Aprobat n edina Consiliului de Administraie

din data de ..........................

Vizat,
Director
..

PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL AL ................ ANUL 201...........................

Obiectivul programului: Implementarea standardelor de control intern/managerial la nivelul .........................................

Nr. Standardul Direcii de aciune Aciuni Cine rspunde Termen

Crt.
0 1 2 3
I. MEDIUL DE CONTROL
1. 1. Etica, integritatea Asigurarea condiiilor necesare
cunoaterii, de ctre salariaii a
prevederilor actelor normative care
reglementeaz comportamentul
acestora la locul de munc, precum i
prevenirea i raportarea fraudelor i
neregulilor.
2. 2. Atribuii, funcii, sarcini Actualizarea, permanent, a ROF i a
fielor de post, pentru meninerea
concordanei ntre
atribuiile ................ i cele ale
angajailor i pentru asigurarea
cunoaterii acestora de ctre angajai
3. 3. Competena, performana Asigurarea ocuprii posturilor cu
personal competent, cu pregtire de
specialitate necesar ndeplinirii
atribuiilor prevzute n fia postului;
asigurarea continu a pregtirii
4 5
Numirea prin decizie interna a comisiei de etica Conductorii 01.01.201.....
ce-si va desfasura activitatea la nivel ................ compartimentelor
structurilor funcionale din
cadrul ................
Monitorizarea respectrii normelor de conduit Conductorii Permanent
de ctre toi angajaii ................ compartimentelor
structutrilor functionale
din cadrul ................
Elaborarea i comunicarea Codului de etic Conductorii 31.01.201.....
ctre toi angajaii ................ compartimentelor
structurilor funcionale din
cadrul .................
Stabilirea atribuiilor asociate fiecrui post, n Conductorii Cu ocazia ntocmirii
concordan cu competenele decizionale necesare compartimentelor fiei postului
realizrii acestora. structurilor funcionale din
cadrul .................
Actualizarea fielor de post i informarea Conductorii Ori de cte ori
angajailor cu privire la acestea, n concordan cu compartimentelor necesitile impun
misiunea ................ i prevederile ROF si ROI structurilor funcionale din acest lucru
cadrul ................
Efectuarea de analize pentru stabilirea Conductorii Permanent, n funcie
cunotinelor i abilitilor necesare n vederea compartimentelor de evoluia mediului
ndeplinirii sarcinilor/atribuiilor fiecrui post. structurilor funcionale din de lucru
cadrul ................
Identificarea nevoilor de perfecionare a Conductorii - Permanent, n
Nr. Standardul Direcii de aciune
Crt.
0 1 2 3
profesionale a personalului angajat.
4. 4.. Structura organizatoric Stabilirea structurii organizatorice, a
competenelor, a responsabilitilor i
a sarcinilor asociate postului, precum
i obligaia de a raporta pentru fiecare
component structural, astfel nct s
se asigure realizarea
obiectivelor ................
Stabilirea i comunicarea, n scris, a
limitelor competenelor i
responsabilitilor pe care managerul
le deleg
II. PERFORMANA I MANAGEMENTUL RISCULUI
5. 5. Obiective Definirea obiectivelor generale, n
concordan cu misiunea ................,
precum i a celor specifice, n
conformitate cu legile, regulamentele
i politicile interne
Aciuni Cine rspunde Termen
4 5
pregtirii profesionale a personalului. compartimentelor funcie de evoluia
structurilor funcionale din mediului de lucru
cadrul ................ Anual
Elaborarea planului de pregtire profesional a Conductorii La inceputul anului
personalului din compartimentele................ compartimentelor
conform nevoilor identificate. structurilor funcionale din
cadrul ................
Responsabil resurse umane
Efectuarea de analize, la nivelul principalelor Conductorii Permanent, avnd n
activiti, n scopul identificrii eventualelor compartimentelor vedere evoluia
disfuncionaliti n fixarea sarcinilor de lucru structurilor funcionale din procesului de reform
individuale prin fiele posturilor i n stabilirea cadrul ................
atribuiilor compartimentelor structurilor
funcionale din cadrul ................
Asigurarea funcionrii circuitelor i fluxurilor Conductorii Permanent, avnd n
informaionale necesare supravegherii i realizrii compartimentelor vedere evoluia
activitilor proprii ale structurii organizatorice a structurilor funcionale din procesului de reform
cadrul ................
ntocmirea documentelor prin care se efectueaz Responsabil resurselor La nevoie
delegarea competenelor i responsabilitilor, umane;
precum i a limitelor acestora. Conductorii
ntocmirea documentelor prin care se efectueaz compartimentelor
delegarea competenelor i responsabilitilor, structurilor funcionale din
precum i a limitelor acestora. cadrul ................
Comunicarea, n scris, ctre cei n drept, a
documentelor privind efectuarea delegrii
competenelor/responsabilitilor i a limitelor
acestora.
Stabilirea obiectivelor generale ale ................ Comisia de monitorizare, 15.02.201......
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial;
Stabilirea obiectivelor specifice, astfel nct s Conductorii Permanent
rspund pachetului de cerine SMART1), la compartimentelor
nivelul fiecrui compartiment din cadrul structurilor funcionale din
Nr. Standardul Direcii de aciune
Crt.
0 1 2 3
