Sunteți pe pagina 1din 285

GHID PRIVIND AJUTORUL DE STAT

- MANUAL DE CURS -

Revizuit i editat de: Mihaela Marinescu


Lucian Stroe
1
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CUPRINS

INTRODUCERE. Istoricul apariiei reglementrilor n domeniul 12


ajutorului de stat

Raiunea existenei ajutorului de stat 12

1. Eecul de pia i ajutorul de stat 13

1.1. Obiectivul ntreprinztorului n economia de pia 13


1.2. Obiectivul statului/societii 14
1.3. Contradicia dintre obiectivul ntreprinztorului i obiectivul 15
statului/societii
1.4. Modaliti de soluionare ale eecurilor de pia 17
1.5. Categorii de eecuri de pia i ajutoarele de stat utilizate pentru 19
diminuarea acestora

2. Principii generale i definirea ajutorului de stat 26

2.1. Prevederi relevante din Tratatul privind Funcionarea Uniunii 26


Europene (TFUE)
2.2. Reglementri comunitare n domeniul ajutorului de stat 28
2.3. Reglementri naionale n domeniul ajutorului de stat - Ordonana 29
de Urgen a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naionale n
domeniul ajutorului de stat
2.3.1. Domeniul de aplicare 30
2.3.2. Dispoziii generale 30
2.3.2.1. Definirea termenilor uzuali folosii n domeniul ajutorului de 30
stat
2.3.2.2. Elemente obligatorii pe care trebuie s le conin o schem de 32
ajutor
2.3.3. Procedura n faa Consiliului Concurenei 33
2.3.3.1. Msuri asiguratorii privind utilizarea eficient a banilor publici 33
2.3.3.2. Introducerea unei etape de consultri prealabile ntre furnizorii 34
de ajutor de stat/de minimis i experii Consiliului Concurenei
2.3.3.3. Emiterea avizului Consiliului Concurenei. Necesitatea existenei 35
unei justificri din partea furnizorului n cazul n care nu ine cont de
acest aviz
2.3.3.4. Avizarea msurilor de ajutor de minimis i a serviciilor de 35
interes economic general
2.3.4. Procedura de notificare i informare 35
2

2.3.4.1. Retragerea notificrii/informrii 36


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.3.4.2. Procedura propriu-zis de reprezentare n faa Comisiei 36
Europene
2.3.5. Monitorizarea ajutoarelor de stat i a ajutoarelor de minimis 37
2.3.5.1. Clarificarea procesului de monitorizare a ajutoarelor de stat 37
2.3.5.2. Competena Consiliului Concurenei de a emite decizii de 38
recuperare n cazul ajutoarelor de minimis
2.3.5.3. Specializarea instanelor naionale 38
2.3.5.4. Instituirea RegAS - registrul ajutoarelor de stat 38
2.3.6. Rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea 39
provizorie a ajutorului ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv
2.3.6.1. Rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea 39
provizorie a ajutorului ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv
dispus de Comisia European
2.3.6.2. Rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea 39
provizorie a ajutorului ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv
dispus de furnizori
2.3.7. Obligaiile furnizorilor de ajutor de stat/de minimis fa de 40
Consiliul Concurenei
2.3.8. Obligaiile furnizorilor referitoare la asigurarea transparenei 41
msurilor de natura ajutorului de stat
2.3.9. Contravenii i sanciuni aplicabile furnizorilor de ajutor de 41
stat/de minimis
2.4. Definirea ajutorului de stat 42
2.5. Ajutorul de stat i fondurile europene 50
2.6. Ajutorul direct i ajutorul indirect 51
2.7. Modaliti de evitare a ncadrrii unei msuri de sprijin n categoria 52
ajutoarelor de stat
2.7.1. Caracterul de generalitate al unei msuri de sprijin 53
2.7.2. Utilizarea procedurii de licitaie transparente, nediscriminatorii i 53
necondiionate la achiziia/vnzarea de bunuri i servicii de ctre
entitile de stat
2.7.3. Evaluarea independent realizat de experi 55
2.7.4. Testul investitorului/creditorului/vnztorului privat prudent n 56
economia de pia
2.7.5. Facilitile acordate n sectorul produciei de armament, muniie 58
i material de rzboi
2.7.6. Garanii publice acordate n condiii de pia 58
2.7.6.1. Garanii individuale 58
2.7.6.2. Schemele de garantare 60

3. Ajutorul de stat n cazul Parteneriatelor Publice Private (PPP) 61


3
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
4. Conceptul de schem, alocare individual i ajutor ad-hoc 66

4.1. Schema de ajutor de stat 66


4.2. Alocarea individual n cadrul unei scheme de ajutor de stat 67
4.3. Ajutorul ad-hoc 68
4.4. Modaliti de implementare a unei scheme/ajutor ad-hoc 69
4.5. Conceptul de schem umbrel 69
4.6. Schema de ajutor i relaia sa cu Ghidul solicitantului 70

5. Definiii din domeniul ajutorului de stat 72

5.1. Furnizor de ajutor de stat/de minimis 72


5.2. Administratorul unei scheme 72
5.3. Beneficiarul de ajutor de stat/de minimis 73
5.4. Intensitatea ajutorului 74
5.5. Cumulul ajutoarelor de stat/de minimis 74
5.6. ntreprinderea mic sau mijlocie 74
5.6.1. Definirea ntreprinderilor mici i mijlocii 75
5.6.2. Categorii de ntreprinderi 76
5.6.2.1. ntreprinderile legate 76
5.6.2.2. ntreprinderile partenere 77
5.6.2.3. ntreprinderile autonome 79
5.7. ntreprinderea n dificultate 80
5.8. Ajutorul existent 81
5.8.1. Ajutoarele care au existat nainte de intrarea n vigoare a 82
Tratatului
5.8.2. Ajutorul autorizat, respectiv schemele de ajutor i ajutoarele 83
individuale care au fost autorizate de Comisia European sau de
Consiliu
5.8.3. Ajutorul considerat a fi fost autorizat 83
5.8.4. Ajutorul considerat ajutor existent n temeiul art. 15 - perioada n 84
care se putea dispune recuperarea a expirat
5.8.5. Ajutorul considerat ajutor existent deoarece se poate dovedi c, n 84
momentul punerii n aplicare nu reprezenta un ajutor i c a devenit
ajutor ulterior, datorit evoluiei Pieei comune i fr s fi fost
modificat de Statul Membru
5.9 Ajutorul nou 85
5.10. Ajutorul legal/ilegal 85
5.11. Ajutorul compatibil/incompatibil 85
5.12. Ajutorul utilizat abuziv 86
5.13. Persoana interesat 86
4
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
6. Elemente obligatorii ale unei scheme de ajutor de stat 87

6.1. Baza legal a schemei 87


6.2. Domeniul de aplicare 88
6.3. Obiectivul schemei 89
6.4. Furnizorul i administratorul schemei 90
6.5. Criteriile de eligibilitate 90
6.5.1. Criterii de eligibilitate aferente proiectelor 90
6.5.2. Criterii de eligibilitate aferente activitilor 91
6.5.3. Criterii de eligibilitate aferente beneficiarilor 91
6.5.4. Criterii de eligibilitate aferente cheltuielilor 93
6.6. Bugetul schemei 93
6.7. Forma ajutorului 94
6.8. Intensitatea ajutorului 94
6.9. Durata ajutorului 95
6.10. Numrul maxim de beneficiari ai schemei 96
6.11. Necesitatea respectrii regulilor de cumul din domeniul ajutorului 96
de stat
6.12. Reglementrile privind monitorizarea i raportarea ajutoarelor de 97
stat

7. Tipuri de msuri de ajutor de stat i procedura din domeniul 98


ajutorului de stat specific acestora

7.1. Ajutoarele notificabile i procedura naional i comunitar n cazul 98


ajutoarelor notificabile
7.1.1. Procedura naional n cazul ajutoarelor de stat notificabile 99
7.1.1.1. Elaborarea proiectului schemei de ajutor/msurii de ajutor ad- 99
hoc
7.1.1.2. Elaborarea notificrii 99
7.1.1.3. Avizarea notificrii de ctre Consiliul Concurenei 100
7.1.1.4. Transmiterea notificrii la Comisia European 100
7.1.2. Procedura comunitar n cazul ajutoarelor de stat notificabile 102
7.1.2.1. Examinarea preliminar a notificrii 103
7.1.2.2. Procedura oficial de investigare 104
7.1.2.3. Procedura de prenotificare 107
7.1.2.4. Notificarea simplificat a unui ajutor 108
7.1.2.5. Procedura comunitar privind ajutorul ilegal 112
7.1.2.6. Procedura comunitar de tratare a plngerilor privind ajutoare 113
ilegale sau utilizate abuziv
7.2. Ajutoarele exceptate de la obligaia de notificare i procedura 114
5

naional i comunitar n cazul acestei categorii de ajutoare


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.2.1. Procedura naional n cazul ajutoarelor de stat exceptate de la 114
obligaia de notificare
7.2.1.1. Elaborarea proiectului schemei de ajutor 115
7.2.1.2. Elaborarea Informrii 115
7.2.1.3. Avizarea Informrii de ctre Consiliul Concurenei 115
7.2.1.4. Adoptarea schemei de ajutor 116
7.2.1.5. Transmiterea la Comisia European a Informrii i a Planului de 116
evaluare (dac e cazul)
7.2.2. Procedura comunitar n cazul ajutoarelor de stat exceptate de la 116
obligaia de notificare
7.3. Ajutoarele de minimis i procedura naional n cazul acestei 117
categorii de ajutoare
7.3.1. Elaborarea proiectului schemei de ajutor/ajutorului ad-hoc 118
7.3.2. Avizarea proiectului msurii de ajutor de ctre Consiliul 118
Concurenei
7.3.3. Adoptarea schemei de ajutor de minimis/ajutorului ad-hoc 119
7.3.4. Transmiterea msurii adoptate, spre informare, Consiliului 119
Concurenei

8. Ajutorul de minimis 120

8.1 Baza legal 120


8.2. Pragul de minimis 120
8.3. Conceptul de ntreprindere unic 121
8.4. Domeniul de aplicare 123
8.5. Cumulul ajutoarelor de minimis 125
8.6. Procedura de acordare i monitorizare a ajutoarelor de minimis 128

9. Monitorizarea ajutoarelor de stat 129

9.1. Scopul i necesitatea monitorizrii i controlului ajutoarelor de stat 129


acordate
9.2. Prevederi legale privind monitorizarea, controlul i raportarea 130
ajutoarelor de stat
9.2.1. Prevederi comunitare privind monitorizarea, controlul i 131
raportarea ajutoarelor de stat
9.2.1.1. Tratatul privind Funcionarea Uniunii Europene 131
9.2.1.2. Regulamente de procedur 131
9.2.1.3. Alte regulamente 133
9.2.2. Prevederi naionale privind monitorizare, controlul i raportarea 134
ajutoarelor de stat
6

9.2.2.1. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 77/2014 privind 134


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat
9.2.2.2. Regulamentul privind procedurile de monitorizare a ajutoarelor 135
de stat
9.2.2.3. Regulamentul privind transparena relaiilor financiare 135
9.2.2.4. Alte acte normative 136
9.3. Monitorizarea ajutoarelor de stat efectuat de ctre Comisia 136
European
9.3.1. Monitorizarea Comisiei Europene la nivel naional - procedura de 137
raportare anual a ajutoarelor acordate n Romnia ctre Comisia
European
9.3.2. Monitorizarea Comisiei Europene la nivel comunitar 139
9.3.3. Monitorizarea Comisiei Europene la nivel individual 141
9.4. Monitorizarea ajutoarelor de stat efectuat de ctre Consiliul 142
Concurenei
9.4.1. Inventarul ajutoarelor de stat 144
9.4.2. Realizarea de studii de impact 144
9.5. Monitorizarea ajutoarelor de stat din perspectiva furnizorului 148
9.5.1. Monitorizarea ajutoarelor de stat efectuat de Ministerul 150
Finanelor Publice
9.5.1.1. Monitorizarea unei scheme de ajutor de stat regional 150
administrat de Ministerul Finanelor Publice
9.5.1.2. Monitorizarea unui ajutor de stat regional ad-hoc acordat de 154
Ministerul Finanelor Publice
9.6. Procedura de raportare a ajutoarelor de stat/de minimis de ctre 155
furnizorii de ajutor

10. Recuperarea ajutoarelor de stat 159

10.1. Prevederi comunitare n domeniul recuperrii ajutoarelor de stat 160


10.2. Executarea unei decizii de recuperare de ctre instanele naionale 161
10.3. Coninutul deciziilor de recuperare 162
10.3.1. Valoarea ajutorului 162
10.3.2. Dobnda 163
10.3.3. Termenul limit 163
10.3.4. Efectul direct al deciziilor Comisiei Europene 164
10.3.5. Prile afectate de decizia Comisiei Europene 164
10.4. Prevederi naionale n domeniul recuperrii ajutoarelor de stat 167
10.5. Termenul de prescripie privind dreptul Comisiei Europene de a 168
cere recuperarea ajutorului
10.6. Principiul ateptrilor legitime 168
10.7. Decizii de recuperare 170
7

10.7.1. Decizii emise de Comisia European 170


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
10.7.2. Decizii emise de furnizorii de ajutor de stat 170
10.7.3. Decizii emise de Consiliul Concurenei 173

11. Regulamentul de exceptri pe categorii - prezentare general 174

11.1. Scop 174


11.2. Domeniul de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 651/2014 175
11.3. Planul de evaluare 176
11.3.1. Necesitatea Planului de evaluare 176
11.3.2. Coninutul Planului de evaluare 177
11.3.3. Rezultatele posibile ale analizei Planului de evaluare de ctre 178
Comisia European
11.3.4. Condiii asociate seleciei organismului care efectueaz 179
evaluarea
11.3.5. Condiii asociate cerinei de a face publice rezultatele evalurii 179
11.3.6. Recomandri privind durata evalurii 180
11.3.7. Relaia dintre Planul de evaluare i cerinele de evaluare impuse 180
de reglementrile din domeniul fondurilor structurale i de investiii
11.3.8. Implicaiile Raportului final de evaluare 181
11.4. Terminologia utilizat 181
11.5. Condiii de aplicare a exceptrilor pe categorii 185
11.6. Transparena ajutoarelor 185
11.7. Efectul stimulativ 185
11.8. Cumulul ajutoarelor de stat 187
11.9. Transparena ajutoarelor acordate 188
11.10. Sanciuni n cazul nerespectrii RGECA 189

12. Ajutoarele de stat regionale 191

12.1 Domeniul de aplicare 191


12.2. Ajutoarele de stat pentru investiii 192
12.2.1. Eligibilitatea din punct de vedere geografic 192
12.2.2. Eligibilitatea investiiilor 193
12.2.3. Eligibilitatea ntreprinderilor, n funcie de mrime, n zonele de 193
tip c
12.2.4. Costuri eligibile ale investiiilor 194
12.2.4.1. Eligibilitatea costurilor constnd n active corporale 194
12.2.4.2. Eligibilitatea costurilor constnd n active necorporale 196
12.2.5. Caracteristicile costurilor eligibile constnd n cheltuieli salariale 196
12.2.6. Alte prevederi 196
12.3. Ajutoarele de stat pentru investiii care fac obiectul notificrii 200
8

12.3.1. Criteriile de evaluare de ctre Comisia European a 201


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
compatibilitii ajutoarelor regionale
12.3.1.1. Contribuia la atingerea unui obiectiv de interes comun 201
12.3.1.2. Necesitatea interveniei statului 203
12.3.1.3. Adecvarea ajutoarelor regionale 203
12.3.1.4. Efectul de stimulare 204
12.3.1.5. Proporionalitatea valorii ajutoarelor (ajutorul limitat la 205
minimum)
12.3.1.6. Evitarea efectelor negative nejustificate asupra concurenei i 205
comerului intra-comunitar
12.4. Ajutoarele de stat regionale pentru exploatare 206
12.5. Ajutoarele de stat pentru exploatare care fac obiectul notificrii 207
12.5.1. Contribuia la atingerea unui obiectiv de interes comun 207
12.5.2. Necesitatea interveniei statului 207
12.5.3. Adecvarea ajutoarelor regionale 208
12.5.4. Efectul de stimulare 208
12.5.5. Proporionalitatea valorii ajutoarelor (ajutorul limitat la 208
minimum)
12.5.6. Evitarea efectelor negative nejustificate asupra concurenei i 208
comerului intra-comunitar
12.6. Ajutoarele de stat pentru dezvoltare urban 209

13. Ajutoarele de stat pentru IMM-uri 211

13.1. Ajutoarele pentru investiii acordate IMM-urilor 211


13.2. Ajutoarele pentru consultan acordate IMM-urilor 212
13.3. Ajutoarele pentru participarea la trguri a IMM-urilor 213
13.4. Ajutoarele pentru costurile de participare ale IMM-urilor la 213
proiectele de cooperare teritorial european
13.5. Ajutoarele pentru acces la finanare 213
13.5.1. Ajutoarele pentru finanare de risc 217
13.5.2. Ajutoarele pentru ntreprinderile nou-nfiinate 221
13.5.3. Ajutoarele n favoarea platformelor alternative de tranzacionare 222
13.5.4. Ajutoarele pentru acoperirea costurilor de prospecie 222

14. Ajutoarele de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare 223

14.1. Ajutoarele pentru proiecte de cercetare i dezvoltare 225


14.2. Ajutoarele pentru investiii n infrastructurile de cercetare 228
14.3. Ajutoarele pentru clusterele de inovare 230
14.4. Ajutoarele pentru inovare destinate IMM-urilor 231
14.5. Ajutoarele pentru inovarea de proces i organizaional 232
9

14.6. Ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare n sectorul pescresc i al 232


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
acvaculturii

15. Ajutoarele pentru formare 234

16. Ajutoarele de stat pentru lucrtorii defavorizai i pentru 235


lucrtorii cu handicap

16.1 Ajutoarele pentru recrutarea lucrtorilor defavorizai acordate sub 236


form de subvenii salariale
16.2. Ajutorul pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap 236
acordat sub form de subvenii salariale
16.3. Ajutoarele pentru compensarea costurilor suplimentare generate 237
de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap
16.4. Ajutoarele pentru compensarea costurilor aferente asistenei 238
acordate lucrtorilor defavorizai

17. Ajutoarele de stat pentru protecia mediului 239

17.1. Ajutoarele pentru investiii care permit ntreprinderilor s aplice 246


standarde pentru protecia mediului mai stricte dect cele ale Uniunii
Europene sau s mbunteasc nivelul de protecie a mediului n
absena standardelor Uniunii
17.2. Ajutoarele pentru adaptarea anticipat la viitoarele standarde ale 248
Uniunii
17.3. Ajutoarele pentru investiii n msuri de eficien energetic 250
17.4. Ajutoarele pentru investiii n favoarea unor proiecte de eficien 251
energetic a cldirilor
17.5. Ajutoarele pentru investiii n cogenerare de nalt eficien 253
17.6. Ajutoarele pentru investiii destinate promovrii produciei de 254
energie din surse regenerabile
17.7. Ajutoarele de exploatare pentru promovarea produciei de energie 257
electric din surse regenerabile
17.8. Ajutoarele de exploatare pentru promovarea produciei de energie 259
din surse regenerabile n instalaii de dimensiuni mici
17.9. Ajutoarele sub form de reduceri ale taxelor de mediu n temeiul 260
Directivei 2003/96/CE
17.10. Ajutoarele pentru investiii n vederea reabilitrii siturilor 260
contaminate
17.11. Ajutoarele pentru investiii n favoarea sistemelor de termoficare 261
i rcire centralizat eficiente din punct de vedere energetic
10

17.12. Ajutoarele pentru investiii destinate reciclrii i reutilizrii 262


deeurilor
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
17.13. Ajutoarele pentru investiii n infrastructura energetic 263
17.14. Ajutoarele pentru studii de mediu 264

18. Ajutoarele de stat destinate reparrii daunelor provocate de 265


anumite dezastre naturale

19. Ajutoarele pentru infrastructurile de band larg 266

20. Ajutoarele de stat pentru cultur i pentru conservarea 268


patrimoniului

20.1. Ajutoarele de stat pentru cultur i pentru conservarea 268


patrimoniului
20.2. Ajutoarele pentru operele audiovizuale 271

21. Ajutoarele de stat pentru infrastructurile sportive i pentru 274


infrastructurile de agrement multifuncionale

22. Ajutoarele de stat pentru investiii n infrastructurile locale 276

22.1. Decizia GRW 277

Bibliografie 280

11
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
INTRODUCERE. ISTORICUL APARIIEI REGLEMENTRILOR N
DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT

Puine persoane cunosc faptul c apariia reglementrilor n domeniul


ajutorului de stat, acum mai mult de 50 de ani, se datoreaz subvenionrii
excesive acordate sectoarelor crbunelui i oelului n perioada celui de-al
doilea rzboi mondial.

Astfel, o dat cu nfiinarea Comunitii Europene a Crbunelui i Oelului,


prin Tratatul de la Paris din 1951, a fost inserat o prevedere prin care se
stipula c este interzis acordarea de ajutoare de stat1.

Conceptul controlului supranaional al msurilor de sprijin acordate


mediului de afaceri de ctre Statele Membre a fost introdus prin Tratatul de
la Roma, fiind unul dintre instrumentele construciei Pieei Interne. O dat
cu dezvoltarea Pieei Interne, controlul ajutoarelor de stat a cptat o
importan din ce n ce mai mare. Astfel, dac n anii 70 existau doar 13
decizii de recuperare n acest domeniu, pn la sfritul anilor 80 au fost
emise 111 decizii de recuperare a ajutoarelor de stat.

Raiunea existenei controlului ajutorului de stat

Existena legislaiei n domeniul ajutorului de stat este esenial pentru


funcionarea i protecia Pieei Unice, mai ales n condiiile n care pe
aceast pia funcioneaz foarte multe companii care furnizeaz bunuri i
servicii pentru peste 500 milioane de consumatori.

