Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Modele de banc:
- modelul bncii dividende ;
- modelul bncii fragmentate
1- modelul bncii la distan;
2- modelul bncii virtuale.
Alt structurare a bncilor:
1- bnci specializate n operaiuni de retail (operaiuni curente cu clienii);
2- bnci specializate n operaiuni de tip corporate (operaiuni cu clieni mari);
3- bnci specializate n activiti dedicate (private banking);
4- bnci specializate n activiti de investiii financiar-bancare (investment
banking);
- bnci specializate n activiti de asigurri bancare (insurance banking).
1
Potrivit legislaiei bancare n vigoare, n Romnia pot fi autorizate s desfoare
activiti bancare patru categorii de instituii de credit, ale cror elemente definitorii sunt
atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i plasarea
disponibilitilor sub form de credite n nume i cont propriu.
Acestea sunt:
- bncile comerciale romneti i sucursalele bncilor strine;
- organizaiile cooperatiste de credit;
O situaie deosebit n peisajul bancar o are EXIMBANK, instituie specializat prin care
se deruleaz activiti de susinere a comerului exterior prin instrumente financiar-
bancare i de asigurri specifice i Casa de Economii i Consemnaiuni, banc de
economii avnd ca unic propietar statul romn, care garanteaz integral depunerile
efectuate.
Din gama instituiilor conexe sistemului bancar se pot enumera:
- fondurile de garantare a depozitelor;
- societile de transfer de fonduri i decontare;
- fondurile de garantare a creditelor.
2
Funciile principale ale unei bnci:
- atragerea mijloacelor bneti temporar disponibile ale clienilor n conturile
deschise de ctre acetia;
- acordarea de credite pe diferite termene i efectuarea altor tipuri de plasamente;
- gestiunea riscurilor specifice sistemului bancar;
- emiterea de moned i punerea ei n circulaie (moned de hrtie i divizionar;
moned de cont);
- efectuarea de viramente ntre conturile deschise la alte bnci i a plilor n
numerar;
- emiterea i cumprarea de instrumente de credit i a altor titluri negociabile;
- vnzarea-cumprarea de valut i alte operaiuni valutare;
- sinteza informaiilor privind micrile de fonduri i de valute;
- asisten i consultan financiar-bancar.
3
- valori mobiliare i alte instrumente financiare;
h. intermediere, n condiiile legii, n oferta de valori mobiliare i alte instrumente
financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de
servicii aferente;
i. acordare de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte
aspecte legate de aceasta, consultan i prestare de servicii cu privire la fuziuni i
achiziii de societi comerciale;
j. intermediere pe piaa interbancar;
k. administrare de portofolii ale clienilor i consultan legat de aceasta;
l. pstrare n custodie i administrare de valori mobiliare i alte instrumente
financiare;
m. prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul
creditrii;
n nchiriere de casete de siguran.
Sunt interzise urmtoarele categorii de activiti:
a) operaiuni cu bunuri mobile i imobile, cu excepia celor reglementate, aa cum s-
a artat mai sus;
b) gajarea propriilor aciuni n contul datoriilor bncii;
c) acordarea de credite sau furnizarea altor servicii clienilor, condiionat de
vnzarea sau cumprarea aciunilor bncii;
d) acordarea de credite garantate cu aciunile emise de banc;
e) primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afl n ncetare de
pli;
f) acordarea de credite condiionat de acceptarea de ctre client de alte servicii care
nu au legtur cu operaiunea de creditare respectiv.
4
- participani la dezvoltarea economic i instituional;
- factori de susinere a comerului exterior i relaiilor economice internaionale.
5
2.1. Riscurile bancare; definiii i clasificri
Riscul este asimilat pierderilor asociate unor evoluii adverse a rezultatelor, sau este
definit ca posibilitatea impactului negativ asupra capitalului sau veniturilor unei bnci
datorat unor evenimente poteniale, previzibile sau neateptate.
Pornind de la variaia rentabilitii capitalului (ROE), factorii de risc se pot structura dup
cum urmeaz:
Risc variatia rentabilitatii capitalului(ROE):
-Risc de bilant sau de portofoliu: -Risc de creditare
- Riscul ratei dobanzii
-Riscul de lichiditate
` -Riscul evaziunii capitalului prin inflatie
-Risc de reglementare:
-Riscul tehnologic
-Riscul de eficienta operarii
-Riscul strategic
-Riscul de afiliere
Se opteaza pentru urmatoarea structura:
a) Riscuri generale de intreprindere, a cror manifestare n sistemul bancar nu difer
n mod substanial fa de alte genuri de companii. Acestea pot fi, la rndul lor, detaliate
n:
-riscul aferent strategiei;
-riscul de organizare;
-riscul tehnologic (material);
- riscul de afiliere (de subordonare)
.
b) Riscuri comune oricrei ntreprinderi, dar care - n sistemul bancar - se manifest
mai acut, sau n forme specifice, din rndul crora vom meniona:
-riscul de solvabilitate;
-riscul de pia;
-riscul operaional;
6
-riscul de reglementare;
-riscul reputaional.
Este de menionat faptul c ntre categoriile enumerate mai sus exist numeroase relaii
de interdependen, bazate pe faptul c orice produs, serviciu, sau activitate pot expune
banca la riscuri multiple.
