MANAGEMENTUL RISCURILOR BANCARE

1.1. Sistemul bancar din Romnia

Din punctul de vedere al funciunilor specifice i al modului de participare la

activitile sistemului, aparatul bancar poate fi structurat n trei mari categorii de
instituii:
1- instituii de credit;
2- instituii conexe;
3- instituii de reglementare i supraveghere.

Noiunea de instituie de credit este specific Uniunii Monetare Europene i

grupeaz, la rndul ei, o serie destul de larg de entiti.
Categorii de bnci:
1- bnci de afaceri ;
2- bnci de depozit (bnci comerciale);
3- bnci electronice;
4- bnci industriale.

Modele de banc:
- modelul bncii dividende ;
- modelul bncii fragmentate
1- modelul bncii la distan;
2- modelul bncii virtuale.
Alt structurare a bncilor:
1- bnci specializate n operaiuni de retail (operaiuni curente cu clienii);
2- bnci specializate n operaiuni de tip corporate (operaiuni cu clieni mari);
3- bnci specializate n activiti dedicate (private banking);
4- bnci specializate n activiti de investiii financiar-bancare (investment
banking);
- bnci specializate n activiti de asigurri bancare (insurance banking).

1
 Potrivit legislaiei bancare n vigoare, n Romnia pot fi autorizate s desfoare
activiti bancare patru categorii de instituii de credit, ale cror elemente definitorii sunt
atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public i plasarea
disponibilitilor sub form de credite n nume i cont propriu.
Acestea sunt:
- bncile comerciale romneti i sucursalele bncilor strine;
- organizaiile cooperatiste de credit;

- instituiile emitente de moned electronic;

-casele de economii pentru domeniul locativ.

O situaie deosebit n peisajul bancar o are EXIMBANK, instituie specializat prin care
se deruleaz activiti de susinere a comerului exterior prin instrumente financiar-
bancare i de asigurri specifice i Casa de Economii i Consemnaiuni, banc de
economii avnd ca unic propietar statul romn, care garanteaz integral depunerile
efectuate.
Din gama instituiilor conexe sistemului bancar se pot enumera:
- fondurile de garantare a depozitelor;
- societile de transfer de fonduri i decontare;
- fondurile de garantare a creditelor.

n ceea ce privete instituiile de reglementare i supraveghere, rolul primordial i revine

Bncii Naionale a Romniei care, potrivit Statutului su, rspunde de autorizarea i
supravegherea prudenial bancar, n cadrul politicii generale a
statului, urmrind funcionarea normal a sistemului bancar i participarea la promovarea
unui sistem financiar specific economiei de pia. n contextul interdependenei
diferitelor segmente ale pieei financiare,
Comisia Naional a Valorilor Mobiliare i Comisia de Supraveghere a Asigurrilor
colaboreaz cu Banca Naional a Romniei i cu alte autoriti i instituii publice n
vederea ndeplinirii obiectivelor prevzute de lege.
1.2. Activiti specifice instituiilor de credit

2
Funciile principale ale unei bnci:
- atragerea mijloacelor bneti temporar disponibile ale clienilor n conturile
deschise de ctre acetia;
- acordarea de credite pe diferite termene i efectuarea altor tipuri de plasamente;
- gestiunea riscurilor specifice sistemului bancar;
- emiterea de moned i punerea ei n circulaie (moned de hrtie i divizionar;
moned de cont);
- efectuarea de viramente ntre conturile deschise la alte bnci i a plilor n
numerar;
- emiterea i cumprarea de instrumente de credit i a altor titluri negociabile;
- vnzarea-cumprarea de valut i alte operaiuni valutare;
- sinteza informaiilor privind micrile de fonduri i de valute;
- asisten i consultan financiar-bancar.

