Aplicaie

Situaia veniturilor i cheltuielilor din trimestrul I la o societate comercial se prezint n tabelul

de mai jos, astfel:
Suma
Denumire indicatori
- lei -
Venituri totale, din care: 90.480
- Venituri din dividende primite de la o persoan juridic 480
romn
Cheltuieli totale, din care: 20.196
- cheltuieli cu majorrile de ntrziere datorate statului 60
romn
- cheltuieli cu sponsorizrile 336
- cheltuieli cu dobnzile, grad de ndatorare > 3 780
Se mai cunosc urmtoarele date:
- Pierderea fiscal a exerciiului precedent este de 1.200 lei
- Cifra de afaceri aferent trimestrului I este de 84.000 lei.
Se cere:
S se determine valoarea cheltuielilor nedeductibile;
S se determine valoarea veniturilor neimpozabile;
S se determine i s se nregistreze n contabilitate impozitul pe profit n trimestrul I.