Totodata exista posibilitatea evalurii situaiei generale a instituiilor de credit, pe baza
unor indicatori globali de apreciere a poziiei de risc, pornind de la sistemul de
calificative CAMELS, de la care s-au inspirat mai toate abordrile ulterioare n acest
domeniu. Principalele variabile ale modelului, care se constituie n criterii de performan
privind managementul riscului sunt:
- solvabilitatea (Capital adequacy);
- calitatea activelor (Asset quality);
- calitatea conducerii (Management);
- nivelul veniturilor (Earnings);
- lichiditatea (Liquidity);
- senzitivitatea (Sensitivity).
Aprecierea performanei unei bnci se face pe baza unui calificativ compozit
reprezentnd media punctajelor obinute dup evaluarea fiecrui criteriu de performan,
pe o scar de la 1 la 5, n ordinea cresctoare a preocuprii autoritii de supraveghere
fa de entitatea n cauz
Un alt model de cuantificare a riscurilor, folosit de ctre autoritile de supraveghere este
matricea riscurilor bancare.
n cadrul riscurilor aferente activitii bancare, pot fi detaliate: riscul de credit, riscul de
7
lichiditate, riscul operaional, riscul reputaional, alte categorii de risc. Pentru fiecare
dintre operaiunile bancare, care sunt enumerate mai sus se asociaz calificative de risc
corespunztoare categoriilor detaliate anterior (risc ridicat, moderat sau sczut).
Riscurile aferente administrrii societii pot fi, la rndul lor, structurate n: riscuri legate
de supravegherea realizat de conducerea bncii, riscuri privind strategiile, politicile,
procedurile i limitele de expunere, riscuri legate de administrarea sistemului informatic
i riscuri privind organizarea i funcionarea controlului intern. Calificativele acordate
acestor categorii de risc pot reflecta: o administrare bun, acceptabil sau proast.
Aprecierea sintetic a riscului unei bnci este dat de calificativele corespunztoare
riscului compus total, care nsumeaz efectele decurgnd din derularea activitii propriu-
zise cu cele privind administrarea firmei.
8
-societatea, n ansamblul ei, este protejat de posibila instabilitate a sistemului bancar, dar
i de apariia unui deficit de imagine a acestuia.
9
ale clienilor ori informaii referitoare la conturile clienilor - solduri, rulaje, operaiuni
derulate - la serviciile prestate sau la contractele ncheiate cu clienii.
10
- acordarea creditelor pe o baz sntoas, astfel nct acestea s poat fi rambursate;
- investirea profitabil a fondurilor, n beneficiul acionarilor i pentru a asigura
protecia deponenilor;
- satisfacerea necesitilor legitime de creditare ale agenilor economici i/sau ale
persoanelor fizice.
Politicile de management al lichiditii cuprind, de regul, o structur de luare a
deciziilor, un model de abordare a operaiunilor de finanare i obinere a lichiditii, un
set de limite pentru expunerea la riscul de lichiditate i un ansamblu de proceduri pentru
planificarea lichiditii dup scenarii alternative, inclusiv n situaii de criz.
Politicile privind riscul de pia sunt formulate n funcie de restriciile prevzute de
cadrul legal i prudenial aplicat i, din acest motiv, numeroase tipuri de proceduri sunt
prezente la toate bncile.
Asigurarea unui management coerent al riscului ratei dobnzii presupune nu doar o
supraveghere sistematic i adecvat a fenomenului de ctre factorii decizionali, ci i
existena unor politici i proceduri de gestionare a riscului, clar stabilite i coroborate cu
complexitatea i natura activitii bncii, precum i cu nivelul expunerii la aceast
categorie de risc.
11
de capital, rezerva legal, rezervele statutare, alte rezerve, rezultatul reportat
pozitiv, rezultatul net al exerciiului financiar curent) i fondul pentru riscuri
bancare generale;
2 -capitalul suplimentar (rezerva general pentru riscul de credit, rezervele din
reevaluarea patrimoniului, mprumuturile subordonate, alte elemente prevzute de
normele BNR). Noiunea de fonduri proprii reprezint suma capitalului propriu i
a celui
suplimentar, din care se deduc: valoarea neamortizat a cheltuielilor de constituire, a
celor de cercetare i dezvoltare, a concesiunilor, patentelor, licenelor, mrcilor i altor
drepturi i active similare, valoarea net a fondului comercial, avansurile aferente
imobilizrilor necorporale, valoarea contabil a aciunilor proprii rscumprate n vederea
reducerii capitalului social.
Pentru determinarea nivelului fondurilor proprii sunt valabile o serie de limitri
privind ponderea maxim a capitalului suplimentar, condiiile referitoare la
mprumuturile subordonate i datoria subordonat, nivelul maxim al participaiilor la alte
instituii financiar-bancare.
12
O alt perfecionare n domeniu privete considerarea riscului de ar sau de
companie, pe baza unui rating determinat de instituiile specializate, coeficienii de risc
corespunztori fiind inclui n procesul de agregare prin care se determin riscul global.
Nu n ultimul rnd, creterea transparenei activitii bncilor, prin publicarea unui
numr sporit de informaii auditate, este de natur s evidenieze mai exact nivelul
riscurilor asumate, n funcie de care se operaionalizeaz procedurile de adecvare a
capitalului.
Normele BNR nr.5/2004 reglementeaza adecvarea capitalului institutiilor de
credit pe baza individuala si consolidata .
13