Argument

ncasrile din activitatea de baz i auxiliar se concretizeaz n numerar

n cas sau disponibiliti n conturi bancare. Meninerea unor disponibiliti
bneti ctre ntreprinderi se justific n urmtoarele trei cazuri: cnd se
intenioneaz efectuarea unor tranzacii (cumprri) previzibile n scurt timp; ca
msur de liguran sub forma lichiditilor primare; ca mijloc de speculaii,
ncasrile obinute, practic, sunt formate din fonduri care nu lucreaz i, prin
urmare, deinerea i neutilizarea lor devin nerentabile, motiv pentru care ele
trebuie optimizate i bine gestionate n contul general al trezoreriei. n ultim
instan, gestiunea de trezorerie este gestiunea zilnic a conturilor bancare ale
ntreprinderii, care s conduc la economii de costuri ale capitalurilor utilizate.
n loc de a deine lichiditi din ncasri este preferabil s se dein active
uor lichide, rapid negociabile sau ca ntreprinderea s dispun de capacitatea de
ndatorare nesaturat (credite uor mobilizabile). Aceasta, ntruct pentru sume
mici, indiferent de trebuin, ntreprinderea va putea s i le procure dac are
linii de credite deschise sau autorizaii de scont, astfel c nu este oportun s
pstreze banii n cas sau n cont; pentru sume mari ntreprinderea poate s le
negocieze n timp util, lichiditile deinute oricum nefiind satisfctoare.
Problema care se pune este nu att gestionarea ncasrilor, ct mai ales a
aceleia de trezorerie care, n general, se consider, pe de o parte, ca diferen
ntre lichiditile reale i creditele bancare, iar, pe de alt parte, ca diferen
dintre lichiditile poteniale i capacitatea de finanare neutilizat (capacitatea
de ndatorare nesaturat).
CAPITOLUL I CECUL, TIPURILE DE CECURI I GIRAREA
CECURILOR

1.1 Cecul

Cecul este un instrument de plata (dar i un titlu de credit) cuprinznd

ordinul dat de trgtor unei instituii financiare (tras) s plteasc necondiionat
o sum de bani, la vedere, beneficiarului. Caracteristicile cecului: acoperirea
financiar i achitarea la vedere.
Acoperirea financiar a cecului se face dintr-un depozit bancar sau dintr-
un credit acordat de tras, trgtorului. Contractul de depozit sau de credit trebuie
s fie perfectat nainte de emiterea cecului i s fie acoperitor pentru toate
cecurile trase.
Cecul este pltibil la vedere, astfel: dac este emis i pltibil n aceeai
localitate trebuie prezentat la plat n 8 zile; cecurile emise, dar pltibile n alt
localitate trebuie prezentate n termen de 25 de zile; cecurile emise n ri
europene i pltibile n Romnia trebuie prezentate n 30 de zile de la emitere;
cecurile emise n alte ri dect n Europa trebuie prezentate n 90 de zile;
cecurile emise n Romnia i pltibile n alte ri vor trebui prezentate la banc
n conformitate cu reglementrile rilor respective.
Din punctul de vedere al beneficiarului, cecurile pot fi mominative sau la
purttor. Cecul nominativ (girabil) se pltete unei anumite persoane cu clauz
"la ordinul" sau fr aceast clauz; dac n-are clauz cecul nu poate fi transmis
prin gir. Cecul la purttor se pltete persoanei care-l prezint bncii sau
persoanei desemnate de beneficiarul iniial. Transmisia este foarte simpl de la
un purttor la altul, fr nici o formalitate.
 1.2. Tipuri de cecuri
Cecurile pot fi de: mai multe feluri: simplu, barat, certificat, circular, de
cltorie, potal.