Existena unui mediu concurenial n care interveniile Statelor Membre s


poat fi realizate fr respectarea unor reguli comune, va determina
apariia unei piae fragmentate, va stopa creterea i dezvoltarea
economic a ntregii Piee Unice i, nu n ultimul rnd, va determina o
concuren acerb ntre Statele Membre n acordarea de subvenii.
12
Page

1 Tratatul privind Comunitatea European a Crbunelui i Oelului, art. 4 alin (c).

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL I. EECUL DE PIA I AJUTORUL DE STAT

1.1. OBIECTIVUL NTREPRINZTORULUI N ECONOMIA DE PIA.

Unul dintre conceptele cele mai des ntlnite n teoria economic este cel al
interaciunii continue dintre cerere i ofert, mecanism considerat fundamental
pentru buna funcionare a economiei de pia.

n esen, nevoile i dorinele oamenilor i ale societii, n general, sunt cele care
definesc cererea. Cererea solvabil reprezint acea component a cererii pentru
care clientul/intermediarul/consumatorul (persoan fizic sau juridic, entitate
de stat sau privat) poate plti efectiv.

Tendina cumprtorilor este, ntotdeauna, de a achiziiona ct mai multe


bunuri i servicii, de o calitate ct mai nalt, la un pre ct mai mic.

Oferta, pe de alt parte, grupeaz productorii i comercianii, adic acele entiti


care produc bunurile i serviciile care fac obiectul nevoilor i dorinelor
consumatorilor, indiferent de forma acestora. Acetia ofer mrfuri sau servicii
pe pia, ntr-un efort continuu de a satisface ntr-o msur ct mai mare
preteniile consumatorilor, att n ceea ce privete calitatea, diversitatea,
adaptabilitatea, ct i preul produselor solicitate.

Dorina ofertanilor este, ntotdeauna, de a vinde cantiti ct mai mari de


produse, de a crete cifra de afaceri a ntreprinderii, cota de pia a
produsului i de a crete preul bunurilor i serviciilor comercializate.

Cele dou tendine sunt antagoniste. Dorinei productorilor de a crete preurile


i se opune dorina consumatorilor de a reduce cheltuielile. Pe de alt parte,
dimensiunile pieelor sunt limitate de nevoile i resursele cumprtorilor.

Concurena ntr-o economie funcional de pia se manifest att pe pieele


produselor/serviciilor, ct i la nivel geografic, n zone a cror ntindere variaz
funcie de caracteristicile produselor (dimensiune, pre, perisabilitate, costuri de
transport).

Mecanismele cererii i ofertei sunt cele care asigur stabilirea unui pre de
echilibru, pre care asigur acoperirea rezonabil a cererii i care este
suportabil pentru consumatori, dar care, pe de alt parte, asigur un nivel
acceptabil de profitabilitate pentru productori.
13
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Limitele cererii i existena unui numr semnificativ de productori pe o pia, de
dimensiuni sensibil egale, independena ofertanilor i manifestarea liber a
concurenei dintre acetia influeneaz oferta, n sensul c toi participanii de pe
pia i supun pe fiecare dintre competitori unei presiuni concureniale benefice.

Concurena ntre productorii de bunuri i servicii similare se manifest la


nivelul preului. Fiecare productor va ncerca s i atrag un numr ct mai
mare de clieni reducnd preul de comercializare a produselor i serviciilor
proprii.

Concurena i face pe toi productorii s caute s ajung la o valoare de


echilibru ntre calitatea, costul de producie i preul produsului final,
scopul final fiind acela de a acoperi, n cel mai nalt grad cu putin, cererea
ce se manifest pe pia.

Nevoia de a i asigura competitivitatea i va determina pe productorii raionali


s reduc, pe ct posibil, costurile de producie. De aceea, un productor raional
va ncerca s limiteze costurile de producie la minimul necesar pentru obinerea
produsului/serviciului comercializat, fr a efectua costuri suplimentare,
indiferent care ar fi raionamentul, altul dect cel economic, care ar justifica
respectivele costuri.

Numai acest gen de comportament poate contribui la atingerea obiectivul


investitorului/productorului raional care va fi, ntotdeauna,
MAXIMIZAREA PROFITURILOR GENERATE DE PROPRIA AFACERE.

1.2. OBIECTIVUL STATULUI/SOCIETII.

Rolul statului const, n principiu, n asigurarea, aprarea i promovarea


interesului public, a bunstrii privite att la nivel individual, ct i la nivelul
grupurilor constitutive ale societii, considerate n ansamblul ei.

Obiectivul statului/societii va fi, ntotdeauna, ASIGURAREA, APRAREA I


PROMOVAREA INTERESULUI PUBLIC.

Definirea binelui comun este complex i implic att aspecte economice, cum
ar fi bunstarea cetenilor, asigurarea locurilor de munc i a condiiilor
corespunztoare de desfurare a activitii persoanelor angajate, existena unui
sistem corespunztor de protecie social i de sntate, ct i aspecte ne-
economice, cum ar fi calitatea mediului, accesul la cultur, faciliti de petrecere a
14

timpului liber etc.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
De aceea, statul va fi, ntotdeauna, interesat s creeze sau s contribuie la crearea
unei societi n care:

dezvoltarea economic a unui stat s fie echilibrat, fr a se crea sau menine


zone sub-dezvoltate, neatractive din punct de vedere economic i social;
locurile de munc s fie suficiente, bine remunerate i reglementate din
punctul de vedere al proteciei muncii;
personalul angajat sau potenial angajabil s fie bine pregtit, iar cunotinele
sale s fie adaptate la cerinele n continu schimbare de pe piaa muncii;
produsele i serviciile, de orice natur, s fie diverse, moderne, adecvate
nevoilor consumatorilor, iar costurile lor de achiziie s fie ct mai reduse, astfel
nct numrul celor care i permit s le achiziioneze s fie ct mai mare;
utilitile, de orice natur, s fie de calitate i disponibile tuturor cetenilor la
preuri rezonabile;
infrastructurile s permit derularea, n bune condiii, a vieii economice i
sociale;
numrul persoanelor neangajabile s fie redus la minimum, iar persoanele
defavorizate din punctul de vedere al angajabilitii s poat s fie integrate, n
anumite condiii, pe piaa muncii;
mediul n care cetenii i desfoar activitatea s fie unul curat, nepoluat,
propice vieii umane i favorabil meninerii diversitii biologice;
educaia i cultura s fie disponibil unui numr ct mai mare de ceteni etc.

Statul are resurse proprii pentru atingerea unei pri din obiectivele
anterior menionate. Pentru atingerea celorlalte obiective, statul are
nevoie de implicarea mediului economic.

1.3. CONTRADICIA DINTRE OBIECTIVUL NTREPRINZTORULUI I


OBIECTIVUL STATULUI/SOCIETII.

Derularea, n bune condiii, a activitii economice determin


ntreprinztorii s adopte msuri care contribuie, prin ele nsele, la
atingerea unei pri dintre obiectivele statului/societii.

Astfel, crearea de noi locuri de munc, meninerea lor, asigurarea unor


condiii corespunztoare de desfurare a activitii lucrtorilor la locul de
munc este, de cele mai multe ori, n interesul ntreprinztorilor, iar
acetia, prin derularea activitii curente, contribuie i la ndeplinirea
interesului public.
15
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
De asemenea, nevoia de a crea noi produse i servicii este resimit de
ntreprinztor ca un element care contribuie la creterea competitivitii
produselor comercializate pe o pia concurenial i determin
ntreprinztorul s investeasc n cercetare i inovare.

n plus, nevoia de a i asigura personal bine pregtit, capabil s opereze


noi utilaje i s implementeze noi tehnologii, determin ntreprinztorii s
investeasc n formarea profesional a propriilor angajai.

Problema este c investiiile ntreprinztorilor sunt limitate la acele


sectoare care pot genera valoare adugat propriilor afaceri, iar nivelul
investiiilor este limitat de nivelul resurselor financiare disponibile i de
nevoia constant de a reduce costul produciei proprii i, implicit, preurile
de comercializare, n vederea meninerii i mbuntirii competitivitii
propriilor produse i servicii pe piaa concurenial.

Orice depire de ctre ntreprinztori a acestor niveluri minime de


investiii, n vederea atingerii unor obiective de interes public, va conduce
la creterea costurilor i a preurilor de comercializare a propriilor produse
i servicii, la diminuarea competitivitii acestora.

n condiiile n care preurile de comercializare sunt limitate att de


concurena manifestat pe pia, ct i de existena unor praguri de
dezirabilitate/suportabilitate a preurilor la nivelul cumprtorilor, orice
majorare a costurilor de producie afecteaz nivelul profitabilitii
activitilor economice i, n consecin, va afecta ndeplinirea obiectivului
ntreprinztorului, acela de maximizare a profiturilor.

Obiectivul ntreprinztorului intr n contradicie cu obiectivul


statului/societii i nu contribuie la ndeplinirea sa!

De asemenea, exist zone n care ntreprinztorii, din considerente


economice, nu intenioneaz s investeasc deoarece riscurile asociate
investiiilor sunt prea mari, iar potenialele beneficii sunt prea reduse sau
chiar inexistente.

Eecurile de pia se definesc ca acele zone n care concurena nu se


16

manifest sau nu conduce la ndeplinirea interesului public.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
1.4. MODALITI DE SOLUIONARE ALE EECURILOR DE PIA.

Eecurile de pia, prin nsi natura lor, nu sunt sau nu pot fi soluionate
de ntreprinztori acionnd din proprie iniiativ sau mobiliznd propriile
resurse. Acetia nu au interesul economic s investeasc n soluionarea lor
i, pe de alt parte, sunt contieni c orice investiie n direcia diminurii
eecurilor de pia le va afecta competitivitatea i le va diminua profiturile.

De aceea, rolul soluionrii sau diminurii eecurilor de pia revine


statului.

Statul are la ndemn dou mari opiuni:

a. reglementarea legal a anumitor sectoare/domenii/activiti/categorii


de probleme n care se manifest eecurile de pia;
b. compensarea financiar a anumitor eecuri de pia.

Reglementarea legal a anumitor sectoare/domenii/activiti/ categorii de


probleme n care se manifest eecurile de pia implic stabilirea unor
norme legale obligatorii pentru toi actorii economici. n aceast situaie,
ntreprinztorii sunt obligai s contribuie la ndeplinirea interesului
public, n mod echitabil, n raport cu activitatea desfurat i cu
potenialele sale efecte, pozitive i/sau negative, asupra societii.

De exemplu, statul impune reglementri pe piaa muncii care stabilesc


condiiile minime obligatorii care trebuie respectate de angajatori
(stabilete nivelul salariului minim pe economie, numrul minim de zile de
concediu, durata normal a zilei de munc etc). De asemenea, statueaz
faptul c angajatorul are obligaia s i instruiasc proprii angajai,
utiliznd propriile resurse financiare, n domeniul securitii n munc i al
proteciei muncii.

Pe de alt parte, statul i organismele internaionale stabilesc condiii i


standarde minime de protecie a mediului prin care oblig productorii s
limiteze nivelul emisiilor gazoase sau al pulberilor generate de anumite
procese de producie.
17
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
i ntr-un caz i n cellalt, nerespectarea normelor legale sau a
standardelor atrage dup sine penaliti imputabile ntreprinztorului i, n
anumite cazuri, chiar rspunderea penal a acestuia.

Acestea sunt exemple care demonstreaz modul n care statul poate


interveni, utiliznd norme legale, n soluionarea sau diminuarea unor
eecuri ce se manifest pe piaa concurenial. Important, n acest caz, este
faptul c toi actorii de pe pia au obligaia de a respecta normele legale
respective, ceea ce nu afecteaz concurena dintre acetia i nu favorizeaz
unii competitori n dauna celorlali.

A doua modalitate de aciune a statului vizeaz compensarea parial a


unor eecuri de pia. n aceste cazuri, statul intervine prin acordarea unor
avantaje cuantificabile financiar ntreprinderilor, n scopul creterii
interesului acestora de a investi propriile resurse n derularea anumitor
activiti, n realizarea anumitor investiii care, la momentul iniial, nu sunt
considerate rentabile sau care comport riscuri prea mari pentru a fi
atractive pentru investitori.

Acordarea facilitilor respective, n beneficiul ntreprinderilor, poate


mbrca forma ajutoarelor de stat.

Important este faptul c, ntotdeauna, trebuie s existe o legtur


cauzal ntre acordarea ajutoarelor de stat i eecurile de pia crora
acestea li se adreseaz.

Acordarea ajutoarelor de stat este justificabil doar n


zonele/domeniile n care se manifest diferitele eecuri de pia, iar
cuantumul/nivelul ajutoarelor acordate trebuie s fie proporional cu
nivelul eecului care trebuie compensat.

Orice sume excedentare acordate ntreprinderilor au potenialul de a


acorda acestora un avantaj economic nejustificat, de natur a afecta, n mod
excesiv, concurena de pe pia. n aceast situaie, efectele negative ale
acordrii ajutoarelor de stat tind s depeasc efectele pozitive ale
acordrii lor.
18

Oportunitatea acordrii ajutoarelor, cuantumul acestora, precum i


modalitatea concret sau instrumentul cel mai potrivit de acordare
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
trebuie s fie stabilite prin studii i analize de oportunitate derulate
nainte de instituirea efectiv a facilitilor.

Prevalena efectelor pozitive ale acordrii ajutoarelor fa de cele negative


reprezint unul dintre principalele criterii luate n considerare de ctre
Comisia European atunci cnd analizeaz compatibilitatea diferitelor
categorii de ajutoare.

1.5. CATEGORII DE EECURI DE PIA I AJUTOARELE DE STAT


UTILIZATE PENTRU DIMINUAREA ACESTORA.

a. Zonele mai puin dezvoltate atrag mai puine investiii:

La nivel european i naional se manifest diferene ntre nivelul de


dezvoltare al diferitelor arii geografice.

Exist zone mai dezvoltate, favorabile activitilor economice, caracterizate


prin infrastructura dezvoltat, nivelul nalt al veniturilor populaiei i al
produciei raportate la numrul de locuitori, existena unor oportuniti de
afaceri materializate n acces facil la resursele necesare derulrii
proceselor tehnologice, inclusiv existena unei fore de munc numeroase
i bine pregtite i existena unor importante piee de desfacere a
produselor i serviciilor.

Pe de alt parte, exist zone mai puin dezvoltate, caracterizate prin


infrastructura insuficient, nivelul redus al veniturilor populaiei i al
produciei raportate la numrul de locuitori, inexistena sau existena unor
oportuniti reduse de afaceri, acces dificil la resursele materiale i
financiare necesare derulrii proceselor tehnologice, fora de munc redus
numeric i/sau insuficient pregtit i existena unor piee de desfacere a
produselor i serviciilor insuficient dezvoltate i neatractive pentru
investitori.

Atunci cnd un potenial investitor va studia oportunitatea amplasrii unei


noi capaciti de producie sau de prestare de servicii, acesta va lua n
considerare atractivitatea diferitelor zone prin raportare la avantajul
competitiv pe care acestea l prezint.
19
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Un investitor raional va evita s demareze o nou activitate n zonele
neatractive i se va orienta ctre zonele mai dezvoltate din punct de vedere
economic. n acest fel, decalajul de dezvoltare dintre regiunile dezvoltate i
cele mai puin dezvoltate va crete.

Dat fiind faptul c statul are interesul de a promova dezvoltarea echilibrat


a zonelor rii, acesta poate apela la acordarea de faciliti
ntreprinztorilor care accept s investeasc n zonele mai puin atractive.
Rolul facilitilor acordate este de a diminua dezavantajul competitiv
asumat de investitor n momentul n care decide s investeasc ntr-o zon
mai puin dezvoltat.

Aceast categorie de faciliti poart numele de ajutoare de stat regionale


pentru investiii.

b. Sectoare economice sunt sub-finanate sau se confrunt cu crize de


supraproducie:

Investiiile necesare pentru derularea activitii n anumite sectoare sunt,


de multe ori, semnificative. n aceast situaie, investitorii aleg s i
dezvolte activitatea doar n zone n care recuperarea investiiilor este
garantat datorit numrului semnificativ de poteniali clieni.

Este cazul, de exemplu, al furnizrii serviciilor de comunicaii electronice n


band larg, unde investitorii i dezvolt propriile reele, cu
preponderen, n zonele urbane sau n zonele adiacente acestora i, n
general, n zonele cu o populaie semnificativ. Datorit costurilor
semnificative implicate de dezvoltarea unei infrastructuri de comunicaii
electronice n band larg, investitorii evit s investeasc n zonele mai
puin populate, situate mai departe de reelele magistrale sau acolo unde
nivelul veniturilor populaiei nu creeaz condiiile existenei unui numr
semnificativ de poteniali clieni solvabili pentru furnizarea respectivului
serviciu.

De aceea, statul poate interveni prin subvenionarea unei pri din costurile
aferente crerii infrastructurii de comunicaii n band larg sau poate
acoperi o parte din costurile conectrii utilizatorilor finali la reelele deja
20

create. Este cazul ajutoarelor de stat pentru dezvoltarea rapid a


reelelor de comunicaii n band larg.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Pe de alt parte, anumite sectoare se confrunt cu o criz de supra-
capacitate. Din diferite motive, o serie de produse sau de materii prime nu
mai sunt solicitate de pia sau nivelul cererii scade dramatic, raportat la
nivelul cererii anterioare.

Este cazul sectorului carbonifer, unde reducerea consumului de crbune a


determinat, n ultima perioad, sistarea activitii unui numr semnificativ
de mine. n aceast situaie, statul poate interveni prin finanarea costurilor
de nchidere a minelor de crbune care i-au sistat activitatea, caz n care
acordarea ajutoarelor are i rolul de a asigura protejarea mediului
nconjurtor i evitarea potenialelor dezastre determinate de deteriorarea
infrastructurii miniere neutilizate.

Ambele cazuri prezentate anterior constituie exemple de ajutoare de stat


sectoriale.

c. ntreprinderile mici i mijlocii au acces dificil la finanare:

Este cunoscut faptul c demararea unei activiti economice presupune, n


primul rnd, existena unor resurse financiare relativ importante la
dispoziia investitorului. De asemenea, investitorul este contient de faptul
c recuperarea investiiei iniiale se va face ntr-o perioad de timp mai
scurt sau mai lung, funcie de specificul activitii i de volumul
investiiei iniiale.

De aceea, investitorul apeleaz, de multe ori, la resurse financiare atrase de


pe piaa financiar, n special din sectorul bancar.

Cu toate acestea, bncile tind s acorde credite investitorilor doar n


condiiile n care acetia dispun de garanii suficiente pentru rambursarea
sumelor mprumutate i de un istoric bancar pozitiv, condiii dificil de
ndeplinit de un ntreprinztor care ncearc s demareze o nou activitate.

De aceea, statul, innd cont de importana sectorului ntreprinderilor mici


i mijlocii pentru economia naional, poate decide s acorde faciliti
ntreprinztorilor pentru dezvoltarea propriilor activiti, fie prin
acordarea de subvenii, fie prin acordarea de credite subvenionate sau
21

garanii cu un cost redus fa de nivelul practicat de bncile comerciale.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Este cazul ajutoarelor de stat pentru IMM-uri.

d. ntreprinderile n dificultate se confrunt cu imposibilitatea


continurii activitii:

n anumite cazuri, ntreprinderile se confrunt cu dificulti financiare de


natur s determine ncetarea activitii, mai ales n cazul n care nu se
intervine rapid n vederea eliminrii factorilor care au condus la apariia
situaiei de dificultate.

Unele dintre aceste ntreprinderi pot fi salvate n situaia n care se


modific semnificativ modul de derulare a proceselor economice i
tehnologice derulate n cadrul lor (restructurare tehnologic), n paralel cu
injectarea de capital nou.

Dac statul acord fonduri sau faciliteaz obinerea de credite sau garanii,
n beneficiul ntreprinderilor aflate n dificultate, la preuri mai reduse
dect cele practicate pe pia, avnd n vederea salvarea i restructurarea
acestora, fondurile acordate mbrac forma ajutoarelor de stat pentru
salvare i restructurare.

e. Utilitile/anumite servicii nu sunt furnizate populaiei sau preul


lor pe pia este prea mare:

De multe ori, o serie de utiliti care sunt furnizate populaiei (de exemplu,
energia termic) au un pre de producie relativ ridicat, ceea ce face costul
furnizrii acestora servicii prohibitiv pentru familiile cu venituri reduse.

Cu toate acestea, statul are obligaia s asigure un nivel minim de confort


cetenilor si, astfel nct reglementeaz furnizarea respectivului serviciu,
stabilind un pre maximal de furnizare al acestuia, pre situat, uneori, sub
nivelul preului de cost nregistrat de productori.

Pentru ca productorul s continue s i desfoare activitatea n condiii


de calitate i rentabilitate economic, statul poate compensa o parte din
costul de producie a respectivului serviciu. Este cazul compensrilor
acordate ntreprinderilor pentru prestarea unei obligaii de serviciu
22

public/a unui serviciu de interes economic general.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
f. Lucrtorii din categoriile defavorizate nu sunt angajai de
ntreprinztori:

Anumite categorii de lucrtori sunt considerate defavorizate din punctul de


vedere al angajabilitii. Este cazul, de exemplu, persoanelor care nu a avut
un loc de munc stabil remunerat n ultimele 6 luni; sau au vrsta cuprins
ntre 15 i 24 de ani; sau nu au absolvit o form de nvmnt liceal sau nu
dein o calificare profesional; sau se afl n primii doi ani de la absolvirea
unui ciclu de nvmnt cu frecven i nu a avut nc niciun loc de munc
stabil remunerat; sau au vrsta de peste 50 de ani; sau triesc singuri,
avnd n ntreinerea sa una sau mai multe persoane etc.

De asemenea, un numr de lucrtori se nscriu n categoria lucrtorilor cu


dizabiliti/cu handicap.

