Plan de Implementacin de

Presupuesto por Resultados

PLAN DE TRABAJO

IMPLEMENTACIN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

I. INTRODUCCIN
Contar con un Estado capaz de proveer de manera eficaz, oportuna, eficiente y con
criterios de equidad, los bienes y servicios pblicos que requiere la poblacin es un
objetivo fundamental de la administracin pblica. Entre las herramientas ms
importantes para lograrlo se encuentra el Presupuesto Pblico. Este es el principal
instrumento de programacin econmica y financiera para el logro de las funciones del
Estado de asignacin, distribucin y estabilizacin.
No obstante, diversos son los estudios y anlisis que concluyen que el presupuesto, tal
como se realiza en la actualidad, no logra consolidarse en un instrumento de gestin
que promueva una provisin adecuada de los bienes pblicos y el logro de efectos
positivos y permanentes a favor de la poblacin a la que sirve. Entre las principales
limitaciones mencionadas estn: la dbil articulacin entre el planeamiento y el
presupuesto; la rigidez para gestionar como consecuencia de una normatividad
abundante, desarticulada y contradictoria; el marcado nfasis en la gestin financiera,
a pesar de los avances en identificacin y seguimiento de productos; la falta de
flexibilidad en las asignaciones presupuestarias debido a los compromisos laborales,
pensionarios y de funcionamiento rutinario que copan las asignaciones
presupuestarias dejando escaso margen para establecer prioridades diferentes a las
existentes; dbil desarrollo de mediciones del desempeo que permitan determinar si
se logran o no los objetivos; la carencia de evaluaciones significativas que
retroalimenten los procesos de toma de decisiones, entre otras.
Con el fin de superar estas limitaciones y consolidar un sistema de gestin
presupuestaria capaz de contribuir a logro de los propsitos del Estado se plantea la
introduccin y aplicacin progresiva del Presupuesto por Resultados (PpR). El PpR
introduce un cambio en la forma de hacer el Presupuesto, partiendo de una visin
integrada de planificacin y presupuesto para la consecucin de resultados a travs de
la aplicacin efectiva de instrumentos como el planeamiento estratgico, la medicin
del desempeo, la evaluacin de resultados, esquemas de incentivos a la gestin,
entre otros. La Ley 28927-Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2007-, en su Captulo IV, incorpora los elementos bsicos para la implantacin del
Presupuesto por Resultados en el Per, estableciendo una ruta crtica para su
implementacin progresiva en todas las entidades de la administracin pblica
peruana.
El presente documento, en el marco de lo sealado por la Ley de Presupuesto 2007,
contiene un desarrollo y propuesta de los elementos mnimos de esta iniciativa de
modernizacin del Presupuesto en el Per. Asimismo, presenta las estrategias y
principales acciones que la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico DNPP prev
implementar para la concrecin de este cambio en la forma de gestionar el
presupuesto y, consecuentemente en la gestin pblica. Estas lneas de accin son
resultantes de un anlisis de la situacin actual, de las limitantes para la generacin de
resultados y el papel de la presupuestacin en la resolucin de este problema.

II. DEFINICIN DEL PROBLEMA

Para aproximarnos a la definicin del problema, analicemos sintticamente dos
ejemplos de la gestin del gasto en el ltimo quinquenio en los sectores de salud y
educacin.

