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Balance de obras fsicas

Unidad de Costo
Item Cantidad Costo Total
medida unitario $

Planta procesadora m2 1,800 115,000 207,000,000

Bodegas m2 600 115,000 69,000,000

Estacionamientos m2 1,200 56,000 67,200,000

Oficinas administrativas m2 150 135,000 20,250,000

Cierros perimetrales ml 1,000 12,000 12,000,000

Caseta de vigilancia Unidad 2 35,000 70,000

Inversin total en obras fsicas 375,520,000


Balance de maquinarias

Costo Vida util Valor de


Item Cantidad Costo Total
unitario $ (aos) desecho

Tiempo concretero 4 390,000 1,560,000 2 80,000

Vibroapisionador 2 2,500,000 5,000,000 3 450,000

Vibradores 6 250,000 1,500,000 2 ---

Sierras 2 370,000 740,000 3 100,000

Tornos 1 3,500,000 3,500,000 4 1,000,000

Traspaleta 2 1,200,000 2,400,000 4 350,000

Inversin total en maquinarias 14,700,000


Calendario de ingresos por venta de maquinaria de reemplazo

Item 1 2 3 4 5 6 7

Tiempo concretero 320,000 320,000 320,000

Vibroapisionador 900,000 900,000

Vibradores

Sierras 200,000 200,000

Tornos 1,000,000

Traspaleta 700,000

Total ingresos por


venta de maquinaria 0 320,000 1,100,000 2,020,000 0 1,420,000 0
de reemplazo
8 9 10

320,000 320,000

900,000

200,000

1,000,000

700,000

2,020,000 1,100,000 320,000


Balance de personal

N de Remuneracin Meses de Remuneracin


Item puestos bruta mensual trabajo bruta anual

Jefe de obra 1 800,000 12 9,600,000


Capataz 4 500,000 12 24,000,000
Carpintero 4 300,000 8 9,600,000
Electricista 2 350,000 6 4,200,000
Jornalero 40 280,000 12 134,400,000
Bodeguero 1 350,000 12 4,200,000
Ayudante de bodega 1 200,000 12 2,400,000
Mecnico 1 300,000 12 3,600,000
Vigilante 3 300,000 12 10,800,000

Total remuneraciones 202,800,000


Balance de materiales

Costo anual
Unidad de Cantidad
Item unitario $ Total $
medida

Cemento sacos 200 5,000 1,000,000


Ladrillos unidad 150,000 85 12,750,000
Aridos m2 40 2,500 100,000
Madera
Clavos kilos 50 500 25,000
Pintura tambores 10 120,000 1,200,000
Cubiertas unidad 2,000 4,000 8,000,000
Cermicas m2 4,000 5,000 20,000,000

Costo Total 43,075,000


Balance de insumos generales

Costo anual
Unidad de
Item Cantidad unitario $ Total $
medida

Agua potable m3 520,000 45 23,400,000


Electricidad kw 7,800,000 15 117,000,000
Petrleo litros 480,000 250 120,000,000
Soldadura metros 10,000 280 2,800,000

Costo Total insumos generales 263,200,000


Calendario de inversiones en maquinaria

Item -6 -5 -4 -3 -2 -1 0

Trompo concretero 390,000 780,000 390,000


Vibroapisionador 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Vibradores 500,000 500,000 500,000
Sierras 370,000 370,000
Tornos 1,000,000 500,000 500,000 375,000 375,000 375,000 375,000
Traspaleta 1,200,000 1,200,000

Calendario 2,000,000 3,960,000 2,780,000 2,635,000 2,575,000 375,000 375,000


+ Ingresos afectos a impuestos
Aumentan la riqueza de la empresa
- Egresos afectos a impuestos
Disminuyen la riqueza de la empresa
- Gastos no desembolsables
Gastos que para fines de tributacin son deducibles, pero que no ocasionan salidas de caja:
depreciacin, amortizacin de activos intangibles, valor libro de activo que se venda.

Al no ser salidas de caja se restan primero para aprovechar su descuento tributario y se suman en
el item Ajuste por gastos no desembolsables. De esta forma, se incluye slo su efecto tributario.

- Intereses del prstamo


= Utilidad antes de impuesto
- Impuesto
= Utilidad despus de impuesto
+ Ajustes por gastos no desembolsables
- Egresos no afectos a impuestos
Son las inversiones, ya que no aumentan ni disminuyen la riqueza contable de la empresa por el
solo hecho de adquirirlos. Generalmente es slo un cambio de activos (mquina por caja) o un
aumento simultneo con un pasivo (mquina y endeudamiento).
+ Beneficios no afectos a impuestos
Son el valor de desecho del proyecto y la recuperacin del capital de trabajo. Ninguno est
disponible como ingreso aunque son parte del patrimonio explicado por la inversin en el negocio.

+ Prstamo
- Amortizacin de la deuda
= Flujo de caja
0 1 2 3 4 5 6 7
+ Ingresos afectos a impuestos
Ventas 30,000 30,000 36,000 36,000 36,000 50,400 50,400
- Egresos afectos a impuestos
C.fijos -5,000 -5,000 -5,000 -5,000 -5,000 -6,500 -6,500
C.variables -12,900 -12,900 -12,900 -12,900 -12,900 -17,220 -17,220
Gtos venta -1,500 -1,500 -1,500 -1,500 -1,500 -1,500 -1,500
Gtos. adm. -1,200 -1,200 -1,200 -1,200 -1,200 -1,500 -1,500
Subtotal -20,600 -20,600 -20,600 -20,600 -20,600 -26,720 -26,720
- Gastos no desembolsables
Dep.maq. -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -3,000 -6,000 -6,000
Dep. O.F. -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,800 -1,800
Amort.intang. -4,400 -4,400 -4,400 -4,400 -4,400
Valor libro
Subtotal -8,400 -8,400 -8,400 -8,400 -8,400 -7,800 -7,800
- Intereses del prstamo
= Utilidad antes de impuesto 1,000 1,000 7,000 7,000 7,000 15,880 15,880
- Impuesto 15% -150 -150 -1,050 -1,050 -1,050 -2,382 -2,382
= Utilidad despus de impuesto 850 850 5,950 5,950 5,950 13,498 13,498
+ Ajustes por gastos no desembolsables
Dep.maq. 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 6,000 6,000
Dep. O.F. 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,800
Amort.intang. 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400
Valor libro
Subtotal 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400 7,800 7,800
- Egresos no afectos a impuestos
Inversin -22,000
Inversin activos -100,000
Inversin reemplazo
Inversin ampliacin 70,000
Inversin capital de trabajo -10,300 0 0 0 0 -3,060 0 0
Subtotal -132,300
+ Beneficios no afectos a impuestos
Valor de desecho
+ Prstamo
- Amortizacin de la deuda
= Flujo de caja -132,300 9,400 9,400 15,400 15,400 15,400 23,680 23,680
8 9 10

50,400 50,400 50,400

-6,500 -6,500 -6,500


-17,220 -17,220 -17,220
-1,500 -1,500 -1,500
-1,500 -1,500 -1,500
-26,720 -26,720 -26,720

-6,000 -6,000 -6,000


-1,800 -1,800 -1,800

-108,000
-7,800 -7,800 -115,800

15,880 15,880 -92,120


-2,382 -2,382 13,818
13,498 13,498 -78,302

6,000 6,000 6,000


1,800 1,800 1,800

7,800 7,800 7,800

0 0 13,360

134,000

23,680 23,680 49,680