Ambele categorii de persoane se confrunt cu dificulti n a intra pe piaa


muncii deoarece costurile implicate de angajarea lor tind s fie superioare
costurilor ocazionate de angajarea altor categorii de persoane.

ntreprinztorii vor trebui s cheltuiasc suplimentar, de exemplu, prin


asigurarea unei formri profesionale, dezvoltare anumitor abiliti sau vor
trebui s suporte costuri suplimentare direct legate de amenajarea
condiiilor speciale de munc necesare personalului cu dizabiliti.

Pe de alt parte, este de ateptat ca persoanele defavorizate din punctul de


vedere al angajabilitii i persoanele cu dizabiliti s genereze venituri
mai reduse angajatorilor, fie datorit experienei reduse n munc, fie
datorit vrstei, fie datorit handicapului cu care se confrunt.

Pentru a compensa aceste dezavantaje i a determina angajatorii s


ncadreze n munc personal din cadrul categoriilor defavorizate i cu
dizabiliti, statul poate acorda ajutoare pentru recrutarea i ncadrarea
n munc a lucrtorilor defavorizai i a lucrtorilor cu handicap.

g. Formarea profesional nu reprezint o prioritate pentru firme:

ntreprinderile tind s in sub control costurile de producie, de aa


23

manier nct s reduc preul produselor i serviciilor comercializate, s


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
creasc competitivitatea acestora, s acapareze pia i, finalmente, s
maximizeze profiturile obinute din activitatea economic.

n aceast situaie, ntreprinderile tind s investeasc sume reduse n


formarea propriului personal, cunotinele furnizate avnd, de cele mai
multe ori, legtur direct cu activitatea pe care persoana angajat o
desfoar sau urmeaz s o desfoare n cadrul firmei.

Pe de alt parte, statul are printre obiectivele sale creterea nivelului de


pregtire a ntregii populaii angajate i angajabile i, de aceea, poate
subveniona, total sau parial, costurile formrii profesionale, prin
acordarea de ajutoare de stat pentru formare profesional.

h. Cercetarea nu este ncurajat:

n mod similar formrii profesionale, ntreprinderile vor investi n


cercetare doar sporadic, n limitele necesitii imediate de dezvoltare de
noi produse i servicii.

Mai mult, procesele de cercetare care se vor derula la nivelul


ntreprinderilor vor avea o component extrem de aplicativ, cuantificabil
financiar ntr-un orizont de timp rezonabil, asigurnd investitorilor nu
numai recuperarea rapid a investiiei iniiale, dar i obinerea de noi
produse i servicii inovative, de natur a ntri poziia ntreprinderii pe
pia, a crete vnzrile i de a genera venituri i profituri suplimentare.

i n acest caz, statul poate subveniona o parte din costurile cercetrii


derulate de ctre ntreprinderi prin acordarea de ajutoare de stat pentru
cercetare, dezvoltare i inovare.

Nivelul subvenionrii va fi cu att mai mare cu ct activitatea de cercetare


se situeaz mai departe de procesul efectiv de producie, recuperarea
investiiei fiind dificil sau chiar imposibil n perioade rezonabile de timp.

i. Mediul nu este protejat:

Derularea proceselor tehnologice implic, de multe ori, generarea de emisii


24

de gaze i pulberi care contribuie la deteriorarea mediului nconjurtor,


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
poluarea apelor curgtoare, a lacurilor sau a celor de adncime sau
poluarea mrilor/oceanelor.

Pentru eradicarea acestui fenomen, au fost instituite reglementri la nivel


naional, comunitar i mondial, care stabilesc responsabilitile
ntreprinderilor, att n ceea ce privete reducerea cantitilor de poluani
generate de activitile economice, ct i penalitile care vor fi suportate
de contravenieni n cazul ncrcrii regulilor stabilite.

Statul nu va acorda finanri pentru acoperirea costurilor pe care


ntreprinderile trebuie s le suporte n virtutea obligaiilor impuse
lor prin reglementrile legale naionale sau internaionale.

Cu toate acestea, statul poate subveniona ntreprinderile n vederea


depirii nivelelor minime de protecie a mediului stabilite prin normele
aflate n vigoare, a alinierii mai rapide la obligaiile stabilite, nainte de
intrarea n vigoare a standardelor, sau poate acorda faciliti n vederea
mbuntirii proteciei mediului n domeniile care nu au fcut pn n
prezent, obiectul reglementrii.

De asemenea, statul poate acorda faciliti n vederea creterii eficienei


energetice sau n vederea promovrii producerii de energie din surse
regenerabile sau n co-generare, domenii direct legate de protecia
mediului i de reducerea polurii industriale.

Facilitile la care am fcut anterior referire pot mbrca forma


ajutoarelor de stat pentru protecia mediului i eficien energetic.

25
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL II. PRINCIPII GENERALE I DEFINIREA AJUTORULUI DE
STAT

2.1. PREVEDERI RELEVANTE DIN TRATATUL PRIVIND FUNCIONAREA


UNIUNII EUROPENE (TFUE).

TFUE nu conine o definiie clar a ajutorului de stat, stabilind, n schimb, n


articolul 107 lista caracteristicilor pe care o msur, dac le ndeplinete,
reprezint ajutor de stat.

Astfel, art. 107 alin. (1) din TFUE precizeaz c sunt incompatibile cu Piaa
intern ajutoarele acordate de state sau prin intermediul resurselor de stat, sub
orice form, care denatureaz sau amenin s denatureze concurena prin
favorizarea anumitor ntreprinderi sau sectoare de producie, n msura n care
acestea afecteaz schimburile comerciale dintre Statele Membre.

Astfel, n cazul n care o intervenie a Statului Membru ndeplinete cumulativ


criteriile menionate la articolul 107 alin. (1) din TFUE, msura respectiv
reprezint ajutor de stat i, n principiu, este interzis instituirea acesteia.

Aa cum am menionat anterior, intervenia Statelor Membre n favoarea unor


anumii ageni economici are ca efect distorsionarea concurenei i a comerului
n Piaa Unic.

Aceast interdicie nu trebuie neleas ca fiind o cenzur a Statelor Membre de a


interveni n economie, mai ales n contextul n care, chiar i cele mai liberale
guverne, intervin n pia prin instituirea unor msuri care s ajute la o mai bun
funcionare a economiei libere sau s remedieze o serie de eecuri ale pieelor.

Astfel, de la aceast interdicie absolut, au fost stabilite n Tratat o serie de


derogri, cu scopul de a se adresa eecurilor de pia identificate anterior:

Conform art. 107 alin. (2) din TFUE, sunt compatibile cu Piaa intern:

ajutoarele cu caracter social acordate consumatorilor individuali, cu condiia


ca acestea s fie acordate fr discriminare n funcie de originea produselor;
ajutoarele destinate reparrii pagubelor provocate de calamiti naturale sau
de alte evenimente extraordinare;
ajutoarele acordate economiei anumitor regiuni ale Republicii Federale
Germania afectate de divizarea Germaniei, n msura n care acestea sunt
26

necesare pentru compensarea dezavantajelor economice cauzate de aceast


Page

divizare. n termen de cinci ani de la intrarea n vigoare a Tratatului de la

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Lisabona, Consiliul, hotrnd la propunerea Comisiei, poate adopta o decizie de
abrogare a prezentei litere.

Trebuie menionat faptul c ajutoarele sociale acordate consumatorilor


individuali nu fac obiectul monitorizrii din perspectiva ajutorului de stat,
acestea adresndu-se persoanelor i nu ntreprinderilor.

Clauza care vizeaz interdicia acordrii acestei categorii de ajutoare n


condiiile n care se introduce o discriminare din punctul de vedere al
originii produselor sau serviciilor puse la dispoziie persoanelor, cu titlu
gratuit, are rolul de a evita acordarea unor faciliti de natura ajutorului de
stat n beneficiul productorilor respectivelor produse sau servicii.

Art. 107 alin. (3) din TFUE, precizeaz, de asemenea, categoriile de ajutoare care
pot fi considerate compatibile cu Piaa intern:

ajutoarele destinate s favorizeze dezvoltarea economic a regiunilor n care


nivelul de trai este anormal de sczut sau n care exist un grad de ocupare a
forei de munc extrem de sczut, precum i a regiunilor prevzute la articolul
349, avndu-se n vedere situaia lor structural, economic i social;
ajutoarele destinate s promoveze realizarea unui proiect important de interes
european comun sau s remedieze perturbri grave ale economiei unui Stat
Membru;
ajutoarele destinate s faciliteze dezvoltarea anumitor activiti sau a
anumitor regiuni economice, n cazul n care acestea nu aduc modificri
condiiilor schimburilor comerciale ntr-o msur care contravine interesului
comun;
ajutoarele destinate s promoveze cultura i conservarea patrimoniului, n
cazul n care acestea nu aduc modificri condiiilor schimburilor comerciale i ale
concurenei n Comunitate ntr-o msur care contravine interesului comun;
alte categorii de ajutoare stabilite prin decizie a Consiliului, care hotrte la
propunerea Comisiei.

Astfel, trebuie reinut faptul c msurile care intr sub incidena art. 107 din
TFUE sunt permise numai n msura n care efectul acestora este sau poate fi
considerat benefic pentru Uniunea European.

Obiectivul principal al controlului ajutorului de stat este de a distinge ntre


ajutorul de stat bun i ajutorul de stat ru din perspectiva ntregii Uniuni
Europene. Aceast distincie trebuie fcut punndu-se n balan efectele
27

pozitive i cele negative ale msurii de ajutor asupra concurenei i funcionrii


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Pieei Unice pe de-o parte i efectele pozitive asupra realizrii unui obiectiv de
interes comun sau a corectrii unui eec de pia.

2.2. REGLEMENTRI COMUNITARE N DOMENIUL AJUTORULUI DE


STAT.

Dup aderarea la Uniunea European, legislaia comunitar n domeniul


ajutorului de stat este direct aplicabil n Romnia i prevaleaz asupra legislaiei
naionale.

Legislaia comunitar n domeniul ajutorului de stat cuprinde: regulamente, linii


directoare, orientri comunitare, instruciuni i comunicri ale Comisiei.

Prezentm n continuare o grupare a acestor reglementri, aa cum poate fi


ntlnit pe site-ul Comisiei Europene (http://ec.europa.eu/index_en.htm) i pe
site-ul Reelei Naionale de Ajutor de Stat ReNAS (http://www.renascc.eu/):

reglementri procedurale comunitare;


pachetul de simplificare a procedurilor comunitare;
transparena relaiilor financiare;
vnzri de terenuri i cldiri de ctre autoritile publice;
exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European;
ajutoare orizontale;
ajutoare sectoriale;
servicii de interes economic general;
ajutorul de stat n sectorul transporturilor;
reglementri comunitare privind serviciile publice de transport;
reglementri comunitare n domeniul agricol i forestier;
reglementri comunitare n domeniile pescuitului i acvaculturii.

Reglementrile comunitare n domeniul agricol i forestier i reglementrile


comunitare n domeniile pescuitului i acvaculturii sunt administrate la nivel
naional de Ministerul Agriculturii i Dezvoltrii Rurale, care este i autoritate de
contact n raporturile dintre Comisia European i autoritile romne pe aceste
subiecte.
28
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.3. REGLEMENTRI NAIONALE N DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT
- ORDONANA DE URGEN A GUVERNULUI NR. 77/2014 PRIVIND
PROCEDURILE NAIONALE N DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT:

n contextul procesului de modernizare a ajutorului de stat, la nivel european,


autoritile romne au demarat procesul de ajustare a legislaiei naionale care
reglementeaz, din punct de vedere procedural, pregtirea, acordarea,
monitorizarea i controlul ajutoarelor de stat i/sau de minimis acordate n
Romnia.

n acest sens, un prim pas l-a reprezentat modificarea procedurilor naionale n


domeniul ajutorului de stat.

Astfel, ncepnd cu 1 ianuarie 2015, a intrat n vigoare Ordonan de Urgen nr.


77 din 3 decembrie 2014 privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de
stat, precum i pentru modificarea i completarea Legii concurenei nr. 21/19962,
modificat i completat prin Legea nr. 20/2015, care asigur cadrul general
naional n vederea ndeplinirii cerinelor comunitare privind acordarea
ajutoarelor de stat.

Reglementarea anterioar, Ordonan de Urgen nr. 117 din 21 decembrie 2006


privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat, cu modificrile i
completrile ulterioare, a fost abrogat ncepnd cu aceeai dat.

Principalele modificri introduse de noua reglementare fa de prevederile OUG


nr. 117/2006 vizeaz:

introducerea unei seciune de definiii;


modificarea procedurilor de avizare ale msurilor de ajutor;
modificarea procedurilor naionale n domeniul serviciilor de interes
economic general;
stabilirea unor termene procedurale clare;
ntrirea atribuiilor Consiliul Concurenei n domeniul monitorizrii i
controlului ajutoarelor de stat;
clarificarea procedurilor privind recuperarea ajutoarelor ilegale sau utilizate
n mod abuziv;
prevederi privind specializarea instanelor naionale cu competene n
domeniul ajutorului de stat;
creearea cadrului legal general pentru asigurarea funcionrii Registrului
Ajutoarelor de Stat din Romnia (RegAS).
29
Page

2 Publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 893 din 09.12.2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Ca urmare a aplicrii noilor proceduri naionale n domeniul ajutorului de stat se
preconizeaz a se obine urmtoarele rezultate:

un mai bun control al modului n care sunt cheltuii banii publici;


o aplicare eficient a legislaiei n domeniul ajutorului de stat;
o mai bun cunoatere a modului n care msurile de sprijin afecteaz mediul
concurenial;
evitarea msurilor de recuperare a ajutoarelor de stat/minimis;
evitarea aplicrii de ctre Comisia European a sanciunii de retragere a
posibilitii Statului Membru de a implementa msuri exceptate de la obligaia
notificrii i, pe cale de consecin, o mai bun absorbie a fondurilor europene.

Noua reglementare are rolul, de asemenea, de a garanta ndeplinirea


condiionalitilor ex-ante impuse de Comisia European Romniei pentru
accesarea fondurilor europene n perioada de programare 2014-2020.

Principalele prevederi ale OUG nr. 77/2014 sunt prezentate n cele ce urmeaz.

2.3.1. Domeniul de aplicare:3

Prevederile OUG nr. 77/2014 nu se aplic ajutorului de stat sau ajutoarelor de


minimis pentru agricultur i piscicultur, ajutoare pentru care Ministerul
Agriculturii i Dezvoltrii Rurale ndeplinete rolul de autoritate naional de
contact n raporturile dintre Comisia European i autoritile i instituiile
publice, ali furnizori de ajutor.

2.3.2. Dispoziii generale:

2.3.2.1. Definirea termenilor uzuali folosii n domeniul ajutorului de stat:4

Pentru a se asigura o mai bun cunoatere i nelegere a termenilor specifici


utilizai n domeniul ajutorului de stat, att la nivel comunitar, ct i la nivel
naional, au fost introduse definiii ale termenilor uzuali folosii.

Astfel, n cadrul OUG nr. 77/2014 sunt definite urmtoarele noiuni:

activitate economic - orice activitate care const n furnizarea de bunuri,


servicii i lucrri pe o pia;
administrator - orice entitate delegat de ctre un furnizor s deruleze
proceduri n domeniul ajutorului de stat/de minimis n numele furnizorului;
30
Page

3 Articolul 49, alin (2) din OUG nr. 77/2014.


4 Articolul 2 din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ajutor de minimis - ajutor limitat conform normelor Uniunii Europene la un
nivel care nu distorsioneaz concurena i/sau comerul cu Statele Membre;
ajutor de stat - avantaj economic acordat din surse sau resurse de stat sau
gestionate de stat, sub orice form, care denatureaz sau amenin s denatureze
concurena prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau sectoare de producie, n
msura n care acesta afecteaz schimburile comerciale dintre Statele Membre;
ajutor exceptat - msur de ajutor de stat care ndeplinete criteriile
precizate n regulamentul de exceptare pe categorii;
ajutor ilegal - ajutorul acordat fr respectarea procedurilor naionale i ale
Uniunii Europene n domeniul ajutorului de stat;
ajutor utilizat abuziv - ajutorul utilizat de beneficiar fr respectarea
condiiilor de acordare;
alocarea specific de ajutor - acordarea unui ajutor individual n baza unei
scheme de ajutor de stat/de minimis;
avantaj economic orice form de acordare a unui avantaj cuantificabil n
bani, indiferent de forma aceastuia: subvenii, anularea de datorii sau preluarea
pierderilor, exceptri, reduceri sau amnri de la plata taxelor i impozitelor,
renunarea la obinerea unor venituri normale de pe urma fondurilor publice,
inclusiv acordarea unor mprumuturi cu dobnzi prefereniale, garanii acordate
n condiii prefereniale, participri cu capital ale statului, ale autoritilor
publice centrale sau locale ori ale altor organisme care administreaz surse ale
statului sau ale colectivitilor locale, dac rata profitului acestor investiii este
mai mic dect cea normal, anticipat de ctre un investitor privat prudent,
reduceri de pre la bunurile furnizate i la serviciile prestate de ctre autoriti
publice centrale sau locale ori de ctre alte organisme care administreaz surse
ale statului sau ale colectivitilor locale, inclusiv vnzarea unor terenuri
aparinnd domeniului privat al statului sau autoritilor publice locale, sub
preul pieei, crearea unei piee sau ntrirea poziiei beneficiarului pe o pia,
etc.
beneficiar - orice ntreprindere creia i se acord un ajutor de stat sau de
minimis;
clauza suspensiv - interdicia de a aproba o msur de ajutor de stat/de
minimis naintea verificrii compatibilitii cu regulile n domeniu;
data acordrii ajutorului de stat data la care dreptul legal de a primi
ajutorul este conferit beneficiarului, n conformitate cu regimul juridic naional
aplicabil, indiferent de data la care ajutorul se pltete ntreprinderii respective;
data plii ajutorului de stat data la care beneficiarul intr efectiv n
posesia ajutorului;
documentaie - proiectul de act normativ sau administrativ prin care se
instituie msura de sprijin, precum i orice alt act relevant pentru analiza
31

compatibilitii msurii cu regulile Uniunii Europene n domeniul ajutorului de


stat;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
finalizarea etapei de prenotificare - reprezint poziia transmis de Comisia
European cu privire la prenotificarea transmis;
furnizor - orice entitate deinut de stat sau care administreaz resurse ale
statului sau, dup caz, deinut de ctre o unitate administrativ-teritorial sau
care administreaz resurse ale unei uniti administrativ-teritoriale, care acord
ntreprinderilor faciliti de natura ajutorului de stat sau de minimis;
iniiator - orice entitate public care iniiaz o msur de ajutor de stat sau de
minimis prin intermediul unui act normativ sau administrativ, dup caz;
informarea - formularul specific ce urmeaz s fie transmis Comisiei
Europene conform prevederilor regulamentului de exceptare pe categorii, nsoit
de documentaia aferent;
ntreprindere - orice entitate, indiferent de statutul juridic i de modul de
finanare, inclusiv entitile nonprofit, care desfoar o activitate economic;
notificare - formularul specific nsoit de documentaia aferent ce urmeaz
s fie transmis Comisiei Europene n vederea stabilirii caracterului de ajutor de
stat i analizrii compatibilitii proiectelor msurilor de sprijin cu legislaia
european;
prenotificare - notificarea prealabil ctre Comisia European a unui proiect
de msuri de sprijin n scopul clarificrii aspectelor legate de caracterul de ajutor
de stat sau de compatibilitatea msurii de sprijin;
procedura de informare - procedura de comunicare ctre Comisia
European a unei fie de prezentare a msurii de natura ajutorului de stat, prin
intermediul sistemului interactiv de notificare a ajutoarelor de stat SANI (State
Aid Notification Interactive);
procedura de notificare - procedura de comunicare ctre Comisia
European, prin intermediul sistemului interactiv de notificare a ajutoarelor de
stat SANI, a unei msuri susceptibile s reprezinte ajutor de stat n vederea
analizrii compatibilitii acesteia cu legislaia n domeniul ajutorului de stat;
regulament de exceptare pe categorii - act cu caracter normativ al Comisiei
Europene, cu aplicabilitate direct, care permite instituirea unei msuri de
natura ajutorului de stat fr a fi necesar o autorizare prealabil din partea
Comisiei Europene;
surse i resurse de stat fonduri publice sau ale autoritilor, instituiilor
sau ntreprinderilor publice.

2.3.2.2. Elemente obligatorii pe care trebuie s le conin o schem de


ajutor:5

Instituirea msurilor de ajutor de stat sau de minimis se va face n urma unor


analize de oportunitate i impune iniiatorului/furnizorului, dup caz, elaborarea
32

unor acte normative sau administrative prin care se instituie scheme de ajutor de
Page

5 Articolul 3, alin (4) din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
stat sau de minimis sau ajutoare de stat individuale sau de minimis, care trebuie
s prevad cel puin urmtoarele elemente: obiectivul, modalitatea acordrii
ajutorului de stat sau de minimis, beneficiari, perioada de aplicare, cuantumul
fondurilor alocate n acest scop din bugetul furnizorului, prevederea european
aplicabil n temeiul creia a fost instituit msura de ajutor de stat sau de
minimis, n conformitate cu legislaia n domeniu.

2.3.3. Procedura n faa Consiliului Concurenei:

2.3.3.1. Msuri asiguratorii privind utilizarea eficient a banilor publici:

Orice msur de ajutor instituit de autoritile publice centrale trebuie s fie


nsoit de un Memorandum aprobat de Guvern privind ncadrarea msurii de
sprijin n politicile economico-financiare i bugetare ale statului.6

Excepie fac autoritile publice centrale care gestioneaz fonduri europene, dat
fiind faptul c acestea au fost deja analizate, din punctul de vedere al
oportunitii i al ncadrrii n politicile naionale i comunitare, att de
autoritile romne, ct i de ctre Comisia European7.

Memorandumul va fi iniiat semestrial de ctre Secretariatul General al


Guvernului, n urma consultrii furnizorilor n cadrul Consiliului interministerial
Consiliul pentru aplicarea politicii n domeniul ajutorului de stat.

