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BONO BANCARIO

LEYES APLICABLES
- Cdigo de Comercio
- Ley de Bancos y Grupos Financieros

QU ES UN BONO?

- En forma general se puede definir como un ttulo de renta fija emitido por
una empresa privada o por una institucin pblica.
- Como ttulo de crdito, ARTICULO 608 Cdigo de Comercio
- Artculo 41 Ley de Bancos y Grupos Financieros
- Artculo 3

DEFINICION

- Obligaciones de tipo especial, que incorporan una parte alcuota de un


crdito colectivo, creados y emitidos por los bancos y grupos financieros,
que crean y negocian, mediante declaracin unilateral de voluntad.

FUNCION

- Consisten en la captacin de dinero por un tiempo determinado


- Al momento de adquirir un bono, se sta prestando dinero al emisor del
mismo, en compensacin, este retribuir con un pago o cupn adicional, en
concepto de inters.

CARACTERISTICAS DE LOS BONOS BANCARIOS.

a. Podrn crearse fsicamente o representarse por medio de anotaciones en


cuenta.
b. Los bonos fsicos son emitidos al portador, a la orden o nominativos.
c. Los bonos fsicos son transferibles.
d. Los bonos fsicos constituyen titulo ejecutivo. ARTICULO 10 LBYGF
e. Los bonos creados por medio de anotaciones en cuenta, se crearn por
asiento correspondiente en los libros de contabilidad del banco.
f. Se emiten segn reglamento establecido en la escritura de autorizacin de
cada serie.
g. Los bonos solo pueden ser emitidos por un banco.
h. Los bonos deben ser registrados en la Superintendencia de Bancos y
autorizacin de la Junta Monetaria.
i. Devengan inters desde la fecha de creacin hasta el vencimiento
j. Los bonos pueden inscribirse en la bolsa de valores.

CONDICIONES PARA CREAR Y NEGOCIAR BONOS BANCARIOS.

- Las condiciones generales de la Junta Monetaria solicita, previo a aprobar


la solicitud de creacin y negociacin de los bonos bancarios se encuentra:
DICTAMEN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, indicando
que el consejo de administracin del banco aprob el reglamento
para la emisin y negociacin de los Bonos bancarios.
PRESENTAR UNA POSICIN PATRIMONIAL POSITIVA que le
permita un margen de expansin de operaciones dando un mayor
respaldo financiero y seguridad, manteniendo el nivel de normativa
requerida para su funcionamiento.

- Adems las condiciones enumeradas siguientes:


DENOMINACION. Los ttulos denominados bonos bancarios y el
nombre del banco.
DETERMINAR EL OBJETO.
ESTABLECER UN MONTO DE CAPITAL. La que va a determinar la
cantidad mxima que el banco a consideracin de la Junta Monetaria
utilizar para la creacin y negociacin de los bancos bancarios.
PLAZO. Que comprender el tiempo de vida del bono, que oscilar
entre uno y veinticinco aos.
ESPECIFICAR TASA DE INTERES. Ser establecida por el Consejo
de Administracin del banco la que podr ser fija o variable, en todo
caso deber consignarse en cada ttulo.
FIJAR UNA GARANTA. Ser con los activos del banco, excepto los
gravados por emisiones de obligaciones con garanta especfica.

ELEMENTOS DE BONOS

- Los elementos que definen y caracterizan un bono bancario en las


condiciones de emisor son los siguientes:
PERSONALES:
LIBRADOR- LIBRADO: Es la institucin bancaria, quien emite
el ttulo.
TOMADOR O BENEFICIARIO: Es la persona que acredita
tener el derecho que el ttulo incorpora.