Cecul simplu sau obinuit se utilizeaz pentru efecturi de virarnente

sau pentru eliberarea de numerar din banc. Cecul de virament poate fi nsoit de
clauze cum ar fi: "pltibil n cont" sau "numai pentru virament.
Pentru a-i ndeplini efectiv rolul de instrument de plat, cecul trebuie s
conin informaii tiprite de ctre banc pe titlul nsui, precuhi i detalii pe
care le nscrie trgtorul
Cecul barat este un cec obisnuit dar care este marcat prin dou linii
paralele pe faa cecului, orizontale sau oblice, ceea ce nseamn c beneficiarul
va trebui s recurg la serviciile unei bnci pentru ncasarea sumei nscrise pe
cec, ncasarea n numerar direct de la banc trgtorul nefiind posibil.
 Cecul certificat. Banca la care are cont trgtorul confirm pe cec
existena depozitului pentru onorarea cecului, blocnd suma necesar.
Certificarea poate fi cerut de trgtor, naintea emiterii cecului, sau de unul din
posesorii ulteriori (beneficiari). Trgtorul nu mai poate retrage din cont suma
destinat plii cecului naintea termenului de prezentare.
Cecul de cltorie. Se emite, de regul, n sume fixe, de ctre o
banc, putnd fi ncasat de cltor Ia o banc strin, pentru acoperirea
cheltuielilor de cltorie. Cecul poate fi exprimat fie n moned naional, fie n
moned strin.
Trgtorul poate condiiona plata acestuia de identitatea dintre semntura
persoanei care a primit cecul (posesorul) i semntura persoanei care ncaseaz
respectivul cec la prezentare. n fapt, posesorul depune o prim semntur pe cec
n momentul n care l cumpr de la banc; a doua semntur o depune n
momentul ncasrii, n prezena funcionarului bancar de la ghieul bncii
pltitoare sau n momentul efecturii unei pli, n prezena beneficiarului. Acest
tip de cec ofer un mijloc de plat uor i sigur.
Cecul circular este un titlu emis de banc asupra subunitilor sale
sau asupra altor bnci, urmnd ca beneficiarului s i se poat face plata la
oricare dintre unitile trecute n cec.
Cecul potal este destinat s faciliteze plile n localitile unde nu
exist filiale ale bncii asupra creia a fost tras cecul.

1.3 Girarea avalizarea i protestarea cecurilor

ntre emitere i plat cecul poate circula liber, ca instrument de plat i de

credit, schimbndu-i beneficiarul prin gir sau andosare.
Circulaia cecurilor prin gir. Girul este operaiunea prin care posesorul
(beneficiarul) numit girant transfer altei persoane numite giratar, toate
drepturile ce decurg din titlul respectiv. Meniunea de transfer prin gir se mai
numete andosare.
Girul poate fi de trei feluri: gir n plin, caracterizat prin faptul c trebuie s
cuprind semntura girantului, data girrii i numele giratarului: gir n alb,
cuprinde numai semntura girantului pe verso; gir la purttor, este similar cu cel
n alb, dar cuprinde formula pltii purttorului..."
Avalizarea cecurilor. Avalul este o garanie personal prin care avalistul
garanteaz obligaia asumat de trgtor sau girant (transmitor n procesul
circulaiei cecurilor) pentru toat suma sau pentru o parte a acesteia.
O persoan obligat prin cec poate beneficia de mai multe avaluri fr ca
ntre avaliti s existe o nelegere. Fiecare din ei poate garanta pentru o anumit
sum. Avalul se nscrie pe cec cu formula cunoscut pentru aval" sau "pentru
garanie" urmat de semntura avalistului.
Protestarea cecurilor. Plata cecurilor se refuz de banc atunci cnd nu
are acoperire financiar, n caz de pierdere sau furt. Dac are acoperire parial
cecul va fi pltit numai pn la concurena provizionului.
Neplata unui cec la prezentare, din lipsa acoperirii financiare, ocazioneaz
pentru beneficiar emiterea unui protest de neplat, prin intermediul notariatului,
cruia i se prezint dovezile care atest refuzul de plat. Cecul refuzat, pentru
care s-a ntocmit protest de neplat, d dreptul beneficiarului s se ndrepte pe
cale de regres mpotriva diverilor semnatari (girani, avaliti) n vederea
recuperrii creanei.
 CAPITOLUL II CAMBIA I BILETUL LA ORDIN