Procedura i coninutul Memorandumului vor fi stabilite prin Hotrre de


Guvern.

n cazul autoritilor publice locale, acestea trebuie s prezinte dovada informrii


Instituiei Prefectului i a Consiliului Judeean din judeul respectiv. Prefectul va
putea solicita informaii de la Consiliul Concurenei n cazul n care constat
implementarea unor msuri de sprijin fr avizul autoritii de concuren.

n acest fel, se realizeaz o mai bun i eficient cheltuire a banilor publici, n


concordan cu politicile economico-bugetare i financiare i strategiile de
dezvoltare ale Romniei, prin evitarea dublrii schemelor de ajutor de stat/de
minimis, mai ales ntre schemele finanate din fonduri naionale i cele finanate
din fonduri europene.
33
Page

6 Articolul 7, alin (1), (3), (5) din OUG nr. 77/2014.


7 Articolul 7 alin. (4) din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Totodat, se evit situaia n care se obine o autorizare din partea Comisiei
Europene, dar msura nu se implementeaz ntruct nu exist resurse bugetare
pentru aceasta.

2.3.3.2. Introducerea unei etape de consultri prealabile ntre furnizorii de


ajutor de stat/de minimis i experii Consiliului Concurenei:8

Reglementarea procedural naional preia modelul existent la Comisia


European referitor la derularea procedurii de pre-notificare. Etapa se deruleaz
nainte ca furnizorii/iniiatorii s solicite Consiliului Concurenei, n mod formal,
un aviz pentru facilitatea pe care doresc s o instituie.

n perioada consultrilor prealabile au loc discuii tehnice ntre experii


Consiliului Concurenei i cei ai furnizorului/iniiatorului, cu scopul ncadrrii
msurilor ce se intenioneaz a fi instituite, prin respectivele acte, n categoria
ajutorelor de stat sau de minimis, precum i a identificrii condiiilor n care
respectiva msur poate fi implementat.

Pe parcursul consultrilor prealabile cu Consiliul Concurenei, autoritile


romne pot iniia, cu sprijinul i prin intermediul autoritii de concuren,
consultri prealabile i cu Comisia European, utiliznd aa-numita procedur de
pre-notificare.

Autoritatea de concuren se pronun cu privire la documentaia primit (n 10-


20 zile lucrtoare de la data la care documentaia este complet) i sugereaz
autoritii emitente modaliti de mbuntire a acesteia, invitnd, ulterior, dac
este cazul, furnizorii/iniiatorii s trimit Consiliului Concurenei cererile
formale de avizare a msurilor propuse a fi instituite.

Avantajele procesului de consultri prealabile vizeaz:

clarificarea, din timp, a anumitor aspecte tehnice privind facilitatea a crei


implementare este intenionat de ctre autoritile romne;
elaborarea msurilor de sprijin cu respectarea legislaiei n domeniul
ajutorului de stat;
reducerea numrului de avize ale Consiliului Concurenei coninnd propuneri
de modificri ale msurilor de sprijin;
emiterea avizelor Consiliului Concurenei ntr-un termen redus;
implementarea cu celeritate i cu mai mult certitudine juridic a unor msuri
de ajutor de stat sau non ajutor.
34
Page

8 Articolul 8 din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.3.3.3. Emiterea avizului Consiliului Concurenei. Necesitatea existenei
unei justificri din partea furnizorului n cazul n care nu ine cont de acest
aviz:9

Avizul emis de Consiliul Concurenei privind conformitatea, corectitudinea i


ndeplinirea obligaiilor prevzute de legislaia european n domeniul ajutorului
de stat, este consultativ i se emite n 10-30 zile de la primirea cererii de avizare
sau 15 zile, n cazul n care au fost finalizate consultrile prealabile i procedura
de prenotificare n faa Comisiei Europene.

Totui, avnd n vedere faptul c, n Romnia, Consiliul Concurenei este punctul


de contact cu Comisia European n domeniul ajutorului de stat, n cazul n care
autoritatea de concuren propune modificri ale msurilor de ajutor de stat, iar
furnizorul nu ine cont de ele, este necesar ca furnizorul s justifice neacceptarea
modificrilor propuse, justificare bazat exclusiv pe aspecte legate de
compatibilitatea msurii cu legislaia n domeniul ajutorului de stat.

Consiliul Concurenei va analiza documentele transmise de iniiator/furnizor,


dup caz, i va emite un nou aviz, ntr-un termen de maximum 30 de zile de la
primirea documentului.

2.3.3.4. Avizarea msurilor de ajutor de minimis i a serviciilor de interes


economic general:10

Noua obligaie de avizare s-a introdus pentru a se evita cazurile n care sunt
implementate msuri care nu respect legislaia comunitar n domeniul
ajutorului de stat i a se reduce astfel riscul de a fi impuse decizii de recuperare a
ajutoarelor de minimis acordate sau n cazul compensaiei acordate pentru
prestarea unor servicii de interes economic general (SIEG).

Obligaiile aplicabile ajutoarelor de stat, la care am fcut referire anterior, sunt


aplicabile i ajutoarelor de minimis i serviciilor de interes economic general.

2.3.4. Procedura de notificare i informare:

Procedura propriu-zis de notificare presupune transmiterea notificrii sau a


informrii la Comisia European, n formatul stabilit n legislaia european n
domeniu (electronic, prin intermediul aplicaiei SANI II - State Aid Notification
Interactive).
35
Page

9 Articolelel 11 14 din OUG nr. 77/2014.


10 Articolul 20 din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Transmiterea documentaiei din domeniul ajutorului de stat ctre Comisia
European se face, n exclusivitate, prin intermediul Consiliului Consiliului
Concurenei i al Reprezentanei Romniei pe lng Uniunea European.

2.3.4.1. Retragerea notificrii/informrii:

Date fiind cazurile n care iniiatorul/furnizorul, chiar dac a obinut avizul


Consiliului Concurenei, nu dorete continuarea procedurii la nivel comunitar,
din diverse motive, reglementarea procedural prevede c transmiterea
documentaiei (notificrii sau a informrii) ctre Comisia European se
realizeaz doar la solicitarea autoritilor furnizoare/iniiatoare, transmis
Consiliului Concurenei, n termen de 30 de zile de la primirea avizului. n cazul
n care acest termen a fost depit, se consider c furnizorul/iniiatorul a
renunat la intenia sa de a notifica sau de a transmite o informare Comisiei
Europene.

Dup expirarea termenului de 30 de zile de la avizare, iniiatorul/furnizorul


poate solicita transmiterea notificrii sau informrii la Comisia European doar
dup reluarea ntreagii proceduri de avizare.11

Prin introducerea acestor dispoziii se intenioneaz evitarea situaiei n care,


ulterior emiterii avizului Consiliului Concurenei, documentaia destinat
Comisiei Europene sufer modificri de natur a afecta analiza derulat deja de
autoritatea de concuren12.

2.3.4.2. Procedura naional de reprezentare n faa Comisiei Europene:

Termenul n care furnizorii transmit Consiliului Concurenei informaiile


necesare pentru derularea procedurilor n faa Comisiei Europene este de 10 zile
lucrtoare.13

Furnizorii, beneficiarii i iniiatorii ajutorului de stat i orice alte ntreprinderi au


obligaia s transmit Consiliului Concurenei, n termenele stabilite de acesta,
toate informaiile necesare pentru derularea procedurilor n faa Comisiei
Europene. Termenele stabilite de Consiliul Concurenei nu pot fi mai mici de 10
zile lucrtoare, cu excepia situaiei n care datele, informaiile i documentele cu
privire la ajutoarele de stat sunt solicitate de Comisia European sau
reglementrile Uniunii Europene n termene mai scurte.
36

11 Articolul 16 din OUG nr. 77/2014.


Page

12 Pn la intrarea n vigoare a OUG nr. 77/2014, termenul era de 10 zile de la primirea avizului.
13 Articolul 22 din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Prin reducerea termenului minim de rspuns al autoritilor la solicitrile de
informaii ale Consiliului Concurenei se dorete creterea intervalului de timp
pe care Consiliul Concurenei l are la dispoziie pentru analiza i eventuala
mbuntire a acestor materiale, n scopul creterii calitii documentelor de
poziie/rspunsurilor la solicitrile de informaii/explicaiilor furnizate de
Romnia la cererea Comisiei Europene i al facilitrii soluionrii cazurilor
naionale de ajutor de stat aflate n atenia forului comunitar.

2.3.5. Monitorizarea ajutoarelor de stat i a ajutoarelor de minimis:

2.3.5.1. Clarificarea procesului de monitorizare a ajutoarelor de stat: 14

Monitorizarea ajutoarelor de stat sau de minimis acordate se realizeaz, pentru


fiecare msur n parte, de ctre furnizorul/administratorul msurii, dup caz.
Acetia pot s realizeze controale la faa locului i sunt obligai s verifice
respectarea condiiilor de acordare a ajutoarelor i s dispun msurile ce se
impun n situaia n care aceste condiii nu au fost respectate.

Cadrul legislativ existent anterior a fost completat cu prevederi care s permit


experilor Consiliului Concurenei:

solicitarea de informaii de la beneficiari i concurenii acestora rezultatul


fiind o mai bun cunoatere a mediului concurenial i a posibilului efect pe care
l au ajutoarele de stat acordate n Romnia;
derularea, mpreun cu reprezentanii furnizorului, de controale la faa locului
- aciuni care vor avea ca efect o mai bun aplicare a legislaiei n domeniu.

n cazul aciunilor de control derulate de Consiliul Concurenei, concluziile


acestora se consemneaz ntr-un raport prin care se va solicita furnizorului s
ntreprind msurile ce se impun pentru a fi asigurat respectarea legislaiei n
domeniul ajutoarelor de stat. Furnizorul poate formula, ntr-un termen de 20 de
zile lucrtoare, obieciuni care vor fi transmise Consiliului Concurenei spre
analiz i opinie.

De asemenea, furnizorul este obligat s informeze Consiliul Concurenei, n


termen de 30 de zile lucrtoare de la momentul transmiterii obieciunilor la care
am fcut anterior referire, cu privire la stadiul implementrii msurilor dispuse
de Consiliul Concurenei. n cazul neimplementrii msurilor, n acelai termen
prevzut mai sus, furnizorul va motiva corespunztor acest lucru.
37
Page

14 Articolul 26, alin (1) (6) din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Neimplementarea msurilor recomandate de ctre Consiliul Concurenei prin
raportul de control are ca urmare informarea Guvernului, de ctre autoritatea de
concuren, cu privire la acest aspect i cu privire la motivaia transmis de
furnizor.

Aceste prevederi au n vedere att ajutoarelor de stat, ct i cele de minimis


acordate/instituite fr respectarea procedurilor prevzute de OUG nr.
77/2014.15

2.3.5.2. Competena Consiliului Concurenei de a emite decizii de


recuperare n cazul ajutoarelor de minimis:16

Introducerea acestei noi prevederi va asigura o mai bun respectare a legislaiei


n domeniu i posibilitatea ca o autoritate naional s intervin n cazurile n
care furnizorul nu respect legislaia specific.

2.3.5.3. Specializarea instanelor naionale:17

Procesele referitoare la aspectele legate de ajutor de stat se vor derula la nivelul


Curilor de Apel, asigurndu-se pe aceast cale o mai bun specializare a
judectorilor n acest domeniu. De asemenea, se clarific rolul instanelor
naionale n domeniul ajutorului de stat.

2.3.5.4. Instituirea ReGAS registrul ajutoarelor de stat:18

Prin acest instrument este garantat ndeplinirea uneia dintre condiionalitile


orizontale ex-ante impuse de Comisia European pentru accesarea fondurilor
structurale alocate Romniei de ctre UE n perioada 2014-2020.

Se urmrete crearea unui mecanism care s uureze activitatea furnizorilor i s


asigure o mai bun respectare a legislaiei n domeniul ajutorului de stat, n
special a regulii de cumul a ajutoarelor primite de un beneficiar.

Furnizorii vor avea la dispoziie un mecanism care va permite verificarea ex-ante


a eligibilitii potenialilor beneficiari de ajutoare de stat/de minimis prin
accesarea unei baze de date actualizate permanent cu facilitile acordate de
ctre toate entitile care acord ajutoare n Romnia, att din fonduri naionale,
ct i din fonduri comunitare.
38

15 Articolul 26, alin (11) din OUG nr. 77/2014.


16 Articolul 26, alin (7), articolul nr. 46 din OUG nr. 77/2014.
Page

17 Articolul 26, alin (10) din OUG nr. 77/2014.


18 Articolul 29 din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.3.6. Rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea provizorie
a ajutorului ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv:

2.3.6.1. Rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea


provizorie a ajutorului ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv dispus
de Comisia European:

Beneficiarul unui ajutor de stat este obligat s ramburseze suma reprezentnd


echivalentul ajutorului de stat a crui recuperare a fost dispus de Comisia
European, cu excepia situaiei n care punerea n aplicare a deciziei Comisiei
Europene a fost suspendat, n conformitate cu reglementrile Uniunii Europene.

Pentru restabilirea situaiei iniiale i corectarea oricror poteniale distorsiuni


asupra pieelor ocazionate de acordarea unui ajutor ilegal sau de utilizarea
abuziv a acestuia, ajutorul de stat care trebuie rambursat sau recuperat include
i dobnda aferent, datorat de la data plii acestuia pn la data recuperrii
sau a rambursrii integrale.

Procedura de calcul al dobnzii se stabilete prin instruciuni emise de Consiliul


Concurenei. Rata dobnzii aplicabile este cea stabilit potrivit prevederilor
Regulamentului (CE) nr. 659/1999.

Noua reglementare preia, n textul su, principiul Deggendorf care stipuleaz c


beneficiarul unui ajutor ilegal sau care a utilizat, n mod abuziv, un ajutor acordat
legal, nu mai poate primi niciun alt ajutor de stat/de minimis pn la recuperarea
efectiv a ajutorului acordat (cu dobnzile aferente).

2.3.6.2. Rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea


provizorie a ajutorului ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv dispus
de furnizori:

Furnizorii monitorizeaz, n mod permanent, ajutoarele acordate din fondurile


proprii. n cazul n care constat nerespectarea condiiilor de acordare a
ajutoarelor, furnizorul sau administratorul, dup caz, va emite decizii prin care
se dispune stoparea sau recuperarea ajutoarelor de stat acordate. Aceste decizii
au caracter de titlu executoriu.

Pentru a putea emite decizii de stopare sau recuperare a ajutoarelor acordate,


furnizorii emit, prin acte normative/administrative, norme metodologice proprii
care vor fi transmise Consiliului Concurenei spre informare n termen de 5 zile
39

lucrtoare de la momentul adoptrii.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Furnizorii trebuie s informeze Consiliul Concurenei asupra deciziilor proprii
sau deciziile pronunate de instanele naionale prin care se dispune recuperarea
ajutoarelor de stat/de minimis.19

Obligaiile furnizorului sau, dup caz, ale iniiatorului pot fi delegate, n condiiile
legii, administratorului msurii de ajutor de stat sau de minimis.

Termenul de transmitere la Consiliul Concurenei a unei informri este de


maximum 5 zile lucrtoare de la pronunarea instanelor naionale sau de la
adoptarea deciziilor furnizorilor prin care se dispune recuperarea ajutoarelor de
stat/de minimis.

2.3.7. Obligaiile furnizorilor de ajutor de stat/de minimis fa de Consiliul


Concurenei20:

Furnizorul sau, dup caz, administratorul unei msuri de ajutor de stat sau de
minimis are obligaia informrii Consiliului Concurenei cu privire la intrarea n
vigoare a msurilor de sprijin, precum i a oricrei modificri aduse msurii de
sprijin, n termen de maximum 5 zile de la momentul la care acest eveniment a
avut loc.

De asemenea, furnizorul/administratorul, dup caz, al unei msuri de ajutor de


stat sau de minimis are obligaia pstrrii unei evidene a informaiilor despre
ajutoarele acordate pentru o perioad de minimum 10 ani de la data la care a fost
acordat ultima alocare specific. Aceast eviden trebuie s conin
informaiile necesare pentru a demonstra respectarea tuturor condiiilor impuse
prin actul de acordare, cum sunt, dar fr a se limita la: datele de identificare a
beneficiarului, durata, cheltuielile eligibile, valoarea, momentul i modalitatea
acordrii ajutorului, originea acestuia, durata, metoda de calcul al ajutoarelor
acordate.

n mod similar, i beneficiarul msurii de ajutor are obligaia de a pstra ntreaga


documentaie referitoare la ajutoarele primite, pentru o perioad de minimum
10 ani de la data la care a fost acordat ultima alocare specific.
40
Page

19 Articolele 39 41 din OUG nr. 77/2014.


20 Articolul 42 din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.3.8. Obligaiile furnizorilor referitoare la asigurarea transparenei
msurilor de natura ajutorului de stat:21

Furnizorii/Administratorii msurilor de ajutor au obligaia publicrii pe propriile


pagini de internet a msurilor de ajutor de stat i de minimis.

2.3.9. Contravenii i sanciuni aplicabile furnizorilor de ajutor de stat/de


minimis:22

Constituie contravenii i se sancioneaz cu amend cuprins ntre 5.000 lei i


40.000 lei urmtoarele fapte ale furnizorilor/administratorilor, dup caz:

furnizarea de informaii i documente incomplete, precum i nefurnizarea


informaiilor i documentelor solicitate n termenele stabilite de Consiliul
Concurenei;
nendeplinirea obligaiilor privind:

(i) supunerea avizrii n cazul oricrei modificri a actelor


normative/administrative i a documentelor subsecvente care
implementeaz ajutoare de stat sau de minimis;
(ii) transmiterea spre informare, la Consiliul Concurenei, n termen de 5
zile lucrtoare de la momentul adoptrii normelor metodologice proprii
privind stoparea sau recuperarea ajutoarelor de stat acordate;
(iii) luarea msurilor legale necesare pentru aplicarea deciziei Comisiei
Europene prin care s-a dispus recuperarea ajutorului de stat ilegal sau a
ajutorului utilizat abuziv;
(iv) transmiterea la Consiliul Concurenei, spre informare, n termen de
maximum 5 zile lucrtoare de la adoptare, a deciziilor proprii prin care se
dispune recuperarea ajutoarelor de stat sau de minimis;
(v) informarea Consiliului Concurenei cu privire la intrarea n vigoare a
msurilor de sprijin, precum i a oricrei modificri aduse msurii de
sprijin, n termen de maximum 5 zile de la momentul la care acest
eveniment a avut loc.

nendeplinirea obligaiei de organizare a evidenei specifice privind ajutoarele


de stat acordate.

Constatarea contraveniilor prevzute mai sus i aplicarea sanciunilor se fac de


ctre persoanele mputernicite de Consiliul Concurenei.
41
Page

21 Articolul nr. 44, alin (3) din OUG nr. 77/2014.


22 Articolul nr. 45, alin (2), (4) din OUG nr. 77/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.4. DEFINIREA AJUTORULUI DE STAT.

Articolul 107 alineatul (1) din TFUE definete ajutorul de stat ca reprezentnd
o finanare care ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii:

1. creaz un avantaj economic sau financiar pentru beneficiari:

Avantajul reprezint orice beneficiu economic pe care ntreprinderea n cauz nu


l-ar fi obinut n condiii normale de pia, i anume, n absena interveniei
statului. Doar efectul msurii asupra ntreprinderii este relevant, nefiind
important cauza sau obiectivul interveniei statului. Ori de cte ori situaia
financiar a unei ntreprinderi este mbuntit ca rezultat al interveniei
statului, se consider c acesteia i-a fost acordat un avantaj.

Trebuie menionat faptul c termenul de avantaj economic nu se limiteaz la


sumele acordate direct beneficiarilor (subvenii nerambursabile, granturi etc). O
modalitate des utilizat de ctre state o reprezint scutirea de sarcinile
economice care cad n sarcina acestora.

Din acest punct de vedere, putem include n categoria facilitilor care acord un
avantaj economic ntreprinderilor i urmtoarele instrumente de acordare:

anularea de datorii/preluarea pierderilor;


exceptri/reduceri/amnri de la plata taxelor i impozitelor;
acordarea de mprumuturi cu dobnzi prefereniale;
garanii acordate de stat, n condiii prefereniale;
participri cu capital ale statului n ntreprinderea vizat, dac rata profitului
acestor investiii este mai mic dect cea normal;
reduceri de pre la bunurile furnizate i la serviciile prestate ntreprinderii
(inclusiv vnzarea unor terenuri aparinnd domeniului privat al statului sau
autoritilor publice locale, sub preul pieei).

Modaliti mai puin cunoscute de acordare a unor avantaje economice se refer


la:

crearea unei piee de desfacere unui furnizor de bunuri/servicii;


acordarea de sprijin declarativ unei ntreprinderi, avnd ca efect consolidarea
poziiei acesteia, la un moment dat, pe o pia23.
42
Page

23 Vezi Cazul France Telecom, 2001.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Atragem atenia asupra diferenelor de terminologie dintre domeniul ajutorului
de stat i cel al fondurilor structurale. n domeniul ajutorului de stat, grantul
este echivalent cu subvenia nerambursabil.

2. implic un transfer de resurse de stat sau gestionate de ctre stat:

Ajutorul este acordat de stat sau din resurse de stat. Noiunea de stat este larg i
include toate nivelurile de autoriti publice, indiferent c vorbim de autoriti
centrale, locale sau regionale.24

n categoria surselor de stat sau gestionate de ctre stat intr:

bugetul de stat;
bugetele locale;
bugetele instituiilor/autoritilor de stat/gestionate de stat, organizate la
nivel naional sau local;
resursele gestionate de bncile sau instituiile financiare de stat;
fondurile de investiii gestionate de stat;
alte surse bugetare gestionate de stat (inclusiv fondurile europene);
resursele companiilor deinute de stat.

