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FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
AUTORA:
ASESOR:
CHIMBOTE PER
2016
COMISIN EVALUADORA DEL PROYECTO DE INVESTIGACIN DE
FIN DE CARRERA
2
AGRADECIMIENTO
3
DEDICATORIAS
A DIOS:
4
1. TITULO DE LA TESIS
6
6.4. Poblacin y muestra 39
6.5. Definicin y operacionalizacin de variables 39
6.6 Tcnicas e Instrumento 40
6.6.1 Tcnicas 40
6.6.2 Instrumentos 40
6.7 Plan de anlisis 40
6.8 Matriz de consistencia 41
6.9 Principios ticos 41
7. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS 42
8. ANEXOS 47
8.1 Anexo 01: Modelos de fichas bibliogrficas 47
8.2 Anexo 02: Cronograma de actividades 49
8.3 Anexo 03: Presupuesto 49
8.4 Anexo 04: Financiamiento 49
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3. INTRODUCCIN
Las micro y pequeas empresas (Mype) se constituyen como el eje del desarrollo
industrial, debido a su capacidad para crear empleos, flexibilidad en la estructura
organizacional, adaptabilidad a la innovacin y a los movimientos del mercado; sin
embargo, las Mype no tienen acceso a los apoyos financieros preferenciales que
ofrece la banca de desarrollo debido a que stos se otorgan a travs de
intermediarios financieros. A la banca comercial no le es atractivo operar un recurso
de fomento en este segmento de empresas, por la baja rentabilidad y la complejidad
que representa el volumen de operaciones (Lezama, 2009)
Por otro lado Quispe (2015), menciona en lo que respecta al sector comercio
existen muchas Mypes que desarrollan su actividad empresarial en la cual
desconocemos qu caractersticas tiene con respecto al financiamiento; se
desconoce si tienen acceso o no a financiamiento, el tipo de inters que pagan por
los crditos recibidos, a qu instituciones financieras recurren para obtener dicho
financiamiento.
la cultura y todas las esferas del que hacer de la humanidad, lo que implica grandes
retos a los pases y a las micro y pequeas empresas (MYPE), en cuanto a diversos
Unidos uno de los pases que posee ms slidos y efectivos sistemas de apoyo a
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En Amrica Latina y el Caribe, las MYPE son los motores del crecimiento
todo, por falta de capacitacin. Hay muchas personas con ganas de emprender un
negocio , muchas veces se lanzan como se dice, a una piscina sin fondo, no saben
muy bien o nada del negocio, lo inician, hacen malas administraciones de su dinero,
disminuye su capital hasta que llegan a quebrar; pero en otros casos, las personas
es por ello que, se dejan estafar con grandes prdidas, o en el peor de los casos, con
prdidas de todo su capital. Esto les pasa por lo general, porque trabajan con
familiares que de alguna forma la confianza hace que se dejen estafar (piensan que
los lazos familiares son suficientes y que no hace falta papeles ni formalizacin
(Zambrano, 2006).
Uno de los problemas principales que tiene que enfrentar las MYPE es el
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flujo de caja, o expandir sus actividades, en cualquiera de estos casos, tienen
dificultades para conseguir dinero, adems comenta que las entidades financieras
hacen una campaa publicitaria, pareciera que les dijeran a los emprendedores, pasa
por caja a recoger el dinero, la verdad es que nadie les dar efectivo as no ms,
su negocio, en muchos casos, ser necesario presentar garantas para respaldar una
lnea de crdito, las micro financieras otorgan crditos sin respaldo de una garanta
tradicional por montos muy pequeos; sin embargo, el tipo de garanta que se
solicita es de carcter solidario por parte de sus vecinos o conocidos del solicitante,
por otra parte si las MYPE no cumplen con los requisitos solicitados por las
otorgan prstamos con intereses muy elevados con el riesgo de encontrarse con
algn inescrupuloso que con artimaas se puede apoderar de los bienes de los
El Per tiene muchas oportunidades para ser exitoso, sin embargo, no es posible
que desde el punto de vista de la demanda al crdito, hay muchos obstculos, como
se ha dicho en el prrafo anterior. Sin embargo, hay que destacar que a un micro
comenzar a pagar los crditos a las entidades financieras, y ms an, sujetos a tan
siguiente manera: "un prstamo no porque cobran muy caro", "no porque luego me
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quitan mi casa", o no porque no saben los beneficios que tambin pueden traer
dichas entidades, todo ello hace que recurran a las entidades financieras informales,
aun teniendo una gran variedad de instituciones financieras formales como: Las
desarrollo empresarial, es decir, son renuentes al cambio. Por ello, las MYPE en la
para hacer surgir su negocio, ni las condiciones para formalizarlas (Zorrilla, 2007).