6. 6. Planificarea ntocmirea planurilor prin care se
pun n concordan activitile efectuarea activitilor necesare realizrii
necesare pentru realizarea obiectivelor
cu resursele alocate, astfel nct
riscurile de a nu realiza obiectivele s
fie minime
Asigurarea coordonrii deciziilor
adoptate i a aciunilor ntreprinse, n
vederea realizrii convergenei i
coerenei acestora pentru atingerea
obiectivelor stabilite
7 7. Monitorizarea Monitorizarea performanelor pentru
performanelor fiecare politic i activitate, utiliznd
indicatori cantitativi i calitativi,
inclusiv cu privire la economicitate,
eficien i eficacitate
1
1) SMART: S = precise; M = msurabile i verificabile; A = necesare; R = realiste; T = cu termen de realizare
Aciuni Cine rspunde Termen
4 5
organigramei ................ cadrul ................
Stabilirea activitilor individuale, pentru fiecare Conductorii Permanent
angajat, care s conduc la atingerea obiectivelor compartimentelor
specifice fiecrui compartiment din cadrul structurilor funcionale din
organigramei ................ cadrul ................
Alocarea resurselor, astfel nct s se asigure Departamentul Financiar- La termenele
contabil; prevzute pentru
obiectivelor fiecrui compartiment din Departamentul Secretariat elaborarea bugetului
cadrul ................ Comisia de monitorizare,
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Stabilirea msurilor necesare pentru ncadrarea Conductorii Permanent
n resursele repartizate, n situaia modificrii compartimentelor
obiectivelor specifice. structurilor funcionale din
cadrul ................
Adoptarea msurilor de coordonare a deciziilor Conductorii Permanent
i activitilor fiecrui compartiment cu cele ale compartimentelor
altor compartimente, n scopul asigurrii structurilor funcionale din
convergenei i coerenei acestora. cadrul ................
Realizarea de consultri prealabile, n vederea Conductorii Permanent
coordonrii activitilor. compartimentelor
structurilor funcionale din
cadrul ................
Elaborarea unor indicatori de Conductorii 30.06.20........
rezultat/performan asociai obiectivelor compartimentelor
specifice. structurilor funcionale din
cadrul................
Departamentul Secretariat
Comisia de monitorizare,
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Instituirea unui sistem de monitorizare i Conductorii 30.09.201.......
raportare a performanelor, pe baza indicatorilor compartimentelor
Nr. Standardul Direcii de aciune
Crt.
0 1 2 3
8 9 Managementul riscului Analiza sistematic a riscurilor
asociate obiectivelor specifice, legate
de desfurarea activitilor, asociate obiectivelor specifice ale acestora.
elaborarea planurilor corespunztoare,
n direcia limitrii posibilelor
consecine negative ale acestor riscuri
i desemnarea persoanelor cu
responsabiliti n aplicarea acestor
planuri
Aciuni Cine rspunde Termen
4 5
asociai obiectivelor specifice. structurilor funcionale din
cadrul
Departamentul Secretariat
Comisia de monitorizare,
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Efectuarea reevalurii relevanei indicatorilor Conductorii Permanent
asociai obiectivelor specifice, atunci cnd situaia compartimentelor
o impune, n vederea operrii ajustrilor cuvenite. structurilor funcionale din
cadrul
Departamentul Secretariat
Comisia de monitorizare,
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Identificarea i evaluarea principalelor riscuri Conductorii 30.06.201.........
proprii activitilor din cadrul compartimentelor, compartimentelor
structurilor funcionale din
cadrul ,,,,,,,,,,
Stabilirea msurilor de gestionare a riscurilor Conductorii 30.06.201...........
identificate i evaluate la nivelul activitilor din compartimentelor
cadrul compartimentelor. structurilor funcionale din
cadrul................
Completarea/actualizarea registrului riscurilor la Conductorii
nivelul structurilor funcionale compartimentelor Semestrial
structurilor funcionale din
cadrul ................
Stabilirea prin decizie intern a persoanei din Comisia de monitorizare,
cadrul ................care va completa /actualiza coordonare i ndrumare
registrul riscului la nivel ................ metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Centralizarea principalelor riscuri i elaborarea Persoana desemnat de
registrului riscurilor la nivelul ................ care ctre Comisia de Semestrial
afecteaz atingerea obiectivelor generale ale i a monitorizare, coordonare
celor specifice i ndrumare metodologic
Nr. Standardul Direcii de aciune Aciuni Cine rspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
a sistemului de control
intern/managerial
III. ACTIVITATI DE CONTROL
9 9. Proceduri Elaborarea de proceduri privind Elaborarea/actualizarea i comunicarea Conductorii Permanent
desfurarea activitilor n cadrul procedurilor pentru activitatea proprie. compartimentelor
compartimentelor din structurilor funcionale din
structura ................ i comunicarea lor cadrul ................;
tuturor angajailor implicai Comisiei de monitorizare,
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Monitorizarea aplicrii procedurilor comunicate Conductorii Permanent
angajailor. compartimentelor
structurilor funcionale din
cadrul ................

