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PROFESIONAL
Tabla 1, Matriz de Marco Lgico, Objetivo de capacidad instalada. Fuente: Elaboracin Propia 2017. .... 16
Tabla 2, Matriz de Marco Lgico, Objetivo de Formalizacin del negocio. Fuente: Elaboracin Propia
2017. ........................................................................................................................................................... 17
Tabla 3, Matriz de Marco Lgico, Objetivo personal capacitado. Fuente: Elaboracin Propia 2017. ........ 18
Tabla 4, Poblacin dividida en grupos de edad con proyeccin a 5 aos. Fuente: DANE Geoportal,
Elaboracin propia, y estimacin con tasa de crecimiento poblacional. ..................................................... 21
Tabla 5, Catlogo de servicios, insumos y precios. Fuente: Elaboracin propia 2017. .............................. 23
Tabla 6, Catlogo de servicios, detalle, tiempo y precio. Fuente: Elaboracin propia 2017. ..................... 38
Tabla 7, Insumos y precios. Fuente: MercadoLibre Colombia, Farmatodo. Elaboracin propia 2017. ...... 42
Tabla 8, Activos del proyecto. Fuente: Elaboracin propia 2017. .............................................................. 44
Tabla 9, Flujo de caja del proyecto. Fuente: Elaboracin propia 2017. ...................................................... 45
INDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustracin 1, Diagrama de rbol de problemas del proyecto peluquera a distancia. Fuente: Elaboracin
Propia 2017 ................................................................................................................................................. 10
Ilustracin 2, Diagrama de rbol de objetivos del proyecto de peluquera. Fuente: Elaboracin Propia
2017. ........................................................................................................................................................... 11
Ilustracin 3, Anlisis y participacin de involucrados, Fuente: Elaboracin Propia 2017. ....................... 12
Ilustracin 4, lgica vertical del fin de financiamiento con crditos para el proyecto. Fuente: elaboracin
propia 2017. ................................................................................................................................................ 13
Ilustracin 5, lgica vertical del fin de formalizacin del negocio con el cumplimiento de los estndares
de calidad. Fuente: Elaboracin propia 2017. ............................................................................................. 13
Ilustracin 6, lgica vertical con el fin de capacitar al personal con el mejoramiento y optimizacin del
proyecto. Fuente: Elaboracin propia 2017. ............................................................................................... 14
Ilustracin 7, UPZ 17 San Jos de Bavara como un conjunto de barrios. Fuente: Secretara Distrital de
Planeacin 2017. ......................................................................................................................................... 32
Ilustracin 8, Radio de geo-posicin de aplicativo Geoportal. Fuente: Departamento Administrativo
Nacional de Estadstica 2017. ..................................................................................................................... 33
Ilustracin 9, Diagrama de Procesos del servicio. Fuente: Cacoo, elaboracin propia 2017. .................... 34
Ilustracin 10, Diagrama de proceso de publicacin del servicio en plataformas virtuales. Fuente: Cacoo,
elaboracin propia 2017. ............................................................................................................................. 36
Ilustracin 11, Distribucin de planta, plano del establecimiento comercial. Fuente: Programa
Floorplanner, Elaboracin propia 2017. ..................................................................................................... 37
INDICE DE ECUACIONES
Ecuacin 1, Porcentaje de desocupacin. Fuente: Elaboracin propia 2017. ............................................ 40
Ecuacin 2, Cantidad total de servicios. Fuente: Elaboracin propia 2017. ............................................... 41
1. PLANES DE DESARROLLO
Objetivo General
El propsito del Plan Nacional de Desarrollo 2014 - 2018: Todos por un nuevo pas, es
construir una Colombia en paz, equitativa y educada. (Departamento Nacional de Planeacin,
2014). en armona con los propsitos del Gobierno nacional, con las mejores prcticas y
estndares internacionales, y con la visin de planificacin, de largo plazo prevista por los
objetivos de desarrollo sostenible. (Secretara General de la Alcalda Mayor de Bogot D.C,
2015)
Programas y Proyectos de competitividad
As pues, con el presente objetivo se presentan estrategias que permiten enfocarse en polticas
pblicas que incentivan la consolidacin de empresas innovadoras y productivas que bridan un
rango adecuado de competitividad para el desarrollo del pas.
