1) SON ROLE :

Il nest pas un simple caissier ou comptable. Il est dabord un militant comme tout le monde. Le trsorier est un gestionnaire responsable des
fonds de lassociation.
Le trsorier tablit le budget prvisionnel ncessaire au bon fonctionnement de lassociation et la mise en uvre des actions de celle-ci. Il
soumet les choix financiers faire au bureau, au Conseil dadministration (si il en existe un).
Une fois les dcisions prises, il conduit le budget. Cette responsabilit exige une certaine mthode et quelques capacits de gestionnaire.
SES RESPONSABILITS :
1. Il est garant de la gestion comptable de lassociation : soit en assurant seul dans une petite structure la tenue des livres des oprations
(dpenses - recettes) ou soit en se faisant assister par un comptable professionnel. Il tablit les demandes de subventions et les adresse aux
organismes comptents.
2. Il effectue les oprations de dpenses dfinies sous la responsabilit de la direction de lassociation (remboursement de frais, rglement des
factures) et se proccupe des rentres financires (cotisations, participations des usagers, les subventions).
3. Il assure la relation entre lassociation et le banquier.
4. Il prsente priodiquement au bureau et/ou au Conseil dadministration la situation financire.
5. Il tablit le rapport financier annuel pour le soumettre au Bureau et/ou au Conseil dadministration et lAssemble Gnrale. Si ncessaire
dans le cadre des obligations comptables, il soumet le livre des comptes et pices aux vrificateurs aux comptes (expert-comptable ou
commissaire aux comptes) avant toute Assemble Gnrale.
6. Le trsorier tablit chaque anne le budget prvisionnel et le soumet au Bureau et/ou au Conseil dAdministration puis lAssemble
Gnrale pour adoption dfinitive

2) Dans le cadre de la gestion de l'endettement net de l'entreprise, le concept de trsorerie zro vise une optimisation du
niveau de cash disponible qui ne doit tre ni positif (donc non plac) ni ngatif (gnrant des frais financiers).

3) Il existe plusieurs formes de crdit de trsorerie savoir: la facilit de caisse, le dcouvert autoris, le crdit
campagne ou encore l'affacturage.
8) La facilit de caisse est une forme de crdit de trsorerie puisquelle consiste pour la banque honorer certains paiements
de lentreprise malgr la situation dbitrice de son compte.

L'escompte de papier commercial est une opration de crdit par laquelle le banquier verse une
entreprise, contre remise d'un effet de commerce qu'elle endosse son ordre, le montant de celui-ci,
sous dduction d'agios calculs en fonction du temps restant courir entre la date de remise de l'effet et
l'chance indiqu sur celui-ci.
4) La date d'opration
La date d'opration, ou date comptable, est la date laquelle a t enregistre en comptabilit
l'opration de retrait, de paiement ou de dpt. La date prise en compte par la banque comme
date d'opration peut dpendre du jour et de l'heure du dpt voire, ventuellement du canal
utilis (guichet, automate...).
La date de valeur
C'est la date laquelle la somme est prise en considration pour le calcul des intrts. Elle ne
concide pas forcment avec la date d'opration (enregistrement comptable de l'opration).

5) Amliorer la trsorerie en travaillant sur les dettes fournisseurs

Amliorer la trsorerie en travaillant sur les crances clients

Amliorer la trsorerie en travaillant sur les frais gnraux

essayer de rengocier vos emprunts bancaires en allongeant la dure de remboursement et/ou en trouvant des taux plus avantageux,
utiliser le lease-back avec les actifs : cession des biens une socit de crdit-bail qui les propose ensuite en contrat de crdit-bail
lentreprise,
opter si cest possible pour rgime de TVA caractris par un paiement trimestriel ou annuel de la taxe, pour les entreprises qui en
paient chaque mois,
opter pour le rgime rel normal de TVA, si ce nest pas fait, pour les entreprises qui sont en crdit de TVA,
opter si cest possible pour un paiement trimestriel des charges sociales,
viter de dcider des distributions de dividendes lors de lassemble annuelle des associs,
bloquer temporairement les sommes verses en comptes courants dassoci.
Etablir un diagnostic permanent de la trsorerie
Etablir des prvisions

Augmenter son capital par des apports en numraire
Recourir un emprunt bancaire moyen et long terme
 Ngocier des dlais dencaissement plus bas auprs des clients
Optimiser le dlai de rglement des fournisseurs
Optimiser la rotation des stocks

7) Faites des prvisions de cash six mois. En cas de problme l'horizon, ragissez illico!
Comprimez au maximum votre BFR .. Boostez vos crdits de trsorerie
N'autofinancez plus vos achats d'quipement. Cdez de la marge au profit du cash
11) L'heure de caisse, comme la date de valeur, provient des anciens dlais de transmission par tlex ou
courrier des instructions comptables. Il s'coulait parfois des heures, ou des jours, avant qu'elles ne soient
enregistres ou excutes

Le jour de valeur est la date retenue pour le calcul des intrts dbiteurs ou crditeurs qui vont tre imputs sur le compte d'un
client. Le jour de valeur est spcifi dans la convention de compte de chaque client. Lorsqu'il s'agit d'un chque le jour de valeur
ne peut varier que d'une seule journe par rapport la date d'opration sur le compte du client.

12)1. Dfinition
Le budget de trsorerie est un tableau prvisionnel des recettes et des dpenses de trsorerie,
qui prsente les soldes des priodes sur la dure de la prvision. Son objectif est de prvoir, au
cours de l'anne venir, le niveau de trsorerie et les variations mensuelles.

9) grer, contrler et scuriser l'ensemble des flux financiers de l'entreprise ;

assurer la solvabilit de l'entreprise au moindre cot ;
arbitrer entre les diffrents produits de financement et de placement ;
grer les risques financiers et les risques de change ;
optimiser et grer la relation banque-entreprise

14)
Jour de banque: jour ajoutla dure du crdit rsultant de lapplication des dates de valeur.
Heure de caisse: heure au-delde laquelle les oprations bancaires sont rputes faite le lendemain.
Jour ouvr: jours effectivement travaills par la banque
Jours calendaire: jours du calendrier
Domiciliation: tablissement bancaire oun titre de paiement est payable. Le plus souvent il sagit de
la banque du tir.
Le rle du trsorier
Actions sur les flux financiers visant rduire le niveau ou la dure des dficits
Arbitrage entre les diffrentes banques de manire rduire ou liminer certains dficits
Ngociation avec les banques
Mise jour permanente des informations ncessaires aux prcisions

La rserve lgale est impose par la loi 5% du rsultat annuel jusqu' la limite de 10 % du capital social, Les rserves statutaires sont fixes dans
les statuts de la societ et les rserves facultatives peuvent exister par un accord entre les associs au cours de l'AGO.