Nu trebuie fcut diferena ntre ajutorul acordat de stat (surs de stat) i cel
acordat din resurse de stat:

Interdicia menionat n art. 107 (1) se refer la toate ajutoarele acordate de stat
sau prin resurse de stat fr s se fac diferena dac ajutorul este acordat direct
de stat sau prin intermediul unor entiti publice sau private desemnate s
administreze ajutorul.25

Distincia este important doar pentru a identifica ajutorul acordat direct, fa de


cel acordat indirect. Un exemplu tipic de ajutor acordat indirect se refer la
ajutorul acordat prin intermediul unor ageni economici26. n cazul Stardust
Marine27, Tribunalul de Prim Instan stabilete pentru prima dat faptul c
toate resursele companiilor publice pot constitui resurse de stat n nelesul art.
107 din TFUE:

24 Cazul C-248/84 Germania vs. Comisia European, 1987.


25 Cazul 78/76 Steinike&Weinlig vs. Germania, 1977, Cazul 290/83 Comisia European vs. Frana, 1985.
26 Directiva privind transparena relaiilor financiare ntre Statele Membre i companiile publice, definete
43

companiile publice ca fiind orice ntreprindere asupra creia statul poate s exercite, direct sau indirect, o
influen dominant prin acionariat, participarea financiar n companie sau prin regulile care o
Page

guverneaz.
27 Cazul C 482/99 Frana vs Comisia European, 2002.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Art. 87 (1) EC28 vizeaz toate formele prin care autoritile publice pot sprijini
ntreprinderile, indiferent dac acestea se afl sau nu permanent la dispoziia
statului. Aadar, chiar dac sumele aferente ajutorului nu se afl permanent la
dispoziia statului, prin simplu fapt c acestea se afl sub control public, i astfel la
dispoziia autoritilor naionale competente, este suficient pentru a fi catalogate
ca fiind resurse de stat.

Statul poate s i exercite influena dominant asupra acestor companii publice i


s direcioneze o parte din resursele acestora pentru a acorda un avantaj
economic, atunci cnd este necesar, altor ntreprinderi.

Acest lucru nu nseamn c, ntotdeauna cnd o companie public renun la o


parte din veniturile sale, msura este ajutor de stat. Astfel, este necesar s se
demonstreze imputabilitatea statului, respectiv dac renunarea companiei la
respectivele venituri este urmare a exercitrii de ctre stat a influenei sale
dominante.

n acest sens, tot n cazul Stardust Marine, Tribunalul de Prim Instan a stabilit
c:

Chiar dac statul controleaz i poate s exercite o influen dominant asupra


operaiunilor unei companii, exercitarea efectiv a acestei influene nu trebuie
prezumat automat. O companie public poate s acioneze i independent, n
conformitate cu nivelul de independen pe care i-l permite statul. (...). Aadar,
simplul fapt c o companie public este controlat de ctre stat nu este suficient
pentru ca aciunile companiei, cum ar fi msurile financiare n discuie, s fie
imputabile statului. Trebuie s se analizeze dac autoritile publice au fost
implicate, n orice fel posibil, n adoptarea acestor msuri.

Jurisprudena a artat foarte clar faptul c imputabilitatea statului este separat


de existena resurselor de stat. Cele dou condiii sunt separate, ns trebuie
ndeplinite n mod cumulativ pentru a fi n prezena unei msuri de ajutor de
stat29.
44

28Actualul art. 107 (1) TFUE.


Page

29Cazul C 482/99 Frana vs Comisia Eruopean, 2002, ECR p. I-4397, para. 52, T-351/02 Deutsche Bahn vs
Comisia European, 2006, ECR p.II-1047, para 103.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
3. este acordat unei ntreprinderi:

Conceptul de ntreprindere nu trebuie confundat cu conceptul de agent


economic.

La nivel comunitar, Curtea de Justiie a definit ntreprinderile ca fiind entiti


care desfoar o activitate economic, indiferent de statutul juridic i de
modul de finanare al acestora30. ncadrarea unei anumite entiti n categoria
ntreprinderilor depinde astfel, n totalitate, de natura activitilor sale.

Definiia oferit de Curtea de Justiie are trei consecine importante:

n primul rnd, statutul entitii n dreptul intern sau modul ei de finanare nu


este determinant. De exemplu, o entitate care, n dreptul intern, are statut de
asociaie sau de club sportiv poate, cu toate acestea, s fie considerat ca fiind o
ntreprindere n sensul articolului 107 alineatul (1) din TFUE. Singurul criteriu
care va fi luat n considerare va fi acela referitor la faptul c entitatea desfoar
sau nu o activitate economic.

De asemenea, n categoria ntreprinderilor intr att entitile finanate din surse


private, ct i cele finanate din surse de stat.

n al doilea rnd, aplicarea n sine a normelor n materie de ajutoare de stat nu


este condiionat de existena unui scop lucrativ al entitii instituite. Conform
jurisprudenei Curii de Justiie i a Tribunalului, i entitile care nu au scop
lucrativ pot furniza bunuri i servicii pe o pia31.

n al treilea rnd, clasificarea unei entiti ca ntreprindere se face ntotdeauna n


raport cu o activitate specific. O entitate care desfoar att activiti
economice, ct i activiti neeconomice trebuie considerat ca fiind o
ntreprindere numai n ceea ce privete prima categorie de activiti.

Din acest punct de vedere, n cazul n care o entitate care desfoar att
activiti economice, ct i activiti neeconomice, devine esenial separarea
contabil a activitilor, n vederea evitrii subvenionrii ncruciate a
activitilor economice prin subvenionarea aparent a celor cu caracter
neeconomic.
45

30Cauzele conexate C-180/98-C-184/98 Pavlov i alii, Rec. 2000, p. I-6451.


Page

31Cauzele conexate 209/78-215/78 i 218/78 Van Landewyck, Rec. 1980, p. 3125, punctul 21; cauza
C244/94, FFSA i alii, Rec. 1995, p. I-4013; cauza C-49/07 MOTOE, Rep. 2008, p. I-4863, punctele 27 i 28.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Menionm i faptul c definiia acordat de Curtea de Justiie conceptului de
activitate economic precizeaz c n aceast categorie intr orice
activitate care const n furnizarea de bunuri i servicii pe o pia.

De aceea, existena unei piee deschise concurenei este determinant pentru


ncadrarea unei activiti n categoria activitilor economice.

Dat fiind complexitatea arhitecturii europene i diversitatea modurilor de


organizare a sistemelor economcie, jurisprudena european nu ofer o
clasificare clar i exhaustiv a activitilor economice, respectiv neeconomice.

Exist totui, o serie de criterii pe care jurisprudena comunitar le ia n


considerare atunci cnd ncadreaz o activitate n categoria activitilor
neeconomice, respectiv:

a. cazurile n care statul acioneaz prin exercitarea prerogativelor de


autoritate public sau cazurile n care autoritile din statul respectiv
acioneaz n calitatea lor de autoriti publice:

n acest sens, activitile legate de exercitarea urmtoarelor funcii ale statului nu


sunt considerate a avea un caracter economic:

(a) armat sau poliie;


(b) sigurana i controlul navigaiei aeriene;
(c) controlul i sigurana traficului maritim;
(d) supravegherea antipoluare;
(e) organizarea, finanarea i executarea pedepselor cu nchisoarea.

b. anumite activiti din sectorul securitii sociale:

n acest sens, Curtea de justiie i Tribunalul utilizeaz o serie de criterii pentru a


stabili dac un sistem de securitate social este bazat pe principiul solidaritii i
nu implic, aadar, o activitate economic:

(a) dac afilierea la sistem este obligatorie sau nu;


(b) dac sistemul urmrete un obiectiv exclusiv social sau nu;
(c) dac sistemul are sau nu un scop lucrativ;
(d) dac prestaiile acordate depind sau nu de contribuiile fcute;
(e) dac prestaiile acordate nu sunt neaprat proporionale cu ctigurile
salariale ale persoanei asigurate;
46

(f) dac sistemul este supus sau nu controlului statului.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
c. anumite activiti din domeniul asistenei medicale:

Curtea de justiie i Tribunalul au stabilit c spitalele publice care reprezint


parte integrant a unui serviciu naional de sntate i sunt bazate aproape n
totalitate pe principiul solidaritii, sunt finanate direct din contribuiile de
securitate social i din alte resurse de stat i furnizeaz serviciile respective
gratuit pentru persoanele afiliate, pe baza principiului acoperirii universale, pot
fi considerate a nu presta activitate economic.

n cazul n care exist aceast structur, chiar i acele activiti care n sine ar
putea avea un caracter economic, dar care se desfoar doar cu scopul de a
furniza un alt serviciu neeconomic, nu au un caracter economic.

d. anumite activiti din domeniul nvmntului:

Conform jurisprudenei Uniunii, nvmntul public organizat n cadrul


sistemului naional de nvmnt finanat i controlat de stat poate fi considerat
o activitate neeconomic. Caracterul neeconomic al nvmntului public nu
este, n principiu, afectat de faptul c elevii i prinii lor sunt nevoii uneori s
plteasc taxe de nscriere sau de studii care contribuie la cheltuielile de
funcionare ale sistemului.

Pe de alt parte, instituiile publice pot oferi i servicii educaionale care, avnd
n vedere natura lor, structura lor financiar i existena unor organizaii private
concurente, trebuie considerate ca avnd un caracter economic. n aceast
categorie se nscriu ntreprinderile comerciale care ofer cursuri de nvmnt
superior finanate n ntregime de studeni.

4. acordarea este selectiv:

Msura este selectiv dac se refer la anumite afaceri, locaii, tipuri de societi
(de exemplu IMM), regiuni sau la un sector specific de activitate.

Selectivitatea de jure rezult direct din criteriile legale pentru acordarea unei
msuri care este rezervat n mod oficial anumitor ntreprinderi (de exemplu,
cele care au o anumit dimensiune, sunt situate ntr-o anumit zon, i
desfoar activitatea n anumite sectoare, avnd o anumit form juridic,
ntreprinderile constituite ntr-o anumit perioad, care aparin unui grup avnd
anumite caracteristici sau ntreprinderile crora li s-au ncredinat anumite
funcii n cadrul unui grup).
47
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Selectivitatea de facto poate fi stabilit n cazul n care, dei criteriile oficiale de
aplicare a msurii sunt formulate n termeni generali i obiectivi, structura
msurii este de aa natur nct efectele sale favorizeaz n mod semnificativ un
anumit grup de ntreprinderi. Selectivitatea de facto poate fi rezultatul unor
condiii sau obstacole impuse de Statele Membre pentru a mpiedica anumite
ntreprinderi s beneficieze de pe urma msurii. De exemplu, aplicarea unei
msuri fiscale (cum ar fi un credit fiscal) numai pentru investiiile care depesc
un anumit prag ar putea nsemna c msura este rezervat de facto
ntreprinderilor care dein resurse financiare semnificative.

5. denatureaz sau amenin s denatureze concurena i afecteaz


schimburile comerciale dintre Statele Membre:

Conform sentinei pronunat n cazul Philip Morris32, concurena este


distorsionat atunci cnd msura de sprijin n cauz ntrete poziia competitiv
a beneficiarului prin reducerea costurilor sale n comparaie cu competitorii si.
Distorsionarea nu trebuie s fie efectiv, fiind suficient ca aceasta s aib un
caracter potenial. n principiu, nu poate exista distorsionarea concurenei acolo
unde piaa nu este liberalizat.

Din acest punct de vedere, trebuie subliniat faptul c cele mai multe produse i
servicii sunt comercializate ntre Statele Membre i, astfel, o msur de sprijin
pentru o ntreprindere sau pentru un sector de activitate are efecte i asupra
schimburilor comerciale dintre Statele Membre.

Sprijinul public este de natur s denatureze concurena chiar dac acesta nu


ajut ntreprinderea beneficiar s se extind i s obin cote de pia. Este
suficient c ajutorul i permite s menin o poziie competitiv mai puternic
dect cea pe care ar fi meninut-o dac ajutorul nu ar fi fost acordat. n acest
context, pentru ca ajutorul s fie susceptibil a denatura concurena, n mod
normal, este suficient ca ajutorul s ofere beneficiarului un avantaj prin scutirea
de cheltuieli pe care, n caz contrar, acesta ar fi trebuit s le suporte n cursul
operaiunilor comerciale de rutin.

Definiia ajutorului de stat nu presupune ca denaturarea concurenei sau efectul


asupra schimburilor comerciale s fie semnificativ sau material. Faptul c
valoarea ajutorului este sczut sau c ntreprindea beneficiar este mic, nu va
exclude n sine o denaturare a concurenei sau o ameninare a acesteia.

Sprijinul public poate fi considerat n msur s afecteze schimburile


48

comerciale din cadrul Uniunii Europene inclusiv n cazul n care beneficiarul


Page

32 Cazul 730/97 Philip Morris Holland BV vs Comisia European, 1980, ECR 2671, para 11.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
nu este direct implicat n comerul transfrontalier. De exemplu, subvenia poate
ngreuna ptrunderea pe pia pentru operatori din alte state prin meninerea
sau creterea gradului de aprovizionare local.

Chiar i o subvenie public acordat unei ntreprinderi care furnizeaz doar


servicii locale sau regionale i care nu furnizeaz servicii n afara statului su de
origine poate avea totui o inciden asupra schimburilor comerciale ntre Statele
Membre n cazul n care ntreprinderile din alte State Membre ar putea furniza
serviciile respective i o astfel de posibilitate nu este doar ipotetic.

Aa cum s-a demonstrat n cazul Tubemeuse33, un ajutor poate distorsiona


concurena i n cazul n care ntreprinderea care primete ajutorul export
ntreaga producie n afara Uniunii Europene.

Comisia nici nu trebuie s demonstreze faptul c ajutorul distorsioneaz


concurena sau afecteaz comerul ntre Statele Membre. Nu este necesar
definirea, de ctre Comisia European a pieei relevante, i nu trebuie
demonstrat distorsionarea concurenei34 i a comerului35. Aceste aspecte sunt
prezumate.

Conform jurisprudenei comunitare, nu exist un prag sau procent sub care


concurena s nu poat fi considerat ca fiind afectat. Valoarea relativ mic a
ajutorului sau a ntreprinderii beneficiare nu nseamn, a priori, c ajutorul nu
distorsioneaz concurena sau nu afecteaz comerul ntre Statele Membre.
Singura excepie o reprezint ajutorul de minimis, ce va fi prezentat ulterior.

Cu toate acestea, n unele cazuri, Comisia a considerat c, avnd n vedere


situaiile specifice, anumite activiti au avut un impact pur local i, n consecin,
nu au afectat schimburile comerciale dintre Statele Membre.

Iat cteva exemple:

bazinele de not i alte faciliti de recreere destinate n principal unei zone cu


acoperire local;
muzeele sau alte infrastructuri culturale puin susceptibile s atrag vizitatori
transfrontalieri;
spitalele i alte uniti medicale destinate exclusiv populaiei locale;

33Cazul C 142/87, Belgia vs Comisia European, 1990, ECR I 959.


49

34 Cazurile comune T-298/97, T -312/97, T-313/97, T-600/97 pn la T -607/97, T-1/98, T-3/98 pn la T-


6/98 i T-23/98 Alzetta mauro i alii vs Comisia European, 2000 ECR II-2319, para 95.
Page

35 Cazurile comune T-204/97 i T-270/97 Empresa para a Agroalimentacao e Cereais, SA vs Comisia

European, 2000, ECR II-2267, para 85.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
presa i/sau produsele culturale care, din motive geografice i lingvistice, au o
audien restrns la nivel local;
un centru de conferine, n cazul cruia este puin probabil ca amplasarea i
efectul potenial al ajutorului asupra preurilor s devieze utilizatorii de la alte
centre din alte State Membre.

2.5 AJUTORUL DE STAT I FONDURILE EUROPENE.

Iniial, fondurile comunitare nu au fost considerate ca intrnd sub incidena


regulilor de ajutor de stat, ntruct nu erau considerate surse de stat36.

Pn n 1999, criteriile de selecie a proiectelor finanate din fonduri europene


erau aprobate direct de Comisia European, prin intermediul programelor
operaionale. ncepnd cu acest an, practica s-a modificat, prin includerea
autoritilor naionale n procesul de selecie, astfel nct din anul 2000, criteriile
de selecie nu au mai fost incluse n programele operaionale aprobate de
Comisie prin decizie. Acestea erau doar transmise forului european, n programe
complementare, spre informare. Alegerea proiectelor ce urmau s beneficieze de
finanare a rmas la latitudinea exclusiv a autoritilor naionale.

Aceast abordare a continuat i prin modificarea legislativ la nivel comunitar


din anul 2007: Statele Membre hotrsc care sunt proiectele ce urmeaz s fie
finanate, Comisia European autoriznd doar proiectele strategice. ns, aceast
evaluare a Comisiei Europene reprezint doar o evaluare a ncadrrii
respectivelor proiecte n strategiile programelor operaionale prin care se
finaneaz. Autoritile naionale sunt n continuare responsabile cu selectarea
proiectelor.

Avnd n vedere i aceste modificri legislative, este dificil de interpretat c


fondurile europene nu sunt resurse de stat, n condiiile n care autoritile
naionale stabilesc proiectele ce urmeaz a fi finanate, Statul Membru avnd
putere discreioanr de a decide cine i n ce condiii poate beneficia de fonduri
comunitare.

Faptul c, fondurile europene trebuie s respecte legislaia n domeniul


ajutorului de stat este menionat foarte clar att n regulamentele privind
fondurile structurale, ct i n regulamentele specifice domeniului ajutorului de
stat.
50

36 Cazurile unite 213 -215/81, Norddeutsche Vieh und Fleishkontor Herbert Vill, Travako, Transit
Page

Warenhandels-Kontor GmbH & Co., i Gedelfi, Grobeinkauf GmbH &Co. v Bundesanstalt fur
landwirtschaftliche Marktordnung, (1982) ECR 3583 para 22.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.6. AJUTORUL DIRECT I AJUTORUL INDIRECT.

Institutirea unei msuri de sprijin de ctre o autoritate public poate avea ca


efect, dac sunt ndeplinite cumulativ condiiile menionate n art. 107 TFUE,
acordarea att a unui ajutor de stat direct, dar i acordarea, n anumite cazuri a
unui ajutor de stat indirect.

Dac n cazul ajutorului de stat direct lucrurile par mai clare, n ceea ce privete
ajutorul acordat indirect, practica Comisiei Europene i Jurisprudena
comunitar distinge trei tipuri de ajutor indirect:

a. cazul n care resursele de stat sunt acordate unei ntreprinderi i se transform


n ajutor pentru alte ntreprinderi: ex Schema de turism din Sicilia37.

n acest caz, autoritile italiene acordau tour-operatorilor i ageniilor de turism


granturi pentru a scdea costurile de transport aferente turitilor ce veneau n
aceast zon. Practic, de aceast subvenie beneficiau, indirect, transportatorii
din acea zon. Comisia European a recunoscut c acordarea iniial a
subveniilor are un efect indirect asupra trasportatorilor, ns acest ajutor nu
poate fi cuantificat i reprezint ajutor compatibil.

b. cazul n care resursele de stat nu sunt acordate unei ntreprinderi, ns


beneficiaz indirect unele ntreprinderi, ex: sprijin pentru achiziionarea de
decodoare digitale38.

n acest caz, autoritile italiene, prin legea bugetului de stat pentru anii 2004 i
2005, au acordat cte 150 euro pentru fiecare persoan care i cumpra un
decodor pentru televiziunea digital i prin cablu. Subvenia nu se acorda pentru
televiziunea transmis prin satelit.

Comisia European a constatat c, ntruct subvenia se acorda persoanelor fizice


care puteau s i cumpere decodor de la orice productor, msura nu reprezint
ajutor de stat pentru acetia. Atenia forului european s-a ndreptat ctre
beneficiarul principal al avantajului, furnizorii de televiziune digital i operatorii
de cablu care furnizau servicii de televiziune cu plat, pentru care audiena este
esenial n obinerea veniturilor din aceste servicii.

Astfel, Comisia a concluzionat c, prin aceast subvenie, furnizorii de televiziune


digital i operatorii de cablu au beneficiat de un avantaj economic ntruct nu au
51
Page

37 Decizia 1999/99/EC din 03.06.1998.


38 Decizia 2007/374/EC din 24.01.2007.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
mai fost obligai s pun gratuit la dispoziie decodoare consumatorilor, practic
obinuit n industrie pentru a atrage audien.

n acest caz, Comisia a considerat sprijinul ca reprezentnd un ajutor de stat


indirect pentru televiziunile digitale i operatorii de cablu i, totodat, un ajutor
incompatibil, dispunnd recuperarea acestuia. Este primul caz n care Comisia
European a dispus recuperarea unui ajutor de stat indirect.

c. cazul n care resursele de stat sunt acordate acionarilor unei companii i devin
ajutor indirect pentru ntreprinderea la care acetia sunt acionari, ex. Decizia
New German Lander39.

n acest caz, autoritile germane, prin legea anual privind impozitarea, au


introdus o excepie de la taxa de concesiune pentru investiiile n ntreprinderile
care au sediul central n zona German Lander i Berlin.

Comisia a stabilit c schema de taxare confer un avantaj direct persoanelor fizice


i juridice, care sunt beneficiarii direci, pentru a achiziiona anumite active de la
anumite ntreprinderi, care sunt astfel beneficiarii indireci.

Pe cale de consecin, numrul aciunilor n aceste ntreprinderi va crete, sau


condiiile n care pot fi cumprate aciuni n aceste ntreprinderi (comparaie ntre
preul normal al aciunilor raportat la valoarea nominal, situaia ntreprinderii,
rata de profit etc) va fi n favoarea acestor ntreprinderi, sau ambele situaii vor
aprea. Astfel, Comisia a stabilit c msura reprezint un ajutor indirect pentru
aceste ntreprinderi. Decizia Comisiei Europene a fost susinut i de Curtea
European de Justiie.

2.7. MODALITI DE EVITARE A NCADRRII UNEI MSURI DE SPRIJIN N


CATEGORIA AJUTOARELOR DE STAT.