Entre ellas, se encuentra la estrategia Fortalecer las capacidades tecnolgicas de las
empresas. Las capacidades tecnolgicas se refieren a los conocimientos y habilidades para
adquirir, usar, absorber, adaptar, mejorar y generar nuevas tecnologas. (Departamento Nacional
de Planeacin, 2014) A partir de all, se establecen dos tipos de capacidades tecnolgicas, como la
innovacin y la adsorcin. Donde el primer factor inquiere el alcance de nuevas maneras de
combinacin de factores para la produccin de bienes y servicios que le dan cobertura a un
producto con mayor capacidad que los anteriores, teniendo diferentes caractersticas que lo hacen
ms efectivo y/o eficiente. En cuanto a la adsorcin es la integracin de conocimiento nuevo y
externo que se puede aplicar a las capacidades actuales para mejorar un producto, como lo es el
aprendizaje de procesos productivos de pases y economas con grandes alcances. (Lugones, Gutti,
& Le Clech, 2007).
Por lo anterior, el plan de desarrollo en este objetivo tiene como estrategia el fortalecimiento
de las capacidades tecnolgicas de las empresas que en consecuencia permitir incrementar la
innovacin productiva en el pas, entre ellas est 1) aumentar la oferta y cobertura de servicios
empresariales disponibles, 2) aumentar el nmero de empresas que crecen rpido, rentable y
sostenible, jalonadas por la innovacin, 3) promover los encadenamientos productivos.
(Departamento Nacional de Planeacin, 2014)
Objetivo 2: Contribuir al desarrollo productivo y la solucin de los desafos sociales del
pas a travs de la ciencia, tecnologa e innovacin
Para este objetivo se cuenta con el Cuerpo Tcnico de Innovacin administrado por la Fiscala
General de la Nacin, quin se encarga de promover las estrategias propuestas por el plan de
desarrollo para el cumplimiento y sofisticacin de programas que permitan la elaboracin de
polticas y fondos que ayuden generar innovacin y contribuyan con la constitucin de empresas
competitivas en estos conceptos.
Partiendo de esto, algunas de las estrategias que se llevarn a cabo sern, 1) mejorar la calidad
y el impacto de la investigacin y la transferencia de conocimiento y tecnologa, 2) Promover el
desarrollo cientfico, tecnolgico y la innovacin como motor del crecimiento empresarial y el
emprendimiento y 3) generar una cultura que valore y gestione el conocimiento y la innovacin.
(Departamento Nacional de Planeacin, 2014).
Objetivo General
Objetivo General
Se promuevan las acciones tendientes a la reduccin de las condiciones de desigualdad social,
econmica y cultural de las familias de la localidad. (Alcalda Local de Suba, 2012)
Programas y Proyectos de Desarrollo Econmico
Para la elaboracin de los diagramas de rbol de problema para determinar las consecuencias de
un problema base (o tronco), y segn esto, sus determinados efectos en el proyecto, se toma como
contexto el anterior diagnstico que permite evaluar un panorama general de la problemtica que
vive el servicio de cuidado en salud y belleza, con peluquera. Para ello se toma como referencia
el marco lgico para la formulacin de proyectos de desarrollo, que toma los siguientes pasos para
su elaboracin (Sann, 2008).
En primer lugar, la definicin del problema central, y de all partir para determinar los efectos y
en consecuencia identificar las causas, para luego definir los objetivos con la intencin de explorar
y buscar acciones que pueden llevar a cabo un objetivo, y con ello, plantear alternativas que puedan
darle una solucin adecuada al problema central, y al haber evidenciado las opciones
correspondientes seleccionar una que pueda tener mayor impacto en la solucin y programar la
solucin para el problema de manera ptima.
Ilustracin 1, Diagrama de rbol de problemas del proyecto peluquera a distancia. Fuente: Elaboracin Propia
2017
En el diagrama de rbol de problemas anterior, se esclarece que la parte inferior, o races en
color marrn son las causas del problema que se identifica en el proyecto, las cuales se conforma
de cinco factores principales que generan mayor incidencia en el detalle del problema. As, el caf
claro corresponde al problema central que buscamos solventar con la propuesta del proyecto, con
los fines correspondientes, y de este se desprenden las ramas que suscitan los efectos que tiene
cada nivel de las races del problema en la poblacin, siendo stos los efectos que pueden
visualizarse ms en la poblacin a la que se busca ayudar.
