Universidad Catlica Los ngeles De Chimbote

Facultad De Ciencias Contables, Financieras Y Administrativas

Escuela Profesional De Contabilidad

ASIGNATURA:
Contabilidad Gubernamental
TEMA:

INTEGRANTES:
lvarez Bustamante Shirley Nicole
Huaman Orbegoso Frank Anthony
Lpez Ponce Eliana Milagros
Mendoza Flores Leydi Yanira
Moreno Lucas Danny
Namuche Chamaya Ana Gabriela
DOCENTE TUTOR:
CCPCC. Luis Ortiz Gonzales
CICLO:
VIII C

CHIMBOTE PER
2017
 Actividad trabajo colaborativo

Ejemplifica los hechos econmicos y complementarios.

OPERACIN N 01

El 01 de enero NEA N 001 trasferencia de textos escolares para asistencia social

S/ 20,000 (gobierno regional de ncash)

OPERACIN N 02

El 02 de enero PECOSA N 001 transferencia de equipo de cmputo (universidad

nacional del santa)

Valor actual 20,000.00

Depreciacin acumulada 10,000.00

OPERACIN N 03

El 31 de enero registre la provisin de la depreciacin de activos fijos al 31 de enero del

2016.

Cuadro de depreciacin:

CUENTA PORCENTAJE DEPRECIACIO

TRANSFERENCI VALOR DE DEPRECIACIO DEPRECIACIO N
CODIG DENOMINACIO IMPORTE
A ACTUAL DEPRECIACIO N ANUAL N MENSUAL CONSOLIDAD
O N
N A DEL MES
1501.0 edificios
2 administrativos 500,000.00 500,000.00 2% 10000 833.33
1,733.33
1501.0 instalaciones
2 medicas 540,000.00 540,000.00 2% 10800 900.00
equipos
1503.0 computacionale
2 s y perifricos 40,000.00 20,000.00 20,000.00 25% 5000 416.67 6,250.00
1503.0
2 mobiliario 700,000.00 700,000.00 10% 70000 5,833.33
1,780,000.0 1,760,000.0
7,983.33
TOTALES 0 20,000.00 0 95,800.00 7,983.33

OPERACIN N 04

El 31/enero Registre la provisin por amortizacin del intangible al 31/enero del 2016
(50% anual)

CUADRO DE AMORTIZACION
CUENTA PORCENTAJE DE AMORTIZACION AMORTIZACIO
IMPORTE
CODIGO DENIMINACION AMORTIZACION ANUAL N MENSUAL

100,000.0
1507.03 software 0 50% 50,000.00 4,166.67
 100,000.0
TOTALES 0 50,000.00 4,166.67

OPERACIN N 05

El 31/enero Registre la provisin por CTS: 48000/12 del personal del Rgimen laboral
DL N 276
Cuadro de CTS:

CUENTA
IMPORTE ANUAL IMPORTE MENSUAL
CODIGO DENOMINACION
5101.09 Compensacin por tiempo de servicio 48,000.00 4,000.00
TOTALES 48,000.00 4,000.00

LIBRO DIARIO

N GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

20,000.0
1303.0102 textos escolares
0
1 Por la NEA N 001
20,000.0
4401.0203 de gobiernos regionales
0
10,000.0
1601.99 otros
0
Depreciacin acumulada de vehculo, maq. Y 10,000.0
2 por la PECOSA N 001 1508.02
otros 0
20,000.0
1503.0203 equipos computacionales y perifricos
0
5801.01 Depreciacin de edificios y estructuras 1,733.33
Depreciacin de vehculos, maquinarias y
5801.02 6,250.00
otros
Por la provisin de la
3 Depreciacin acumulada de edificios y
depreciacin del mes 1508.01 1,733.33
estructuras
Depreciacin acumulada de vehculo, maq. Y
1508.02 6,250.00
otros
Por la provisin de la 5801.03 amortizacin y agotamiento 4,166.67
4
amortizacin del mes 1508.03 amortizacin acumulada de intangibles 4,166.67
Por la provisin del CTS del 5101.0902 compensacin por tiempo de servicio 4,000.00
5
mes 2102.0301 rgimen laboral D.L. N 276 4,000.00

OPERACIN N 06

Planilla de pensionistas (Recursos Ordinarios Bco. de la nacin)

Pensiones DL 20530 16,000.00
Aguinaldo 1,000.00
Rgimen de prestaciones de salud 140.00
 --------------------------------------------------x----------------------------------------------
8301.0101 Recursos Ordinarios 17,000.00
8401.0101 Recursos Ordinarios 17,000.00
x/x Por el compromiso
5201.0101 Pensiones 16,000.00
5201.010201 Escolaridad, aguinaldos y gratificac. 1,000.00
2101.030101 Rgimen de prest. salud - vigentes 140.00
2102.02 Pensiones por pagar 15,860.00
2102.040102 Aguinaldos 1,000.00
x/x Por El Devengado
8401.0101 Recursos Ordinarios 17,000.00
8601.0101 Recursos Ordinarios 17,000.00
x/x Por la ejecucin del gasto
1206.01 Tesoro Publico 17,000.00
4402.01 Traspasos del tesoro publico 17,000.00
x/x Por el segundo asiento de devengado
2102.02 Pensiones por pagar 15,860.00
2102.040102 Aguinaldos 1,000.00
1206.01 Tesoro Publico 16,860.00
x/x Para registrar el giro
9103.09 Cartas ordenes 16,860.00
9104.09 Control de Cartas ordenes 16,860.00
x/x Por la emisin del cheque y de la carta orden
9104.09 Control de Cartas ordenes 16,860.00
9103.09 Cartas ordenes 16,860.00
x/x Por el pago
--------------------------------------------------x----------------------------------------------

