CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE CONTABILIDAD 2015

RESPUESTAS
PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A
1. si el organigrama asignado al area de el rea de contabilidad no cuenta con
contabilidad actualizado y es complatible x un organigrama actualizado
mof ?

2. contador general de la empresa

cumple con sus funciones en base al mof y
politicas de hacer los respectivos anlisis x
de las diferentes cuentas que sustentan los
saldos al 31 de diciembre de 2015?

3. el personal asignado al area de no cuenta con la asignacin de

personal cuenta con las asignaciones por x funciones por escrito
escrito en observancia a mof y politicas?

4. el area de recursos humanos viene

efectuando el control de asistencias del x Aplica otra area recusos humanos
personal ?

5. los saldos de las cuentas por cobrar al no se realizan los anlisis y la

31.12.2015 cuenta con los anlisis y la x conciliacin respectivos con cada
conciliacines con cada cliente ? cliente

6. cuentan con un inventario fisico de la

cuenta propiedad ,maquinaria y equipo al x
31.12.2015 ?

7. las conciliaciones bancarias viene no se acostumbra a conciliar los saldos

siendo realizadas con respecto al banco x de las cuentas bancarias por lo que no
financiero ? se regularizan los errores

8. los comprobantes que sustentan las

adquisiciones bienes y servicios se
encuentran debidamente archivadas para x
ser presentado en caso de fiscalizacion de
sunat ?

9. el personal cumple con los plazos Existe abuso y exceso de plazo con
establecidos con respecto a las rendiciones x respecto a las rendiciones de cuentas
de cuentas de gastos de viaje con de gastos de viaje
declaraciones juradas?

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RESPUESTAS
PREGUNTAS COMENTARIOS
N/A
SI NO

10. el personal asignado al area de

contabilidad cuenta con la capacitacion x
requerida con los cambios producios por
las nic,niif y procesos contables?

la empresa cuenta con una partida

11. existe una partida presupuestal para presupuestal para efecto de
efecto de capacitacin o entrenamiento x capacitacin o entrenamiento del
del personal? personal

12.existe un rea o persona responsable no cuenta con un rea o persona

para controlar la recepcin de documentos x responsable la recepcin de
que facilite su registro y contabilizacin? documentos .

13. el area de contabilidad realiza

conciliaciones periodicamente de saldos x
de inventarios ?

14. el area de contabilidad realiza los hay gran nmero de artculos que se
informes tecnicos que sustente la x encuentran en el almacn son
obsolecencia de algunos productos ? inservibles
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CONCLUSIONES :

El area de contabilidad tiene un control interno malo ya que los empleados no aplican totalmente los
manuales de procedimientos y funciones con cuenta la empresa ,por falta de conocimiento del mismos ,por
lo cual se encontraron muchas deficiencias :

* el rea de contabilidad no cuenta con un organigrama actualizado

* no cuenta con la asignacin de funciones por escrito
* Aplica otra area recusos humanos
* no se realizan los anlisis y la conciliacin respectivos con cada cliente
* no se acostumbra a conciliar los saldos de las cuentas bancarias por lo que no se regularizan los errores
* Existe abuso y exceso de plazo con respecto a las rendiciones de cuentas de gastos de viaje
* la empresa cuenta con una partida presupuestal para efecto de capacitacin o entrenamiento del personal
* no cuenta con un rea o persona responsable la recepcin de documentos .
* hay gran nmero de artculos que se encuentran en el almacn son inservibles
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