ESCUELA DE GOBIERNO Y POLTICAS PBLICAS

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE HUANTA AYACUCHO

II DIPLOMATURA DE ESTUDIOS EN BUEN GOBIERNO DE LA UNIVERSIDAD

PBLICA 2016

Equipo de trabajo
Coordinador: Carrasco Chvez, Jos Luis

Integrantes:

Apaza Apaza, Silverio

Cabanillas Alvarado, Gualberto
Izarra Abad, Alain Braulio
Zanabria Huisa, Vctor Melitn

Trabajo Colaborativo 01 Mdulo 7 Control Gubernamental

COMIT DE IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE HUANTA
 MODULO 07: CONTROL GUBERNAMENTAL

COMIT DE IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE

LA UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE HUANTA

I. ANTECEDENTES.-
1.1. ORIGEN.- La Alta Direccin de la Universidad Nacional
Autnoma de Huanta, en cumplimiento de la Ley N 28716,
Ley de Control Interno de las entidades del Estado, y de la
Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG, que
aprueba las Normas de Control Interno, asumi el
compromiso de implantar en la organizacin el Sistema de
Control Interno. Para este efecto, desarroll, en primer
trmino, acciones de sensibilizacin dirigidas a los
colaboradores, para luego pasar a la formulacin de un
diagnstico que permita determinar las brechas existentes y
que conduzca al establecimiento de los lineamientos, polticas
y controles necesarios para la implementacin del Sistema de
Control Interno.
En este marco, y de acuerdo a los lineamientos y
procedimientos contenidos en la "Gua para la
implementacin del Sistema de Control Interno de las
entidades del Estado", aprobada por Resolucin de
Contralora General No 458-2008-CG, se conform el Comit
de Implementacin del Sistema de Control Interno la
Universidad Nacional Autnoma de Huanta, mediante
Resolucin Presidencial N 102-2016-P-CO-UNAH, por los
siguientes funcionarios:
- El Secretario General, o su representante, quien lo
preside;
- El responsable de la Oficina de Planificacin y
Presupuesto, o su representante, quien actuar como
Secretario Tcnico;
- El Director General de Administracin, o su representante;
- El responsable de la oficina de Contabilidad, o su
representante;
- El responsable de la oficina de Tesorera, o su
representante;
- El responsable de la oficina de Logstica, o su
representante;
- El responsable de la oficina de Asesora Jurdica o su
representante;

En calidad de veedor, participa un representante del rgano

de Control Institucional de la entidad.

El Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno

la Universidad Nacional Autnoma de Huanta, en su Primera
 Sesin, llevada a cabo el 15 de junio de 2016, aprob el
"Informe de diagnstico del Sistema de Control Interno de la
Universidad Nacional Autnoma de Huanta".

En ese contexto, el Plan de Trabajo fue presentado y

sustentado ante los miembros del Comit de Implementacin
del Sistema de Control Interno la Universidad Nacional
Autnoma de Huanta en su Primera Sesin, llevada a cabo el
30 de junio de 2016, el mismo que fue aprobado por
unanimidad, tal como consta en la respectiva acta suscrita
por los integrantes en seal de conformidad.

