Sunteți pe pagina 1din 9

CONTRACTUL DE FACTORING

1. NOIUNE. DEFINIIE. TERMINOLOGIE

Contractul de factoring reprezint un contract care se ncheie ntre un furnizor i un


cesionar/ntreprindere de factoring. Prin intermediul acestui contract, furnizorul i cedeaz
cesionarului creanele nscute n urma contractelor de vnzare de mrfuri, contracte care au fost
ncheiate ntre furnizor i clienii si. Acest tip de contract poate s mai fie definit i ca fiind
tehnica prin intermediul creia un client sau un furnizor, transmite creanele sale unei societi de
factoring (factor), care n schimbul unei remuneraii, se oblig s le recupereze de la debitori,
garantnd executarea lor chiar dac debitorul se afl n incapacitate de plat.

Contractul de factoring este de fapt o emanaie a dreptului anglo-saxon, acesta


ndeplinind de-a lungul timpului o funcie important n dezvoltarea comerului internaional.
Acest contract are i o strns legtur cu tot ceea ce nseamn domeniul bancar.

Pe plan internaional, exist urmtoarele convenii care au adus n discuie factoring-ul:

Convenia UNIDROIT din Ottawa-1988


Convenia de la Roma-1980
Convenia ONU de la New York-2001

n Romnia, meniuni referitoare la contractul de factoring se regsesc n urmtoarele


acte normative:

Ordonana de Urgen 10/1997 cu privire la diminuarea blocajului financiar i a


pierderilor din economie
Legea nr.151/1997 pentru aprobarea Ordonaei de Urgen menionate mai sus
Anexa la Ordinul 1418/1997 al ministrului de stat, al ministrului finanelor i al
guvernatorului BNR privind planul de conturi pentru societile bancare i
normele metodologice pentru utilizarea acestuia

n legislaia romn (Ordonana de Urgen 10/1997), factoring-ul era definit precum un


contract ncheiat ntre o parte denumit aderent, furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii,
i o societate bancar sau o instituie financiar specializat, denumit factor, prin care cea din
urm asigur finanarea, urmrirea creanelor i protecia riscurilor de credit, iar aderentul
cedeaz factorului, cu titlu de vnzare sau gaj, creanele nscute din vnzarea de bunuri sau
prestarea de servicii pentru teri. De specificat este faptu c n acest act normativ, factoring-ul
este considerat n mod eronat, un instrument de plat.
A urmat ca o definire corect i legal a contractului de factoring s fie dat prin Legea
469/2002, n care factoring-ul alturi de forfetare, sunt considerate drept mecanisme de
mobilizare a crenelor. Definiia corect a acestui contract este urmtoarea: contract ncheiat ntre
o parte denumit aderent, furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii, i o societate bancar
sau o instituie financiar specializat, denumit factor, prin care cea din urm asigur finanarea,
urmrirea creanelor i prezervarea contra riscurilor de credit, iar aderentul cedeaz
factorului, cu titlu de vnzare, creanele nscute din vnzarea de bunuri sau prestarea de servicii
pentru teri.

2. PRILE CONTRACTULUI

Participanii la operaiunea de factoring sunt aderentul, factorul i debitorul cedat.

a) Aderentul reprezint un comerciant persoan fizic sau juridic, care efectueaz


acte de comer constnd n producerea i comercializarea de mrfuri n nume i pe
cont propriu, sau prestri de servicii.
b) Factorul este o instituie de credit sau o societate comercial specializat,
autorizat conform condiiilor legislaiei naionale. n majoritatea rilor
dezvoltate, factorii se constituie sub forma companiilor de factoring, care
reprezint societi comerciale specializate. De menionat este faptul c n
Romnia exist o singur societate specializat de factoring, aceasta fiind
Compania de Factoring IFN S.A., ai crei acionari majoritari sunt Banca
Transilvania i Intermarket Bank AG Austria.
c) Debitorul cedat este reprezentat de orice comerciant, fie el persoan fizic sau
juridic.