Ilustracin 2, Diagrama de rbol de objetivos del proyecto de peluquera. Fuente: Elaboracin Propia 2017.
Este rbol de objetivos se plantea con referencia al rbol de problemas que vimos
anteriormente, del mismo se desprenden objetivos relativos encadenados, de manera que si se
logran los inferiores se logren tambin los superiores, esto segn (cita) con la se sigue la
metodologa las causas planteadas en la ilustracin anterior, pasarn a ser lo medios necesarios
con los cuales se busca solventar el problema del proyecto, y consiguiente, a partir de los efectos
se plantean los fines, que son situaciones deseadas que contribuye a la solucin del problema.
4. ESTRATEGIAS
Profesionales en peluquera
Identificar Clientes del servicio
el
problema
Secretara
Gerencia del proyecto
Examinar
efectos Profesionales en Peluquera
Secretaras
Gerencia del proyecto
Identificar
Causas Profesionales en Peluquera
Gerencia de proyecto
Profesionales en Peluquera
Definir
Objetivos Equipo de trabajo
Gerencia de proyecto
Profesionales en Peluquera
Generar
Acciones Equipo de trabajo
Gerencia de proyecto
Plantear Profesionales en Peluquera
Alternativa
s
Gerencia de proyecto
Escoger Profesionales en Peluquera
Alternativa
s ptimas
Ilustracin 4, lgica vertical del fin de financiamiento con crditos para el proyecto. Fuente: elaboracin propia 2017.
Ilustracin 5, lgica vertical del fin de formalizacin del negocio con el cumplimiento de los estndares de calidad. Fuente:
Elaboracin propia 2017.
Contar con el personal totalmente capacitado
tanto en las tcnicas de prestacin del servicio
Fin como en las tendencias de la moda. Adems
de la gestin adecuada de la formalidad del
negocio.
Ilustracin 6, lgica vertical con el fin de capacitar al personal con el mejoramiento y optimizacin del proyecto. Fuente:
Elaboracin propia 2017.
6. LGICA ZIGZAG
Actividades: Realizar el
presupuesto y el catlogo de El equipo de trabajo conoce y gestiona
servicios con sus respectivos el presupuesto y lo que necesita para
precios, anlisis de costo ofrecer el servicio
beneficio.
Fin: Formalizacin del negocio y
cumplimiento adecuado de las leyes
sanitarias y de control en el servicio
de bienestar fsico y esttico.
Actividades: Capacitacin de
tendencias, capacitacin del personal El equipo estar dispuesto a tomar
con tcnicas innovadoras, capacitacin todas las capacitaciones
para la gestin y administracin de la proactivamente y aportar a la mejora
formalidad.
7. MATRIZ DE MARCO LGICO
Tabla 1, Matriz de Marco Lgico, Objetivo de capacidad instalada. Fuente: Elaboracin Propia 2017.
Tabla 2, Matriz de Marco Lgico, Objetivo de Formalizacin del negocio. Fuente: Elaboracin Propia 2017.
Tabla 3, Matriz de Marco Lgico, Objetivo personal capacitado. Fuente: Elaboracin Propia 2017.
9. ESTUDIO DE MERCADO
9.1. DEMANDA
La poblacin de demanda que busca el proyecto, supone a personas que tienen conocimiento el
uso de medios electrnicos para la bsqueda de servicios y productos por internet, adems de ello,
personas que son jvenes y adultos que no cuentan con mayor disponibilidad de asistir
personalmente a un establecimiento de peluquera para el cuidado personal, especialmente en
temporada de eventos especiales que se dan en fines de semana y reuniones familiares para fechas
especiales en que no desean asistir a lugar, sino que para mayor comodidad y manejo de tiempo
reservan la cita para el servicio.