2.1 Cambia
Denumit n limbaj comercial i trat, cambia este un titlu de credit i de
plat susceptibil de a circula pe calea girului i care reprezint ordinul dat de o
persoan numit trgtor, ctre o alt persoan numit tras, de a plti o sum,
la scadena i locul menionate n titlul nsui, unei a treia persoane numit
beneficiar.

Elementele cambiei sunt:

Denumirea de Cambie nscris pe titlu;
Ordinul de a plti o sum de bani determinat;
Numele persoanei ce trebuie s plteasc;
Scadena, care poate fi la vedere, la un anumit termen de la
vedere, la un anumit termen de la data emiterii sau la o dat
calendaristic cert;
Locul unde trebuie efectuat plata;
Numele beneficiarului;
Data i locul emiterii;
Semntura trgtorului.

2.1.1 Funciile cambiei

Cambia realizeaz urmtoarele patru funcii: garantarea vnzrilor pe
credit, mobilizarea creditelor, realizarea plii prin scrisoare de credit
comercial, consolidarea modalitii de plat prin incasso-documentar
 Garantarea vnzrilor pe credit. Furnizorul emite cambii la valoarea
mrfurilor vndute, pe numele clientului (tras), care urmeaz s plteasc la
scaden beneficiarului. Trasul obine avalizarea cambiei la banca sa comercial.
La scaden, trgtorul are certitudinea c n cazul neplii de ctre tras, cambia
va fi onorat de ctre avalist. n acest context, cambia este un instrument de plat
dar i de credit - vnztorul neprimind imediat contravaloarea mrfurilor de la
client. Furnizorul este creditor n relaiile cu trasul, dar debitor n relaiile cu
beneficiarul cambiei.
Mobilizarea creditului. Beneficiarii cambiilor, dac nu vor sau nu pot
atepta scadena, le pot sconta, cu att mai mult dac acestea sunt acceptate de
tras i avalzate de o banc. n acest fel se poate transforma o vnzare la termen
ntruna cash. Vnztorii pe credit garantat cu cambii pot, astfel, transforma o
crean la termen n lichiditi la vedere.
Realizarea plii prin scrisoare de credit comercial. Aceast funcie a
cambiei apare ndeosebi n relaiile comerciale internaionale. Dac n contractul
extern s-a convenit ca instrument de plat scrisoarea de credit, exportatorul, o
dat cu prezentarea documentului de plat la banc, emite i o cambie pe
numele, bncii emitente a scrisorii de credit, care onoreaz cambia.
Consolidarea modalitii de plat prin incasso-documentar. Documentele
remise cumprtorului extern spre plat, nsoite de o cambie tras asupra sa de
ctre exportator, capt o garanie n plus c vor fi onorate ntruct nici unei
firme comerciale nu-i convine s i se dreseze protest de neplat.

2.1.2 Acceptarea, avalizarea i plata cambiei

Acceptarea este meniunea fcut pe cambie de ctre tras, prin care
recunoate plata ctre beneficiar, la scaden. Acceptul se d Ia cererea
trgtorului sau a beneficiarului, printr-o semntur a trasului pe faa cambiei
sau prin una din formulele voi plti, acceptat, voi onora, puse pe verso-ul
cambiei, urmat de semntur.
 Avalul este o form suplimentar de garantare, prin care o persoan,
numit avalist, garanteaz efectuarea plii pentru una din persoanele obligate
prin cambie.
Aval pot da i persoanele implicate n cambie, cu excepia trgtorului. De
fiecare dat avalistul trebuie s precizeze persoana pe care o garanteaz.
Avalistul poate fi ei nsui garantat, prin aval, de ctre un co-avalist. n cea
mai mare parte, n prezent, bncile sunt acelea care garanteaz prin aval, contra
unui comision sau printr-o prim de acoperire a riscului.
Plata cambiei se face la scaden (maximum 2 zile lucrtoare dup scaden),
fie direct beneficiarului, fie prin compensare. Dup plat, urmeaz confirmarea
plii, care se face prin^ meniunea Achitat pus pe cambie de ctre beneficiar
i semntura acestuia. n aceast stare cambia se nmneaz trasului i procedura
plii se consider ncheiat.

