PROCEDURA P01

ORDIN DE SERVICIU

Legislatia care gurverneaza activitatea financiar-contabila, Legea privind auditul public

intern 672/2002 republicata i cu normele aferente, n baza normelor interne de organizare
(organigrama i a fielor de post) i cu Planul anual de audit intern, se va efectua o misiune de
audit intern la DSVSA ALBA in perioada 01.09.2016 14.10.2016.

Scopul misiunii de audit intern este verificarea desfasurarii activitatii de

inventariere a patrimoniului la nivelul DSVSA Alba, obiectivele misiuni fiind : registrele de
contabilitate privind inventarierea , modul de organizare a inventarierii ,existenta procedurilor
scrise , stabilirea comisiei de inventariere, stabilirea responsabilitatilor in efectuarea inventarierii ,
modul de desfasurare a inventarierii , inventarierea bunurilor , intocmirea si completarea listelor de
inventar , formalizarea listelor de inventar , modul de valorificare a inventarierii , definitivarea
stocului faptic , definitivarea stocului scriptic , intocmirea procesului-verbal de valorificare a
inventarierii, stabilirea se definitivarea plusurilor si minusurilor , inregistrarea in contabilitate a
rezultatului inventarierii , modul de efectuare a casarii bunurilor propuse in urma inventarierii,
stabilirea comisiei de casare, intocmirea procesului verbal de casare, existenta aprobarilor primite de
la ANSVSA pentru casarea mijloacelor fixe si a obiectelor de inventar , scoaterea din functiune a
mijloacelor fixe si a obiectelor de inventar , inregistrarea in contabilitate a casarii.