Lo anterior, sugiere a personas jvenes entre los 15 a 24 aos, jvenes adultos entre los 25
a 34 aos, adultos entre los 35 a 44 aos y adultos mayores entre los 45 a 59 aos. Esta poblacin
presenta las caractersticas necesarias para lo que queremos ofrecer, el cuidado personas a
domicilio para personas que pueden tener un manejo adecuado de la tecnologa y cuenta con los
recursos correspondientes para tomar este servicio. Como se plantea en la propuesta del proyecto,
este grupo de personas se encuentra en zonas residenciales y de apartamentos en la zona norte de
la ciudad en la localidad de Suba, UPZ San Jos de Bavara, especialmente en los barrios, Nueva
Zelandia, Villa del Prado, Villa Lucy y dems vecindades.
Las caractersticas de esta poblacin objetivo de demanda, se compone en su mayora por
personas de estratos socioeconmicos medio altos, como lo son estrato 3 a 5. En esta medida dicha
poblacin se caracteriza por tener un cuidado personal sofisticado y de calidad, conformado por
uso de cosmticos y tratamientos especiales que les permite tener una mejor calidad de vida, dicha
economa de bienestar se debe a la incidencia social del grupo socioeconmico. Lo que significa
que el servicio deber contar con el mejor uso de cuidados personales de tendencia en la moda
vigente, con calidad de servicio y de labor para la fidelizacin.
De dichos grupos de edad, se toma que el total de la poblacin, segn el DANE con el
programa Geoportal, el grupo de adultos estimado por el censo de 2005, se conforma por un total
de 24.499 personas en todos los grupos de edad anteriores, separndose de la siguiente manera: 15
a 19 aos son 3.171 adolescentes, de 20 a 24 aos 3.525 jvenes, de 25 a 29 aos 3.284 jvenes
adultos, y adultos jvenes de 30 a 34 aos 2.805, y adultos de 35 a 39 aos 2.530, de 40 a 44 aos
2.531, de 45 a 49 aos 2.528, y adultos mayores de 50 a 54 aos 2.316, y finalmente de 55 a 59
aos 1.809 personas. (DANE, 2017) Sobre los cuales se toma como proyeccin a 5 aos la
estimacin de la cantidad de poblacin, de acuerdo a las tasas de crecimiento del 2.56% segn el
DANE, por lo tanto, la poblacin se distribuir como se muestra en la siguiente tabla.
Tabla 4, Poblacin dividida en grupos de edad con proyeccin a 5 aos. Fuente: DANE Geoportal, Elaboracin
propia, y estimacin con tasa de crecimiento poblacional.
Aos 15 a 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 a 59 Total
2017 3171 3525 3284 2805 2530 2531 2528 2316 1809 24499
2018 3179,11776 3534,024 3292,40704 2812,1808 2536,4768 2537,47936 2534,47168 2321,92896 1813,63104 24561,7174
2019 3187,2563 3543,0711 3300,8356 2819,37998 2542,97018 2543,97531 2540,95993 2327,8731 1818,27394 24624,5954
2020 3195,41568 3552,14136 3309,28574 2826,5976 2549,48018 2550,48788 2547,46478 2333,83245 1822,92872 24687,6344
2021 3203,59594 3561,23485 3317,75751 2833,83369 2556,00685 2557,01713 2553,98629 2339,80706 1827,59541 24750,8347
2022 3211,79715 3570,35161 3326,25097 2841,0883 2562,55023 2563,5631 2560,5245 2345,79697 1832,27406 24814,1969
Del grupo anterior, el porcentaje de poblacin que se busca impactar slo es del 0.1%
semanal que corresponde a 25 personas, esto por la cantidad de poblacin que se puede atender
con la limitacin de oferta del servicio. Teniendo en cuenta los supuestos de decisin del
consumidor, como el ortodoxo que prefiere el establecimiento comercial, la seguridad que puede
sentir el usuario, la cantidad de servicios que se le pueden brindar nicamente en un
establecimiento comercial especializado con el adecuado capital, medios de pago, uso de los
medios electrnicos, entre otros.
De este modo, se establece la teora del consumidor como las restricciones que puede tener
para probar y solicitar el servicio, como variables impactantes al servicio como tal estn:
Seguridad, Confort, Accesibilidad, Medios de Pago, uso de plataformas virtuales, tiempo, dinero.
Que son los detalles que se van a tomar en cuenta en el siguiente apartado de oferta, para identificar
los medios que se usarn para satisfacer las expectativas del consumidor y llegar a una utilidad
mxima tanto de satisfaccin como de oferta del servicio.