1.2. OBJETIVO.-
Establecer las actividades, responsables, recursos y plazos
para la implementacin de las recomendaciones
contempladas en el "Informe de diagnstico del Sistema de
Control Interno de la Universidad Nacional Autnoma de
Huanta".
1.3. ALCANCE.-
El "Plan de Trabajo para la implementacin del Sistema de
Control Interno de la Universidad Nacional Autnoma de
Huanta", est elaborado para ejecutarse desde el 2017 al
2019. Para ello se efectuar considerando los aspectos a
implementar segn su prioridad, definidos en el "Informe de
diagnstico del Sistema de Control Interno de la Universidad
Nacional Autnoma de Huanta", considerando las funciones y
responsabilidades de cada rea respecto del Sistema de
Control Interno.
II. BASE LEGAL Y DOCUMENTAL
El presente Plan de Trabajo ha sido elaborado en el marco de la
siguiente normativa y documentos internacionales:
1. Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del
Estado.
2. Ley N 29658, Ley de Creacin la Universidad Nacional
Autnoma de Huanta
3. Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de
la Contralora General de la Repblica.
4. Ley N 28716, Ley de Control Interno de las entidades del
Estado.
5. Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG, que aprueba
las Normas de Control Interno.
6. Resolucin de Contralora General N 458-2008-CG, que aprueba
la "Gua para la implementacin del Sistema de Control Interno
de las entidades del Estado".
7. Resolucin Presidencial N 102-2016-P-CO-UNAH; conform el
Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno la
Universidad Nacional Autnoma de Huanta.
8. Internal Control - lntegrated Framework, Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission "COSO",
1990.
9. Gua para las Normas de Control Interno del Sector Pblico,
INTOSAI, 1994.
10. Gestin de Riesgos Corporativos - Marco Integrado, emitido por
COSO en setiembre 2004.
III. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
La ejecucin del Plan de Trabajo estar bajo responsabilidad de
todos los rganos centrales de la UNAH, siendo liderado por el
Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno. Este
ltimo a su vez contar con un Grupo de Trabajo encargado de
realizar el seguimiento de los aspectos a ser implementados
contemplados en el Plan de Trabajo.
Dicho Grupo de Trabajo estar compuesto de la siguiente manera:
1. Un representante de la Direccin General de Administracin.
2. Un representante de la Secretara General.
3. Un representante de la Oficina de Planificacin y Presupuesto.
4. Un representante del rgano central del aspecto a implementar.

Los niveles de autoridad y responsabilidad para el desarrollo y

ejecucin del Plan de Trabajo debern estar claramente definidos,
estructurndose de la siguiente forma:
a) Primer nivel: Comit de Implementacin del Sistema de
Control Interno
El Comit de Implementacin del Sistema de Control Interno la
Universidad Nacional Autnoma de Huanta informar a la Alta
Direccin sobre la ejecucin del Plan de Trabajo.
b) Segundo Nivel: Grupo de Trabajo
El Grupo de Trabajo realizar las coordinaciones con los rganos
centrales para la ejecucin del Plan de Trabajo, para su posterior
comunicacin al Comit de Implementacin del Sistema de
Control Interno la Universidad Nacional Autnoma de Huanta.
c) Tercer Nivel: rganos Centrales
Los rganos centrales son los responsables de la implementacin
de las recomendaciones contempladas en el Plan de Trabajo, en
el mbito de su competencia.
IV. ETAPAS
El presente Plan de Trabajo considera la implementacin del
Sistema de Control Interno de la Universidad Nacional Autnoma de
Huanta de manera progresiva, de forma que permita lograr como
minimo, al trmino del periodo de tres (03) aos, el nivel de
implementacin de "implementado o establecido" en todos sus
componentes.
La implementacin del Sistema de Control Interno de la Universidad
Nacional Autnoma de Huanta se ir fortaleciendo a medida que las
reas de la Sede Central la Universidad Nacional Autnoma de
Huanta participen activamente segn las responsabilidades
asignadas en este Plan de Trabajo.
A continuacin, se presentan las etapas del trabajo a desarrollar:
4.1. ETAPA 1: CAPACITACIN Y SENSIBILIZACIN DEL
PERSONAL
Los miembros del Comit de Implementacin del Sistema de
Control Interno la Universidad Nacional Autnoma de Huanta
y el Grupo de Trabajo debern ser capacitados en materia de
Control Interno y Gestin de Riesgos, con la finalidad de
complementar las capacidades y competencias tcnicas
necesarias para el proceso de implementacin de las
actividades contempladas en el Plan de Trabajo.
De igual forma, ser necesario socializar y sensibilizar a los
colaboradores de los rganos centrales que participen en el
desarrollo de las actividades contempladas en el Plan de
Trabajo en temas sobre la implementacin del Sistema de
Control Interno.
Asimismo, se les har conocer sobre los roles y
responsabilidades que tienen que asumir con respecto del
proceso de implementacin del Sistema de Control Interno.
4.2. ETAPA 2: IMPLEMENTACIN DE LAS
RECOMENDACIONES
En esta etapa, se implementar las recomendaciones
establecidas en el "Informe de diagnstico de la Sede Central
la Universidad Nacional Autnoma de Huanta", de acuerdo
con su prioridad y dentro del periodo estimado de tres (03)
aos. En el Anexo No 1, se presenta el cronograma propuesto
para ejecutar el proceso de implementacin.
La implementacin de las recomendaciones se realizar
considerando lo siguiente:
a) Desarrollo de entregables y responsables
De acuerdo con los aspectos a implementar establecidos
en el "Informe de diagnstico de la Sede Central la
Universidad Nacional Autnoma de Huanta", se han
determinado diversos entregables que permitirn
evidenciar la implementacin de las recomendaciones
contempladas en el Plan de Trabajo.
De igual forma, en funcin a las competencias fijadas en
los documentos de gestin interna, se identifican los
rganos centrales responsables de su desarrollo e
implementacin. En la Tabla N 1, se presenta el Cuadro
de Implementacin de Recomendaciones, que detalle los
entregables y responsables de los aspectos a implementar.
El Comit de Implementacin del Sistema de Control
Interno la Universidad Nacional Autnoma de Huanta y el
Grupo de Trabajo, cautelarn que las actividades a
desarrollar para superar las debilidades detectadas en el
"Informe de diagnstico de la Sede Central la Universidad
Nacional Autnoma de Huanta"- y los entregables que se
desarrollen -, se encuentren alineados a los objetivos
institucionales.
La Gerencia General cautelar que las acciones a
implementar previstas en el Plan de Trabajo, en caso
correspondan, se incorporen en los Planes Operativos
Institucionales anuales, en orden a coadyuvar en su
seguimiento e implementacin.
 Tabla N 1 CUADRO DE IMPLEMENTACIN DE RECOMENDACIONES