2.2 Biletul de ordin

Biletul de ordin este un titlu de credit i de plat, susceptibil de a circula
pe calea girului, cuprinznd angajamentul unei persoane (emitent) s plteasc o
sum determinat, Ia data i locul indicate n titlul nsui, unei alte persoane
numite beneficiar.
 n comparaie cu cambia, biletul la ordin implic numai dou persoane:
emitentul i beneficiarul. De asemenea, spre deosebire de cambie, biletul la
ordin suprim procedura de acceptare, ntruct este emis tocmai de pel care
trebuie s plteasc.
Beneficiarul unui bilet la ordin are posibilitatea s acioneze diferit, conform
intereselor sale:
prezint biletul la ordin emitentului spre avizare, dac scadena este
stabilit la un anumit termen de la vedere;
gireaz biletul la ordin n favoarea altei persoane (alt beneficiar);
sconteaz biletul la ordin, dac nu are posibilitatea s atepte pn la
scaden;
prezint biletul la ordin emitentului, la scaden, spre ncasare.

2.3 Reglementri comune cambiei i biletului la ordin

Exist patru reglementri aplicabile, n egal msur, cambiei i biletului la
biletului la ordin ordin: transmiterea, garantarea, avalizarea i protestarea.
Transmiterea titlurilor respective (circulaia lor ntre emitere i scaden)
se realizeaz cu minimum de formaliti, care se reduc de fapt la nscrierea pe
titlu a formulei girului pltii la ordinul..... Aceast modalitate simpl de
transmitere, plus garaniile pe care le ncorporeaz, le fac s fie apropiate de
valute constituind, mpreun cu acestea, grupa instrumentelor de plat cunoscute
sub denumirea de devize.
Garaniile oferite de cambie i biletul la ordin le fac s fie privite cu
ncredere de posesori. Toi posesorii unui astfel de titlu de credit i de plat
rmn solidar rspunztori pentru plata la scaden a creanei pe care o
ncorporeaz. Dac trasul acceptant nu va plti la scaden, ultimul posesor se
poate ndrepta, pentru a obine plata, mpotriva posesorului anterior; dac nici
acesta nu poate plti, ultimul posesor se ndreapt pe cale de regres, din girant n
girant, plata urmrindu-se pn la trgtor.
Avalizarea cambiei i biletului la ordin este o form de garanie
suplimentar, pe care i-o asum o persoan - de regul, o banc comercial -
pentru cazul c trasul refuz plata sau este n imposibilitate s-o fac. O cambie
acceptat de tras i pentru care exist un aval nu poate rmne nepltit. De
aceea, n operaiunile comerciale pe credit (pe termen scurt) cambia i biletul la
ordin avalzate sunt unanim preferate.
Protestarea. n cazul c trasul sau emitentul refuz plata la scaden,
posesorul unei cambii sau unui bilet la ordin solicit ncheierea unui protest de
neplat (constatare) autoritii competente din ara sa (notariat), n termen de 2
zile lucrtoare de la scaden.
n urma acestui demers beneficiarul cambiei sau al biletului la ordin
obine un titlu executoriu care i permite s se adreseze, pe cale de regres,
avalistului sau celorlali posesori anteriori, pn la trgtor sau emitent, printr-o
simpl somaie de plat.
Cambia i biletul la ordin urmeaz un circuit identic cu cel al cecului.
Diferena const n faptul c biletul la ordin i cambia sunt instrumente de plat
la termen. Biletul la ordin comport, obligatoriu, semntura pltitorului
(emitent), n timp ce cambia nu conine semntura pltitorului (tras) dect dac
este acceptat de acesta. n alt ordine de idei precizm c biletul la ordin este un
mijloc de plat din iniiativa debitorului, n timp ce cambia este un mijloc de
plat din iniiativa creditorului.
 CAPITOLUL III CRILE DE CREDIT