9.2. OFERTA
10.2. POBLACIN
Partiendo de all, se toma como herramienta para identificacin de poblacin, los mapas
proporcionados por el Departamento Administrativo Nacional de Estadstica (Geoportal, 2017),
en su portal web geoportal en el que se usa un aplicativo estadstico del censo general realizado
por esta institucin en el 2005, detallando un radio de poblacin de estudio sobre el cual
verificaremos la ubicacin geogrfica de servicio y diseo de desplazamiento ofrecer el servicio.
Con dicha herramienta, se toma como geo-posicin, a travs de Geonimo aplicacin con
la cual se delimita un radio geogrfico de 700 metros a partir de la direccin estimada, Calle 180
# 49-1 a 49-45, en Bogot Colombia, tomando por completo el barrio Nueva Zelandia, sur del
barrio Tejares del Norte, Noroccidente del barrio La Uribe y del barrio San Antonio Noroccidental,
y parte oriental de los barrios Villa Lucy y Villa del Prado, como lo vemos en la siguiente
ilustracin 2.
10.3. PROCESOS
En el detalle de los procesos que se llevarn a cabo para el ofrecimiento del servicio de peluquera
por medios digitales a travs del e-commerce se representan en las siguientes ilustraciones, las
cuales fueron elaboradas en la plataforma virtual Cacoo.
Ilustracin 9, Diagrama de Procesos del servicio. Fuente: Cacoo, elaboracin propia 2017.
En el primer anexo de los procesos que lleva a cabo el proyecto de servicio de peluquera
a domicilio, se toman como referencia las fases de proyectos de la clase Gerencia y administracin
de proyectos tomando como apartado cuatro categoras importantes en dichos procesos, entre
ellas la fase conceptual, que se caracteriza de la pre factibilidad del proyecto con base en las ideas
iniciales que se buscan respaldar en la proyeccin, teniendo esto en cuenta, se procede de la
contextualizacin de la oportunidad de mejora que tienen los servicios de peluquera con respecto
a los problemas evidenciados y, con ello, promover un planteamiento de ideas que puedan mejorar
el servicio con respecto a su oferta y en el mismo, identificar la poblacin a la que queremos
impactar con el proyecto, siempre y cuando se puedan cumplir de manera correspondiente las
polticas vigentes que pueden promover el proyecto y la legalidad del mismo con respecto al
servicio.
Por consiguiente, la fase de planeacin es el segundo paso que llevaremos a cabo, con la
determinacin de costos de inversin que sern necesarios para llevar a cabo el proyecto y prestar
un mejor servicio para la poblacin de profesionales que queremos impactar, lo que involucra la
identificacin de programas de financiamiento que pueden respaldar el proyecto y la empresa de
la persona que quiere verse beneficiada. Con lo anterior, tambin se busca hacer una planificacin
con el debido control para llevar el funcionamiento del proyecto, esto incluye la realizacin de
presupuestos para hacer el control financiero correspondiente de costos y beneficios, en el apartado
tambin hace parta la cotizacin de los costos virtuales con respecto a la publicidad de mercadeo
del servicio y el ofrecimiento a travs de los medios que nos proporciona la tecnologa,
concluyendo en la gestin adecuada de las cuentas que se estarn creando en el transcurso el
proyecto para el uso de plataformas virtuales.
Como tercer paso, la fase de ejecucin, con la que partimos de la implementacin financiera
para la adquisicin de capital instalado para la oferta del servicio, como lo son las herramientas de
trabajo para el cuidado personal, como mquinas de peluquera, secadores, tijeras y dems,
incluyendo en ello los cosmticos necesarios para ciertos servicios especiales que pueden solicitar
los clientes. Adicionalmente, la publicacin del servicio en los medios electrnicos, incluyen tres
puntos importantes como: la publicacin de pginas en redes sociales como Facebook, Twitter y
Youtube, entre otras; la publicacin del servicio en el comercio electrnico como MercadoLibre,
Copunatic, Grupon, entre otras; la creacin de pginas web con dominio propio con la facilidad de
dos plataformas de plantillas, como Wix y Google. En estos detalles tambin se encuentra la
proporcin de medios de pago que puedan facilitar la contratacin del servicio sin el pago acordado
en persona para mayor seguridad del usuario como del oferente.