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

Entre el ao 2000 y el 2006, el gasto real en educacin se increment de 3 mil 972

millones a 5 mil 904 millones de soles, es decir, un incremento real de 49%1. No
obstante, los logros obtenidos en materia educativa se han mantenido en niveles
bastantes pobres: en el caso de los estudiantes de 6to de primaria solo el 8% de los
que estudian en instituciones pblicas y el 2,3% de los estudiantes de escuelas pblica
rurales alcanzan el nivel suficiente en comprensin de textos2, evidenciando un
problema severo de calidad que tiene la educacin bsica pblica.
En el caso de salud la situacin es similar. En los ltimos cincos aos, el total de
recursos ejecutados en los programas de Salud Individual y Colectiva, ambos
programas de salud pblica preventiva y recuperativa, pas de 1,656 millones de soles
a 2,949 millones de soles en el 2006, es decir, un incremento real de 78%3. A
diferencia de lo que ocurri con los recursos asignados a la educacin pblica, en el
caso de salud s hubieron mejoras en indicadores de calidad de vida: la mortalidad
materna se redujo de 234 cada 100 mil nacidos vivos en 1990 a 169 cada 100 mil
nacidos vivos en el 20024; la mortalidad infantil de 64 cada mil nacidos vivos a en
1991-1992 a 33 cada mil nacidos vivos en el 20025; la cobertura de parto institucional
se increment de 45% en 1995 a 71% en el 20046. No obstante, an con esta mejora,
los niveles en los que actualmente se encuentran estos indicadores estn por debajo
de los promedios de Amrica Latina y adems evidencian fuertes inequidades
geogrficas y econmicas.
La situacin descrita anteriormente constituye la evidencia emprica que muestra la
existencia de problemas de eficacia y calidad en el gasto pblico, ya sea por que
la poblacin no tiene acceso a los servicios que debera, por que la calidad de los
mismos es inferior a la ptima o por que los recursos pblicos no han conseguido
revertir tendencias histricas de mal desempeo de las polticas o programas pblicos
y de las instituciones encargadas de implementarlas.
Entonces, podemos definir el problema central de la siguiente manera:

El proceso presupuestario actual no contribuye totalmente con la

eficacia y calidad del gasto pblico en la medida que no est
orientada a la planificacin, consecucin y medicin de
resultados
El problema de eficacia y calidad del gasto pblico y la falta de un sistema
presupuestario que articule insumos, procesos y productos con el logro de resultados
tiene que ver principalmente con siete causas directas que se podran resumir en: (i) la
falta de articulacin del planeamiento con el presupuesto desde una perspectiva de
resultados; (ii) la abundancia e inconsistencia de normas que dificultan la gestin
institucional y no promueven un enfoque por resultados; (iii) la debilidad en los
sistemas de informacin, seguimiento y evaluacin en los sectores e instituciones que

1
La fuente para toda la informacin sobre gasto pblico se encuentra en el Portal de Transparencia
Econmica del MEF (Consulta Amigable): http://transparencia-
economica.mef.gob.pe/amigable/default.asp. La informacin financiera se encuentra en nuevos soles del
2003.
2
Evaluacin Nacional de Rendimiento Estudiantil 2004, realizado por el Ministerio de Educacin.
3
Consulta Amigable del Portal de Transparencia del MEF: http://transparencia-
economica.mef.gob.pe/amigable/default.asp. La informacin financiera se encuentra en nuevos soles del
2003.
4
Proyecciones OGEI-MINSA con ENDES 2000 (INEI).
5
Proyecciones OGEI-MINSA con ENDES 2000 (INEI).
6
ENDES 2004 (INEI).

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Presupuesto por Resultados

den cuenta clara y oportuna de la situacin de los resultados y productos; (iv) la poca
capacidad de gestin de las instituciones orientada a resultados, medida tanto en
trminos de los recursos humanos como en trminos de los mecanismo que
promuevan la articulacin de objetivos; (vi) la escasa rendicin social de cuentas y
participacin informada de la sociedad civil en el proceso de toma de decisiones; y (vii)
un ordenamiento institucional y de funciones que no facilita el logro de resultados.
Estas debilidades y ausencias revelan que el actual sistema presupuestario es inercial,
vulnerable a decisiones coyunturales, un sistema que no contribuye a generar las
condiciones para que el gasto pblico sea eficaz y permita alcanzar resultados.