Avnd n vedere complexitatea i rigurozitatea domeniului ajutorului de stat, la


momentul iniial al analizei unei msuri de sprijin iniiate de stat, este mai facil
utilizarea unei abordri care s permit eliminarea ncadrrii iniiativei n
categoria ajutorului de stat.

n cele ce urmeaz sunt prezentate cele mai importante situaii n care se


consider c msura de sprijin, dei conine caracteristici care ar putea induce
ideea existenei unui ajutor de stat, nu intr n sfera de aplicare a reglementrilor
n domeniu.
52
Page

39 Decizia 98/476/EC din 21.01.1998.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
2.7.1. Caracterul de generalitate al unei msuri de sprijin:

Msurile generale, care sunt deschise efectiv pentru toate ntreprinderile


care funcioneaz ntr-un Stat Membru pe o baz egal, nu sunt selective.

Cu toate acestea, pentru ca msurile s aib cu adevrat un caracter general,


domeniul lor de aplicare nu trebuie s fie redus de facto de ctre factori care le
restricioneaz efectul practic.

Numrul mare de ntreprinderi eligibile (care pot include toate ntreprinderile


dintr-un anumit sector) i diversitatea i dimensiunea sectoarelor de care aparin
nu ofer temeiuri pentru a concluziona c o iniiativ de stat constituie o msur
general de politic economic, dac de pe urma acesteia nu pot beneficia toate
sectoarele economice. Faptul c domeniul de aplicare a unei msuri este
determinat n mod obiectiv nu este suficient n sine pentru a stabili caracterul
general al msurii i nu exclude selectivitatea.

De aceea, o msur a statului care are n vedere, spre exemplu, reducerea


impozitului pe profit pentru toate companiile cu 2 puncte procentuale nu implic
ajutor de stat, spre deosebire de o iniiativ privind scutirea de la plata
impozitului pe dividende pentru firmele localizate ntr-o anume regiune a
Romniei sau a crei aplicare este limitat doar la ntreprinderile mici i mijlocii.

De asemenea, la elaborarea msurilor generale trebuie luat n considerare


bugetarea acestora. Pentru ca o msur de sprijin s aib caracter general,
bugetul asociat acesteia trebuie s permit onorarea tuturor cererilor de
acordare a facilitii. n cazul n care bugetul alocat iniial se apropie de epuizare,
trebuie s existe mecanisme care s permit suplimentarea acestuia fr a
ntrerupe sau afecta n vreun fel acordarea facilitii.

2.7.2. Utilizarea procedurii de licitaie transparente, nediscriminatorii i


necondiionate la achiziia/vnzarea de bunuri i servicii de ctre entitile
de stat:

n Comunicarea privind elementele de ajutor de stat n vnzrile de terenuri i


cldiri de ctre autoritile publice (97/C 209/03), Comisia a elaborat
recomandri privind problematica ajutorului de stat acordat prin intermediul
vnzrilor de terenuri i cldiri de ctre autoritile publice.

Recomandrile in cont de faptul c, n majoritatea Statelor Membre, exist


53

dispoziii bugetare ce garanteaz c proprietatea public nu este vndut, n


principiu, sub valoarea sa.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Recomandrile privesc numai vnzrile de terenuri i cldiri aflate n
proprietatea statului i nu se refer la achiziia public de terenuri i cldiri sau
la nchirierea sau concesionarea de terenuri i cldiri de ctre autoritile
publice, operaiuni care pot include, n egal msur, elemente de ajutor de stat.

Cu toate acestea, jurisprudena comunitar a extins aplicabilitatea acestora.

Astfel, actualmente, toate tranzaciile majore care implic achiziia/vnzarea de


bunuri i servicii de ctre stat ctre ntreprinderi se deruleaz prin procedura de
licitaie transparent, nediscriminatorie i necondiionat preluat, de altfel, i n
legislaia naional n domeniul achiziiilor publice.

Acest principiu se aplic, n prezent, n conformitate cu jurisprudena


comunitar, att n procesul de stabilire a chiriilor i redevenelor, ct i n
domeniul privatizrii activelor statului.

Principiul st i la baza eliminrii incidenei ajutorului de stat asupra


stabilirii compensrilor acordate ntreprinderilor pentru prestarea
obligaiilor de serviciu public sau serviciu de interes economic general
ncredinate lor de ctre autoritile statului (regulile Altmark).

Revenind la Comunicarea privind elementele de ajutor de stat n vnzrile de


terenuri i cldiri de ctre autoritile publice, aceasta stabilete c, pentru a nu
reprezenta ajutor de stat, o vnzare de terenuri i cldiri trebuie realizat
printr-o procedur de licitaie deschis i necondiionat, care a fcut obiectul
unei publiciti suficiente, n cadrul creia se accept cea mai bun sau unica
ofert.

n aceste condiii, vnzarea se face, prin definiie, la valoarea de pia i, n


consecin, nu reprezint ajutor de stat.

Faptul c, anterior procedurii de licitaie, a fost efectuat o evaluare diferit a


terenului i cldirii, de exemplu n scopuri contabile, nu este relevant.

Conceptele la care am fcut referire anterior au urmtoarea semnificaie:

a. publicitatea suficient:

Se consider c o ofert a fcut obiectul unei publiciti suficiente atunci cnd


este publicat n mod repetat, pe o perioad rezonabil de lung (dou luni sau
54

mai mult), n ziarele cu difuzare naional, n revistele de proprieti imobiliare


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
sau n alte publicaii specializate i prin intermediul agenilor imobiliari, astfel
nct s poat ajunge la cunotina tuturor potenialilor cumprtori.

Vnzrile de terenuri i cldiri care, datorit valorii ridicate a acestora sau a altor
caracteristici, ar putea s atrag investitori care opereaz la scar european sau
mondial, trebuie anunate n publicaii de circulaie internaional i fcute
cunoscute prin intermediul agenilor care sunt n contact cu o clientel
european sau internaional.

b. oferta necondiionat:

O ofert este considerat necondiionat atunci cnd orice cumprtor,


indiferent dac desfoar sau nu o activitate economic i oricare ar fi natura
acesteia, poate achiziiona terenul i cldirea i le poate utiliza n interes propriu.

Pot fi impuse restricii pentru a se preveni prejudicii publice, din raiuni de


protecie a mediului sau pentru a se evita ofertele cu scop pur speculativ.

Dispoziiile naionale n materia amenajrii teritoriului, care impun


proprietarilor restricii n folosirea terenului i cldirii, nu afecteaz natura
necondiionat a unei oferte.

c. oferta nsoit de anumite obligaii:

n cazul n care vnzarea este condiionat de asumarea, de ctre viitorul


proprietar, a unor obligaii specifice n beneficiul autoritilor publice sau n
interesul public general, altele dect cele care decurg din legislaia naional
general, dintr-o decizie a autoritilor de planificare sau care sunt legate de
protecia i conservarea mediului i de sntatea public, oferta trebuie
considerat necondiionat, n sensul definiiei anterioare, numai dac toi
potenialii cumprtori ar trebui i ar avea posibilitatea s ndeplineasc
respectiva obligaie, indiferent dac desfoar sau nu o activitate economic i
indiferent de natura acestei activiti economice.

2.7.3. Evaluarea independent realizat de experi:

n cazul n care autoritile publice intenioneaz s nu apeleze la procedura


licitaiei transparente, nediscriminatorii i necondiionate, Comunicarea privind
elementele de ajutor de stat n vnzrile de terenuri i cldiri de ctre autoritile
publice precizeaz c trebuie efectuat o evaluare independent de ctre unul sau
55

mai muli experi evaluatori independeni, nainte de negocierea vnzrii, pentru


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
a se stabili valoarea de pia pe baza indicatorilor de pia general acceptai i a
standardelor de evaluare general admise.

Preul de pia astfel stabilit reprezint preul minim de achiziie care


poate fi acceptat fr a se acorda ajutor de stat.

Expertul evaluator trebuie s fie o persoan care se bucur de o bun reputaie i


care:

a obinut o diplom corespunztoare eliberat de un centru de nvmnt


recunoscut sau are un titlu academic echivalent;
are experien corespunztoare i este competent n evaluarea terenurilor i
a cldirilor din amplasamentul i categoria activelor n cauz.

n cazul n care, ntr-un Stat Membru, nu exist calificri academice


corespunztoare, expertul evaluator trebuie s fie membru al unei organizaii
profesionale implicate n evaluarea terenurilor, cldirilor i:

fie s fie numit de instane sau de o autoritate cu statut echivalent,


fie s dein cel puin o diplom recunoscut de absolvire a studiilor liceale i
un nivel suficient de pregtire, avnd cel puin trei ani de experien practic
postcalificare i cunotine de evaluare a terenurilor i cldirilor din localitatea
respectiv.

Expertul trebuie s fie independent n ndeplinirea obligaiilor sale, respectiv


autoritile publice nu trebuie s aib dreptul s emit instruciuni cu privire la
rezultatul evalurii sale.

Organismele publice de evaluare i funcionarii publici sau ali angajai ai statului


sunt considerai independeni cu condiia ca orice influen nelegitim asupra
evalurilor lor s poat fi n mod efectiv exclus.

2.7.4. Testul investitorului/creditorului/vnztorului privat prudent n


economia de pia:

Existena unui ajutor de stat poate fi exclus atunci cnd capitalul este pus direct
sau indirect la dispoziia unei ntreprinderi n circumstane care corespund
condiiilor normale de pia.

n astfel de cazuri, deoarece beneficiarul nu dobndete un avantaj competitiv


56

fa de competitorii si de pe pia, statul nu favorizeaz ntreprinderile n


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
nelesul articolului 107 alineatul (1) din TFUE i, prin urmare, aplicarea regulilor
privind ajutorul de stat poate fi exclus.

n funcie de situaia concret, pentru excluderea existenei ajutorului de stat se


aplic testului investitorului n economia de pia, respectiv se face o evaluare
comparativ a comportamentului statului n relaie cu beneficiarul msurii fa
de modul n care un investitor privat s-ar comporta n relaie cu ntreprinderea n
discuie n aceeai ipostaz cu cea a statului. Dac cele dou ipostaze sunt
similare, ajutorul de stat nu este implicat.

Aplicarea principiului investitorului a fost luat n considerare n numeroase


ocazii de catre Comisia European i de ctre instanele europene. Pe baza
precedentelor, pentru evaluarea acestui principiu, sunt relevante urmtoarele
elemente:

este necesar o evaluare a tuturor factorilor relevani - aspectele de natur


social nu sunt relevante n aceast analiz;
un investitor privat va cauta s obin o rentabilitate acceptabil a investiiei
ntr-o perioad rezonabil de timp;
statul nu trebuie s fie comparat cu un investitor care caut pur i simplu
ctiguri pe termen scurt;
un investitor privat va fi ghidat de viabilitatea pe termen lung a investiiei.

Comportamentul unui investitor privat ntr-o economie de pia este ghidat de


obinerea unei profitabiliti pe termen lung. n mod obinuit, un investitor
privat nu se multumete cu situaia evitrii nregistrrii de pierderi sau cu
obinerea unei rate limitate de profitabilitate a investiiei sale, ci ncearc s-i
maximizeze recuperarea investiiei, n conformitate cu circumstanele i
interesele sale, chiar i n cazul unei investiii ntr-o companie n care este deja
acionar. Se poate spune, pe scurt, c investitorul privat alege investiia care i se
pare cea mai profitabil.

Principiul vnztorului privat sau al creditorului privat reprezint cazuri


particulare ale principiului investitorului privat prudent.

Primul are relevan n cazul vnzrilor participaiilor statului la societi


comerciale sau n cazul vnzrii unor active ale statului.

Cel de al doilea se aplic dac statul are calitatea de creditor al beneficiarului


msurii, respectiv beneficiarul (societate privat sau public) nregistreaz
57

datorii ctre bugetul de stat sau ctre bugetul altei entiti care administreaz
resurse de stat sau resurse ale comunitilor locale.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Ideea de baz a acestui principiu este aceea c un creditor privat caut s obin
plata unui procent ct mai mare din sumele datorate de un debitor aflat n
dificultate financiar.

Precizm faptul c, n practic, n general, trebuie aplicat o combinaie a acestor


teste. Un argument puternic n demonstrarea aplicrii principiului investitorului/
creditorului privat prudent n economia de pia l reprezint susinerea
concomitent a respectivei msuri de sprijin de ctre investitori/creditori privai
alturi de autoritatea public.

2.7.5. Facilitile acordate n sectorul produciei de armament, muniie i


material de rzboi:

n conformitate cu prevederile articolului 346 alineatul (1) din TFUE, regulile de


ajutor de stat nu sunt aplicabile n cazul produciei sau comerului cu armament,
muniie i material de rzboi. ns, aceste msuri nu trebuie s modifice
condiiile de concuren pe Piaa Intern n ce privete produsele ce nu sunt
destinate unor scopuri specific militare.

2.7.6. Garanii publice acordate n condiii de pia:

Garaniile acordate de stat ntreprinderilor nu implic ajutor de stat dac


condiiile aferente sunt similare celor de pe pia.

Comunicarea Comisiei cu privire la aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE


privind ajutoarele de stat sub form de garanii40 stabilete condiiile n care
poate fi exclus ajutorul de stat n cazul msurilor de garantare de ctre stat a
unor tranzacii efectuate de ntreprinderi.

2.7.6.1. Garaniile individuale:

n cazul garaniilor de stat individuale, Comisia European consider c, pentru a


se exclude incidena regulilor din domeniul ajutorului de stat, este suficient
respectarea urmtoarelor condiii:

persoana creditat nu se afl n dificultate. IMM-urile care au mai puin de trei


ani de la nfiinare nu sunt considerate a fi n dificultate n perioada respectiv;
garania trebuie s fie legat de o tranzacie financiar specific, de o sum
maxim fixat i o durat limitat;
58
Page

40 Publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 155/2008.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
garania nu acoper mai mult de 80% din creditul neachitat sau din alt
obligaie financiar; aceast limit nu se aplic n cazul garaniilor care acoper
titlurile de crean.

Limita de 80% nu se aplic unei garanii publice acordate pentru a finana o


companie al crei unic obiect de activitate l reprezint serviciul de interes
economic general (SIEG) pentru care a fost mandatat i, de asemenea, atunci
cnd garania a fost acordat de ctre autoritatea public ce i-a ncredinat
desfurarea activitii de interes economic general.

Pentru a exista certitudinea c creditorul i asum efectiv o parte din risc, se


urmresc urmtoare dou aspecte:

- atunci cnd valoarea creditului sau a obligaiei financiare scade n timp,


de exemplu pentru c a nceput rambursarea creditului, suma garantat
trebuie s descreasc n mod proporional, astfel nct, n orice moment,
garania s nu acopere mai mult de 80% din creditul datorat,
- pierderile trebuie s fie suportate proporional de ctre creditor i de
ctre garant.

pentru garanie se achit preul corespunztor preului pieei.

Atunci cnd preul pltit pentru garanie este cel puin la fel de mare ca i prima
corespunztoare de referin a garaniei oferite pe pieele financiare, garania nu
conine ajutor.

n cazul n care pe pieele financiare nu exist o prim corespunztoare de


referin a garaniei, costul financiar total al creditului garantat, care include rata
dobnzii la credit i prima garaniei, trebuie comparat cu preul de pia al unui
credit similar, negarantat.

Pentru a se evalua dac prima este n conformitate cu preurile pieei, Statul


Membru poate compara preurile achitate de ntreprinderile cu un rating similar
pe pia.

n mod excepional, n cazul n care persoana creditat este o ntreprindere mic


sau mijlocie (IMM), Comisia poate accepta, prin derogare, o evaluare mai simpl
prin care s se stabileasc dac garania aferent creditului constituie sau nu
ajutor de stat. n acest caz, condiia anterior menionat este nlocuit cu alta care
privete aplicarea unei prime anuale minime ("prima safe-harbour") n funcie de
59

suma efectiv garantat de stat, pe baza ratingului acordat persoanei creditate.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Primele safe-harbour se aplic la cuantumul efectiv garantat sau contragarantat
de stat la nceputul fiecrui an i vor fi considerate drept un minimum ce trebuie
aplicat companiei. Companiile cu un rating sczut nu pot beneficia de
metodologia simplificat.

2.7.6.2. Schemele de garantare:

n ceea ce privete schemele de garanii de stat, Comisia European consider c


ndeplinirea tuturor condiiilor prevzute mai jos exclude prezena ajutorului de
stat:

ntreprinderile aflate n dificultate nu sunt eligibile n cadrul schemei;


garaniile trebuie s fie legate de operaiuni financiare specifice, s aib o
sum maxim stabilit i o durat limitat;
garaniile nu acoper mai mult de 80% din fiecare credit datorat sau obligaie
financiar datorat;
condiiile prevzute de schemele de garanii se bazeaz pe evaluarea realist a
riscului, astfel nct, dup toate probabilitile, primele pltite de beneficiari
asigur autofinanarea. Comisia consider c autofinanarea sistemului i luarea
corespunztoare n considerare a riscului sunt indicatori care arat c primele de
garanie prevzute n cadrul sistemului sunt conforme cu preurile pieei;
pentru a avea o evaluare corect i progresiv a autofinanrii n cadrul
sistemului, este necesar reexaminarea, cel puin o dat pe an, a adecvrii
nivelului primelor, pe baza ratei efective de pierderi n cadrul schemei pe o
perioad de timp rezonabil, urmnd ca primele s fie ajustate n consecin
atunci cnd exist riscul ca schema s nu se mai poat autofinana. Ajustarea se
poate face pentru toate garaniile emise ori viitoare sau numai pentru acestea din
urm;
pentru a fi considerate conforme cu preurile pieei, primele trebuie s
acopere riscurile normale ce rezult din acordarea garaniei, costurile
administrative ale sistemului, precum i finanarea anual a unui capital adecvat,
chiar dac acesta nu este constituit sau este constituit doar parial;
pentru a asigura transparena, sistemul trebuie s prevad condiiile n care se
vor acorda garaniile viitoare, cum ar fi eligibilitatea companiilor din punct de
vedere al ratingului i, acolo unde se aplic, sectorul i dimensiunea, cuantumul
maxim i durata garaniilor.
60
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL III. AJUTORUL DE STAT N CAZUL PARTENERIATELOR PUBLICE
PRIVATE (PPP)

Parteneriatele publice-private (PPP) sunt forme de colaborare ntre autoritile


publice i mediul de afaceri, cu scopul de a asigura finanarea, construirea,
renovarea, managementul sau meninerea unuei infrastructuri sau furnizarea
unui serviciu.

n ceea ce privete legislaia n acest domeniu, de referin sunt Orientrile din


2003 pentru implementarea cu succes a parteneriatelor publice private, elaborate
de Directoratul Genereal pentru Dezvoltare Regional 41. Astfel, aici este
prevzut necesitatea respectrii legislaiei n domeniul ajutorului de stat la
implementarea PPP. Principiul esenial n aceste Orientri este ca finanarea
public s fie limitat la necesitaile proiectului i s se evite supracompensarea.

Astfel, n ceea ce privete PPP-urile, este esenial ca plata realizat de autoritile


publice s nu depeasc valoarea de pia a serviciilor puse la dispoziie de
partenerul privat. Aceast regul trebuie s fie respectat pe toat durata de
via a PPP: procesul iniial de selecie, crearea parteneriatului, finanarea i
operararea proiectului.

a. Etapa I - procesul iniial de selecie:

Pentru a fi eliminate elementele de natura ajutorului de stat, este necesar ca


selectarea partenerilor privai s fie fcut printr-o procedur de licitaie
deschis, transparent i nediscriminatorie stabilit conform Directivei privind
licitaiile42. Aa cum este stabilit n jurisprudena n domeniul ajutorului de stat
(cazul Stardust Marine), n urma unei proceduri de licitaie se obine un raport
corect ntre preul pltit pentru prestarea unui serviciu sau a unei lucrri i
valoarea de pia a acesteia:

a) prezena ajutorului este exclus i nu este necesar notificarea (n.red Comisiei)


n cazul n care urmtoarele condiii sunt ndeplinite:

vnzarea are loc prin intermediul unei proceduri de licitaie, deschise,


necondiionate, nediscriminatorie i transparent,
firma este vndut pentru oferta cea mai ridicat,
participanii la licitaie au la dispoziie o perioad de timp suficient
pentru a i pregti oferta i a primi toate informaiile necesare pentru a
evalua n bune condiii activele ce urmeaz s fie achiziionate.
61
Page

41 http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docgener/guides/ppp_en.pdf .
42 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:C:2008:091:0004:0009:EN:PDF.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
b) pe de alt parte, urmtoarele tipuri de tranzacii trebuie notificate ex-ante n
conformitate cu articolul 88 (3) EC43 ntruct exist posibilitatea s conin
elemente de natura ajutorului de stat:

toate vnzrile desfurate prin licitaii restrnse sau negocieri directe,


toate vnzrile precedate de tergerea datoriilor ctre stat sau alte
autoriti publice sau companii publice,
toate vnzrile precedate de conversia datoriilor n aciuni sau de
majorri de capital,
toate vnzrile care au impuse condiii care nu pot fi acceptate de un
investitor privat care funcioneaz ntr-o economie de pia.

Etapa a II-a - crearea parteneriatului:

Curtea European de Justiie a stipulat n jurisprudena de specialitate44 c,


pentru a fi eliminate elementele de natura ajutorului de stat, chiar dac valoarea
contractului se situeaz sub nivelul prevzut n Directiva privind parteneriatele
publice private pentru a fi organizat o licitaie, trebuie realizat o procedur
deschis, transparent i nediscriminatorie la alegerea partenerului i ncheierea
contractului.

Etapa a III-a - finanarea PPP:

La momentul nceperii finanrii PPP, este necesar ca fondurile publice s nu fie


implementate naintea celor private. Contribuiile partenerilor trebuie s fie
simultane sau (ideal) proiectul s fie finanat, prima dat, din fonduri private.