PRIORIZACI
CDIGO

RECOMENDACIONES (Aspectos a ser RGANO

N1
ENTREGABLE
implementados) RESPONSABLE

Elaborar y aprobar el Mapa de

3.8.2 Macroprocesos que incluya los procesos 9A
en estratgicos, misiones y de apoyo
- Mapa de
Priorizar la aprobacin del Mapa de
Macroprocesos
Macroprocesos, que permita identificar, Oficina de
1.4.3 9A
de acuerdo con la cadena de valor, los Planificacin y
procesos crticos de la UNAH Presupuesto.
- Matrz de
Identificar los procesos crticos de la identificacin
3.8.3 9A
UNAH de Procesos
Crticos
Disponer las acciones que sean
necesarias a fin que, en el menor plazo
posible, se culmine con la elaboracin - Cdigo de Secretara
1.1.4 6A
del Cdigo de Buen Gobierno en la Buen Gobierno General.
UNAH, para su aprobacin a travs del
correspondiente acto resolutivo.
Cautelar que el nuevo esquema
- Estructura Oficina de
organizacional a aprobarse, en lo que
1.3.4 6A Orgnica. Planificacin y
corresponda, se adece a los principios
- ROF Presupuesto.
referidos en el Reglamento de la UNAH
Establecer un procedimiento para el
seguimiento y control de la - Directiva que
1.1.5 implementacin de las recomendaciones establezca las
formuladas por los rganos normas para el
4A
conformantes del Sistema Nacional de seguimiento e
Control (OCI, CGR y SOAS); asimismo implementaci
1.8.4 implementar un aplicativo que facilite la n de
Direccin
labor de seguimiento y control. recomendacion
General de
Disponer la implementacin de las es.
Administracin
recomendaciones formuladas por los
5.2.2 4A
rganos conformantes del Sistema
Nacional de Control. - Aplicativo que
Establecer procedimientos internos, en administre el
coordinacin con el rgano de Control seguimiento
1.8.3 4
Institucional que garanticen la efectuado.
implantacin oportuna de las