REALES: El desembolso de dinero que el banco emisor debe hacer


en el lugar y fecha indicados en el ttulo; y los intereses que se obliga
a pagar. Dentro de los cuales se mencionan:
GARANTIAS: Las garantas son el respaldo para el pago de
los bonos y se establecen sobre activos fsicos del banco.
RECURSOS FINANCIEROS Y FONDO DE
AMORTIZACIONES: El banco constituir un fondo para
amortizacin, con la finalidad de efectuar los pagos de capital
e intereses que se deriven de la negociacin de los bancos.
AMORTIZACION: La amortizacin de los bonos se efectuar
a la par, mediante pagos anuales hasta la cancelacin total de
la emisin, de conformidad con el plan de amortizacin que
para la serie elabore el banco.
Sin embargo, ste podr efectuar amortizaciones anticipadas
por cualquier cantidad. Los bonos de las series que deban
amortizarse en forma anticipada sern determinados mediante
sorteo o licitacin participando nicamente los bonos en
circulacin. Dichos actos se efectuarn ante Notario en las
oficinas del Banco con la participacin de un representante de
los mismos.
TASA DE INTERES: En el caso de los bonos emitidos bajo la
modalidad de tasa de inters, sta ser establecida por el
Consejo de Administracin del banco o por el rgano
administrativo a quien ste designe. Dicha tasa podr ser fija
o variable.
PAGOS DE LOS BONOS: Los bonos que sean amortizados
anticipadamente o al vencimiento sern pagados a su valor
nominal, en quetzales o en dlares, en las oficinas del banco
o en las de los agentes financieros autorizados por ste.
PAGO DE INTERESES: Los bonos devengarn intereses
desde la fecha de creacin de cada serie. Los intereses que
generen los bonos sern pagados en quetzales o dlares, por
lo menos, al final de cada semestre o en la fecha que se fije
para su pago en caso de amortizacin anticipada.
CESE DE INTERESES: Los bonos dejarn de devengar
intereses, a partir de la fecha de su vencimiento o de su
amortizacin.
REQUISITOS FORMALES

- Al redactar el documento del bono, deben llenarse los requisitos


establecidos en el artculo 386 del Cdigo de Comercio y las disposiciones
establecidas por la Junta Monetaria.
a. FECHA DE EMISION: Fecha a partir de la cual comienza a regir el plazo
para los pagos de amortizacin.
b. MONEDA DE EMISION: Quetzales o dlares.
c. PLAZO Y VENCIMIENTO: El plazo indica la expectativa de vida de un
bono bancario y estarn comprendidos entre uno a veinticinco aos, que
se computarn a partir de la fecha de su creacin. Cada serie tendr un
solo plazo, el cual ser determinado por el consejo de administracin del
banco.
d. REGISTRO: El banco llevar un registro especfico de los bonos en
cuanto a montos, vencimientos, pagos de capital e intereses y cualquier
otra informacin adicional que sea necesaria.
e. SERIE Y VALORES NOMINALES: Los bonos sern creados por el
banco en serie debidamente enumerados y las caractersticas de cada
una de ellas estarn estipuladas en escritura pblica.
El valor nominal es el valor por el que se emite cada bono y sobre el
cual va a ser calculado los intereses. Expresarn su valor nominal en
quetzales o dlares y podrn ser de las denominaciones que as
convengan, ejemplo: Q25,000.00, Q100,000.00
f. IMPRESIN Y REPRESENTACIN DE LOS BONOS: Los bonos sern
impresos en papel de seguridad, en color diferente segn el valor
nominal, y en su caso, llevarn adheridos los respectivos cupones de
intereses. La emisin de cada serie llevar su propia numeracin
correlativa

- Los bonos fsicos debern contener en forma general, las especificaciones


que a solicitud de la Junta Monetaria el banco debe cumplir, de conformidad
con la resolucin de la Junta Monetaria nmero JM-95-2004, siendo las
siguientes:
A) Nombre del banco.
B) Denominacin de los bonos.
C) Monto total autorizado.
D) Nmero de orden y serie a que correspondan
E) Indicacin de ser un ttulo nominativo, a la orden o al portador.
F) Valor nominal en quetzales o dlares.
G) Monto de la serie
H) Monto del capital pagado y reservas del capital del banco, segn los
ltimos estados financieros disponibles.
I) Plazo.
J) Lugar y fecha de la escritura pblica de creacin
K) Fecha de vencimiento
L) Formas de amortizacin y fechas de pago de capital.
M) Firmas de las personas autorizadas por el Consejo de Administracin
del Banco para suscribir los bonos.
N) Garanta.
O) Lugar y pago de capital e intereses.
P) Comisin de recompra si fuere el caso
Q) Nmero y fecha de la resolucin de la Junta Monetaria en la que
apruebe el reglamento y el cupn de los bonos.
R) Nmero y fecha del acta de la sesin del Consejo de Administracin del
banco, en la cual se autoriza la creacin y emisin de los bonos.
S) En el reverso de los bonos se imprimirn las partes conducentes del
presente reglamento y de la escritura de creacin de la serie respectiva.