como MYPE del sector comercio. Estas MYPE tienen ms o menos las siguientes
inters pagan por los crditos recibidos, etc., Por lo anteriormente expresado, el
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4.1.2 Enunciado del problema:
Cules son las caractersticas del financiamiento de las micro y pequeas empresas
2016?
empresas del sector comerci del Per y la empresa L&J INVERSIONES EIRL
de Chimbote, 2016.
empresas del sector comercio del Per y de la empresa L&J INVERSIONES EIRL
de Chimbote 2016.
micro y pequeas empresas (MYPE), es por ello que debe estudiarse con mayor
Adems, el estudio se justifica porque nos servir de base para realizar otros
universidad Catlica los ngeles de Chimbote, al exigir que todos sus egresados se
auditora financiera, control contable y financiero de las empresas del Per, con
inferencia nacional.
5.1 Antecedentes
5.1.1 Internacionales
pas del mundo, menos de Per; sobre aspectos relacionados con nuestro objeto
de estudio.
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Experimental, cuantitativo y descriptiva, lleg a los siguientes resultados:
concluyen que esto no ser conveniente por el horizonte que ven en el mercado.
se impulsen las ventas. Respecto a los Destinos del Endeudamiento que los
cancelar cualquier tipo de deudas; del total de los encuestados, el 40% de ellos
los encuestados.
15
Serie de requerimientos que obligan al microempresario cumplir para tener la
5.1.2 Nacionales
Cuyo objetivo fue: Evaluar los factores que afectan el desarrollo de la mediana
16
que ser ms atractiva hacia las instituciones financieras y entender que es
pas, por lo que el estado debera darle facilidades para que se puedan
ms fciles de poder acceder a los mismos, que les permita poder tener la
Agraria Norandino LTDA. Piura, 2015. Tuvo como objetivo determinar las
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Agraria Norandino Ltda. Obtienen financiamiento de la banca comercial para
pago a la entidad financiera una tasa de inters del 20% por el crdito solicitado.
5.1.3 Regionales
las empresas del sector panadero del municipio Trujillo, tuvo como objetivo
determinar las fuentes de financiamiento utilizadas por las empresas del sector
18
Experimental utilizando como instrumento un cuestionario estructurado de 16
financiamiento utilizadas por las empresas del sector panadero son a corto
limitacin para las empresas del sector panadero ya que la mayora de ellas
siendo utilizadas adecuadamente por las empresas del sector panadero del
empresas del sector servicios, rubro bazar de ropas del distrito de Carhuaz,
periodo 2013. Tuvo como objetivo. Describir las principales caractersticas del
no bancarios porque son las que dan mayores facilidades; a su vez manifiestan
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Que el financiamiento les ayuda a poder invertir y as desarrollarse en mercado
empresarial.
Huaraz, 2013 tuvo como objetivo general, Determinar la relacin que existe
que una de las principales desventajas para adquirir un crdito son las tasas de
5.1.4 Locales
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Comercio - rubro muebleras del distrito de Chimbote - provincia del Santa
de las MYPES del sector comercio - rubro muebleras del distrito de Chimbote,
ya que le solicitan muchas trmites engorrosos y sus tasas son muy altas los
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Entidades bancarias, cajas rurales y cooperativas de ahorro y crdito. Lo
10,000 a S/.30, 000, el crdito otorgado fue a corto plazo e invirtieron el crdito
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decir, es una herramienta que apoya a la gerencia a impulsar el desarrollo de la
por ello que, si las decisiones tomadas son acertadas existira un incremento en el
y Miller. Donde los ltimos son los nicos que afirman la ausencia del impacto del
tericamente el caso contrario. La primera explicacin est dada por las teoras
tradicionales al comienzo de los aos 60s, las cuales afirman la existencia de una
de los costos de agencia propone los medios especficos para minimizar los costos
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de intereses son la base de ciertas ineficiencias en materia de gestin tales como la
los directivos (la tesis del despilfarro de recursos de la empresa que son suntuarios
econmicos como un juego de suma cero. Esto ofrece un mtodo de resolver por un
equilibrio de Nash como una solucin de juegos donde cada uno de los jugadores
Tipos de financiamiento
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La forma en que algn negocio logra conseguir capital para emprender sus
que permiten obtener dicho capital es por esto que se habla de las siguientes formas
de financiamientos:
Ahorros personales: aqu se alude a los ahorros as como tambin a los recursos
personales del individuo, a los que se les puede sumar la tarjeta de crdito. Esta
forma de financiamiento suele ser muy frecuente. Parientes y amigos: estos resultan
ser otra fuente privada de la que se vale la empresa para llevar adelante sus
logra conseguir dinero con una tasa de inters muy baja o incluso nula. Empresas de
capital de inversin: estas actan asistiendo a aquellas empresas que estn en etapa
Uniones de crdito o bancos: estas entidades tambin suelen ser una fuente muy
recurrente. Lo que requieren tanto los bancos como las uniones de crdito es que el
reciben un cierto monto que despus debern devolver con diversas tasas de inters.