10 10.Supraveghere Asigurarea msurilor adecvate de Adoptarea, de ctre conducerea Conductorii 30.06.201......

supraveghere a operaiunilor, pe baza
unor proceduri prestabilite, inclusiv de
control ex-post, n scopul realizrii, n
mod eficace, a acestora
compartimentelor structurilor funcionale din compartimentelor
cadrul ................ a msurilor de supraveghere i structurilor funcionale din
supervizare a activitilor care intr n cadrul ................
responsabilitatea lor direct.
Urmrirea includerii n proceduri a unor Conductorii 31.12.201......
meniuni cu privire la supervizarea activitilor compartimentelor
care implic un grad ridicat de expunere la risc. structurilor funcionale din
cadrul ................

11 11. Continuitatea activitii
IV INFORMARE SI COMUNICARE
12. 12. Informarea si comunicarea
Asigurarea msurilor Inventarierea situaiilor generatoare de Conductorii 31.12.201...
corespunztoare pentru ca ntreruperi n derularea unor activiti. compartimentelor
activitatea ................ s poat continua structurilor funcionale din
n orice moment, n toate mprejurrile cadrul
i n toate planurile Stabilirea i aplicarea msurilor adecvate pentru Conductorii 31.12.201.....
asigurarea continuitii activitii, n cazul compartimentelor
apariiei unor situaii generatoare de ntreruperi. structurilor funcionale din
cadrul ..
Urmrirea includerii n proceduri a unor Conductorii 31.12.201.....
meniuni cu privire la supervizarea activitilor compartimentelor
Nr. Standardul Direcii de aciune
Crt.
0 1 2 3
Dezvoltarea unui sistem eficient de
comunicare intern i extern, care s
asigure difuzarea rapid, fluent i
precis a informaiilor, astfel nct
acestea s ajung complete i la timp
la utilizatori
13 13 Gestionarea documentelor Organizarea primirii/ expedierii,
nregistrrii i arhivrii
corespondenei, astfel nct sistemul
s fie accesibil managerului,
angajailor i terilor interesai cu
abilitare n domeniu
14 14 Raportarea contabili Organizarea i inerea la zi a
financiar contabilitii i prezentarea la termen
a situaiilor financiare asupra situaiei
patrimoniului aflat n administrare sa
a execuiei bugetare, n vederea
asigurrii exactitii tuturor
informaiilor contabile .
Aciuni Cine rspunde Termen
4 5
care implic un grad ridicat de expunere la risc. structurilor funcionale din
cadrul .
Dezvoltarea i ntreinerea unor sisteme de Compartimentul Permanent
colectare, stocare, prelucrare, actualizare i informatizare n
difuzare a datelor i informaiilor financiare i de colaborare cu conductorii
conducere, precum i mbuntirea mijloacelor compartimentelor
de informare ntre compartimentele din structurilor funcionale din
cadrul................., precum i a structurilor din cadrul................
subordinea acestuia.
ntreprinderea msurilor necesare astfel nct Conductorii 30.06.201......
circuitele informaionale s asigure o difuzare compartimentelor
rapid, fluent, practic i oportun a structurilor funcionale din
informaiilor. cadrul.
Stabilirea canalelor adecvate de comunicare, Conductorii Permanent