Finalmente, el cuarto paso de los procesos, est la fase de finalizacin que se resume en la
conclusin del proyecto con respecto a sus beneficios y el plan de mejora y control que puede tener
el negocio de peluquera que quiera usarse, en ello se toma como referencia el antes y despus del
negocio cuando el proyecto inici a llevarse a cabo para el mejoramiento del servicio.
En adicin de los anterior, tambin se presenta un diagrama de proceso de publicacin en
el modelo del promedio de plataformas virtuales, como se exponan anteriormente en la fase de
ejecucin. Por ello, en la siguiente ilustracin se presentan los pasos correspondientes para que la
persona usuaria que quiera iniciar una publicacin en un medio virtual pueda hacerlo.
Ilustracin 10, Diagrama de proceso de publicacin del servicio en plataformas virtuales. Fuente: Cacoo,
elaboracin propia 2017.
El punto de partida es identificar factores que determinarn la proyeccin del flujo de caja que
tendremos en el proyecto, de acuerdo a las tasas de inflacin, las tasas de devaluacin y DTF que
nos permiten hacer una estimacin ms certera del anlisis financiero con el que concluir el
proyecto.
De este modo, segn el (Banco de la Repblica de Colombia, 2017) la tasa de inflacin
estimada como meta del crecimiento de los precios en la economa es del 3%, y puede oscilar entre
el 2% y el 4% como bases, de dichas tasas se toman como valor estimativo el porcentaje meta y, a
su vez, el porcentaje de inflacin acumulada se har caso omiso del detalle para la estimacin del
modelo.
Por otro lado, el mismo Banco de la Repblica (2017) indica que el valor del Depsito a
Trmino Fijo (DTF) toma el 15.15% el que se integra de la tasa de intervencin bancaria, en su
momento de 6.50%, y las tasas de usura manejadas por las entidades bancarias a nivel comercial.
Para finalizar, el porcentaje que tomamos de crecimiento anual, se toma de la informacin
proporcionada por el Departamento Administrativo Nacional de Estadstica (DANE, 2017), en el
que se toma que el porcentaje de crecimiento poblacional es del 2.56% para la UPZ de San Jos
de Bavara de la localidad de Suba en la ciudad de Bogot.
(( + + ( 0.2)) 100)
% =
Donde:
Ti% = Porcentaje de tiempo de indisponibilidad por descanso laboral y porcentaje de
indisponibilidad por supuesto de desocupacin del empleado en la jornada de servicio.
Ta = Tiempo de Almuerzo
Tb = Tiempos de Break
Te = Tiempo de jornada laboral del empleado.
Todos los tiempos evaluados anteriormente son equivalentes a cantidad consumida de este
concepto en minutos.
Partiendo de la ecuacin 1, tomamos este punto de referencia para hacer la estimacin de
la cantidad total de servicios otorgados con el supuesto de que el Te se tomar por completo para
ejercer los servicios sin descanso alguno. Por lo que es necesario, aplicar en la cantidad resultante
el Ti% para tomar el porcentaje de servicios suprimidos por esta variedad de tiempo, y luego de
ello, tomar el total diferenciando el porcentaje de disminucin.
Esto con el fin de darle una coherencia de consumo de la demanda sobre la cantidad de
oferta que tenemos en tiempo del catlogo de servicios.
Por tanto, la ecuacin correspondiente a la estimacin de cantidad de servicios, se puede
estimar de la siguiente manera:
= ( %)
Donde:
Qs = Cantidad aproximada total de servicios ofrecidos.
Qt = Cantidad total de servicios estimados por empleado
Ti% = Porcentaje de Desocupacin.
A raz de lo anterior se toma que el ingreso total para el ao 1 del proyecto ser de $312.940.138,
con un crecimiento del ingreso a medida del porcentaje de inflacin visto anteriormente,
equivalente al 3% anual.
En este apartado, se presenta los insumos necesarios para cada servicio, en la tabla 5 se puede
observar el detalle de cada uno, a continuacin se puede ver en la siguiente tabla, el insumo y su
precio correspondiente, a partir del punto anterior, en el que identific la cantidad de servicios que
se consumirn anualmente y a partir de ello, se toma la cantidad de insumos requeridos para dicha
produccin, y as determinar el presupuesto anual de los costos de produccin.