III. EFICACIA Y EFICIENCIA EN LA DEFINICIN DEL PROBLEMA

La calidad del gasto puede entenderse como la capacidad que tiene el Estado, a
travs del presupuesto pblico, de proveer bienes y servicios con estndares de
calidad, por medio de los cuales se logren resolver los problemas de la poblacin, en
particular de los pobres y excluidos. En este sentido, la dimensin configurada de la
calidad del gasto es la eficacia, es decir la capacidad de conseguir los propsitos
buscados. Pero no es la nica dimensin dentro de la definicin de la calidad del
gasto.
La otra dimensin es la eficiencia, definida como la capacidad de usar ptimamente
los recursos escasos con que se cuenta, de tal modo que pueda maximizarse el
impacto de la accin pblica. Cabe sealar que la dimensin de eficiencia no debe ser
entendida como capacidad de ahorro de recursos financieros lo cual hace que el
Estado se vea presionado en demostrar recortes en el gasto pblico sin una
perspectiva de resultados; tales como racionalizar el nmero de servidores pblicos;
suspender o dilatar los reajustes en las remuneraciones; entre otros ms. Este ahorro,
no necesariamente preserva los resultados (eficacia) e incluso puede afectar la
eficiencia, cuando cambia la estructura de los recursos humanos, fsicos y financieros
que se requiere, para hacer un ptimo uso y combinacin de ellos.
Cabe por tanto, ratificar que el problema que prioriza enfrentar la estrategia de
Presupuesto por Resultados PpR es la limitacin de la eficacia del gasto pblico.

IV. OBJETIVO
Para mejorar la eficacia del gasto pblico, es necesario intervenir en varios segmentos
y procesos del aparato pblico. En tal sentido, el Presupuesto Pblico, como el
principal instrumento de programacin financiera y econmica del Estado, puede
constituirse en el motor del cambio en la gestin pblica induciendo reformas en el
desempeo de las instituciones del Estado. Para estos efectos, la Direccin Nacional
del Presupuesto Pblico DNPP, como ente rector del Proceso Presupuestario debe
establecer los cambios necesarios para adecuar el proceso presupuestario con un
nuevo enfoque, el de Resultados.
Por tanto, el objetivo de la implementacin del PpR es el siguiente: Lograr que el
proceso presupuestario impulse y desarrolle una Gestin basada en Resultados en el
Estado peruano.

V. MARCO LEGAL
Ley N 28411 Sistema Nacional del Presupuesto Pblico
Ley N 28927 - Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2007, Captulo
IV.

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Presupuesto por Resultados

VI. COMPONENTES
Sobre la base del anlisis de las principales causas directas de la ineficacia del gasto
pblico para lograr resultados prioritarios y las competencias del Ministerio de
Economa y Finanzas en general y la DNPP en particular, se han identificado cinco
componentes interdependientes que permitirn el logro de los objetivos (general y
especficos): (i) Planificacin y programacin presupuestaria; (ii) Normatividad para
resultados; (iii) Medicin, Seguimiento y Evaluacin; (iv) Capacidad de Gestin
Institucional; y (v) Rendicin Social de Cuentas, Participacin y Vigilancia. Cabe
sealar que el MEF tiene distinto nivel de control entre los componentes sealados.
Los tres primeros se encuentran principalmente bajo su mbito de accin, mientras
que los dos ltimos el MEF participa como promotor. La inclusin de los dos ltimos
componentes, an cuando el MEF no tiene todo el control, es que su omisin pondra
en riesgo el cumplimiento del propsito identificado.
a) Planificacin y programacin presupuestaria; comprende el desarrollo y
aplicacin de conceptos, lineamientos y metodologas para la articulacin de la
planificacin nacional, sectorial e institucional con el proceso presupuestario
regular en la fase de programacin, incluyendo las especificaciones para la
construccin de una estructura programtica del presupuesto.
b) Normatividad para resultados; busca precisar la definicin y difusin de los
conceptos que se requieren manejar bajo el PpR; adecuar las Leyes marco de
presupuesto, de administracin financiera y de presupuesto que den el soporte
legal a la metodologa y a las funciones del sistema de presupuesto; coordinar,
formular y difundir de las Directivas y Clasificadores presupuestarios necesarios
para llevar a cabo el proceso presupuestario; y la revisin de las normas de los
sistemas mas importantes que influyen sobre la gestin pblica y la coordinacin
para su adecuacin.
c) Medicin, Seguimiento y Evaluacin; busca contar con informacin significativa,
oportuna y confiable sobre los resultados del gasto pblico, til para la toma de
decisiones. Para ello se darn lineamientos, se fortalecern los sistemas de
informacin sectoriales e institucionales y se generarn las condiciones para el uso
de la informacin en la gestin.
d) Capacidad de Gestin Institucional; busca solucionar el problema de la dbil
capacidad de gestin en las instituciones de Gobierno Nacional, Gobierno
Regional y Gobierno Local orientada a resultados. Para ello se fortalecern las
capacidades de gestin en las instituciones pblicas de los tres niveles de
gobierno. Asimismo, se desarrollarn y perfeccionarn mecanismos de incentivos
que permitan promover la implementacin del presupuesto por resultados en las
diferentes instancias pblicas.
e) Rendicin Social de Cuentas, Participacin y Vigilancia; busca fortalecer los
mecanismos existentes de transparencia y acceso a informacin pblica, promover
la existencia de estndares de atencin que permita a los ciudadanos evaluar y dar
conformidad a los servicios recibidos, consolidar los espacios de concertacin y
participacin ciudadana y promover las acciones de vigilancia y seguimiento
participativo del gasto por parte de instituciones de sociedad civil.

