BALANO FUNCIONAL 2

Designao Ano 1
1 Capital Proprio
Capital
Reservas
Legal
2 Capital de Terceiro
A longo prazo
3 Capital Permanente (1+2)
4 Activo Fixo - Imobilizado Lquido
Edificios
Maquinaria
Mobilirio
Amortizaes
A 5 Fundo de Maneio (3-4)
6 Clientes
7 Existncias
Materias primas
Produtos em via de fabrico
Produtos acabados
8 Outros devedores
9 EOEP
10 Fornecedores
11 Necessidades Cclicas (6+7+8+9+10)
12 Fornecedores
13 Outros credores de exploraao
14 EOEP
15 Adiantamento de Clientes
16 Recursos Cclicos (12+13+14+15)
B 17 Necessidades de Fundo de Maneio (11-16)
C 18 Tesouraria Lquida (5-17)
18.1 Elementos Activos de Tesouraria
Banco
Caixa
18.2 Elementos Passivos de Tesouraria
Emprstimo custo prazo
Outros credores

Balano Patrimonial

Cliclo de Investimento e Financiamento AF

Ciclo Operacional
AC
Ciclo de Tesouraria
 Balano Patrimonial

PC
CPe
Ano 2

C - Ciclo de A - Ciclo de
B - Ciclo Operacional
Tesouraria Investimento