1
ADERENT DEBITOR CEDAT

3 4 2 5

FACTOR 6 BANCA DEBITORULUI

Legend:

1. ncheierea unui contract comercial (de export);


2. Livrarea mrfurilor;
3. Cedarea facturilor ctre factor;
4. Plata contravalorii creanelor cedate mai puin dobnda i comisionul;
5. Plata la scaden a datoriei debitorului.

3. OBIECTUL CONTRACTULUI

Obiectul contractului de factoring const n finanarea, urmrirea i prezervarea contra


riscurilor de credit de ctre factor, n schimbul dobndirii creanelor de la aderent. Pentru a
constitui obiect al acestui tip de contract, creanele trebuie s ndeplineasc cerinele necesare
valorificrii, adic s fie certe i lichide. Natura factoring-ului const n transmiterea creanelor a
cror scaden nu s-a mplinit, ns este necesar precizarea datei exigibilitii.

Nu pot fi valorificate prin factoring creanele civile, administrative, creanele izvorte


dintr-un act de comer sub condiie rezolutorie, dar nici cele rezultate din gestiunea de afaceri,
restituirea plii nedatorate i din vnzarea bunurilor n regim de consignaie.

4. PLATA I CONDIIILE DE PLAT

5. CARACTERUL JURIDIC AL CONTRACTULUI DE FACTORING

Contractul de factoring este un contract nenumit fiindc, dei este utilizat frecvent n
practic, el nu este reglementat prin nici o lege special n legislaia din Romnia. Totodat, este
un contract complex, deoarece cuprinde att o cesiune de crean, ct i o subrogare
convenional consmiit de creditor. Contractul de factoring este un contract cu titlu oneros,
factorul percepnd pentru fiecare operaiune un commision de finanare. De asemenea, este un
contract sinalagmatic, deoarece ambele pri i asum obligaii reciproce pe toat perioada de
derulare a contractului.

Contractul este i unul accesoriu, deoarece existena lui nu este una izolat, ci este
determinat de raporturile preexistente ntre aderent i debitor, raporturi dintre care iau natere
creanele ce sunt cesionate n favoarea factorului. Contractul de factoring este consensual,
deoarece presupune validitatea consimmntului. Acest contract este i unul cu executare
succesiv, stabilindu-se un plafon ntre aderent i factor, aderentul cesionnd factorului creanele
pe care le are asupra debitorului n cuantumul respective, creane dovedite prin facturi acceptate
de debitor. Contractul de factoring este un contract de adeziune, clauzele contractului fiind
stabilite de ctre factor i impuse apoi aderentului, care are numai posibilitatea de a le accepta
sau nu.

6. TIPURILE OPERAIUNILOR DE FACTORING


a) Din punctul de vedere al momentului achitrii creanelor cumprate de la aderent i a
serviciilor suplimentare oferite acestuia:
Factoring tradiional/clasic-plata creanelor cesionate de aderent se face de ctre
factor n momentul acceptrii acestora, n momentul n care factorul intr n
posesia lor
Factoring la scaden-factorul pltete facturile la momentul scadenei acestora,
asumndu-i gestionarea facturilor i riscul de neplat al acestora de ctre
debitorii cedai.
Factoring de agent-factorul cumpr creanele aderentului, dup ce le accept le
pltete anticipat, preia riscul de neplat din partea debitorului.
b) Din punctul de vedere al confidenialitii operaiunii:
Factoring nchis-ofer clientului posibilitatea de a pstra confidenialitatea cu
provire la faptul c a apelat la un factor.
Factoring deschis-prin intermediul cruia aderentul cedeaz factorului toate
creanele, notificnd debitorii n acest sens.
c) Din punctul de vedere al dreptului de regres pe care banca l poate exercita asupra
aderentului:
Factoring cu regres-n caz de neplat, factorul i va recupera sumele nencasate
de la aderent prin exercitarea dreptului de regres, prin debitarea contului curent al
aderentului sau prin valorificarea garaniei.
Factoring fr regres-factorul pltete aderentului contravaloarea acceptat a
facturilor, o parte imediat dup emitere i restul n termen de un anumit numr de
zile de la data scadenei facturilor, chiar dac nu ncaseaz una sau mai multe
dintre facturi.
d) Din punctul de vedere al participanilor la operaiunea de factoring:
Factoring intern-nu se poate vorbi despre un contract commercial internaional.
Acesta se desfoar pe teritoriul aceleiai ri, n cadrul operaiunii intervenind
un singur factor.
Factoring internaional-presupune existena unui contract commercial
internaional, n cadrul operaiunii intervenind doi factori: unul de export i unul
de import. Cel de export achiziioneaz creanele aderentului, cedndu-le apoi
factorului de import.