Activiti permise bncilor, n limita autorizaiei acordate de ctre banca central:

a. atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile;
b. contractare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite
ipotecare, finanarea tranzaciilor comerciale, operaiuni de factoring, scontare, forfetare;
c. leasing financiar;
d. servicii de transfer monetar;
e. emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de
cltorie i altele asemenea, inclusiv emitere de moned electronic;
f. emitere de garanii i asumare de angajamente;
g. tranzacionare n cont propriu sau n contul clienilor, n condiiile legii, cu:
- instrumente ale pieei monetare, cum sunt: cecuri, cambii, bilete la ordin,
certificate de depozit;
- valut;
- contracte futures i options;
- instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii;

3
- valori mobiliare i alte instrumente financiare;
h. intermediere, n condiiile legii, n oferta de valori mobiliare i alte instrumente
financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de
servicii aferente;
i. acordare de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte
aspecte legate de aceasta, consultan i prestare de servicii cu privire la fuziuni i
achiziii de societi comerciale;
j. intermediere pe piaa interbancar;
k. administrare de portofolii ale clienilor i consultan legat de aceasta;
l. pstrare n custodie i administrare de valori mobiliare i alte instrumente
financiare;
m. prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul
creditrii;
n nchiriere de casete de siguran.
Sunt interzise urmtoarele categorii de activiti:
a) operaiuni cu bunuri mobile i imobile, cu excepia celor reglementate, aa cum s-
a artat mai sus;
b) gajarea propriilor aciuni n contul datoriilor bncii;
c) acordarea de credite sau furnizarea altor servicii clienilor, condiionat de
vnzarea sau cumprarea aciunilor bncii;
d) acordarea de credite garantate cu aciunile emise de banc;
e) primirea de depozite, titluri sau alte valori, cnd banca se afl n ncetare de
pli;
f) acordarea de credite condiionat de acceptarea de ctre client de alte servicii care
nu au legtur cu operaiunea de creditare respectiv.

1.3. Locul i rolul instituiilor de credit n economie

Determinri funcionale principale ale bncilor:

- operatori pe piaa monetar;
- intermediari pe piaa financiar-bancar;
- generatori de repere strategice;

4
- participani la dezvoltarea economic i instituional;
- factori de susinere a comerului exterior i relaiilor economice internaionale.

1.4. Managementul bancar; funcii i obiective

Funcia de previziune presupune cunoaterea forelor cu impact asupra opiunilor viitoare

pentru societatea bancar n cauz, precum i definirea traiectoriilor posibile de
dezvoltare a acesteia innd cont de evoluia ansamblului de factori interni i externi.
Organizarea se circumscrie reperelor instituionale comune i obiectivului principal de
optimizare a evoluiei patrimoniului, cu specificaia c include o component
semnificativ legat de gestiunea riscurilor specifice sistemului.
Funcia decizional i de antrenare este cea care face s funcioneze organizaia. Ea
vizeaz nu numai administrarea patrimoniului propriu ci i gestionarea eficient i n
condiii de siguran a resurselor atrase.
Coordonarea presupune legtura, uniunea i armonizarea activitilor, a persoanelor
implicate i a eforturilor necesare procesului de administrare.
Controlul nu se rezum la aciunile i structurile instituionale dedicate acestui scop ci
reprezint o coordonat permanent, constnd n prevenirea apariiei unor deficiene
posibile i n sesizarea la timp a deficienelor manifestate, pentru nlturarea lor grabnic
i limitarea efectelor acestora.

Obiectivele managementului bancar :

- obinerea de profit i creterea valorii aciunilor, prin gestiunea performant
i global a bilanului;
- gestiunea riscurilor bancare;
- realizarea celorlalte scopuri organizaionale.

2. Managementul riscurilor bancare

5
2.1. Riscurile bancare; definiii i clasificri

Riscul este asimilat pierderilor asociate unor evoluii adverse a rezultatelor, sau este
definit ca posibilitatea impactului negativ asupra capitalului sau veniturilor unei bnci
datorat unor evenimente poteniale, previzibile sau neateptate.
Pornind de la variaia rentabilitii capitalului (ROE), factorii de risc se pot structura dup
cum urmeaz:
Risc variatia rentabilitatii capitalului(ROE):
-Risc de bilant sau de portofoliu: -Risc de creditare
- Riscul ratei dobanzii
-Riscul de lichiditate
` -Riscul evaziunii capitalului prin inflatie
-Risc de reglementare:
-Riscul tehnologic
-Riscul de eficienta operarii
-Riscul strategic
-Riscul de afiliere
Se opteaza pentru urmatoarea structura:
a) Riscuri generale de intreprindere, a cror manifestare n sistemul bancar nu difer
n mod substanial fa de alte genuri de companii. Acestea pot fi, la rndul lor, detaliate
n:
-riscul aferent strategiei;
-riscul de organizare;
-riscul tehnologic (material);
- riscul de afiliere (de subordonare)
.
b) Riscuri comune oricrei ntreprinderi, dar care - n sistemul bancar - se manifest
mai acut, sau n forme specifice, din rndul crora vom meniona:
-riscul de solvabilitate;
-riscul de pia;
-riscul operaional;