VII. PRODUCTOS PRINCIPALES

a) Planificacin y Presupuesto por Resultados para las unidades ejecutoras del
Gobierno Nacional y de Gobiernos Regionales a las cuales les de alcance las 11
acciones prioritarias contenidas en la Ley 28927.

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

b) Formulacin 2008 incorporando los nuevos Programas Estratgicos (por

resultados), considerando la planificacin estratgica y la propuesta de indicadores
por resultados.
c) Ejecucin por Resultados en todo el sector pblico, a partir del 2011, aplicando
todos los instrumentos del Presupuesto y de la Gestin para Resultados.
d) Informes Gerenciales y de Difusin Amigable del Seguimiento y Evaluacin de los
indicadores de las ejecuciones por resultados.

VIII. ETAPAS DE IMPLEMENTACIN

a) Diseo de la estrategia peruana de PpR: del marco conceptual, metodolgico e
instrumental, as como de los cambios, de ser necesario, en el marco institucional.
b) Diseo de los instrumentos de PpR: para los distintos momentos de su
ejecucin: la planificacin; la presupuestacin; la gestin y administracin; el
seguimiento; y la evaluacin. En esta etapa se desarrollan tambin las condiciones
previas para que la estrategia funcione, entre las que se incluyen:
adaptacin/reformulacin del clasificador presupuestal;
acondicionamiento/rediseo de los instrumentos informticos en el MEF (incluye
equipamiento); articulacin de los sistemas informticos sectoriales, regionales y
locales, al sistema central de seguimiento; acondicionamiento de normas legales;
racionalizacin (creacin, fusin o eliminacin) de las entidades ejecutoras.
c) Ejecucin del PpR: que incluyen los siguientes momentos: sensibilizacin de
actores claves y de la opinin pblica; capacitacin de operadores; asistencia
tcnica durante la ejecucin presupuestaria; asistencia tcnica en la aplicacin de
los instrumentos de seguimiento y evaluacin.
d) Evaluacin y sistematizacin de los avances en la implementacin: con la
finalidad de reajustar o redisear, segn sea el caso, la estrategia PpR, sus
instrumentos y/o el marco institucional.

IX. INSTRUMENTOS
A partir del anlisis de las causas asociadas al problema central y de las competencias
que tiene el Ministerio de Economa y Finanzas a travs de la Direccin Nacional de
Presupuesto Pblico, se han identificado componentes e instrumentos asociados que
permitan alcanzar el objetivo del plan de implementacin.
Componentes Instrumentos que seala la Instrumentos complementarios
Ley 28297
Planificacin y programacin a) Programacin estratgica b) Clasificacin presupuestal
presupuestaria presupuestaria basada en resultados
Medicin, seguimiento y c) Indicadores de desempeo y
evaluacin metas
d) Evaluaciones
Capacidad de Gestin f) Incentivos
Institucional
Rendicin social de cuentas e) Evaluacin por monitoreo
participativo
Normatividad Dispositivos legales que establezcan las reglas que implementan los
dems instrumentos

a) Programacin Estratgica Presupuestaria: que partiendo de las prioridades

nacionales, sectoriales y regionales, se desarrolle la articulacin de objetivos,
estrategias y acciones con el proceso presupuestario, aprovechando las fortalezas
institucionales y las oportunidades que se presenten, y enfrentando las debilidades