7. EFECTELE CONTRACTULUI DE FACTORING

Se poate face distincia ntre efectele ntre pri i efectele fa de debitorul cedat.

a) Efectele ntre pri. Dreptul de crean se transfer din patrimoniul aderentului n


patrimoniul factorului pstrndu-i natura, aderentul avnd obligaia de a remite
factorului la intervalele convenite facturile din perioadele respective, garaniile i
documentele justificative, precum i declaraia prin care aderentul transmite factorului n
plin proprietate creanele reprezentnd preul mrfurilor sau prestaiilor, furnizate i
acceptate de clieni, cu dispoziia ca plata s se fac direct factorului.
b) Efectele fa de debitorul cedat se produc doar n situaia n care debitorul cedat este
notificat n acest sens. Notificarea subrogrii se face de ctre aderent debitorului su
pentru a-l ntiina c plata trebuie efectuat doar de ctre factor. Pe aceast cale a
notificrii se evit o plat cu bun credin ctre alte persoane.

8. NCETAREA CONTRACTULUI DE FACTORING

ncetarea contractului se realizeaz n condiiile specificate de pri n contractul de


factoring. ncetarea se realizeaz prin acordul prilor, dar se permite i denunarea unilateral
atunci cnd ntre pri s-a stabilit un plafon pentru a se evita calcularea de ctre factor a unor
cheltuieli suplimentare intervenite n gestionarea contului de factoring i n situaia n care
aderentul renunnd la raporturile contractuale pe care le are cu debitorul nu ar mai putea s
utilizeze sumele din plafonul convenit cu factorul.

9. CLAUZELE CONTRACTULUI DE FACTORING


a) Clauza de exclusivitate-prevede obligaia aderentului de a prezenta factorului toate
facturile sale nglobnd creanele asupra debitorulor, facturi dintre care factorul le va
accepta doar pe cele care prezint, din punctul lui de vedere, un grad sporit de certitudine
n ceea ce privete plata lor la scaden de ctre debitori.
b) Clauza de globalitate-are n vedere obligaia asumat de aderent cum c n intervalul de
timp stabilit n acordul cadru de factoring, s prezinte acestuia spre acceptare i deci, spre
cumprare, toate facturile exprimnd crenele asupra debitorilor.

10. AVANTAJELE I DEZAVANTAJELE CONTRACTULUI

Contractul comercial internaional de factoring prezint numeroase i importante avantaje.


