Riscul de credit se manifesta ca urmare a neindeplinirii contractului de credit de catre

client. Fie ca aduce o pierdere de capital definitiva, fie ca presupune o recuperare partiala si
tarzie prin actiuni in instantele judecatoresti, insolvabilitatea prejudiciaza interesele bancii.
Evaluarea riscului de creditare la etapa iniierii afacerii este extrem de important. De
corectitudinea evalurii depinde volumul de risc pe care banca i-l asum i realitatea acestui
risc. Fiecare banc i formuleaz metodologia proprie de evaluare, care se bazeaz pe politica de
credite a bncii i pe experiena din activitatea de creditate din trecut.

Analiza riscului de credit are ca obiectiv identificarea si masurarea tuturor riscurilor care
decurg din relatia de credit nainte de a decide acordarea acestuia. Scopul acestei analize o
reprezinta descoperirea si masurarea pierderilor posibile, si se deruleza n doua etape: analiza
solvabilitatii(pregatirea deciziei legate de gradul n care debitorul corespunde din punct de
vedere personal si economic si identificarea tuturor riscurilor colaterale) si cunatificarea
riscurilor (n cazul n care cererea este considerata solvabila).

Analiza solvabilitatii este prima etapa de evaluare personala a unui solicitant de credit din
punct de vedere al cerintelor juridice. Capacitatea de a-si asuma obligatiile cuprinde
competenta juridica formala de a subscrie la un contract de credit valabil de drept.
Solvabilitatea debitorului descrie ncadrarea sa personala si materiala n cerintele
acordarii creditului. Analiza solvabilitatii vizeza identificarea riscurilor de comportament si
evaluarea consecintelor posibile. Aceasta analiza arata dor daca riscurile unt acceptabile sau nu,
fiind imposibila o clasificare a debitorilor si neoferind un instrument de cunatificare a gradului
de risc.

Cuantificarea riscului de credit este o continuare importanta, aproape

indispensabila a analizei solvabilitatii deoarece permite exprimarea cifrica a
circumstantelor complexe antrenate n analiza solvabilitatii.

Pierderea asteptata este o masura de risc care informeaza asupra gradului de risc
de pierdere din contractul de credit. Pierdera comporta trei elemente:

Echivalentul credit

Probabilitatea de pierdere

Gradul asteptat de pierdere

a. Echivalentul credit indica marimea maxima a pierderii pe care

banca o poate nscrie n documentele sale. Echivalentul credit nu este
egal cu valoarea nominala, deoarece aceasta din urma mascheaza
faptul ca marimea creditului poate varia n timp pentru diferite forme
 ale creditului. Diferenta ntre cei doi indicatori este evidenta n cazul
produselor financiare derivate (contracte swap pe rata dobnzii).

b. Probabilitatea de pierdere este elementul cel mai important al

masurarii riscului pentru ca reprezinta solvabilitatea unui client, a unui
segment de clientela sau a unei tari.

c. Marimea pierderii asteptate se obtine nmultind echivalentul

credit cu probabilitatea de pierdere si cu gravitatea pierderii.

Cuantificarea expunerii globale a bncii la riscul de creditare se face prin analiza i

monitorizarea permanent a unui sistem de indicatori.

1. INDICATORI DE STRUCTURA sau de pondere exprim procentual, la un moment

dat, structura activelor bancare sau a portofoliului de credite.
Credite totale
Total active (1)
Pierderi dincreditare
Total credite (2)

2. INDICATORI RELATIVI acesti indicatori leaga riscul asumat de catre banca in procesul
creditarii de fondurile sale proprii, ca sursa de acoperire a eventualelor
pierderi.Pentru o buna gestiune a riscului rezultatul trebuie sa fie supraunitar si ct mai mare.
Profit net
Pierderi la portofoliul de credite
Fond de rezerv
Pierderi la portofoliul de credite