3.1 Generaliti privind crile de credit

Crile de credit, numite i cri de plat sau mai scurt carduri sunt
instrumente de plat fr numerar, bazate pe un sistem electronic, prin care un
posesor autorizat poate achita contravaloarea mrfurilor sau serviciilor unor
furnizori sau prestatori abilitai. Emiterea i utilizarea cardurilor sunt aezate pe
baze contractuale, la care particip trei pri: emitentul crilor, de credit (banc,
ntreprinderi mari, instituii); posesorul sau utilizatorul crilor de credit
(persoane private): unitile care furnizeaz mrfuri i servicii (societi
comerciale pe aciuni sau ntreprinderi unipersonale) care accept la plat
asemenea instrumente.

Cardurile sunt instrumente de plat avantajoase, asigurnd o mare operati-

vitate (rapiditate) plilor, economie de timp i de cheltuieli cu transportul i
numrarea banilor, precum i o mare securitate a depozitelor i operaiunilor
motive ntemeiate pentru care n multe ri utilizarea lor a luat o mare
dezvoltare. Drept inconveniente ale utilizrii unor asemenea instrumente
menionm limitarea lor doar la raporturile cu ntreprinderile dispuse s le
accepte la plat.
Sub aspect constructiv, crile de credit sunt de dou feluri: cri magne-
tice, emise de bnci sau societi comerciale mari, sunt confecionate din
material plastic i cuprind date distinctive, precum: numrul crii, numele
posesorului, denumirea i simbolul emitentului, data expirrii, o band
magnetic i un panel de semnturi, marca pentru identificarea tipului de carte;
cri cu microprocesor, denumite i cri inteligente sau cu circuite integrate,
care prezint avantaje majore mai ales cu privire la securitatea ce o ofer,
controlul n momentul plii este mai fiabil, iar falsificarea aproape imposibil.
Clasificm crile de credit n felul urmtor:

Cartea de credit este un instrument de plat care confirm c posesorului

i-a fost deschis o linie de credit, pentru o anumit perioad, pe baza creia
poate face pli sau retrageri de numerar pn la un plafon stabilit. Creditul este
pe termen scurt (pn la cteva sptmni) i este nepurttor de dobnd sau pe
termen lung n-care caz este oneros. Cartea de credit permite utilizatorului de a
efectua pli nainte de a face prima depunere n cont.
Cartea de debit este, de asemenea, un instrument de plat pentru
achiziionri de mrfuri sau servicii, cu deosebirea c utilizatorul a efectuat n
prealabil depunerea n contul su personal de la banc, iar operaiunile se
evideniaz prin debitarea direct a contului respectiv.
Cartea pentru retrageri de numerar nu vizeaz pli de mrfuri sau
sericii, ci numai operaiuni bneti. Prin intermediul acestui tip de card se poate
depune sau retrage numerar prin distribuitoare automate de bilete de banc,
operaiuni care se reflect direct n creditul sau debitul contului personal al
utilizatorului.
Cri de garantare a cecurilor servesc pentru acoperirea financiar a
cecurilor emise de utilizatorul crdului. Totui, aceste cri pot fi utilizate i n
aceleai scopuri precum crile enunate mai sus, adic drept cri de credit, de
debit sau pentru retrageri de numerar.
Cri multifuncionale - au funcii mixte i faciliti sporite, derivnd din
celelalte tipuri de cri.
 3.2. Cri bancare i cri private

