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CONSIOERANDO:
SE RESUELVET
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E6GAR ALARCON TEJADA
GontElor General de la Repfblica
-,/
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tA CONTRATOR1A
GENIRAL DE TA REPOBTICA
..CONTROL
SIMU LTANEO''
RESOLUCION DE CONTMLORIA
N'432-2016-CG
D|RECT|VA N. O l?-2016.CG/OPROCAL
"CONTROL SIMULTANEO"
iNDtcE
1. FINALIDAD
2, OBJETIVOS .2
3, ALCANCE .2
4, SIGLAS Y REFERENCIAS 2
2
5, BASE LEGAL 2
6, DISPOSICIONESGENERALES
6.'1 Definiciones 3
6.2 E;ercicio det ciiiroilGEfrEfrEniar- 3
6.3 Control simulteneo 3
631 Caracterlsticas 4
6.4ResponsabitidadesdetTituEilelaenlidad-
4
6.5 Facultad sancionadora de la Contraloria
7, DISPOSICIONESESPECiFICAS 4
7.1 [4odalidades det control simuM;eo .4
4
7.1.1 Acci6n simult6 4
7.1.1.1 Definici6n
4
7.1.'1.2 Etapas
5
7.1.1.3 Plazos
7.1.2 Oriehtaci6n de oficio
6
6
/. r.2 I ueflnrcron
6
7.1.2.2 Acciones en la orientaci6n de oficio
7.1.3 Visita de control
6
6
7.1.3.1 Definici6n
7.1.3.2 Etapas 6
7.1.3.3 Plazos 6
7.1.4 7
VisitaPreventiva
8
7.1.4.'1 Definici6n
8
7.1.4.2 Etapas
7 .1 .4 .3
Plazos
8
I
7.2 operativo de control -imuiEiE6
7.2.1 Definici6n
9
7.2.2 Etapas
I
9
Estadodetosriesgosdffi
!1 Estado 11
!1 Se.guimrento
de las recomendaciones del informe der operarivi oEiont6GimuiiEiEo-
11
!1 y evatuaci6n de los resuttados det servicro
utruslon 0e resuttados delcontrol simult6neo
de controt simuttd;;- 11
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1. FINALIOAD
2. OBJETIVOS
- Definir las modalidades del servicio de control simult6neo y establecer las disposiciones
que regulan su desarrollo.
Eslablecer las disposiciones para eldesarrollo de los operativos de control simuttaneo.
3, ALCANCE
Las disposiciones contenadas en la presente Directiva son de obligatorio
cumplimiento para:
Las lnrdades org6nrcas y Organos desconcentrados c,e la Conkaloria General de la
Repuotca, de acuerdo a su compelencia functonal.
Los Organos de Controt tnstilucional
Las.entidades sujetas al 6mbito det Sistema Nacionat de Control, de acuerdo
a lo
establecido en el arucuto 3. de ta Ley N" 27785, Ley Organica dei Sistema liacionat
- ae
Controly de ta Contraloria ceneral de ta Reptbtica.
4. SIGLAS Y REFERENCIAS
5, BASE LEGAL
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2de15
6. DISPOSICIONESGENEMLES
6.'t oefiniciones
3de15
6.3.1 Caracteristicas
7. DtSPOSIC|ONES ESPECIFTCAS
- Acci6n Simultdnea.
- Orientaci6n de Oficio.
- Visita de Control.
- Visita preventiva.
7.1.1.1 Definici6n
a. Planiticaci6n
La unidad org6nica de la Contraloria o el OCI a cargo de la acci6n
o6ti"n" y at\aliza la documentaci6n e informaci6n de una o
mas actividades del proceso que sera mateia del servicio, con base en
"irrttan"",
ia cuat etalora y aprueba el Plan de Acci6n Simult6nea, que contiene
entie otros asp6ads, bs objetivos, el alcance y los Procedimientos a
desarrollaa.
b, Ejecuci6n
La unidad organica competente de la Contraloria o el OCI a cargo de
la
ac"ion ii.rfiane", acredita ante el Titular de la entidad al equipo de
contiof simunaneo. A partir de la acreditaci6n, el equipo de control
aimuteneo inicia la apiicaci6n de los procedimientos contenidos en el
Plan de Acci6n Simutt6nea.
5de15
Eldocumento con el cual la Contraloria remile el informe al Titular de la
entidad, debe indicar el OCI al que se encarga el seguimiento,
evaluaci6n y registro de las acciones para el katamiento de lo_'s nesgos,
aslcomo el plazo en el que ta entidad debe remilir dicha informacio-n at
9UI, conforme to establece el numeral 7.5 de la presente Directrva.