1
La presente matriz fue elaborada considerando un criterio tcnico, consensuado y profesional, para
cuya medicin se utiliz los siguientes factores de evaluacin:
Criterios Escala de calificacin
Criticidad Muy crtico = 3, Crtico = 2, No Crtico = 1
Impacto Gran impacto = 3, Mediano impacto =2, Bajo impacto = 1
Factibilidad Alta = A, Mediana = M, Baja = B
a) Criticidad: Cun relevante es para la organizacin la recomendacin / aspecto a implementar.
b) Impacto: Cun significativo es el efecto de la implementacin de la recomendacin / aspecto a
implementar.
c) Factibilidad: El nivel de esfuerzo, de experiencia, de recursos econmicos, de materiales y de
personal estimados para la implementacin de la recomendacin 7 aspecto a implementar
 recomendaciones formuladas rganos
conformantes del Sistema Nacional de
Control
Concretar la actualizacin de la
estructura orgnica, redefiniendo lneas
de autoridad y responsabilidad, segn - Estructura Oficina de
1.4.1 establecen los procedimientos de cada 4A Orgnica. Planificacin y
unidad orgnica, considerando los roles - ROF Presupuesto.
y disposiciones contenidas en la Ley
Universitaria.
- Informe
tcnico sobre
Establecer una metodologa que permita
las
1.5.3 determinar las reales necesidades del 4A DGA
necesidades
personal
del personal
universitario
- Directiva que
Actualizar las normas de capacitacin,
establezca las
que incluyan una metodologa dirigida a
1.6.3 4A normas de RR.HH
fortalecer las competencias del personal
capacitacin
segn la evaluacin del desempeo
en la UNAH
Revisar y estandarizar las metodologas
de gestin de riesgos existentes en la
UNAH, para lo cual se deber evaluar si
se considerar utilizar el Manual de
Gestin de Riesgos, procedimiento y
formatos elaborados por la Direccin
General de Administracin, que
establezca la metodologa de gestin de
riesgos, definiendo cmo se planificar,
identificar, valorar y dar respuesta a
los riesgos. Asimismo, se deber
considerar lo siguiente:
- Metodologa: Inclusin de mtodos,
herramientas y fuentes de
informacin a utilizarse para realizar
la gestin de riesgos.
- Roles y responsabilidades: - Manual de
2.1.1 Definicin del lder y miembros de 4A Gestin de
Oficina de
equipo para cada tipo de actividad del Riesgo
Planificacin y
Plan de Gestin de Riesgos,
Presupuesto.
asignacin de personas a cada rol y
determinacin de sus
responsabilidades.
- Periodicidad: Definicin del
momento y frecuencia con la que se
realizar el proceso de gestin de
riesgos durante la implementacin.
- Matriz de ponderacin: Priorizacin
de los riesgos en funcin a la
probabilidad de ocurrencia e impacto.
- Criterios de evaluacin del riesgo:
Definicin de los criterios operativos,
tcnicos, regulatorios, legales,
financieros, sociles entre otros, con
los cuales se evaluar el riesgo.
Desarrollar un Plan de Gestin de - Plan de
2.1.2 Riesgos (Plan de Actividades) que 4A Gestin de
comprenda las actividades que se Riesgos.
 desarrollarn anualmente en la UNAH,
para la implementacin de la
metodologa de gestin de riesgos.
Conformar un equipo encargado de - Resolucin
2.1.3 implementar la gestin de riesgos, que que conforme
4A DGA
deber estar integrado por profesionales el Comit de
2.2.3 especializados de cada unidad orgnica. Riesgos
Efectuar cursos especializados en
gestin de riesgos dirigidos a los - Informe de
colaboradores encargados de la curso de
2.1.4 4A RR.HH
implementacin, as como charlas de gestin de
sensibilizacin sobre la cultura de riesgos
riesgos a todos los colaboradores.
Establecer una metodologa estndar - Manual de Oficina de
2.4.1 para dar respuesta a los riesgos 4A Gestin de Planificacin y
identificados en la UNAH Riesgos Presupuesto.
- Directiva que
Actualizar la norma que regula la
establezca las
actualizacin del Portal Web y el Portal
normas para el
de Transparencia, considerando que
uso y Oficina de
4.8.1 esta debe incluir roles y 4A
administracin Informtica.
responsabilidades del administrador y
