Anlisis:

EL UNIVERSITARIO FELIZ, S.A.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO

Preguntas Si No
1 Existen registros adecuados y actualizados de la integracin del capital? X
2 Todas las modificaciones al capital 0estn basadas en decisiones de la Asamblea de X
Accionistas?

3 Se han realizado las Asambleas de Accionistas en tiempo y forma? X

4 Se han registrado todos los acuerdos con implicaciones contables de los accionistas X
en la contabilidad?

5 Existen registros de la emisin de ttulos que amparen las partes del capital social? X
6 Es adecuada la custodia de ttulos no suscritos o no exhibidos? X

7 Se arquean los ttulos peridicamente? X

8 Se informa oportunamente a contabilidad de los acuerdos de los accionistas? X
9 Se comparan los saldos de los libros auxiliares con el Mayor? X
10 Existe control sobre la informacin sistematizada? X
11 Se hacen prstamos o anticipos sobre las propias acciones? X

12 Existe el dictamen del comisario? X

13 Los estados financieros se aprueban por los accionistas? X
14 Se publican los Estados Financieros? X
15 Se han declarado extinguidas aquellas acciones no exhibidas? X
16 El reparto de utilidades se hace segn escritura de constitucin? X

17 El porcentaje de dividendos preferentes es respetado? X

18 Se cumplen con las normas legales segn el cdigo de comercio? X
19 Las nuevas acciones se colocan segn al valor de libros? X

20 Todos los socios estn enterados del manejo de sus dividendos y ganancias no X
distribuidas?
 1. Existen registros adecuados y actualizados de la integracin del capital?

Como en la encuesta se encuentra de forma correcta se considera que no afecta a ninguna

afirmacin financiera.

2. Todas las modificaciones al capital 0estn basadas en decisiones de la Asamblea de

Accionistas?

Como en la encuesta se encuentra de forma correcta se considera que no afecta a ninguna

afirmacin financiera.

3. Se han realizado las Asambleas de Accionistas en tiempo y forma?

En la encuesta se da a conocer que no se realizan las asambleas correspondientes. Esto afecta

a la integridad ya que