Crile emise de bnci au luat o foarte mare dezvoltare pe plan mondial,

motiv pentru care au condus treptat la interbancarizare, adic unirea mai multor
bnci care, mpreun, emit astfel de instrumente de plat, valabile la oricare din
aceste bnci i la toi aderenii acestora. Procesul de interbancarizare are
consecine favorabile sub aspectul scderii cheltuielilor de exploatare ale
bncilor, al confortului utilizatorilor care pot folosi larg cardurile la un numr
mare de ntreprinderi care le accept la plat, precum i asupra gradului de
securitate.
Cardurile bancare pot fi: pentru retrageri de numerar, carduri naionale,
carduri internaionale sau carduri internaionale de prestigiu.
Cardurile pentru retrageri de numerar pot fi, la rndul lor, de dou
niveluri: carduri bancare de nivel zero, care dau dreptul la servicii oferite numai
de instituiile emitente (fr acorduri interbancare) i carduri bancare de nivel
unu, care permit accesul la reeaua interbancar.
Cardurile naionale, denumite i carduri de nivel doi, sunt administrate
prin acorduri interbancare i au dispoziii comune. Asemenea carduri permit
utilizatorului retrageri de numerar prin distribuitoare aflate pe teritoriul naional,
precum i pli ctre societi comerciale. Contul posesorului se debiteaz, fie
dup fiecare operaiune, fie lunar sau la alte termene.
Cardurile internaionale, denumite de nivel trei, funcioneaz ca i cele de
nivel doi, dar se pot extinde i pentru strintate. Exist, n prezent, dou mari
reele internaionale: reeaua Visa i reeaua Eurocard-Mastercard.
Sistemul sau reeaua Visa (Asociaia pentru servicii internaionale) este
cea mai ampl reea de pli i compensaii internaionale, apreciat sub aspectul
numrului membrilor asociai i de proprietari ai reelei.
Reeaua Visa funcioneaz nonstop, 24 de ore pe zi. Activitile Visa sunt
grupate pe cinci regiuni mondiale, Romnia aflndu-se n zona Europa central
i Africa de Est. Sistemul Visa dispune de o reea electronic tip video, care
opereaz n ntreaga lume, avnd puncte de legtur cu calculatoarele rilor
membre.
Sistemul Internaional Eurocard este o organizaie internaional n care
coopereaz Frana, Germania, Anglia i SUA, asociate sistemului american
Mastercard, motiv pentru care este denumit Eurocard Mastercard International.
Cardurile emise sunt acceptate n 170 de ri. n cadrul acestui sistem
funcioneaz un centru de compensare (operaiuni zilnice de compensare) care
transmite la centrele naionale soldurile nete compensate n moneda naional
care, apoi, se opereaz pe plan naional n conturile clienilor, ale firmelor sau
ale bncilor.
Ambele reele ofer servicii i garanii comune, cardurile internaionale
fiind mai avantajoase dect cele naionale. Visa ofer, n plus, att debitri
rapide, ct i debitri ulterioare. Reeaua Eurocard Mastercard ofer ns i
servicii de asisten medical, precum i rezervri la mari hoteluri.
Dezvoltarea vertiginoas a cardurilor are ns mari perspective, ntruct n
prezent, pe plan mondial, tranzaciile cu numerar reprezint 95%.
Reelele internaionale, ca i cele naionale, ncearc s lupte mpotriva
mentalitii banilor lichizi i asta, n primul rnd, prin calitatea serviciilor. Spre
exemplu, timpul mediu de autorizare a plii la automatele Bncii Comerciale
Romne este de 7 secunde. Un om de afaceri aflat ia Bucureti, cu cont la o
banc din Sidney, va realiza plata n 10 secunde, din momentul cnd se
transmite informaia ctre banca emitent a crdului.
Sistemul Eurocheque International, creat la Bruxelles n 1968, este o
form de cooperare care s nlocuiasc numeroasele convenii bilaterale ale
bncilor europene. Practic, este o companie privat la care particip bnci i alte
instituii financiare din 19 ri. n anul 1992 are loc fuziunea dintre Eurocheque
International i Eurocard International rezultnd Europay care acoper 71% din
piaa cardurilor de debit din Europa i 59% din piaa cardurilor de debit i credit.
Europay a trecut la nnoirea tranzaciilor cu pli prin carduri, crend