Pagar: este representara una promesa por escrito donde una de las partes se
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legales sino son pagados. Las ventajas son que se pagan en efectivo y que su
Lnea de crdito: esta implica una suma de dinero que est siempre disponible en
desventajas que presenta esta modalidad es que es limitada a ciertos sectores que
resulten altamente solventes y por cada lnea de crdito que la empresa utilice se
deben pagar intereses. La ventaja es que la empresa cuenta con dinero en efectivo
disponible.
empresa como fuente de recursos y puede incluir las cuentas por cobrar, los gastos a
pagar o del financiamiento del inventario. El crdito comercial tiene a favor que es
Crdito bancario: se obtiene de los bancos, con los cuales se conforman relaciones
que la empresa debe ir cancelando tasas pasivas y que los bancos resultan ser
demasiados estrictos, por lo que pueden limitar todo aquello que vaya en contra de
variantes:
entidad quede diluido. Lo favorable que presenta esta modalidad es que resultan
pagar en un perodo de tiempo determinado una suma especfica de dinero, con sus
invertir en este mercado se debe estar sumamente informado, porque puede resultar
riesgoso.
Hipoteca: en este caso, la propiedad del deudor queda en manos del acreedor para
obligaciones para con terceros. Las ventajas que presenta una hipoteca son que en
el caso del prestatario, logra no tener prdidas cuando realiza el prstamo y puede
como soporte bsico de dicho crecimiento. Por medio del Presupuesto de Efectivo o
travs de este instrumento se determinan los puntos en los cuales los desembolsos
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superan a los ingresos, presentndose una situacin de dficit. Si tal desbalance es
por perodos cortos, puede ser manejado con los diversos mecanismos de
financiamiento a corto plazo, pero cuando los plazos de estos desajustes son
E. 2012).
niveles de riesgo.
Creacin de fondos especiales: es una variante del anterior mecanismo, solo que
los fondos se van acumulando por varios perodos, para ser utilizados en proyectos
especficos.
mejoran, dejando activos inactivos, que pueden ser utilizados por otras empresas.
Una segunda fuente es de carcter externo, es decir, recurrir a terceras personas para
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Esta fuente puede ser de gestin privada o de gestin pblica.
Los prstamos a corto plazo son pasivos que estn programados para que su
puede obtener de una manera ms fcil y rpida que un crdito a largo plazo y por
lo general las tasas de inters son mucho ms bajas; adems, no restringen tanto las
acciones futuras de una empresa como lo hacen los contratos a largo plazo.
(Annimo, 2008).
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Las empresas son organizaciones econmicas que tienen como objetivo central
una interpretacin terica sobre la empresa. Hay varias propuestas, tales como la
por explicar el funcionamiento de cada teora detalla o resalta aspectos que sin duda
incrustados en este tipo de organizaciones. En este sentido, durante los ltimos aos
el crecimiento y los procesos de adaptacin ambiental que siguen las empresas. Por
institucin que estabiliza los patrones de conducta de sus participantes, por medio
Mypes no tienen acceso a los apoyos financieros preferenciales que ofrece la banca
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la banca comercial no le es atractivo operar un recurso de fomento en este segmento
Sin embargo, a pesar de gran aporte que realizan las MYPE para solucionar el
mercado. Asimismo, son muchos los obstculos para que las MYPE puedan acceder
los altos costos del crdito, la falta de confianza de las entidades financieras respecto
a los proyectos, la peticin de excesivas garantas, los plazos muy cortos, entre otros.