prin care managerii i personalul de execuie din compartimentelor
cadrul compartimentelor s fie informai cu structurilor funcionale din
privire la proiectele de decizii sau iniiative, cadrul ................
adoptate la nivelul altor compartimente, care le-ar
putea afecta sarcinile i responsabilitile.
Elaborarea i comunicarea procedurii de sistem Secretariat -arhiv 30.03.201........
pentru primirea/expedierea, nregistrarea i NU ESTE CAZUL
arhivarea corespondenei neclasificate. La nivelul unitatii nu
Elaborarea i comunicarea procedurilor pentru exista informatii clasificate
punerea n aplicare a reglementrilor legale cu
privire la manipularea i depozitarea informaiilor
clasificate-
Elaborarea i comunicarea procedurilor privind Comisia de disciplin de 30.12.201........
activitatea financiar contabila la nivelul unitatii
. Calitatea informaiilor i datelor contabile Conducatorul Permanent
utilizate la realizarea situaiilor contabile, care compartimentului financiar
reflect n mod real activele i pasivele entitii contabil din
publice. cadrul ................
Monitorizarea accesului la resursele materiale, Compartimentul fin- Permanent
financiare i informaionale ale ................conform contabi, achiziii publice
actelor administrative de reglementare n Conductorii
domeniu. compartimentelor
Nr. Standardul Direcii de aciune Aciuni Cine rspunde Termen
Crt.
0 1 2 3 4 5
structurilor funcionale din
cadrul ................

IV. EVALUARE SI AUDIT

15 15 Verificarea i evaluarea Instituirea funciei de autoevaluare a
controlului controlului intern/managerial, la
nivelul fiecrui compartiment, precum
i la nivelul................
16 16. Auditul intern Asigurarea desfurrii activitii de
audit intern asupra sistemului de
control intern/managerial, conform
unor programe bazate pe evaluarea
riscurilor
Pregtirea i realizarea autoevalurii Conductorii 20 februarie anul
subsistemului de control intern/managerial la compartimentelor curent pt anul
nivel de compartiment si unitate (Anexa nr. 3, structurilor funcionale din precedent
anexa 4 din OSGG nr. 400/2015) cadrul .................;
Comisia de monitorizare,
coordonare i ndrumare
metodologic a sistemului
de control
intern/managerial
Utilizarea datelor, informaiilor i constatrilor Manager Instituie 31 ianuarie anul
autoevalurii subsistemului de control curent pt anul
intern/managerial la nivelul compartimentelor, precedent
precum i la nivelul ................, prin asumarea
Raportului asupra sistemului de control
intern/managerial la 31 decembrie, de ctre
ordonatorul de credite
Executarea misiunilor de consiliere privind NU E CAZUL NEAPLICABIL
pregtirea procesului de autoevaluare a sistemului La nivelul unitatii nu este
de control intern/managerial. normat post de auditor
intern
Executarea misiunilor de asigurare planificate i NU E CAZUL NEAPLICABIL
aprobate de ctre conducerea ................ La nivelul unitatii nu este
normat post de auditor
intern

PREEDINTE COMISIE DE MONITORIZARE,

Prof. ............................................