del Portal Web
de los usuarios internos que publiquen
y el Portal de
la informacin institucional.
Transparencia
Evidenciar el seguimiento a las
recomendaciones obtenidas de las
diferentes evaluaciones efectuadas por
las diferentes entidades de la
Administracin Pblica. Los reportes de - Directiva que
seguimiento deber incluir al menos: establezca las
- Recomendaciones. normas para el
- Fecha en la que la entidad recibi seguimiento e
5.2.3 4A DGA
la recomendacin. implementaci
- Responsable de la n de
implementacin de la recomendacion
recomendacin. es
- Plazo de implementacin.
- Estatus actual de la
implementacin.
- Observaciones
- Directiva que
Establecer lineamientos que regulen las
establezca las
actividades de autoevaluacin de
normas para
Control Interno, del cual se emitir un Secretara
5.3.2 4A la
informe de autoevaluacin sobre el Genera
autoevaluaci
estado situacional del Sistema de
n de Control
Control Interno.
Interno.
- Informe sobre
charlas de
Participar en la implementacin de
sensibilizacin
1.1.1 controles internos en sus procesos, 2A RR.HH
efectuadas a
actividades y tareas.
los
colaboradores
Disear los procedimientos ms Oficina de
adecuados que permitan la Relaciones
- Manual de
1.1.3 retroalimentacin permanente entre el 2A Institucionales
comunicacin
personal de direccin y los diferentes
colaboradores; los mismos que debern Secretara
 incluir mecanismos que faciliten a los General
responsables de los rganos centrales y
de las unidades orgnicas promover,
reconocer y valorar los aportes del
personal, estimulando de esta forma la
mejora continua en los procesos
Evaluar e implementar estrategias que
incluyan indicadores para el
cumplimiento y difusin del Cdigo de
tica. Para ello podra considerarse,
entre otras, las siguientes acciones:
- Comunicaciones a travs del correo
electrnico, mediante las cuales de
manera didctica se d a conocer y se
Oficina de
expliquen los temas incluidos en el
Relaciones
Cdigo de tica.
Institucionales
- Charlas de capacitacin y - Plan de
sensibilizacin dirigidas al personal actividades
en general, con nfasis en aquellos para la
1.2.1 2A Secretara
colaboradores que presten servicios Promocin del
General
en reas susceptibles a actos de Cdigo de
corrupcin. tica
- Elaboracin de un documento
suscrito por los trabajadores,
RR.HH.
mediante el cual declaren su
conocimiento y compromiso de
cumplimiento de los principios y
deberes propios del Cdigo de tica, y
de no incurrir en las prohibiciones
incurridos en l.
- Elaboracin de encuestas de
evaluacin interna.
Establecer flujos de comunicacin y Oficina de
sensibilizacin de forma que los rganos Relaciones
centrales hagan conocer a sus Institucionales
- Manual de
1.3.1 colaboradores cules son los objetivos y 2A
Comunicacin
metas de la organizacin y su
contribucin con el cumplimiento de los Secretara
mismos. General
Actualizar la directiva que contempla - Directiva que
lineamientos y mecanismos a fin que los establezca el
empleados adquieran y mantengan un procedimiento
nivel de competencia que les permita de evaluacin
1.6-4 entender la importancia del desarrollo, 2A de desempeo RR.HH.
implantacin y mantenimiento de un que evale
buen Control Interno, as como alcanzar competencias
los objetivos de ste y la misin de la y capacidades
entidad. del personal.
Elaborar un registro de delegacin de
funciones a los rganos y los
funcionarios, que incluya las
responsabilidades de supervisin como
de rendiciones de cuentas peridicas; - Registro de
Oficina de
1.7.2 debiendo precisar que la delegacin de 2A delegacin de
Asesora Legal
autoridad no exime a los funcionarios y facultades
servidores de la responsabilidad
conferida como consecuencia de dicha
delegacin. Es decir la autoridad se
delega, en tanto que la responsabilidad
 se comparte
Emitir instrucciones expresas y
formales para que los colaboradores
adopten la buena prctica de realizar
3.5.2 actividades de verificacin y conciliacin 2A