OPERACIN N 07
O/S 001 Por asesora legal (B.co Nacin RDR CUT)
Por un monto de 20,000
Retencin de renta de 4ta categora (8%)

DEBE HABER
8301.0201 Recursos directamente recaudados 20,000.00
8401.0201 Recursos directamente recaudados 20,000.00
x/x Por el compromiso
9101.09 Ordenes de servicios aprobadas 20,000.00
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 20,000.00
x/x registro por la emisin de la O/S 001

5302.070202 Asesoras 20,000.00

2101.010201 Renta de 4ta categora vigente 1,600.00
2103.010102 Servicios 18,400.00
x/x registro por el devengado

8401.0201 Recursos directamente recaudados 20,000.00

8601.0201 Recursos directamente recaudados 20,000.00
 x/x registro por la ejecucin del gasto
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 20,000.00
9101.09 Ordenes de servicios aprobadas 20,000.00
x/x registro por la o/s ejecutada

2103.010102 Servicios 18,400.00

1101.1201 Recursos directa recaudados - CUT 18,400.00
x/x registro por el giro

9103.09 Cartas ordenes 18,400.00

9104.09 Control de cartas ordenes 18,400.00
x/x registro por la emisin de la o/s por asesora legal
9104.09 Control de cartas ordenes 18,400.00
9103.09 Cartas ordenes 18,400.00
x/x registro por el pago de la o/s para asesora legal
--------------------------------------------------x----------------------------------------------

OPERACIN N 08
Venta de Bienes de Medicinas Incluido IGV, Se deposita en el Banco de la Nacin - RDR
S/.16,800

1201 CUENTAS POR COBRAR 16,800.00

1201.03 Venta de bienes y Servicios y Derechos Administrativos
1201.0301 Venta de bienes
Impuestos, Contribuciones y otros Impuestos Y
2101 CONTRIBUCIONES 3,024.00
2101.01 Impuestos y contribuciones
2101.0105 Impuesto General a las Ventas
2101.010501 IGV- Cuenta propia
4301 VENTA DE BIENES 13,776.00
4301.06 Ventas de productos de Salud
4301.0601 Ventas de productos de Salud
4301.060102 Medicinas
x/x Para registrar el determinado de la venta

1101 CAJA Y BANCOS 16,800.00

1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N
1201 CUENTAS POR COBRAR 16,800.00
1201.03 Venta de bienes y Servicios y Derechos Administrativos
1201.0301 Venta de bienes
x/x Para registrar el ingreso a caja

1101 CAJA Y BANCOS 16,800.00

1101.03 Depositos en Instituciones Financieras Publicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS 16,800.00
 1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N
x/x Para registrar el deposito del Banco de la Nacion

8501 EJECUCION DE INGRESOS 16,800.00

8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8501.0201 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 16,800.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados
x/x Para registrar la ejecucion de ingreso

OPERACIN N 09

Registro de ingresos del da fue la siguiente:

licencia de funcionamiento 25,000.00

Licencia de Construccion 7,680.00

Fuente de financiamiento: Recursos Directamente Recaudados, se deposita en el banco de la

Nacion

1201 CUENTAS POR COBRAR S/.32,680

1201.03 Venta de bienes y Servicios y Derechos Administrativos
1201.0302 Tasas Registrales
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
4302.01 Derechos Administrativos generales
4302.0101 Registros y Licencias
4302.010103 Licensias S/.25,000
4302.050201 Licencia de Construccion S/.7,680
x/x Para registrar el determinado de la venta

1101 CAJA Y BANCOS 32,680.00

1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N
1201 CUENTAS POR COBRAR S/.32,680
1201.03 Venta de bienes y Servicios y Derechos Administrativos
1201.0302 Tasas Registrales
x/x Para registrar el ingreso a caja

1101 CAJA Y BANCOS 32,680.00

1101.03 Depositos en Instituciones Financieras Publicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
1101 CAJA Y BANCOS 32,680.00
1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N
x/x Para registrar el deposito del Banco de la Nacion

8501 EJECUCION DE INGRESOS

 32,680.00
8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8501.0201 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 32,680.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados
x/x Para registrar la ejecucion de ingreso

OPERACIN N 10
1. O/C 001 ENERGI S.A. S/. 14,000

Equipos de cmputo (agente de retencin)- RDR CUT

CTA DENOMINACIN DEBE HABER

8301,0201 Recursos directamente recaudados 14.000,00
8401,0201 Recursos directamente recaudados 14.000,00
Por el compromiso
9101,08 rdenes de compra aprobadas 14.000,00
9102,08 rdenes de compra aprobadas 14.000,00
O/C 001
1503,0203 Equipos informticos y de comunicaciones 14.000,00
2103,0201 Activos financieros por pagar 14.000,00
Por el Devengado
8401,0201 Recursos directamente recaudados 14.000,00
8601,0201 Recursos directamente recaudados 14.000,00
Por la ejecucin del gasto
2103,0201 Activos financieros por pagar 14.000,00
1101,1201 Recursos directamente recaudados - CUT 14.000,00
Por el giro
9103,09 cartas orden 14.000,00
9104,09 cartas orden 14.000,00
Por la emisin de carta orden
9104,09 cartas orden 14.000,00
9103,09 cartas orden 14.000,00
Por el pago
9102,08 rdenes de compra aprobadas 14.000,00
9101,08 rdenes de compra aprobadas 14.000,00
Liquidacin O/C 001