1) n cazul aderentului:
- prin intermediul factoringului, aderentul, transmind creanele, realizeaz o ncasare imediat
i irevocabil a valorilor nominale (concretizate n facturi) din partea factorului, care apare ca
un finanator al aderentului pn la achitarea efectiv de ctre client a facturilor. Factoringul
permite aderentului s dispun de capitalul necesar continurii comerului;
- eliminarea riscului insolvabilitii partenerului comercial al aderentului, un atare risc
asumandu-i factorul;
- aderentul beneficiaz din partea factorului de faciliti curente de trezorerie, fie prin creditele
ce i se acord, fie prin alimentarea contului curent cu lichiditti necesare operaiunilor de pli
curente, de servicii bancare de specialitate, fie pe linia contractului bancar al garaniei creditelor,
fie pe analiza eficienei economice a activitii factorului de export;
- capital nelimitat, factoring-ul este singura surs de finanare prin care finanrile cresc odat
cu vnzrile;
- nu exista limite geografice privind operaiunile de factoring. Un factor poate lucra n orice
zon, iar clientul poate avea parteneri comerciali oriunde n lume;
- utiliznd factoring-ul, aderentul nceteaz s mai ofere reduceri pentru plata imediat. Atta
timp ct exportatorii i ncaseaz creanele imediat, ei nu vor mai trebui s acorde discounturi
pentru plata imediat;
- operaiunile de factoring sunt mai puin costisitoare dect organizarea unui compartiment
propriu de urmrire i colectare a creanelor;
- mobilizarea prin factoring internaional a creanelor scadente la termen nu reprezint din punct
de vedere contabil o datorie. Fiind o operaiune de vnzare-cumprare, creana tranzacionat nu
se reflect n posturile bilaniere de datorii ale exportatorului majornd nivelul acestora.

2) n cazul factorului:
- este forma cea mai ieftin de finanare pe termen de 120-180 zile, deoarece toate cheltuielile de
finanare sunt suportate de exportator;
- comisioanele pentru transferuri de fonduri in interiorul rii ctre factorul de import sunt, de
regul, mai mici dect cele percepute de bnci pentru transferuri n afara rii n favoarea
exportatorului, importatorul putnd astfel realiza economii cu comisioanele i spezele bancare.

11. SUSPENDAREA EXECUTRII CONTRACTULUI


ncheierea contractului de factoring:

De regula, contractul de factoring se ncheie pe durata contractelor dintre aderent i


debitor n urma executrii lor nscndu-se creanele ce sunt cesionate factorului.
Exist i situaia n care ntre aderent i factor se stabilete un plafon de finanare prin
contractul de factoring, n acest caz cotractul de factoring se ncheie pe o perioada de un an,
termenul putnd fi prelungit prin acordul prilor.

Neexecutarea sau executarea necorespunzatoare sau cu ntrziere a contractului:

Nu permite debitorului s recupereze plata pe care a fcut-o cesionarului, dac are la


dispozitie o actiune n restituirea sumelor pltite furnizorului. Totusi, debitorul care are la
dispozitie o astfel de actiune contra furnizorului poate recupera plata pe care a fcut-o
cesionarului n msura n care:
a) cesionarul nu si-a ndeplinit obligatia de a plti furnizorului creantele cedate,
b) cesionarul a pltit la momentul la care avea cunostint de neexecutarea sau executarea
necorespunztoare sau cu ntrziere de ctre furnizor a contractului de vnzare avnd legtur cu
mrfurile pentru care a primit plata de la debitor.
12. NULITATEA, MODIFICAREA I CESIUNEA CONTRACTULUI
Nulitatea:

O parte contractant poate invoca nulitatea contractului sau a unei clauze dac, la
momentul ncheierii contractului acesta, n ansamblul su, ori doar clauza respectiv i d
celeilalte pri ntr-un mod nejustificat un avantaj excesiv. n aceast privin trebuie avute n
vedere, n ceea ce priveste leziunea n contractile comerciale internaionale, urmtoarele
aspecte:

- faptul c cealalt parte a profitat, n mod neloial de dependena primei pri, de dezavantajul
economic sau de nevoile urgente ale acesteia,

- faptul c aceasta este neprevztoare, ignorant, lipsit de experien sau lipsit de


capaciti de negociere; cealalt parte a profitat, n mod neloial de natura si scopul
contractului comercial internaional.

Nerespectarea formei scrise, a contractului (actului juridic) are drept consecint


nulitatea acestuia numai atunci cnd aceast form este cerut ca o conditie de validitate.
Legea dispune c nerespectarea formei scrise a contractului, atrage nulitatea lui numai n
cazul n care acest efect este expres prevzut de lege sau prin acordul prtilor (art. 211, alin.
(2) CC).
Codul civil prevede sanctiunea nulittii drept consecint a nerespectrii formei scrise
pentru diferite categorii de contracte (acte juridice), printre care: clauza penal (art. 625),
contractul de fideiusiune (art. 1147), contractul de franchising (art. 1172) etc.