Etapa a IV-a - operarea PPP:

Desfurarea unui PPP trebuie s se fac n aa fel nct s existe o


proporionalitate ntre finanare i riscurile asumate de fiecare partener.
Stabilirea i meninerea uor criterii de mprire a riscurilor i existena unor
standarde ridicate de management a proiectului crete posibilitatea, pentru
autoritile publice, de a beneficia de plus-valoare pentru banii investii i de a nu
realiza pli n exces pentru serviciile de care beneficiaz.

Aa acum a precizat Comisia European n decizia privind Metroul Londonez45,


este posibil modificarea contractului pe msura implementrii proiectului, ns
62

43 Actualul art. 108 alin. (3) din TFUE.


44 Cazul C 107/98 Tckal Srl vs Comune di Viano and Azienda Gas-Aqua Consorziale (AGAC) di Reggio Emilia,
Page

1999 ECR I-8121.


45 Decizia CE N 264/2002.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
aceste modificri nu trebuie s fie fundamentale, de natur s modifice radical
structura parteneriatului ncheiat iniial. n caz contrar, aceste modificri sunt
susceptibile s reprezinte ajutor de stat.

De asemenea, este posibil ca, la finalul perioadei pentru care a fost ncheiat
parteneriatul s mai existe lucrri ne-executate. O eventual prelungire a
parteneriatului trebuie fcut tot prin licitaie. ncredinarea direct a lucrrilor
ne-executate beneficiarului privat iniial, prin act adiional, i acord acestuia din
urm un avantaj economic care, mai mult ca sigur, va fi considerat ca ajutor
ilegal.

E adevrat c, n Comunicarea privind PPP, Comisia menioneaz c organizarea


unei a doua proceduri de licitaie nu este practic. Urmnd logica din cazul
privind Metroul Londonez, Comisia European a acceptat faptul c nu se acord
un ajutor de stat n cazul n care prelungirea contractului se face cu compania de
proiect. n acest caz, condiiile din parteneriatul iniial rmn asemntoare,
implicarea privatului fiind realizat n condiiile stabilite prin licitaia iniial.

n ceea ce privete posibilitatea ca o prelungire a contractului s implice


acordarea de ajutoare de stat, n decizia privind ajutorul de stat acordat
InfraLeuna46, Comisia a precizat nivelurile la care trebuie analizate condiiile
pentru ca o msur s fie considerat ajutor de stat, cu accent pe partea de
selectivitate:

a. la nivelul proprietarului infrastructurii i la nivelul constructorului


acesteia;
b. la nivelul administratorului infrastructurii;
c. la nivelul acionarilor ntreprinderilor menionate la punctele a) i b);
d. la utilizatorii finali.

a. n ceea ce privete primul nivel, proprietarul infrastructurii i constructorul


acesteia, pentru a nu fi acordat un avantaj economic n mod selectiv, este necesar
ca proprietarul infrastructurii i constructorul s fie selectai prin licitaie
deschis i nediscriminatorie47. Prin licitaie, Comisia European consider c
este pltit preul pieei i nu pot fi acordate supracompensri, fiind evitat
subvenionarea ncruciat48.
63

46 Cazul 3840/1998 Sprijin din partea Germaniei pentru InfraLeuna Infrastrucktur und Service GmbH.
Page

47 Cazul N 644c/2002 Construcia i extinderea reelelor de comunicaii.


48 Cazul N 264/2002 Metroul Londonez.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Dac nu a fost realizat o procedur de licitaie, Comisia European accept c
pot fi eliminate elementele de ajutor de stat folosindu-se aa numitul principiu al
profitului sczut. Acesta a fost prezentat n decizia privind InfraLeuna:

Aceasta nseamn c (InfraLeuna) trebuie s i organizeze afacerea astfel nct


costurile s fie acoperite, iar fluxul financiar este suficient s acopere investiiile
curente i operarea. Nu vor putea s fie acordate dividende mai mari de 10% din
capital. Orice profit trebuie reinvestit n companie.49

Angajamentul unei companii de a respecta aceast condiie a Comisiei Europene


este interpretat ca o msur de a se limita distorsionarea concurenei. Scopul
este de a se limita sprijinul public la un nivel care nu permite ntreprinderii s
beneficieze de un profit mai mare dect normal50. Aceste principii sunt avute n
vedere i atunci cnd se analizeaz compatibilitatea msurii de ajutor.

b. n ceea ce privete administrarea infrastructurii, principiile dup care se


realizeaz analiza sunt stabilite prin decizia Comisiei Europene n cazul Freight
Facilities Grant51. n acest caz, Comisia European a restabilit faptul c pentru a
nu fi implicate elemente de ajutor de stat, trebuie ca infrastructura s fie pus la
dispoziia tuturor utilizatorilor, n condiii nediscriminatorii.

Comisia a menionat, folosind jurisprudena Curii Europene de Justiie, c este


irelevant forma de organizare a entitii care administreaz infrastructura.
Problema principal este dac administrarea infrastructurii constituie o
activitate economic.

n cazul n care infrastructura este utilizat pentru desfurarea unei activiti


economice, pentru a fi eliminate elementele de ajutor de stat este necesar ca
selecia administratorului s se fac prin licitaie deschis i nediscriminatorie.
Compensarea trebuie s fie determinat astfel nct s nu se depeasc minimul
necesar pentru folosina infrastructurii52. n caz contrar, msura e susceptibil s
reprezinte ajutor de stat.

De asemenea, orice sprijin acordat administratorului infrastructurii pentru


investiii va reprezenta ajutor de stat.

c. n ceea ce privete cel de-al treilea nivel la care pot aprea elemente de ajutor
de stat, acionarii ntreprinderilor menionate la punctele a) i b), Comisia
64

49 Cazul C 18/1997 Sprijin din partea Germaniei pentru InfraLeuna Infrastrucktur und Service GmbH.
50 Cazul C 67/2003 Conducta de propylen din Rotterdam prin Anvers spre Zona Ruhr din Germania.
Page

51 Cazul N 649/2001, punctul 45.


52 Cazul N 264/2002 Metroul Londonez.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
European solicit Statelor Membre s se asigure c acetia nu vor beneficia de
acces privilegiat la infrastructur i nici nu vor putea s intervin n realizarea
infrastructurii astfel nct s rspund necesitilor proprii53.

Comisia impune excluderea oricrui avantaj la nivelul acionarilor prin controlul


preului de vnzare a aciunilor pe care acetia le dein la ntreprindere, ntr-o
anumit perioad. Motivaia este dat de faptul c valoarea mijloacelor fixe i a
aciunilor va crete urmare a implicrii fondurilor publice, ntruct finanarea
respectivului proiect este garantat i proiectul urmeaz s fie realizat. Practic,
valoarea aciunilor poate crete, iar vnzarea acestora implic elemente de ajutor
de stat54.

d. n ceea ce privete ultimul nivel la care pot fi ntlnite elemente de ajutor de


stat, utilizatorii finali, Comisia European solicit ca infrastructura s fie public,
deschis utilizrii, fr discriminare, de ctre toi utilizatorii, n aceleai
condiii55. Statele Membre trebuie s dovedeasc Comisiei Europene faptul c
utilizatorii finali urmeaz s plteasc o tax pentru folosirea infrastructurii
stabilit pe baza unor criterii obiective56.

65

53 Cazul 3840/1998 Sprijin din partea Germaniei pentru InfraLeuna Infrastrucktur und Service GmbH.
54 Cazul 3840/1998 Sprijin din partea Germaniei pentru InfraLeuna Infrastrucktur und Service GmbH.
Page

55 Cazul N 137/2007 sprijin acordat de Grecia pentru Thessaloniki Sumerged Tunnel, punctul 25.
56 Cazul C 39/1999 Parteneriat pentru investiii n Marea Britanie.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL IV. CONCEPTUL DE SCHEM, ALOCARE INDIVIDUAL I AJUTOR
AD-HOC

Ajutorul de stat se poate acorda prin intermediul unor scheme, alocri


individuale i/sau ajutoare ad-hoc.

4.1. SCHEMA DE AJUTOR DE STAT

Esenialmente, schema de ajutor reprezint acel act juridic unic care stabilete
condiiile de calificare pentru accesarea unei finanri de natura ajutorului de
stat/de minimis unui numr de dou sau mai multe ntreprinderi definite n mod
general i abstract.

O schem de ajutor de stat/de minimis nu va stabili denumirea viitorilor


beneficiarii ai ajutoarelor de stat, cuantumurile ajutoarelor care vor fi acordate
acestora, condiiile asociate ajutoarelor individuale etc.

Schema de ajutor stabilete doar condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc un


potenial beneficiar pentru a fi eligibil pentru acordarea finanrii.

Un caz particular de schem de ajutor57 se refer la acel act juridic unic prin care
un ajutor, care nu este legat de un proiect anume, poate fi acordat uneia sau mai
multor ntreprinderi pentru o perioad nedefinit de timp i ntr-o valoare
nedefinit.

Acest caz se refer la acele acte juridice care pun n aplicare faciliti de tip fiscal,
aplicabile automat beneficiarilor care ndeplinesc o serie de criterii de calificare.

n Romnia, o asemenea msura a fost introdus prin efectul OUG nr. 14/2014
pentru completarea art. 176 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal 58, prin
care se acord o reducere a accizei la motorin de 40 de euro/1.000 litri fa de
nivelul standard, respectiv cu 47,34 euro/ton, ceea ce nseamn o reducere de 4
euroceni/litru pentru motorina utilizat drept combustibil pentru motor n
urmtoarele cazuri:

transportul rutier de mrfuri n cont propriu sau pentru alte persoane, cu


autovehicule sau ansambluri de vehicule articulate destinate exclusiv
transportului rutier de mrfuri i cu o greutate brut autorizat de cel puin 7,5
tone;
66
Page

57 Articolul 1 litera d din Regulamentul 659.


58 Publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 241 din 4 aprilie 2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
transportul de cltori, regulat sau ocazional, exclusiv transportul public de
cltori, cu un autovehicul din categoria M2 sau M359.

Conform actului normativ, reducerea ratei de impozitare a accizei se acord ctre


operatorii economici licentiai n Uniunea European prin restituirea
sumelor reprezentnd diferena dintre nivelul standard de accize i nivelul de
accize difereniat.

n acest caz, actul juridic stabilete doar gama de beneficiari i cheltuieli eligibile
pentru acordarea ajutorului, fr a impune alte restricii. Facilitatea se va acorda
beneficiarilor, ntr-un cuantum nedefinit, pe ntreaga perioad de funcionare a
schemei de ajutor.

4.2. ALOCAREA INDIVIDUAL N CADRUL UNEI SCHEME DE AJUTOR DE


STAT

Prin alocare individual n cadrul unei scheme de ajutor de stat se nelege


ajutorul acordat unui ntreprinderi n baza unei scheme de ajutor de stat/de
minimis.

Practic, prin elaborarea i implementarea unei scheme de ajutor se creaz cadrul


legal pentru acordarea unui numr mare de ajutoare individuale, fr a fi
necesar reluarea tuturor procedurilor impuse de legislaia n domeniu pentru
fiecare caz individual. Teoretic, numrul maxim de alocri individuale este egal
cu numrul de beneficiari prevzui n schem.

n acest caz, trebuie avut n vedere ca, pentru fiecare alocare individual toate
condiiile prevzute n schem s fie respectate. Menionm faptul c, chiar dac
ajutorul individual este acordat n baza unei scheme autorizate, Comisia poate
verifica, pe parcursul implementrii schemei sau ulterior, dac respectivul ajutor
respect condiiile impuse n schema autorizat.

n cazul n care condiiile impuse n decizia de autorizare a schemei nu sunt


respectate, Comisia European poate, n acelai timp cu verificarea
compatibilitii ajutorului individual, s analizeze i schema iniial ns, aa cum
a fost stabilit n jurisprudena comunitar60, o asemenea analiz a unei scheme

59 Definit n Directiva 2007/46/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 5 septembrie 2007 de


stabilire a unui cadru pentru omologarea autovehiculelor i remorcilor acestora, precum i a sistemelor,
67

componentelor i unitilor tehnice separate destinate vehiculelor respective; aceste categorii se refer la
autovehiculele construite pentru transportul de persoane, care au mai mult de 8 locuri, diferena fiind c
Page

cele din categoria M2 au o masa de pn la 5 tone, iar cele din categoria M3 o mas de peste 5 tone.
60 Cazul C 47-91 Italia vs Comisia European.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
deja autorizate ar putea avea ca efect nclcarea principiilor ateptrilor legitime
i a certitudinii legale.

Totui, n unele cazuri, chiar dac este vorba de un ajutor individual alocat n
baza unei scheme autorizate de Comisia European, forul comunitar poate
solicita notificarea prealabil a respectivului ajutor. Aceast solicitare de
notificare deriv fie din regulamentele specifice, fie din decizia de autorizare a
schemei.

4.3. AJUTORUL AD-HOC

De foarte multe ori, autoritile intenioneaz sprijinirea individual a unui


anumit agent economic, prin acordarea unui ajutor ad-hoc (ajutor individual
acordat n afara unei scheme de ajutor).

n cazul n care nu exist o schem de ajutor de stat n care s poat fi ncadrat


respectivul ajutor, legislaia comunitar prevede obligativitatea notificrii ctre
Comisia European a ajutorului ad-hoc n vederea analizrii modului n care
facilitatea pe care autoritile intenioneaz s o instituie respect reglementrile
din domeniul ajutorului de stat.

Romnia a notificat, pn n prezent, mai multe ajutoare ad-hoc, ntre care putem
meniona:

acordarea ajutorului regional pentru investiii ctre Ford Craiova - cazul


SA.2477361;
acordarea unui ajutor pentru formare profesional ctre Ford Craiova - cazul
N148/200862;
acordarea unui ajutor sub form de garanii de stat lui Ford Craiova - cazul
N478/200963
acordarea unui ajutor pentru nchiderea minelor necompetitive de crbune
ctre Compania Naional a Huilei Petroani - cazul SA.33033 (2011/N)64.

n concluzie, exist mai multe categorii de ajutoare individuale:

ajutoare ad hoc;
ajutoare acordate direct n cadrul unei scheme de ajutoare;
68

61 http://ec.europa.eu/competition/state_aid/cases/223442/223442_856609_62_2.pdf.
62 http://ec.europa.eu/competition/state_aid/cases/227400/227400_865859_17_1.pdf.
Page

63 http://ec.europa.eu/competition/state_aid/cases/232631/232631_1068339_55_2.pdf.
64 http://ec.europa.eu/competition/state_aid/cases/241737/241737_1352989_67_3.pdf.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ajutoare acordate pe baza unei scheme de ajutoare care trebuie notificate
individual.

4.4. MODALITI DE IMPLEMENTARE A UNEI SCHEME/AJUTOR AD-


HOC

Schemele/ajutoarele ad-hoc se instituie prin acte juridice ce pot mbrca forme


diverse, ca de exemplu:

Lege;
Ordonan de Guvern;
Ordonan de Urgen a Guvernului;
Hotrre de Guvern;
Ordin de ministru;
Norme metodologice;
Hotrre a Consiliului Local, Judeean, Orenesc, Municipal;
Dispoziii ale diverselor autoriti;
Decizii ale diverselor autoriti etc.

4.5. CONCEPTUL DE SCHEM UMBREL

Exist dou categorii de scheme-umbrel:

a. schema de ajutor cu obiective multiple/instituie mai multe categorii de


ajutoare:

Un exemplu, din acest punct de vedere, este Schema de ajutor de stat pentru
sprijinirea i implementarea operaiunii Dezvoltarea structurilor de sprijin al
afacerilor de interes naional i internaional Poli de competitivitate din cadrul
69
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
DMI 1.3 Dezvoltarea durabil a antreprenoriatului al POS CCE65, schem care
instuie urmtoarele categorii de ajutoare:

ajutoare regionale pentru investiii i ocuparea forei de munc;


ajutoare pentru consultan n favoarea IMM;
ajutoare pentru participarea IMM la trguri;
ajutoare pentru cercetare i dezvoltare;
ajutoare pentru studii de fezabilitate tehnice;
ajutoare pentru drepturile de proprietate ale IMM;
ajutoare pt. ntreprinderi nou-create inovatoare;
ajutoare pentru consultan n domeniul inovrii;
ajutoare pt. nchirierea de personal nalt calificat.

b. schema de ajutor finanat din surse bugetare multiple:

Exist posibilitatea ca mai multe autoriti ale statului s i uneasc resursele i


s elaboreze o schem de ajutor avnd un obiectiv comun/oferind o singur
categorie de ajutoare.

Ambele situaii prezentate anterior instituie scheme de ajutor de tip umbrel.

Avantajul instituirii unor asemenea scheme se materializeaz n reducerea


ncrcrii administrative a autoritilor emitente, n sensul c este necesar
ndeplinirea procedurilor din domeniul ajutorului de stat o singur dat,
comparativ cu cazul n care facilitile ar fi instituite prin scheme separate, caz n
care fiecare schem ar trebui adoptat dup ndeplinirea ntregului set de
formaliti procedurale i legale.

Mai mult, n anumite cazuri, autoritile intenioneaz acordarea mai multor


categorii de faciliti unui singur beneficiar. Utiliznd o schem-umbrel,
beneficiarul are posibilitatea accesrii unice i simultane a tuturor facilitilor, n
comparaie cu cazul n care ar trebui s depun cereri de finanare multiple,
difereniate pe fiecare categorie de ajutor.

4.6. SCHEMA DE AJUTOR I RELAIA SA CU GHIDUL SOLICITANTULUI

Subliniem faptul c schema de ajutor se refer doar la acele msuri de sprijin


care intr sub incidena regulilor de ajutor de stat i cuprinde regulile de ajutor
de stat, completate cu alte reguli specifice modalitii de sprijin alese de cel care a
redactat-o.
70
Page

65

http://www.ajutordestat.ro/documente/scheme_docs/158__ORDIN%20nr%20363%20din%202012.pdf

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Spre deosebire de schema de ajutor, Ghidul solicitantului poate include att
msuri de sprijin crora li se aplic regulile de ajutor de stat, ct i msuri de
sprijin care nu intr sub incidena acestor reglementri.

Mai mult, Ghidul solicitantului tinde s fie mai detaliat, insistnd asupra unor
aspecte de ordin procedural , proprii relaiei dintre finanator i beneficiar,
aspecte care nu sunt necesar a fi introduse ntr-o schem de ajutor.

n plus, Ghidul solicitantului poate face referire la mai multe categorii de faciliti,
acordate n baza mai multor scheme de ajutor de stat/de minimis.

Esenial este faptul c Ghidul solicitantului va trebui s respecte, dac este


cazul, condiiile impuse n schema de ajutor. Ghidul nu poate fi mai
permisiv dect condiiile impuse prin schema de ajutor.

71
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL V. DEFINIII DIN DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT

Pentru completa nelegere a domeniului ajutorului de stat i pentru evitarea


oricror confuzii, este util definirea unor termeni, extrem de utilizai. Subliniem
faptul c terminologia din domeniul ajutorului de stat difer de terminologia
proprie fondurilor structurale, iar transferarea semnificaiei unui concept dintr-
un domeniu n altul poate conduce la confuzii grave, mergnd pn la afectarea
caracterului de legalitate a acordrii unei anume msuri de ajutor.

De aceea, vom defini urmtoarele concepte prin raportare la definiiile incluse n


textul OUG nr. 77/2014 privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de
stat:

5.1. FURNIZOR DE AJUTOR DE STAT/DE MINIMIS

Furnizorul de ajutor de stat/de minimis reprezint orice entitate deinut de stat


sau care administreaz resurse ale statului sau, dup caz, deinut de ctre o
unitate administrativ-teritorial sau care administreaz resurse ale unei uniti
administrativ-teritoriale, care acord ntreprinderilor faciliti de natura
ajutorului de stat sau de minimis.

Esenialmente, furnizorul este entitatea care acord finanarea/dispune de


fonduri n vederea finanrii unei msuri de natura ajutorului de stat/de minimis.

n cazul fondurilor structurale din Romnia, autoritile de management vor


ndelini ntotdeauna rolul de furnizor.

5.2. ADMINISTRATORUL UNEI SCHEME

Administratorul reprezint orice entitate delegat de ctre un furnizor s


deruleze proceduri n domeniul ajutorului de stat/de minimis n numele
furnizorului.

Furnizorul are posibilitatea (nu i obligaia) de a delega o serie de atribuii


administrative unei tere entiti (de exemplu, colectarea cererilor de finanare,
analiza acestora din punctul de vedere al eligibilitii, ncheierea contractelor de
finanare cu beneficiarii, monitorizarea derulrii contractelor, centralizarea
datelor colectate urmare activitii de monitorizare, ntocmirea unor
situaii/rapoarte/raportri etc).
72

n acest caz, administratorul msurii va diferi de furnizorul de ajutor, iar tera


entitate va juca rolul de administrator al msurii. n cazul fondurilor structurale
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
din Romnia, organismele intermediare vor ndelini ntotdeauna rolul de
administrator.

n cazul n care furnizorul alege s nu delege aceste atribuii, acesta va juca,


simultan, att rolul de furnizor, ct i pe cel de administrator al msurii.

5.3. BENEFICIARUL DE AJUTOR DE STAT/DE MINIMIS

Beneficiarul este reprezentat de orice ntreprindere creia i se acord un ajutor


de stat sau de minimis.

Esenial, din punctul de vedere al ajutorului de stat, este identificarea clar a


beneficiarului de ajutor de stat (beneficiarului avantajului economic).