7.1.1.3 Ptazos
7.1.2.1 Definici6n
7.1.3.,t Definici6n
7.1.3.2 Etapas
a. Planiticaci6n
La unidad orgAnica de la Contraloria o el OCI a cargo de la visita
de
control, elabora y aprueba el plan de Vjsita de Conhol, que
contiene
entre.otros aspectos, los objetivos. el alcance y los procedimientos
a
elecutar.
b. Eiecuci6n
La unidad orgenica competente de la Contralor'a o el OCI a cargo de la
vliia oe confiot, acreoit; ante el Titular de la entidad al equipo de control
simult6neo. A partir de la acreditaci6n, el equipo de conlrol simult6neo
inicia ta apticaii6n ae os procedimientos contenidos en el Plan de Visita
de control.
7.1.3.3 Plazo8
7de 15
7.1.4 Visita P.eventiva
7.1.4.1 Definict6n
7.1.4.2 Etapa.
a. Planiricact6n
La unidad orgdnic de ta Contralo a o el OCt a cargo de la visita
preventiva, obtiene y analiza la documentaci6n e inform;ci6n
de una o
m5s actividades del proceso que ser6 materia del serytcio, con base en
la cual elabora y aprueba et plan de Visita preventrva. que contiene
entre
otros aspectos. los obJetivos. el alcance ylos procedimientos a
desarrollar
b, Ejecuci6n
La unidad orgenrca compelente de la Contratorta o el OCI a cargo de ta
visita de conkol, acredita ante el Titular de la entidad at equipo d;control
simult6neo- A partr de la acreditaci6n. el equipo de conirol srmutteneo
nrcra Ia aplicaci6n de los procedimientos contenidos en el ptan de Visita
Preventiva.
6'$*\
8de15
c. Elabotaci6n del intorme
elabora
Concluida la etapa de ejecuci6n el equipo de control simultaneo
manera concreta y
el informe de vlsita preventiva, en el que expone de
objetiva los hechos que, al ser realizados sin observar
la normatlva
ao]icarle. las disoosiciones internas y las estipulaclones contractuales'
la
oeneran riesqos que afecten elresultado o ellogro de los objetivos en
al ciudadano'
irestacr6n dd los servicios publicos o los servicios
de la
El informe cle visita preventiva es aProbado por la unidad organica
Conlraloria o por el OCl. a cargo de dicho servicio' segun corresponda'
el
El 6roano de control a cargo del seNicio, remite alTitular de la entidad
inforile de la visita preventiva y procede a su Ieglstro en el apllcatlvo
informetico establecido por la Contraloria'
7.'1.4.3 Plazos
7.2,'l Oetinici6n
modalidad
Es el coniunto de servicios de convol simult5neo bajo una mlsma
paralela y estandallzada con un obletlvo comun
o,re se desarrollan de manera
del Sistema dete'minadas por la
il r" g.po d" sujetas al ambito
Contraloria. ""tia"des
7 .2.2 erapas
a. Planificaci6n
,1;;: de
la unidad oroenica de la contraloria a cargo del operativo es responsable
u airobar el Plan del OperatNo para cuyo fin de consroerarlo
"t.oorar
necesario, oOi'ene y analiza Ia documentacdn e informaci6n
sobre una o mas
a.t ptoceso o procesos maleria delservicro'
:"::iil ""tirioioes
el alcance y
El Plan del Operativo, contiene entre otros aspectos' los objetivos'
los procedimientos a ejecutar.
Y,$
b, Ejecuci6n
La unidad organica de la Contraloria a cargo del operativo comunica el inicio
del operativo al Titular del sector, al Titutar
d;t organismo aut6nomo o at Tituiai
del gobierno subnacionat, del cuat depend;n ef grupo Oe e;tiOad;s
comprendidas en el alcance del control simultaneo, aaimjsmo hace de su
conocimjenlo que los equipos de controt srmutt6neo ser6n acreditados ante el
Irtular de cada entdad comprendida en eloperativo
Estado Descrlpci6n
7-4 Eslado de las recomendaciones del informe del operativo de conlrol simufteneo
A oa.rir de las acciones que adopte la entdad para implementar las recomendaoones
y 0e
dei ,nforme del operalivo de control slmult6neo. el OCI previo an6lisis evaluaclon
Jiihas acciones, aplica a cada aecomendaci6n alguno de los estados siguientes:
E3tado De3cripciiin
cr;ndo el-ilul'ar de la enlidad no ha adoptado las acciones orientadas a
imolemenkr las recomendacrones o cuando no ha designado a los
iuricionarios responsautes para implemenlar las recomendaoones' o
cuando habiendo sido designados, estos no han iniciado acci6n alguna
orienlada a sLr implemenlaci6n,
Cuando las acciones adoptadas por el funcionario designado esten en
En proceso proceso de implemenlaci6n
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8. DISPOSICION COMPLEMENTARIAFINAL
0nica.- Vigencia
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0. ANEXOS
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