en las principales actividades y tareas
que realiza, con la finalidad de detectar - Manual de
posibles errores o inconsistencias. Organizacin y
Emitir instrucciones o pautas para que Funciones
las tareas, actividades y procesos que rganos
realicen los colaboradores cuenten con Centrales
3.8.4 2A
evidencia documental a travs de
informes, memorandos u otro medio
similar.
- Informe que
Asignar recursos materiales e sustente la
4.6.3 implementar los archivos perifricos en 2A necesidad de
cada rgano central. los archivos
perifricos
Oficina de
Establecer lneas de comunicacin para Relaciones
que el personal pueda transmitir: a) - Manual de Institucionales
4.7.2 2A
oportunidades de mejora o b) denuncia Comunicacin
de posibles actos indebidos. Secretara
General
- Informe que
sustente la
necesidad de
Contratar especialistas en materia rganos
4.6.5 2A personal
archivstica centrales.
especializado
en los
archivos.
- Informe sobre
la realizacin
Realizar charlas de sensibilizacin y de charlas de
4.6.6 capacitacin en materia de archivos 2A sensibilizacin
dirigidos a los colaboradores y capacitacin
en materia de
archivos
Secretara
Implementar el Reporte de
- Directiva que General
deficiencias, que deber contener las
establezca las
deficiencias y debilidades identificadas
normas para
por los responsables de los rganos
5.2.1 2A la
centrales y las unidades orgnicas de
autoevaluaci
stas, como producto del monitoreo y
n del Control
supervisin que realizan a sus
Interno
procedimientos y actividades
Disear, establecer, aplicar y difundir
- Directiva que
normas internas destinadas a
establezca las
implementar incentivos y estmulos
normas para
para el adecuado cumplimiento del
1.2.2 1A los estmulos y RR,HH
Cdigo de tica, as como los
sanciones del
mecanismos de proteccin a favor de
Cdigo de
quienes denuncien infracciones al
tica
mismo-
Identificar e implementar nuevos Oficina de
canales de comunicacin, considerando - Manual de Relaciones
4.9.1 1A
la cantidad de personal que tiene la Comunicacin Institucionales
UNAH, las necesidades de informacin y
 el acceso que se tiene a las tecnologas Secretara
General
Evaluar y alinear el Plan Estratgico - Informe sobre
Institucional de acuerdo con los alineamiento
lineamientos que se vienen entre Plan
1.3.2 9M
desarrollando en el Plan Maestro, con la Estratgico
finalidad de actualizar los objetivos Institucional y
Oficina de
estratgicos, las metas y los indicadores Plan Maestro
Planificacin y
Emitir y aprobar el Manual de Procesos
Desarrollo
y Procedimientos, que deber estar - Manual de
formulado de acuerdo a los Procesos y
3.8.1 9M
lineamientos establecidos por la UNAH Procedimiento
para la implementacin de la gestin s
por procesos
Aprobar el Plan Institucional de Lucha
contra la Corrupcin, sugirindose,
incluir como acciones a llevar a cabo en
dicho marco, las siguientes:
- Implementar una poltica o
procedimiento para el monitoreo de - Plan
los responsables de registrar la Institucional
informacin propia del Registro de Lucha Secretara
1.2.3 6M
Nacional de Sanciones de Destitucin contra la General
y Despido. Corrupcin en
- Adecuar las disposiciones en materia la UNAH
del Rgimen Disciplinario y
Procedimiento Sancionador Interno, a
las disposiciones emitidas sobre la
materia en la Ley del Servicio Civil y
su Reglamento
Se plantea como necesario actualizar
los documentos de gestin tales como el
Clasificador, Manual de Perfiles de
- Manual de
cargos, CAP y MOF. Para este efecto, se
Perfiles de
1.5.1 deber tener presente las nuevas 6M RR.HH
Cargos.
disposiciones emitidas sobre la materia
- MOF
contenidas en la Ley del Servicio Civil
(Ley N 30057) y su Reglamento
aprobado por D.S. N 040-2014-PCM.
1.5.4 - Directiva que
establezca el
procedimiento
de evaluacin
Establecer indicadores que permitan
4B de desempeo RR.HH
3.6.2 evaluar el desempeo del personal
que evale
competencias
y capacidades
del personal