6
-riscul de reglementare;
-riscul reputaional.

c) Riscuri bancare aferente parteneriatului, cunoscute i sub numele de riscuri de

contrapartid, de bilan, sau de portofoliu, structurate n urmtoarele categorii:
-riscul de lichiditate;
-riscul de creditare (sau, mai general, riscul de plasament);
-riscul ratei dobnzii;
-riscul valutar.

Este de menionat faptul c ntre categoriile enumerate mai sus exist numeroase relaii
de interdependen, bazate pe faptul c orice produs, serviciu, sau activitate pot expune
banca la riscuri multiple.
Totodata exista posibilitatea evalurii situaiei generale a instituiilor de credit, pe baza
unor indicatori globali de apreciere a poziiei de risc, pornind de la sistemul de
calificative CAMELS, de la care s-au inspirat mai toate abordrile ulterioare n acest
domeniu. Principalele variabile ale modelului, care se constituie n criterii de performan
privind managementul riscului sunt:
- solvabilitatea (Capital adequacy);
- calitatea activelor (Asset quality);
- calitatea conducerii (Management);
- nivelul veniturilor (Earnings);
- lichiditatea (Liquidity);
- senzitivitatea (Sensitivity).
Aprecierea performanei unei bnci se face pe baza unui calificativ compozit
reprezentnd media punctajelor obinute dup evaluarea fiecrui criteriu de performan,
pe o scar de la 1 la 5, n ordinea cresctoare a preocuprii autoritii de supraveghere
fa de entitatea n cauz
Un alt model de cuantificare a riscurilor, folosit de ctre autoritile de supraveghere este
matricea riscurilor bancare.
n cadrul riscurilor aferente activitii bancare, pot fi detaliate: riscul de credit, riscul de

7
lichiditate, riscul operaional, riscul reputaional, alte categorii de risc. Pentru fiecare
dintre operaiunile bancare, care sunt enumerate mai sus se asociaz calificative de risc
corespunztoare categoriilor detaliate anterior (risc ridicat, moderat sau sczut).
Riscurile aferente administrrii societii pot fi, la rndul lor, structurate n: riscuri legate
de supravegherea realizat de conducerea bncii, riscuri privind strategiile, politicile,
procedurile i limitele de expunere, riscuri legate de administrarea sistemului informatic
i riscuri privind organizarea i funcionarea controlului intern. Calificativele acordate
acestor categorii de risc pot reflecta: o administrare bun, acceptabil sau proast.
Aprecierea sintetic a riscului unei bnci este dat de calificativele corespunztoare
riscului compus total, care nsumeaz efectele decurgnd din derularea activitii propriu-
zise cu cele privind administrarea firmei.

2.2. Reglementri privind riscurile bancare

n contextul interconectrii instituiilor de credit pe piaa monetar, dereglrile din

activitatea unei singure bnci pot determina un puternic pericol de diseminare n cadrul
ntregului sistem bancar.
Din acest motiv i nu numai, att comerul de banc, ct i profesia de bancher sunt
activiti reglementate -prin legi i alte norme asimilate - pentru a asigura un cadru legal
necesar desfurrii acestei profesiuni i pentru statuarea unor relaii bine conturate i
responsabile ntre bnci i partenerii/clienii lor.
Zona de protecie -asigurat de lege i normele prudeniale - poate fi structurat, din
punctul de vedere al entitilor acoperite, dup cum urmeaz:

- instituiile de credit sunt protejate mpotriva riscurilor determinate de calitatea clienilor

i de potenialele aciuni potrivnice ale acestora;
-clientela bncii este protejat fa de erorile manageriale rezultnd din incompeten sau
din asumarea hazardat a unor riscuri excesive;
- acionarii sunt protejai fa de potenialul distructiv al unui management defectuos;
- sistemul bancar i mediul de afaceri sunt protejate fa de efectele conexe i colaterale
derivnd dintr-o deteriorare a situaiei economico-financiare a bncilor aflate n
dificultate;

8
-societatea, n ansamblul ei, este protejat de posibila instabilitate a sistemului bancar, dar
i de apariia unui deficit de imagine a acestuia.