Modificarea contractului:

Modificrile aduse contractului initial dintre cedent si debitor anterior notificrii cesiunii
ctre acesta, pot influenta drepturile cesionarului care va dobndi creanta astfel cum a rezultat
dup modificare. Dac, ns, modificarea contractului dintre cedent si debitor intervine dup
notificarea cesiunii, chiar dac modificarea ar influenta creanta cedat, drepturile cesionarului nu
pot fi afectate, cu exceptia cazului n care acesta a consimtit la modificare sau, dac creanta nu a
fost nc dobndit de cesionar din cauza executrii incomplete a contractului dintre cedent si
debitor.

Factoringul nu impune o modificare in structura actionariatului unei societati comerciale.


Acest lucru nseamn ca acionarii nu vor trebui sa renune la cota lor din capitalul social ori s
accepte parteneri.

Cesiunea

Reglementarea sumar a factoringului a generat o serie de discuii legate de tipologia


acestui contract. Avnd n vedere jurisprudena n materie, organizarea factoringului n alte
sisteme de drept din Uniunea European, precum i Conventia UNIDROIT de la Ottawa din
1988 privind factoringul internaional, mecanismul cesiunii apare ca suficient pentru a asigura
transmisiunea creanelor i substituirea factorului n drepturile aderentului, fr s fie necesar
dublarea operaiunii de transfer prin intermediul subrogaiei.

Cesiunea de creanta reprezint cadrul general de reglementare al factoringului asigurnd


transferul creanelor, prin contaminarea sa cu elemente din sfera altor operaiuni juridice ajunge
s cunoasc o manifestare particular.
Astfel, fa de o cesiune de crean clasic, contractul de factoring cunoate cteva condiii
i efecte specifice: creana cesionat nu va putea avea ca izvor dect un act de comer i va trebui
s fie exprimat printr-un titlu specific factura; prile dintr-un contract de factoring, care
primesc denumirea de aderent i factor, vor avea n mod necesar calitatea de comerciani; este un
contract esenialmente cu titlu oneros; conine clauze specifice precum clauza de globalitate,
respectiv clauza de exclusivitate; obligaiile asumate de pri sunt mai extinse dect n ipoteza
unei cesiuni i variaz n funcie de tipul de factoring convenit.

13. DELIMITAREA CONTRACTULUI DE FACTORING DE ALTE INSTITUII


JURIDICE

Fiind un contract nenumit, n derularea factoringului se apeleaz la diferite institutii


juridice, precum cesiunea de creant, subrogarea n drepturile creditorului, scontare, dar nu se
identific cu niciuna dintre aceste institutii.

Cesiune de crean Subrogaia n drepturile Scontarea


creditorului

1. cesiunea de creant poate fi 1.opereaz doar din 1. este o operaiune ce poart


si cu titlu gratuit; momentul n care solvantul a asupra efectelor de comer
pltit accipiensului creana; (cambii, cecuri, bilete la
2. cedentul nu garanteaz ordin) sau a titlurilor
dect existenta creantei, nu si 2. solvensul poate solicita reprezentative de mrfuri
solvabilitatea debitorului creana doar n cuantumul pe (recipise de depozit,
cedat; care l-a pltit el nsui conosamente);
accipiensului.
3. mecanismul cesiunii de 2. n cazul scontrii efectelor
creant este accesibil oricror de comer, cnd trasul nu
persoane fizice sau juridice pltete, posesorul pstreaz
fr s li se cear vreo anume dreptul de regres mpotriva
calitate; obligailor anteriori (trgtori,
girani, avaliti).
4. pe calea cesiunii se pot
transmite orice fel de creante,
fr s prezinte vreo relevant
natura juridic sau cauza
acestora;