b) Informe de Avance
La presente implementacin requerir el monitoreo
constante del Grupo de Trabajo en orden a garantizar la
ejecucin del Plan de Trabajo, que coordinar con los
rganos centrales responsables, el cumplimiento de los
plazos establecidos. En ese sentido, los rganos centrales
responsables de los aspectos a implementar contemplados
 en el Plan de Trabajo debern presentar un informe de
avance trimestralmente, que deber tener la siguiente
estructura:
INFORME DE AVANCE
- Objetivos: Identificar aquellos objetivos que se quiere lograr en la
presente evaluacin.
- Alcance: Identificar el determinado por el periodo de evaluacin.
- Cumplimiento del plan de trabajo: Evaluar la utilidad que se le ha
dado, y cmo se han desarrollado las actividades en el proceso de
implementacin, as como el cumplimiento de los plazos de ejecucin de
las actividades que fueron programadas, si estas fueron realizadas
acorde al cronograma y si el tiempo fue suficiente para llevarlas a cabo;
como resume se presentar el porcentaje de avance:
Fecha de
Aspecto a implementar Entregable Avance (%)
Trmino

- Recursos necesarios: Determinar si los recursos (humanos, logsticos y

de informacin) han sido suficientes.
- Limitaciones o debilidades: Determinar aquellas que hayan sido
detectadas durante la ejecucin de la implementacin;
- Conclusiones y recomendaciones: Incluir aquellas acciones
correctivas que son necesarias implementar para la mejora del proceso
de implementacin; asimismo, en forma resumida, determinar el nuevo
nivel de implementacin alcanzado.

4.3. ETAPA 3: AUTOEVALUACIN

a) Desarrollo de autoevaluacin
El proceso de implementacin del Sistema de Control
Interno de la Universidad Nacional Autnoma de Huanta
se ir fortaleciendo a medida que los aspectos a
implementar se ejecuten segn el presente Plan de
Trabajo.
El Comit de Implementacin del Sistema de Control
Interno de la UNAH se encargar de efectuar la
autoevaluacin anual, que ser realizada al final del
periodo. La autoevaluacin implica la verificacin del
cumplimiento del presente Plan de Trabajo, as como la
identificacin de nuevas debilidades de Control Interno
que requieran ser implementadas e incorporadas al Plan
de Trabajo.
El proceso de autoevaluacin corresponde a la ltima
fase del proceso de implementacin del Sistema de
Control Interno denominada "Evaluacin", tal como lo
establece la "Gua para la implementacin del Sistema de
Control Interno de las entidades del Estado", aprobada
por Resolucin de Contralora General N 458- 2008-CG.
b) Determinacin del cuadro de madurez del Sistema de
Control Interno
 Como resultado de la autoevaluacin y las evaluaciones,
deber determinarse el nuevo grado de madurez del
Sistema de Control Interno de la UNAH. Para ello, se
considerar los aspectos implementados y aquellos que
an se encuentren pendientes de implementacin.
En ese contexto, se considerar el modelo de maduracin
utilizado en el "Informe de diagnstico del Sistema de
Control Interno de la Universidad Nacional Autnoma de
Huanta.
Tabla N 02
Modelo de Madurez del Sistema de Control Interno
Componentes En proceso de Establecido /
Optimizado
de Control Inicial (1) implementaci Implementado Avanzado (4)
(5)
Interno n (2) (3)
Los elementos Los elementos
Ambiente de Algunos de control de control
Los elementos
Control elementos de interno de interno de
de control
control interno este este
Los elementos de interno de este
de este componente componente
control interno componente
componente estn estn
Evaluacin de de este estn definidos
existen y estn definidos de definidos de
Riesgos componente casi de manera
definidos de manera manera
no existen, ni general, pero se
manera general, detallada y detallada y
Actividades de estn definidos y aplica en un
pero la formalmente, formalmente,
Control no es posible nmero
aplicacin en las y se aplica en y se aplica en
comprobar su reducido de
reas y procesos la mayora de todas las
Informacin y operacin reas y procesos
criticos de la reas y reas y
Comunicacin crticos de la
entidad son procesos procesos
entidad
Supervisin inconsistentes crticos de la crticos de la
entidad entidad.