Reglementrile privind protecia sistemului bancar, n ansamblul su, privesc -n

principal - evitarea riscului reputaional datorat interferenei n sistem a unor entiti ce
nu sunt supuse reglementrii i supravegherii autoritilor competente.

Reglementrile privind accesul capitalului i al resurselor umane n industria de profil se

regsesc n condiiile n care poate fi acordat autorizaia de funcionare a instituiilor de
credit i, n afara riscului reputaional, au reverberaii i asupra altor categorii de risc,
cum ar fi -de pild -riscul de lichiditate, de solvabilitate, sau cel operaional.

Reglementrile privind activitile permise au n vedere, n primul rnd, limitarea riscului

operaional, dar sunt de natur s atenueze - direct sau indirect -i alte componente ale
riscurilor bancare.

Reglementrile privind organizarea intern pornesc de la principiul potrivit cruia

bncile trebuie s-i organizeze ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei
practici bancare prudente i sntoase, cu cerinele legii i ale reglementrilor BNR. n
acest sens ele trebuie s dispun de proceduri de administrare i contabile
corespunztoare i de sisteme adecvate de control intern.

Cerinele prudeniale reglementate prin lege i prin normele subsecvente au ca principal

obiectiv limitarea riscurilor specifice sistemului bancar i n special a riscului de
contrapartid. Ele se refer, cu precdere, la: solvabilitate; lichiditate; expunerea maxim
fa de un singur debitor i cea agregat; expunerea fa de persoanele aflate n relaii
speciale cu banca; riscul valutar; calitatea activelor, constituirea i utilizarea
provizioanelor de risc; organizarea i controlul intern.
O gam specific de reglementri vizeaz secretul profesional, concretizat n pstrarea
confidenialitii asupra tuturor faptelor, datelor i informaiilor referitoare la activitatea
desfurat, precum i asupra oricrui fapt, dat sau informaie, aflate la dispoziia bncii,
care privesc persoana, proprietatea, activitatea, afacerea, relaiile personale sau de afaceri

9
ale clienilor ori informaii referitoare la conturile clienilor - solduri, rulaje, operaiuni
derulate - la serviciile prestate sau la contractele ncheiate cu clienii.

2.3. Proceduri i politici utilizate n managementul riscului

Noiunea de management, sau de gestionare a riscurilor bancare include ntreaga

gam de instrumente, metode, tehnici i repere organizatorice utilizate pentru msurarea
i controlul riscurilor n condiii de profitabilitate.
Direciile de aciune n managementul global al riscurilor pot fi
structurate dup cum urmeaz:
-evaluarea riscurilor asumate prin activitatea anterioar, al cror
efect se poate traduce n pierderi poteniale;
-estimarea riscurilor aferente noilor categorii de operaiuni,
produse i servicii prevzute n planul de dezvoltare al bncii;
-monitorizarea binomului risc-performan pe diviziuni
organizatorice, categorii de clieni, produse i servicii;
-restructurarea portofoliului de plasamente i a gamei de activiti, pornind de la
rezultatele analizelor anterior amintite.
n literatura de specialitate, managementul riscurilor bancare este tratat dintr-o dubl
perspectiv i anume aceea a conexiunii dintre managementul global i cel
sectorial, pe de o parte, respectiv a legturii dintre sfera financiar i sfera
comercial, pe de alt parte.
Exist ns i proceduri specifice viznd minimizarea i controlul fiecrei
categorii de risc n parte.
Astfel, n cadrul politicilor privind portofoliul de credite
1- politici i proceduri menite s limiteze sau s reduc riscul de credit;
2- politici i proceduri de clasificare a activelor;
3- politici i proceduri privind provizionarea pierderilor.