con altas tasas de inters; mientras el segundo, se basa en la confianza entre los
competitividad de los pases y sus empresas. Prueba de ello son las teoras que a
respecto a otros en la elaboracin de algn bien. Por esa razn se han incluido en
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los pilares fundamentales de la riqueza nacional y eran esenciales para un comercio
pueden tener mayores exportaciones que importaciones, ya que como se ver en las
teoras siguientes, ningn pas tiene los recursos para ser autosuficiente y exportar
puede ser superavitario, un dficit puede ser no tan malo, sobre todo cuando no
representa un porcentaje importante del producto interno bruto y cuando puede ser
Puntos Principales
precios ms estables.
equitativa, tanto dentro como entre pases, lo cual explica cierta oposicin a las
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Las opciones de poltica son raramente entre comerciar o no comerciar, sino
Esteban Camere 227 Urb. San Roque Surco Lima - Lima, tambin tiene una
sucursal aqu en Chimbote ubicado en Urb. Villa Agraria Mz. E Lt, 22 Nuevo
pescado.
empresa necesita para el cumplimiento de sus fines. Segn su origen, las fuentes
actividad econmica. Siendo los recursos econmicos obtenidos por esta va,
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A. Castro, A. 2007)
actividad econmica, son generalmente sumas de dinero que llegan a manos de las
recursos propios. Por otro lado, es el dinero en efectivo que recibimos para hacer
desarrolla con la finalidad de hacer frente a una demanda de bienes y servicios, para
equipo, inmuebles, mercancas, etc. y tales inversiones slo se pueden llevar a cabo
de sus fines.
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empresarial contemplada en la legislacin vigente, que tiene como objeto
inclusive.
trabajadores inclusive.
Tributarias - UIT.
de construir una base de datos homognea que permita dar coherencia al diseo
Una empresa es una unidad econmica social, integrada por elementos humanos,
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Participacin en el mercado de bienes y servicios, para esto, hace uso de
y de la construccin.
(Prez, J.2008).
empleos creados. Este sector da prioridad al desarrollo de una nueva visin donde
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como la humanidad, surgi cuando algunas personas producan ms de lo que
locales, y all comenzaron a intercambiar sus sobrantes con otras personas; es decir,
a practicar el trueque.
los alimentos y vestidos, solo los grupos ms ricos compraban vestidos lujosos,
interna o externa.
cantidades.
todas las compras y las ventas que realiza un pas o regin con el resto del mundo.
otra nacin) y de importacin (compra de productos que un pas hace a otra nacin).
38
una importancia fundamental, debido a que las transacciones interiores estimulan la
del pas en el mercado internacional, siempre que la balanza comercial sea estable.
6. METODOLOGA
estudiada.
documental y de caso.
6.6.1 Tcnicas:
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especfico 2 se utilizara la tcnica de la entrevista a profundidad y para el
6.6.2 Instrumentos:
especfico 1 y 2 respectivamente.
de dicho cuadro con la finalidad de agrupar los resultados que ms o menos son
resultados sern comparados con lo que se establece en las bases tericas. Los
40
6.8 Matriz de Consistencia
TITULO ENUNCIADO OBJETIVO OBJETIVO ESPECFICOS
DEL PROBLEMA GENERAL
Caracterizacin Cules son las Determinar y 1. Definir las
del principales describir las caractersticas del
financiamiento caractersticas del caractersticas del financiamiento de las
de las micro y financiamiento en financiamiento de micro y pequea
pequeas las micro y las micro y pequeas empresa del sector
empresas del pequeas empresa empresa del sector comercio del Per,
sector comercio del sector comercio: comercio del Per: 2016.
del Per: caso caso de la empresa caso de la empresa 2. Describir las
empresa L&J L&J L&J caractersticas del
INVERSIONES INVERSIONES INVERSIONES financiamiento de la
EIRL de EIRL de EIRL, 2016 empresa L&J
Chimbote, 2016 Chimbote, 2016? INVERSIONES
EIRL de Chimbote,
2016.