c) Elaboracin de los informes de autoevaluacin

De la autoevaluacin efectuada por el Comit de
Implementacin del Sistema de Control Interno de la
Universidad Nacional Autnoma de Huanta, se emitir un
informe donde se detallar los resultados obtenidos, tales
como:
Porcentaje de avance del aspecto implementar por
el rgano central responsable.
Limitaciones por las cuales no pudieron
implementarse algunas actividades del Plan de
Trabajo.
Identificacin de nuevos aspectos de Control
Interno a implementar.
Nueva determinacin del nivel de madurez del
Sistema de Control Interno de la UNAH.
Los nuevos aspectos a implementar debern ser
incorporados en una nueva matriz de priorizacin, con la
finalidad de determinar su importancia y su incorporacin
al Plan de Trabajo.
A continuacin, se presenta la estructura del informe de
autoevaluacin:
 Estructura del informe de autoevaluacin
- Objetivos: Identificar aquellos objetivos que se quiere lograr en la presente evaluacin.
- Alcance: Identificar el determinado por el periodo de evaluacin.
- Cumplimiento del plan de trabajo: Evaluar la utilidad que se le ha dado, y cmo se han
desarrollado las actividades en el proceso de implementacin, as como examinar si es
conveniente cambiar, agregar o retirar alguna actividad que no sea indispensable. Tambin se
podr sealar sobre las dificultades o inconvenientes ocasionados durante la ejecucin de las
actividades y dems situaciones que deban ser mencionadas; como resume se presentar el
porcentaje de avance:
Fecha I II III VI Total
Aspecto a rgano
Entregable de Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre avance
implementar responsable
trmino (%) (%) (%) (%) (%)

- Cronograma de actividades: Revisar los plazos de ejecucin de las actividades que fueron
programadas, si estas fueron realizadas acorde al cronograma y si el tiempo fue suficiente para
llevarlas a cabo.
- Recursos necesarios: Determinar si los recursos (humanos, logsticos y de informacin) han
sido suficientes.
- Desempeo de los equipos de trabajo y participantes: Evaluar el trabajo de los equipos
designados o participantes en el desarrollo de las diferentes actividades; se tendr en cuenta si
se requiere de una mayor participacin de la organizacin, con la finalidad de apoyar labores
especficas
- Limitaciones o debilidades: Determinar aquellas que hayan sido detectadas durante la
ejecucin de la implementacin.
- Conclusiones y recomendaciones: Incluir aquellas acciones correctivas que es necesario
implementar para la mejora del proceso de implementacin; asimismo, en forma resumida,
determinar el nuevo nivel de implementacin alcanzado.

4.4. ETAPA 4: ACTUALIZACIN DEL PLAN DE TRABAJO

a) Plan de Trabajo
Al cierre del ao se actualizar el Plan de Trabajo de
acuerdo con la nueva matriz de priorizacin que se
desarrollar como producto de la autoevaluacin y de las
evaluaciones. En este nuevo Plan de Trabajo se incluirn
los nuevos aspectos a ser implementados, as como
tambin la fecha y responsable de su implementacin.
b) Determinacin de Cuadro de Necesidades
Se determinarn los recursos necesarios para continuar
con la implementacin del Plan de Trabajo, debiendo
preverse oportunamente en el presupuesto institucional
de la Universidad Nacional Autnoma de Huanta.