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

internas y las amenazas externas. El principio que considerar este instrumento es

la gestin basada en evidencias, que exija a las instituciones reorientar su
organizacin para garantizar que las estrategias y las acciones se enfoquen al
logro de los resultados planificados suprainstitucionalmente.
b) Clasificador presupuestal basada en resultados: que permita identificar con
claridad el destino de los recursos y los logros programados y alcanzados.
c) Indicadores de desempeo y metas: que brinde informacin significativa,
oportuna y confiable sobre los resultados del gasto pblico en la consecucin de
los logros esperados; ser muy til para el proceso de toma de decisiones.
d) Evaluacin: que de cuenta de los resultados que se obtienen mediante el uso de
los indicadores incluyendo una base poblacional, as como el adecuado diseo de
los programas y estrategias de intervencin. Existirn diferentes tipos de
evaluacin segn el propsito que buscan alcanzar (por ejemplo,
autoevaluaciones, evaluaciones independientes; intermedias o de impacto;
operativa o de gestin, de eficacia de intervencin; etc. etc.)
e) Evaluacin por monitoreo participativo: que promueva la rendicin de cuentas a
la comunidad acerca del desempeo estatal a travs de los indicadores
correspondientes, como un mecanismo que permita asegurar un mayor
compromiso de los funcionarios y de los ciudadanos con el logro de los resultados
planificados. Este instrumento incluye la necesidad de promover la vigilancia social
del desempeo estatal por parte de la comunidad, tanto de los resultados
alcanzados como de los procesos y medios para lograrlos.
f) Incentivos, que permitan orientar a los diferentes actores participantes para
promover el logro de los resultados esperados en los tres niveles de gobierno,
segn corresponda
g) Sistema Integrado de Programacin Estratgica y Evaluacin: como
instrumento que articule a partir de los resultados esperados la: planificacin;
programacin; ejecucin presupuestal; ejecucin logstica; pago de planillas y
contratos; gestin patrimonial; costos; y seguimiento y evaluacin.

X. ESTRATEGIAS DE IMPLEMENTACIN
a) Diseo basado en experiencias y modelos implementados, local e
internacionalmente. Se buscar recoger las experiencias integrales o puntuales en
algn instrumento, de forma que la curva de aprendizaje del PpR a implementar,
se beneficie de las recomendaciones y sugerencias pertinentes.
b) Concertador en las distintas etapas de la implementacin del PpR,
convocando a los actores claves en cada uno de ellos. Debido a las mltiples
definiciones, diseos y operaciones, es conveniente adoptar una convencin
particular que sea apropiada por todos los actores. De este modo, no slo habr
uniformidad en el lenguaje, sino que habr una sinergia espontnea en su
implementacin.
c) Progresividad, que avance simultneamente en dos dimensiones. La primera en
el nivel de inclusin de los instrumentos en los procesos de las entidades, es decir,
no se introducen todos los instrumentos a la vez, sino en una secuencia lgica
(primero planeamiento, luego medicin del desempeo, etc). La segunda, en
relacin al alcance institucional y en funcin a los instrumentos a ser aplicados. Es
decir, algunos instrumentos, o parte de sus estructuras, podrn ser aplicados,
desde un inicio, al total de las entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos
Regionales y otros, en adicin a los anteriores sern introducidos slo en una
muestra de acciones y sectores prioritarios. Luego, progresivamente, se ir

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

ampliando los instrumentos a todas las entidades del Estado, incluyendo los
Gobiernos Locales. En todos los casos, la implementacin ser asistida por la
DNPP, pero el nfasis de este recaer en las acciones y sectores prioritarios.