3. Hacer una anlisis
comparativo de las
caractersticas del
financiamiento de las
empresas del sector
comercio del Per y la
empresa L&J
INVERSIONES
EIRL de Chimbote,
2016
No aplica
41
7. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS:
7. Caballero, J. & Quieti, M (s. f). Teoras y conceptos bsicos del comercio
internacional. Recuperado de
42
http://www.fao.org/docrep/003/X7352S/X7352s02.htm
43
perspectiva integradora. En T. d. Alacant. Recuperado de
http://www.umar.mx/revistas/38/Innovacion_empresarial-CyM-038.pdf
44
23. Ministerio de Trabajo (02 de Julio de 2013). Nueva Ley MYPE 30056.
Recuperado de http://www.mintra.gob.pe/mostrarTemaSNIL.php?cod
Tema=56&tip=20
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ar2005_1.pdf
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8. ANEXOS:
AO: 2008
AO: 2014
ANALISIS: En esta investigacin, se determina que las Mypes encuestadas afirmaron que
recurren a un financiamiento para aumentar su capital de trabajo y la mayora afirmaron que el
financiamiento para su empresa tiene la posibilidad de mantener una economa estable tambin
consideran que una de las mejores alternativas de financiamiento es por medio de prstamos de
entidades financieras , afirmaron que una de las principales desventajas para adquirir un crdito
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son las tasas de inters elevado, llegando a una conclusin que el financiamiento permite obtener
mayor capacidad de desarrollo y crecimiento empresarial .
47
TITULO: Determinacin del Comportamiento de las Actividades de Financiamiento de las
Mypes AUTOR: Amadeo Arostegui Alberto
AO: 2013
ANALISIS: El autor menciona que respecto a las Expectativas en la Evolucin del Acceso al Crdito
para los prximos meses. En este punto se observ que ningn microempresario pretende o ve
conveniente incrementar sus niveles de deuda, dado que concluyen que esto no ser conveniente por
el horizonte que ven en el mercado. Esta respuesta se da en un contexto de inestabilidad econmica,
que impide que se impulsen las ventas. Respecto a los Destinos del Endeudamiento que
los empresarios encuestados utilizan.
TITULO: Fuentes de financiamiento utilizadas por las empresas del sector panadero del
municipio Trujillo
AO: 2010
ANALISIS: El autor concluye: las fuentes de financiamiento utilizadas por las empresas del sector
panadero son a corto plazo son los crditos bancarios, a tasa de inters de mercado, garantizadas en
su mayora con activos inmobiliarios. Estas condiciones del crdito otra limitacin para las empresas
del sector panadero ya que la mayora de ellas carecen de garanta real. En general las fuentes de
financiamiento no estn siendo utilizadas adecuadamente por las empresas del sector panadero del
municipio Trujillo, en su mayora a la falta de conocimiento por parte de los empresarios panaderos y
a la poca disposicin que tienen los entes crediticios tanto pblicos como privados, generando en
dicho sector inconformidad y desacuerdo al momento de ellos buscar financiamiento necesario para
fortalecer desarrollo y crecimiento. 48
Anexo 02: Cronograma de actividades
DEDICACION
FECHA
ACTIVIDADES SEMANAL
INICIO TERMINO DE HORAS
Elaboracin del proyecto de tesis 23/04/2016 11/07/2016 14 horas
Recoleccin de informacin determinando los
15/08/2016 20/11/2016 14 horas
resultados
Elaboracin del borrador del informe de tesis 14/04/2017 20/07/2017 14 horas
Elaboracin del Informe final de tesis 23/08/2017 27/11/2017 14 horas
Elaboracin propia
49
Elaboracin propia
50
IV. RESULTADOS Y ANLISIS
4.1. Resultados:
AUTOR(ES) RESULTADOS
51
Para este autor, las Mypes representan casi el 98% de las
empresas en nuestro pas, por lo que el estado debera darle
facilidades para que se puedan formalizar y puedan acceder a
que les puedan otorgar crditos ms continuos y ms fciles de
Armijo (2014)
poder acceder a los mismos, que les permita poder tener la
liquidez suficiente para que puedan generar rentabilidad en su
empresa.
Vargas (2008) menciona, que uno de los principales problemas que enfrenta las
Mype es el financiamiento, el mismo que restringe su crecimiento y desarrollo en
mayor magnitud. A su vez manifiesta que las instituciones financieras pueden
solucionar estas demandas aplicando mejores polticas crediticias, considerando la
importancia que tienen en el mercado empresarial.
Por otro lado Armijo (2014) establece, que las Mypes representan casi el 98% de
las empresas en nuestro pas, por lo que el estado debera darle facilidades para que
52
se puedan formalizar y puedan acceder a que les puedan otorgar crditos ms
continuos y ms fciles de poder acceder a los mismos, que les permita poder tener
la liquidez suficiente para que puedan generar rentabilidad en su empresa.
V. CONCLUSIONES
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