Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Gastos (Anexo N 3)
Ventas: Slo cuenta con una canal de venta, que es a travs de vendedores comisionistas.
Flete: Se realiza a travs de un proveedor.
Administracin: Corresponde a la planilla del gerente, contador y asistentes.
Se pide:
- Analizar los mrgenes para encontrar el(los) problema(s)
- Analizar el detalle para ubicar las desviaciones.
- Dar medidas de solucin.
- Proyectar escenario con medidas de solucin
METODO DE CASO
PROBLEMA 1 PROBLEMA 2
Aumento en el costo de maquila Aumento del flete
solucion 1 solucion 2
renegociar la tarifa renegociar la tarifa
cambio de maquilador cambio de transportista (proveedor)
tip de finanzas
homologacion de proveedores
proyectar resultados
ANEXO N 1: ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 1Sem Ao 2014 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
VENTAS NETAS 1,594,795 1,684,320 1,721,500 925,960 ok
(-) Costo de Ventas -984,833 -1,012,884 -1,112,422 -598,438
Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
UTILIDAD BRUTA 609,962 671,436 609,078 327,522 Mg bruto 38% 40% 35% 35%
Gastos de Ventas -388,719 -407,272 -462,993 -246,498 PROBLEMA -24% -24% -27% -27%
Gastos Administrativos -68,600 -70,658 -72,778 -37,481 OK -4% -4% -4% -4%
Gastos de Produccin
Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
RESULTADOS DE OPERACION 152,643 193,506 73,308 43,544 Mg operativo 10% 11% 4% 5%
Ingresos Financieros
Gastos Financieros 12,535 12,876 11,546 5,670 0.79% 0.76% 0.67% 0.61%
Ingresos Diversos
Cargas Cubiertas con Provisiones
Dctos, por Bonificaciones Recibidas
IMPUESTO A LA RENTA -49,553 -61,915 -25,456 -14,764 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 115,625 144,468 59,398 34,450 Mg. Neto
ANEXO N 2: DETALLE DEL COSTO DEL PRODUCTO
VENTA (S/.) S/. 1,594,795 S/. 1,684,320 S/. 1,721,500 S/. 925,960
Cantidad (unidades) 11,960 12,080 12,960 6,890
TARIFA UNITARIA
Vendedores 15% 15% 15% 15% OK
Flete 12.5 12.8 15.8 15.9 PROBLEMA
ESTADO DE RESULTADOS (REAL) ESTADO DE RESULTADOS (PROYECTADO)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014 Ao 2015 Ao 2016 Ao 2017 Ao 2018 Ao 2019
VENTAS NETAS 1,594,795 1,684,320 1,721,500 1,851,920
(-) Costo de Ventas -984,833 -1,012,884 -1,112,422 -1,196,876
Ingresos Financieros
Gastos Financieros 12,535 12,876 11,546 11,340
Ingresos Diversos
Cargas Cubiertas con Provisiones
Dctos, por Bonificaciones Recibidas