Literatura de specialitate consacr ideea revizuirii funciei i a operaiunilor de

creditare, n sensul asigurrii permanente privind ndeplinirea celor trei obiective
fundamentale:

10
- acordarea creditelor pe o baz sntoas, astfel nct acestea s poat fi rambursate;
- investirea profitabil a fondurilor, n beneficiul acionarilor i pentru a asigura
protecia deponenilor;
- satisfacerea necesitilor legitime de creditare ale agenilor economici i/sau ale
persoanelor fizice.
Politicile de management al lichiditii cuprind, de regul, o structur de luare a
deciziilor, un model de abordare a operaiunilor de finanare i obinere a lichiditii, un
set de limite pentru expunerea la riscul de lichiditate i un ansamblu de proceduri pentru
planificarea lichiditii dup scenarii alternative, inclusiv n situaii de criz.
Politicile privind riscul de pia sunt formulate n funcie de restriciile prevzute de
cadrul legal i prudenial aplicat i, din acest motiv, numeroase tipuri de proceduri sunt
prezente la toate bncile.
Asigurarea unui management coerent al riscului ratei dobnzii presupune nu doar o
supraveghere sistematic i adecvat a fenomenului de ctre factorii decizionali, ci i
existena unor politici i proceduri de gestionare a riscului, clar stabilite i coroborate cu
complexitatea i natura activitii bncii, precum i cu nivelul expunerii la aceast
categorie de risc.

3. Capitalul bancar i managementul operaiunilor pasive

3.1.Capitalul bancar; funcii i structur

Bncile sunt, nainte de toate, societi comerciale i, din aceast perspectiv, se

supun reglementrilor legale n materie care solicit, printre altele, existena unui anumit
nivel al capitalului social.
Funcii ale capitalului :
-asigurarea cadrului de funcionare instituional ;
0 - asigurarea necesarului iniial de lichiditate i acoperirea riscului de faliment ;
-factor de ncredere n potenialul instituiilor de profil, legat de sigurana
depunerilor i de posibilitatea onorrii solicitrilor clientelei ; -regulator al
creterii instituionale. Structura capitalului bancar:
1 -capitalul propriu, format din capitalul iniial (capitalul social, primele legate

11
 de capital, rezerva legal, rezervele statutare, alte rezerve, rezultatul reportat
pozitiv, rezultatul net al exerciiului financiar curent) i fondul pentru riscuri
bancare generale;
2 -capitalul suplimentar (rezerva general pentru riscul de credit, rezervele din
reevaluarea patrimoniului, mprumuturile subordonate, alte elemente prevzute de
normele BNR). Noiunea de fonduri proprii reprezint suma capitalului propriu i
a celui
suplimentar, din care se deduc: valoarea neamortizat a cheltuielilor de constituire, a
celor de cercetare i dezvoltare, a concesiunilor, patentelor, licenelor, mrcilor i altor
drepturi i active similare, valoarea net a fondului comercial, avansurile aferente
imobilizrilor necorporale, valoarea contabil a aciunilor proprii rscumprate n vederea
reducerii capitalului social.
Pentru determinarea nivelului fondurilor proprii sunt valabile o serie de limitri
privind ponderea maxim a capitalului suplimentar, condiiile referitoare la
mprumuturile subordonate i datoria subordonat, nivelul maxim al participaiilor la alte
instituii financiar-bancare.

3.2. Adecvarea capitalului i semnificaia ei n privina limitrii riscului

bancar

Adecvarea capitalului presupune stabilirea convenional a nivelului minim de

capital, n funcie de anumii parametri ce reflect dimensiunea activitii bncii i a
riscurilor asociate, de natur s asigure o corelaie ntre beneficiile obtenabile i pierderile
poteniale datorate asumrii unui anumit nivel de risc.
Posibiliti de acomodare cu cerinele de adecvare a capitalului :
- restructurarea portofoliului de active ;
1 - diminuarea global a activului ;
2 - majorarea capitalului ;
- consolidarea capitalului.
Sub rezerva acceptrii de ctre bncile centrale, evaluarea riscurilor este
recomandat (Comitetul de la Basel) a fi realizat prin metode proprii, corelate cu
specificul mediului economic n care funcioneaz bncile comerciale.

12
 O alt perfecionare n domeniu privete considerarea riscului de ar sau de
companie, pe baza unui rating determinat de instituiile specializate, coeficienii de risc
corespunztori fiind inclui n procesul de agregare prin care se determin riscul global.
Nu n ultimul rnd, creterea transparenei activitii bncilor, prin publicarea unui
numr sporit de informaii auditate, este de natur s evidenieze mai exact nivelul
riscurilor asumate, n funcie de care se operaionalizeaz procedurile de adecvare a
capitalului.
Normele BNR nr.5/2004 reglementeaza adecvarea capitalului institutiilor de
credit pe baza individuala si consolidata .

13