XI. ACCIONES
Las acciones se agrupan por cada etapa presentada anteriormente:

XI.1. Diseo de la estrategia peruana de PpR

a) Formulacin de la Estrategia de PpR que contenga el marco conceptual, las
definiciones operacionales, las estrategias, los instrumentos y de cambios, de ser
necesario, en el marco institucional.
b) Validacin de la estrategia formulada, a travs de la consulta con representantes
de los sectores y de los gobiernos regionales, as como con los expertos
nacionales e internacionales.
c) Formulacin del Plan de Implementacin del PpR que contenga las estrategias, las
acciones, los plazos, los productos, los responsables y los costos demandados.
d) Validacin del plan de implementacin formulado, a travs de la consulta con
representantes de los sectores y de los gobiernos regionales.
e) Coordinacin con fuentes cooperantes existentes (BID, BM, GTZ) la reformulacin
de las lneas de financiamiento.
f) Coordinacin con otras fuentes cooperantes (UNFPA, USAID, CAF, etc.) para
asegurar el financiamiento de las acciones no cubiertas por las fuentes existentes.

XI.2. Diseo de los instrumentos de PpR

a) Diseo de los instrumentos de planificacin estratgica y de gestin de indicadores
para el seguimiento.
b) Formulacin de un plan de ejecucin de evaluaciones y diseo de la forma como
se ejecutarn.
c) Diseo de un manual de operacin de los nuevos instrumentos, as como de un
programa de capacitacin continua.
d) Validacin en campo de los instrumentos diseados y posterior ajuste de los
mismos.
e) Revisin y ajuste de las normas legales existentes, as como de propuesta de
nuevos dispositivos, con la finalidad de brindar el soporte legal al desarrollo del
PpR.
f) Propuesta de nueva estructura presupuestaria, sobre la base de programas
estratgicos enfocados a resultados. La propuesta se trabajar articuladamente
entre DNPP y los sectores correspondientes.
g) Acondicionamiento o rediseo de la plataforma informtica (nuevo SIAF) para el
registro de la planificacin, presupuesto, ejecucin y evaluacin de los programas
estratgicos.
h) Diseo de un sistema de seguimiento de indicadores de resultado (subsistema ad-
hoc) y de desempeo para la DNPP, el mismo que est articulado con las bases
de datos de los registros administrativos de los sectores y de las regiones.
i) Fortalecimiento del equipamiento informtico del sistema de seguimiento en el
MEF y en las unidades ejecutoras.

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

j) Diseo y perfeccionamiento de incentivos, individual e institucional, que refuercen

la consecucin de los resultados planificados.
k) Rediseo de los instrumentos de transparencia, rendicin de cuentas y vigilancia
social.
l) Acondicionamiento de los aplicativos informticos que publican los indicadores de
resultado y desempeo.

XI.3. Ejecucin del PpR

a) Formulacin y emisin de la norma legal que designa a los responsables de cada
nuevo programa estratgico.
b) Sensibilizacin de actores claves y de la opinin pblica sobre los objetivos y
metas del PpR.
c) Capacitacin en planificacin estratgica y formulacin de indicadores, a los
responsables de planeamiento de los sectores y gobiernos regionales.
d) Capacitacin en los nuevos instrumentos de presupuesto, a los operadores y
responsables de presupuesto de los sectores y gobiernos regionales.
e) Capacitacin en los instrumentos de seguimiento de indicadores, a los
responsables de estadstica y de las oficinas de planeamiento y/o de seguimiento
de los sectores y gobiernos regionales. Se incluir la capacitacin para la gestin
de las ventanas de acceso a la informacin.
f) Capacitacin a personas, organizaciones de base e instituciones no pblicas, en el
uso e interpretacin de la informacin difundida en los portales de transparencia.
g) Supervisin de la planificacin estratgica de cada nuevo programa estratgico
bajo la coordinacin del Responsable. Producto de la planificacin se determinarn
los presupuestos requeridos y los indicadores intermedios de medicin de avance,
para cada institucin participante en el programa estratgico.
h) Asistencia tcnica durante la ejecucin presupuestaria de los recursos asignados.
i) Asistencia tcnica en la aplicacin de los instrumentos de seguimiento y
evaluacin. Tambin para la gestin de los portales de transparencia.
j) Ejecucin de evaluaciones programadas sobre la base del financiamiento
disponible en la DNPP.
k) Realizacin de talleres de intercambio de experiencias en la gestin
presupuestaria, seguimiento y evaluacin, rendicin de cuentas y vigilancia social.