reeaua EPS-Net, o reea privat care echivaleaz informaii despre tranzaciile
privitoare la crile de plat personale (Eurocard Mastercard) prin intermediul
bncilor i altor instituii financiare. Europay, cu sediul la Waterloo (Belgia)
dispune de 150 sisteme de procesare locale, denumite module Europay,
repartizate n 37 de ri.
Recent, Europay a dezvoltat serviciul Super-Com, care este un sistem
pentru gestionarea electronic de documente: scaneaz documentele referitoare
Ia tranzacii i permite ca sistemul de rezolvare a solicitrilor deintorilor de
carduri s devin mai rapid i mai precis. Super-Com funcioneaz pe noua
infrastructur EPS-Net, ceea ce este de natur s conduc la reducerea costurilor,
n condiiile mbuntirii gradului de satisfacere a necesitilor clienilor.
Cri private
Crile de plat private sunt emise de mari distribuitori (magazine),
cunoscute de clientel, care dein un segment important al pieei, dar i de uniti
comerciale de talie mijlocie. Caracteristic acestor carduri este acceptarea lor la
plat de ctre o singur firm (emitent) sau de un grup de firme. Obiectivul
principal urmrit de emitent este pstrarea i fidelitatea clientelei.
Crile private tind s fie la fel de practice ca i crile bancare pentru a
seduce consumatorii i a nvinge concurena. Prin intermediul lor se urmrete
dinamizarea vnzrilor, stabilirea unor relaii continue i directe cu clientela,
promovarea unor seryicii rapide, precum i stimularea cumprrilor, prin
utilizarea unor preuri promoionale, prin acordarea de faciliti de plat sau prin
credit.
Prin intermediul cardurilor private plata se poate face, fie din dispo-
nibilitile din conturi bancare ale clienilor, prin debitare rapid sau ulterioar,
fe dintr-un credit acordat clientului sub forma unui plafon sau alt form supl
de creditare. Cardurile emise de marile firme comerciale pot fi utilizate chiar i
pentru retrageri de numerar, ceea ce reprezint un alt avantaj utilizatorilor. De
asemenea, prin intermediul acestor carduri pot fi achitate primele de asigurare
pentru bunuri, asigurri auto, servicii personalizate sau se pot ;acorda reduceri,
remize de fidelitate etc.
 BIBLIOGRAFIE

1. Cardul-instrumentul mondial de plat - Hamzescu I.Ed. Tribuna

economic, Bucureti, 19983.
2. www.bancatransilvania.ro
3. .www.raiffeisen.ro
 Cuprins

Argument...............................................................................................................1
CAPITOLUL I CECUL, TIPURILE DE CECURI I GIRAREA CECURILOR
...............................................................................................................................2
1.1 Cecul............................................................................................................2
1.2. Tipuri de cecuri...........................................................................................3
1.3 Girarea avalizarea i protestarea cecurilor...................................................4
CAPITOLUL II CAMBIA I BILETUL LA ORDIN...........................................6
2.1 Cambia.........................................................................................................6
2.1.1 Funciile cambiei....................................................................................6
2.1.2 Acceptarea, avalizarea i plata cambiei..................................................7
2.2 Biletul de ordin.............................................................................................8
2.3 Reglementri comune cambiei i biletului la ordin......................................9
CAPITOLUL III CRILE DE CREDIT.......................................................11
3.1 Generaliti privind crile de credit...........................................................11
3.2. Cri bancare i cri private......................................................................13
BIBLIOGRAFIE.................................................................................................16