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Unidad de Costo
Item Cantidad Costo Total
medida unitario $
Item 1 2 3 4 5 6 7
Vibradores
Tornos 1,000,000
Traspaleta 700,000
320,000 320,000
900,000
200,000
1,000,000
700,000
Costo anual
Unidad de Cantidad
Item unitario $ Total $
medida
Costo anual
Unidad de
Item Cantidad unitario $ Total $
medida
Item -6 -5 -4 -3 -2 -1 0
Al no ser salidas de caja se restan primero para aprovechar su descuento tributario y se suman en
el item Ajuste por gastos no desembolsables. De esta forma, se incluye slo su efecto tributario.
+ Prstamo
- Amortizacin de la deuda
= Flujo de caja
0 1 2 3 4 5 6 7
+ Ingresos afectos a impuestos
Ventas 30,000 30,000 36,000 36,000 36,000 50,400 50,400
- Egresos afectos a impuestos
C.fijos -5,000 -5,000 -5,000 -5,000 -5,000 -6,500 -6,500
C.variables -12,900 -12,900 -12,900 -12,900 -12,900 -17,220 -17,220
Gtos venta -1,500 -1,500 -1,500 -1,500 -1,500 -1,500 -1,500
Gtos. adm. -1,200 -1,200 -1,200 -1,200 -1,200 -1,500 -1,500
Subtotal -20,600 -20,600 -20,600 -20,600 -20,600 -26,720 -26,720
- Gastos no desembolsables
Dep.maq. -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -6,000 -6,000
Dep. O.F. -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,800 -1,800
Amort.intang. -4,400 -4,400 -4,400 -4,400 -4,400
Valor libro
Subtotal -8,400 -8,400 -8,400 -8,400 -8,400 -7,800 -7,800
- Intereses del prstamo
= Utilidad antes de impuesto 1,000 1,000 7,000 7,000 7,000 15,880 15,880
- Impuesto 15% -150 -150 -1,050 -1,050 -1,050 -2,382 -2,382
= Utilidad despus de impuesto 850 850 5,950 5,950 5,950 13,498 13,498
+ Ajustes por gastos no desembolsables
Dep.maq. 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 6,000 6,000
Dep. O.F. 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,800
Amort.intang. 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400
Valor libro
Subtotal 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 7,800 7,800
- Egresos no afectos a impuestos
Inversin -22,000
Inversin activos -100,000
Inversin reemplazo
Inversin ampliacin 70,000
Inversin capital de trabajo -10,300 0 0 0 0 -3,060 0 0
Subtotal -132,300
+ Beneficios no afectos a impuestos
Valor de desecho
+ Prstamo
- Amortizacin de la deuda
= Flujo de caja -132,300 9,400 9,400 15,400 15,400 15,400 23,680 23,680
8 9 10
-108,000
-7,800 -7,800 -115,800
0 0 13,360
134,000