XI.4. Evaluacin y sistematizacin de los avances en la implementacin

a) Anlisis de resultados y procesos alcanzados en la operacin del PpR, para
fortalecer la estrategia y sus instrumentos.
b) Interaccin con expertos nacionales e internacionales, respecto del anlisis de
logros y de la propuesta de ajustes al modelo.
c) Evaluacin independiente del desempeo del PpR.

XII. MECANISMOS DE EVALUACIN DE AVANCES EN CUMPLIMIENTO DEL

PLAN
Se elaborarn informes trimestrales que de cuenta de las actividades ejecutadas y de
los logros alcanzados, a partir del 2 trimestre del 2007.

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

XIII. CRONOGRAMA
En las pginas siguientes se muestra la propuesta de Cronograma de Acciones.

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

SEMESTRES 2007 SEMESTRES 2008 SEMESTRES 2009 SEMESTRES 2010 SEMESTRES 2011
ACCIONES
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2

Diseo de la estrategia peruana de PpR

Formulacin de la Estrategia de PpR

Validacin de la estrategia formulada

Formulacin del Plan de Implementacin del PpR

Validacin del plan de implementacin formulado

Coordinacin con las fuentes cooperantes existentes

Coordinacin con otras fuentes cooperantes

Diseo de los instrumentos de PpR

Diseo de los instrumentos de planificacin estratgica y de gestin de indicadores
para el seguimiento

Diseo de trminos de referencia estndar y mecanismo para financiar evaluaciones

Diseo de manual de los nuevos instrumentos y de un programa de capacitacin

continua.

Validacin en campo de los instrumentos diseados

Revisin y ajuste de las normas legales existentes

Propuesta de nueva estructura presupuestaria

Acondicionamiento o rediseo de la plataforma informtica (nuevo SIAF)

Diseo de un sistema de seguimiento de indicadores de resultado y de desempeo

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

SEMESTRES 2007 SEMESTRES 2008 SEMESTRES 2009 SEMESTRES 2010 SEMESTRES 2011
ACCIONES
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2

Fortalecimiento informtico del sistema de seguimiento

Diseo de incentivos y penalidades, as como del rediseo de los CAR

Rediseo de los instrumentos de transparencia, rendicin de cuentas y vigilancia

social.

Acondicionamiento de los aplicativos informticos de transparencia

Ejecucin del PpR

Emisin de la norma legal que designa a los responsables de cada programa
estratgico.

Sensibilizacin de actores claves sobre los objetivos y metas del PpR.

Capacitacin en planificacin estratgica y formulacin de indicadores

Capacitacin en los nuevos instrumentos de presupuesto

Capacitacin en los instrumentos de seguimiento de indicadores

Capacitacin en el uso e interpretacin de la informacin difundida en los portales de

transparencia.

Ejecucin de la planificacin estratgica de cada programa estratgico

Asistencia tcnica durante la ejecucin presupuestaria de los recursos asignados.

Asistencia tcnica en la aplicacin de los instrumentos de seguimiento y evaluacin,

y de transparencia

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 Plan de Implementacin de
Presupuesto por Resultados

SEMESTRES 2007 SEMESTRES 2008 SEMESTRES 2009 SEMESTRES 2010 SEMESTRES 2011
ACCIONES
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2

Ejecucin de evaluaciones programadas

Realizacin de talleres de intercambio de experiencias

Evaluacin y sistematizacin de las lecciones aprendidas

Anlisis de resultados y procesos alcanzados en la operacin del PpR

Interaccin con expertos nacionales e internacionales

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