De los cuales, se tom como referencia un presupuesto total de costos de produccin
correspondiente a $95274.094, que al igual que los ingresos, aumentan anualmente con respecto
a la meta inflacionaria del 3%.
Partiendo de ello, se busca identificar el porcentaje de representatividad de los costos de
produccin sobre los ingresos obtenidos en el ao inicial. Con amos detalles se puede identificar
que este grado de produccin corresponde a un 30% de la produccin total del ao.
Y este porcentaje, a medida del tiempo del proyecto disminuye adecuadamente, anualmente
puede disminuir un punto porcentual, de 30% en el ao uno, en el dos un 30% y en el ao tres y
cuatro del 29% para finalizar en el ao cinco en 28%, lo que indica que en el trascurso del tiempo
gracias a al grado inflacionario el ingreso sera ms proporcional que los costos de produccin, y
por tanto el porcentaje de utilidad que parte de este concepto aumenta sustancialmente.
Tabla 7, Insumos y precios. Fuente: MercadoLibre Colombia, Farmatodo. Elaboracin propia 2017.
Por su parte, el presupuesto de gastos generales, correspondientes a los gastos mensuales por los
servicios obtenidos de parte de terceros para continuar con el ofrecimiento del servicio, como por
ejemplo, empresas de telecomunicaciones, acueducto y alcantarillado, energa, transporte y
publicidad.
En la que contamos con un arriendo del establecimiento comercial aproximado a los
$18000.000 anualmente, el servicio de telecomunicaciones proporcionado por la empresa
Movistar se hace una cotizacin de tres servicios, telefona, internet y televisin, con una inversin
anual de $6432.000. Por parte de los servicios pblicos se dividen en los siguientes: Servicio de
energa $12.000.000, servicio de acueducto y alcantarillado $9.600.000 y en el transporte pblico
para los empleados que laboran a domicilio se hace una inversin de $36.016.000. Mientras que
la publicidad presupuestada anualmente para los servicios por medios electrnicos corresponde a
$12.000.000.
De lo anterior, la inversin anual total de los gastos generales, corresponde a un monto de
$96.048.000, lo que determina un 31% de la inversin. Y, al igual que el punto anterior, de
inversin de costos de produccin, estos disminuyen con el crecimiento porcentual de la inflacin.
En el concepto de activos se toma que para muebles y equipos, que son la categora de activos
requeridos por el proyecto, se componen por cinco aos de depreciacin, para los mismos se hace
una inversin total de $11018.800 los cuales se pueden detallar en la siguiente tabla.
Tabla 8, Activos del proyecto. Fuente: Elaboracin propia 2017.
11.7. PRESTAMOS
Para este proyecto, se determin un prstamo necesario de $20.000.000 para la inversin en capital
vista en el punto anterior, los primeros insumos requeridos y parte de los salarios correspondientes
de los empleados. De este modo, se divide el prstamo en cinco aos, cuyos pagos se realizarn
trimestralmente con un periodo de gracia de un ao, y una amortizacin de cuatro.
Dicho prstamo se toma del valor de Deposito a Termino Fijo, visto anteriormente que
corresponde a 15.2% con los puntos adicionales por parte del porcentaje de inters interbancario
de 6.25% haciendo que la tasa total sea de 21.4% y la efectiva anual del 24.6%, con una tasa ATV
de 5.7%
As, los conceptos financieros que se toman del prstamo, corresponden a un inters del
primer ao de $4521.923 el cual va disminuyendo con el tiempo, sobre un capital de $5000.000
11.8. EVALUACIN DE FLUJO DE CAJA
En conclusin, de todo el flujo de caja presentando en los anteriores puntos, se puede determinar
que la tasa interna de retorno de la inversin en el proyecto es del 59,41%. Lo que quiere decir que
el proyecto tiene un buen grado de ingreso y utilidad que permite hacer una inversin mayor en
los siguientes aos para mejorar sustancialmente el comportamiento del mercado en el servicio en
particular. A continuacin, se presenta la tabla final de verificacin del flujo de caja:
Tabla 9, Flujo de caja del proyecto. Fuente: Elaboracin propia 2017.
RUBRO/AO 0 1 2 3 4 5
BIBLIOGRAFA