Din acest punct de vedere, n anumite cazuri, trebuie fcut diferena ntre
beneficiarul unei finanri (aplicantul/deponentul cererii de finanare),
ntreprinderea care beneficiaz de avantajul economic i eventualele alte entiti
(altele dect ntreprinderile) care beneficiaz i ele de acordarea ajutorului.

n cazul concret al Schemei de ajutor de minimis Dezvoltarea economiei sociale,


puse n aplicare de ctre Autoritatea de Management pentru Programul
Operaional Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-201366, cererea de finanare
este depus de un aplicant care va juca, ulterior, rolul de administrator secundar,
n sensul c este responsabil pentru nfiinarea unor ntreprinderi sociale.
ntreprinderile pot fi nfiinate n cadrul aplicantului, al partenerilor si sau de
ctre tere entiti.

n acest caz, aplicantul i partenerii si sunt beneficiari de finanare provenind


din fondurile structurale dar, dac nu nfiineaz ntreprinderi sociale n cadrul
propriilor structuri, nu sunt beneficiari de ajutor. Beneficiarii de ajutor vor fi
doar acele entiti care nfiineaz structuri de economie social.
73
Page

66 http://www.ajutordestat.ro/documente/scheme_docs/303__Economie%20sociala%202014.pdf.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Un alt exemplu este cazul n care un aplicant solicit fonduri pentru a derula, n
mod gratuit, activiti de formare dedicate att omerilor, ct i personalului
unor ntreprinderi.

n acest caz, beneficiarul de finanare este aplicantul, beneficiare de ajutor sunt


ntreprinderile al cror personal beneficiaz de formare gratuit, iar beneficiarii
de formare sunt toate persoanele care au participat la cursurile gratuite,
indiferent de faptul c sunt persoane angajate sau omeri.

5.4. INTENSITATEA AJUTORULUI

Intensitatea ajutorului reprezint valoarea actualizat a ajutorului exprimat n


procentaj din valoarea actualizat a costurilor eligibile.

Subliniem faptul c este vorba despre un procentaj raportat la costurile eligibile


pentru acordarea ajutorului, nu la costurile eligibile pentru acordarea finanrii.
Observaia este cu att mai important cu ct, n anumite cazuri, finanarea
acordat beneficiarului implic att acordarea de faciliti de natura ajutorului de
stat/de minimis, ct i de faciliti care nu se ncadreaz n definiia ajutorului de
stat.

5.5. CUMULUL AJUTOARELOR DE STAT/DE MINIMIS

Cumulul ajutoarelor de stat/de minimis reprezint totalitatea ajutoarelor de


minimis acordate unui agent economic sau toate ajutoarele de stat de care
beneficiaz un agent economic pentru acelai proiect sau aceleai cheltuieli
eligibile.

Cele dou reguli de cumul la care am fcut referire anterior vor fi detaliate n
seciunile dedicate ajutorului de minimis, respectiv ajutoarelor de stat exceptate
de la obligaia de notificare.

5.6. NTREPRINDEREA MIC SAU MIJLOCIE

Din punctul de vedere al ajutorului de stat, este foarte important mprirea


ntreprinderilor funcie de dimensiunea lor, dat fiind faptul c, cu ct
ntreprinderea este mai mic, cu att eecul de pia cu care se confrunt este
mai semnificativ, iar reglementrile comunitare n domeniul ajutorului de stat
instituie condiii mai favorabile de acordare a ajutorului n beneficiul
ntreprinderilor mici i mijlocii n raport cu ntreprinderile mari.
74
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
5.6.1. Definirea ntreprinderilor mici i mijlocii:

n legislaia naional, ntreprinderile mici i mijlocii (IMM) sunt definite de


Legea nr. 346/200467, care transpune n legislaia naional Recomandarea CE nr.
361 din data 6 mai 200368.

n conformitate cu prevederile respectivului act normativ, o ntreprindere mic


sau mijlocie are un numr de pn la 249 de angajai i realizeaz o cifr de
afaceri anual net de pn la 50 milioane euro sau dein active totale de pn la
43 milioane euro, echivalent n lei.

i n cadrul categoriei de IMM-uri exist mai multe categorii de ntreprinderi.


Sintetic, Legea nr. 346/2004 clasific IMM-urile dup cum urmeaz:

ntreprinderi ntreprinderi Microntreprinderi


mijlocii mici
Nr. angajai 50 - 249 10 - 49 9
I
CA net (mil. euro) 50 10 2
SAU
Active totale (mil. 43 10 2
euro)

Menionm faptul c informaiile financiare se calculeaz pe baz anual, fiind


valabile valorile din bilanurile depuse la nchiderea exerciiului financiar.

De asemenea, pentru evaluarea eligibilitii unei ntreprinderi pentru


acordarea de finanare, evaluarea caracterului de IMM se realizeaz la data
ncheierii contractului de finanare!

Pentru evaluarea caracterului de IMM sunt foarte importante sunt i urmtoarele


considerente:

dac, la data nchiderii exerciiului financiar, o ntreprindere depete sau se


situeaz sub pragurile financiare, acest lucru nu determin automat pierderea sau
dobndirea calitii de ntreprindere mijlocie, mic sau microntreprindere; acest
75

67 Privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii, cu modificrile i completrile


Page

ulterioare.
68 Publicat n Jurnalul Oficial al UE nr. L124 din data de 20 mai 2003.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
lucru se ntmpl doar dac pragurile financiare sunt depite timp de 2 ani
consecutivi;
n cazul ntreprinderilor nou-create (care nu au depus niciun bilan pn la
momentul evalurii), estimarea caracterului de ntreprindere mic, mijlocie sau
microntreprindere se realizeaz pe baza cifrelor din anul curent;
o ntreprindere n care statul deine mai mult de 25% din capital nu este
considerat IMM.

5.6.2. Categorii de ntreprinderi:

Exist 3 tipuri de ntreprinderi:

ntreprinderi legate;
ntreprinderi partenere;
ntreprinderi autonome.

5.6.2.1. ntreprinderile legate:

ntreprinderile legate sunt ntreprinderile care formeaz un grup prin controlul


direct sau indirect al majoritii drepturilor de vot al unei ntreprinderi sau prin
abilitatea de a exersa o influen dominant asupra unei ntreprinderi.

Astfel, dou ntreprinderi, A i B sunt considerate legate dac:

A deine majoritatea aciunilor/drepturilor de vot ale acionarilor/asociailor


76

lui B;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
A are dreptul de a numi/revoca majoritatea membrilor consiliului de
administraie/conducere/ supraveghere ai B;
A are dreptul de a exercita o influen dominant asupra lui B, n temeiul unui
contract ncheiat cu B sau al unei clauze din statutul lui B;
A este acionar/asociat a lui B i deine singur, n baza unui acord cu ali
acionari/asociai ai lui B, majoritatea drepturilor de vot ale
acionarilor/asociailor, direct sau prin intermediul altei ntreprinderi.

Calculul n acest caz, pentru a stabili ncadrarea n categoria de IMM, se face prin
nsumarea n proporie de 100% a datelor ntreprinderilor implicate:

5.6.2.2. ntreprinderile partenere:

n cazul n care o ntreprindere realizeaz parteneriate financiare majore cu alte


ntreprinderi, fr ca una dintre ntreprinderi s aib control direct sau indirect
asupra celeilalte, cele dou ntreprinderi sunt considerate partenere.

ntreprinderile partenere sunt ntreprinderile care nu sunt nici autonome, nici


legate una de cealalt.

Dou ntreprinderi, A i B sunt considerate partenere dac:

capitalul social i/sau drepturile de vot deinute de ntreprinderea A la B sunt


77

egale sau mai mari de 25% i/sau B detine mai mult de 25% din capitalul social
sau drepturile de vot ale ntreprinderii A;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ntreprinderea A nu este legat de alt ntreprindere. Aceasta nseamn,
printre altele, ca drepturile de vot deinute de A n cealalt ntreprindere s nu fie
mai mari de 50% (i vice versa).

Calculul n acest caz, pentru a stabili ncadrarea n categoria de IMM, se face prin
agregarea datelor n funcie de participarea la capital sau a drepturilor de vot.

78
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
5.6.2.3. ntreprinderile autonome:

ntreprinderea autonom este ntreprinderea care nu este legat sau partener.

Dou ntreprinderi, A i B sunt considerate autonome dac:

ntreprinderea A este nu deine capital social sau drepturi de vot n nicio alt
ntreprindere i nicio alt ntreprindere nu deine capital social sau drepturi de
vot n ntreprinderea A;
ntreprinderea A deine mai puin de 25% din capitalul social sau din
drepturile de vot (oricare dintre acestea e mai mare) n una sau mai multe
ntreprinderi i/sau o alt ntreprindere nu deine mai mult din 25% din
capitalul social sau din drepturile de vot n ntreprinderea A;
dac ntreprinderea A are mai muli investitori, fiecare deinnd sub 25% din
ntreprindere, aceasta rmne independent dac investitorii nu sunt legai. n
caz contrar, ntreprinderea A poate fi considerat ntreprindere partener sau
legat.

Calculul n acest caz, pentru a stabili ncadrarea n categoria de IMM, se face prin
raportare doar la datele ntreprinderii analizate.
79
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
5.7. NTREPRINDEREA N DIFICULTATE

n principiu, o ntreprindere este n dificultate n cazul n care nu este capabil,


din resurse proprii sau cu fonduri pe care le poate obine de la proprietarii/
acionarii sau creditorii si, s opreasc pierderile care, fr intervenia din
exterior a autoritilor publice, o vor condamna, aproape sigur, la ieirea din
afaceri n termen scurt sau mediu.

Concret, o ntreprindere n dificultate nseamn o ntreprindere care se afl n


cel puin una din situaiile urmtoare:

a. n cazul unei societi comerciale cu rspundere limitat (alta dect un IMM


care exist de cel puin trei ani sau, n sensul eligibilitii pentru ajutor pentru
finanare de risc, un IMM aflat la 7 ani de la prima sa vnzare comercial care se
calific pentru investiii pentru finanare de risc n urma unui proces de diligen
efectuat de un intermediar financiar selectat), atunci cnd mai mult de jumtate
din capitalul su social subscris a disprut din cauza pierderilor acumulate.

Aceast situaie survine atunci cnd deducerea pierderilor acumulate din rezerve
(i din toate celelalte elemente considerate n general ca fcnd parte din
fondurile proprii ale societii) conduce la un rezultat negativ care depete
jumtate din capitalul social subscris. n sensul acestei dispoziii, societate cu
rspundere limitat se refer n special la tipurile de societi menionate n
Anexa I la Directiva 2013/34/UE69, iar capital social include, dac este cazul,
orice capital suplimentar.

b. n cazul unei societi comerciale n care cel puin unii dintre asociai au
rspundere nelimitat pentru creanele societii (alta dect un IMM care exist
de cel puin trei ani sau, n sensul eligibilitii pentru ajutor pentru finanare de
risc, un IMM aflat la 7 ani de la prima sa vnzare comercial care se calific
pentru investiii pentru finanare de risc n urma unui proces de diligen
efectuat de un intermediar financiar selectat), atunci cnd mai mult de jumtate
din capitalul propriu aa cum reiese din contabilitatea societii a disprut din
cauza pierderilor acumulate.

n sensul prezentei dispoziii, o societate comercial n care cel puin unii dintre
asociai au rspundere nelimitat pentru creanele societii se refer n special
la acele tipuri de societi menionate n Anexa II la Directiva 2013/34/UE.
80

69 Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situaiile
financiare anuale, situaiile financiare consolidate i rapoartele conexe ale anumitor tipuri de ntreprinderi,
Page

de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European i a Consiliului i de abrogare a


Directivelor 78/660/CEE i 83/349/CEE ale Consiliului.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
c. atunci cnd ntreprinderea face obiectul unei proceduri colective de insolven
sau ndeplinete criteriile prevzute n dreptul intern pentru ca o procedur
colectiv de insolven s fie deschis la cererea creditorilor si.

d. atunci cnd ntreprinderea a primit ajutor pentru salvare i nu a rambursat


nc mprumutul sau nu a ncetat garania sau a primit ajutoare pentru
restructurare i face nc obiectul unui plan de restructurare.

e. n cazul unei ntreprinderi care nu este un IMM, atunci cnd, n ultimii doi ani:

1. raportul datorii/capitaluri proprii al ntreprinderii este mai mare de 7,5; i


2. capacitatea de acoperire a dobnzilor calculat pe baza EBITDA se situeaz sub
valoarea 1,0.

5.8. AJUTORUL EXISTENT

Conceptul de ajutor existent apare menionat n art. 108 alin. (1) din TFUE, unde
se specific urmtoarele:

Comisia, mpreun cu Statele Membre, verific permanent regimurile ajutoarelor


existente n aceste state. Comisia propune acestora msurile utile cerute de
dezvoltarea treptat sau de funcionarea Pieei comune.

Necesitatea introducerii acestui concept este legat de acordarea unor certitudini


legale. Practic, msurile de sprijin implementate de Statele Membre nainte de
intrarea n vigoare a Tratatului nu vor fi considerate ajutoare ilegale i Comisia
European nu va putea dispune recuperarea acestora.

Cu toate acestea, TFUE nu explic clar semnificaia conceptului de ajutor de stat


existent. O definiie concret a acestui concept se regsete la articolul 1 litera b
din Regulamentul nr. 659/1999.

Astfel , ajutorul existent este definit ca reprezentnd:

(i) orice ajutor care a existat nainte de intrarea n vigoare a Tratatului n aceste
State Membre, respectiv schemele de ajutor i ajutoarele individuale puse n
aplicare anterior i care se aplic i ulterior intrrii n vigoare a Tratatului;
(ii) ajutorul autorizat, respectiv schemele de ajutor i ajutoarele individuale care
au fost autorizate de Comisie sau Consiliu;
(iii) ajutorul considerat a fi fost autorizat n temeiul articolului 4 alineatul (6) din
81

prezentul regulament sau nainte de intrarea n vigoare a acestuia, dar n


conformitate cu aceast procedur;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(iv) ajutorul considerat ajutor existent n temeiul articolului 15;
(v) ajutorul considerat ajutor existent deoarece se poate dovedi c, n momentul
punerii n aplicare, nu reprezenta un ajutor i c a devenit ajutor ulterior, datorit
evoluiei pieei comune i fr s fi fost modificat de Statul Membru. Atunci cnd
anumite msuri devin ajutoare ca urmare a liberalizrii unei activiti n
conformitate cu dreptul comunitar, astfel de msuri nu sunt considerate ajutor
existent dup data fixat pentru liberalizare.

n continuare, vom detalia fiecare dintre categoriile de ajutoare existente la care


am fcut referire anterior:

5.8.1. Ajutoarele care au existat nainte de intrarea n vigoare a Tratatului:

Momentul care se ia n considerare, este data la care fiecare dintre Statele


Membre au semnat Tratatul de Asociere (n cazul Romniei, 1 februarie 1993) i
care nu a fost modificat substanial dup acest moment.

Aceast definiie nu se aplic pentru ajutoarele acordate n domeniul agriculturii


i transportului.

Curile europene de justiie au ncercat s explice ce nseamn o modificare


substanial, respectiv momentul n care un ajutor existent devine ajutor nou.

Astfel, Avocatul General Trabucchi a explicat faptul c, pentru ca un ajutor s fie


considerat nou, este necesar ca ajutorul s se fi modificat substanial sau
condiiile iniiale de acordare au fost modificate ca de exemplu, atunci cnd se
modific obiectivul urmrit, modalitatea de stabilire a ajutorului, ntreprinderea
sau entitile afectate sau, n general, sursa finanrii.70

n cazul Namur-les Assurances du Credit71, a fost supus analizei cazul n care o


companie public (OND), care beneficia de msuri de sprijin acordate naintea
intrrii n vigoare a Tratatului, i-a extins obiectul de activitate. n acest caz,
Curtea European a stabilit c modificarea nu a fost substanial, astfel nct
msura este considerat ajutor existent.

Curtea a stabilit c msura iniial nu a fost modificat substanial ntruct:

legislaia existent anterior Tratatului definea n mod general obiectul de


activitate i sectorul n care OND activa (acordarea de garanii pentru export);
msurile de sprijin erau deja instituite;
82
Page

70 Opinia n cazul C 51/74 PJ van der Hulsts Zonen vs Produktschap voor Siergewassen (1975).
71 Cazul C 44/93 Namur-les Assurances du Credit vs Office National du Ducroire i Belgia (1994).

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
nu existau impuse limitri materiale sau geografice privind activitile OND.

Avnd n vedere faptul c prin includerea n pieele pe care activa OND i a


Belgiei, nu au fost modificate substanial condiiile de acordare a msurilor de
sprijin stabilite n legislaia iniial, Curtea a stabilit c msura nu poate
reprezenta ajutor nou.

5.8.2. Ajutorul autorizat, respectiv schemele de ajutor i ajutoarele


individuale care au fost autorizate de Comisia European sau de Consiliu:

Un ajutor autorizat de Comisie sau de Consiliu este considerat un ajutor


compatibil i reprezint ajutor existent.

Orice alocare n cadrul unei scheme este considerat ca reprezentnd ajutor


existent, exceptnd cazurile n care aceasta nu respect condiiile din decizia de
autorizare, moment n care devine ajutor nou72.

5.8.3. Ajutorul considerat a fi fost autorizat:

Acest tip de ajutor este cunoscut n literatura de specialitate sub numele de


Procedura Lorrenz73, principiu care a fost transpus ulterior i n Regulamentul
(CE) nr. 659/1999.

Principiul a fost stabilit pentru a oferi Statelor Membre un rspuns la notificrile


transmise Comisiei Europene ntr-o perioad prestabilit de timp.

Astfel, dac Comisia European nu ia o decizie privind compatibilitatea unei


msuri de ajutor de stat n termen de dou luni de zile de la momentul notificrii,
Statul Membru poate s informeze Comisia cu privire la intenia de a implementa
msura. Nu exist o procedur standard pentru aceast informare, fiind
suficient i transmiterea unui fax74.

Termenul de emitere a unei decizii poate fi prelungit cu acordul Statului Membru


sau n cazul n care Comisia European solicit informaii. Informaiile pot fi
solicitate doar n cazul n care Comisia European nu deine informaiile necesare
pentru analiza cazului75.

72 Cazul C -47/91 Italia Vs Comisia European, 1994.


73 Cazul C 120/73 Gebruder Lorenz GmbH vs Republica Federal German i Landul Rhenanine-Palatinat,
83

1973.
74 Cazul C 398/00 Spania vs Comisia European Nu conteaz nici dac faxul este transmis Comisiei
Page

Europene n afara orelor de program.


75 Cazul C 99/98 Austria vs Comisia European.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Dac Comisia European nu reacioneaz n termen de 15 zile de la momentul
informrii, msura se consider a reprezenta ajutor existent. Comisia trebuie s
reacioneze sub forma unei decizii care, pentru a devein efectiv i a bloca
aprobarea tacit, trebuie transmis Statului Membru n maxim 15 zile
lucrtoare de la momentul informrii76. n caz contrar, trebuie publicat o
informare n Jurnalul Oficial pentru a se asigura certitudine juridic cu privire la
momentul la care ajutorul a devenit existent.

5.8.4. Ajutorul considerat ajutor existent n temeiul art. 15 perioada n


care se putea dispune recuperarea a expirat:

Aceast categorie de ajutor existent se refer la cazurile n care a expirat


perioada n care Comisia European putea dispune recuperarea (10 ani de la
momentul la care ajutorul a fost acordat ntreprinderii)77.

Expirarea acestui termen nu nseamn c ajutorul devine existent, ci doar c nu


mai poate fi dispus recuperarea acestuia. Comisia European poate interveni i
s cear abrogarea sau modificarea acestuia78.

5.8.5. Ajutorul considerat ajutor existent deoarece se poate dovedi c, n


momentul punerii n aplicare, nu reprezenta un ajutor i c a devenit ajutor
ulterior, datorit evoluiei Pieei comune i fr s fi fost modificat de
Statul Membru:

Aceast categorie de ajutor existent este cea mai complex i demonstreaz


faptul c evoluia Pieei comune are o influen major n stabilirea cazurilor n
care o msur intr sub incidena regulilor de ajutor de stat.

Este vorba de msurile care, la momentul la care au fost puse n aplicare nu


reprezentau ajutor de stat (de exemplu, nu se putea invoca distorsionarea
comerului intra-comunitar n respectivul sector deoarece piaa era nchis,
monopolist), dar au devenit ajutor de stat din cauza evoluiei Pieei comune.

Astfel, cnd evoluia Pieei unice transform asemenea msuri n ajutor de stat,
acestea sunt considerate ajutor existent.

n cazul n care evoluiei pieei este determinat de modificrile legislative


operate la nivel comunitar sau ulterior liberalizrii unei anumite activiti la
76 Cazul C 99/98 Austria vs Comisia European.
84

77 Orice aciune a Comisiei Europene sau a Statului Membru ca urmare a unei solicitri de la Comisie
ntrerupe aceast perioad. Orice ntrerupere conduce la un nou termen de 10 ani.
Page

78 Decizia CE n cazul Ajutor de stat acordat de Frana companiei France Telecom, Jurnalul Oficial L260/30,

2005.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
nivel european, ulterior termenului limit stabilit la nivel comunitar pentru
liberalizarea pieei, msura devine ajutor de stat nou.

n Romnia, un asemenea exemplu de ajutor de stat existent l reprezint taxa


radio-tv, tax care, la momentul cnd a fost impus prin legislaie nu reprezenta
ajutor de stat, ns, datorit evoluiei pieei i legislaiei comunitare reprezint
ajutor de stat existent.

5.9. AJUTORUL NOU

Ajutorul nou reprezint orice ajutor, respectiv orice schem de ajutor i orice
ajutor individual care nu este ajutor existent, inclusiv modificrile ajutoarelor
existente.

Pentru implementare, orice ajutor nou trebuie s urmeze o procedur specific i


s respecte o reglementare specific, funcie de tipul de ajutor, condiiile de
acordare i cuantumul acestuia.

5.10. AJUTORUL LEGAL/ILEGAL

Ajutorul care a fost implementat cu respectarea procedurilor naionale i ale


Uniunii Europene n domeniul ajutorului de stat are caracter legal.

Prin opoziie, ajutorul ilegal reprezint ajutorul acordat fr respectarea


procedurilor naionale i ale Uniunii Europene n domeniul ajutorului de stat.

5.11. AJUTORUL COMPATIBIL/INCOMPATIBIL

Ajutorul pus n aplicare cu ndeplinirea procedurilor naionale i ale Uniunii


Europene n domeniul ajutorului de stat i care respect reglementrile
comunitare n materia ajutorului de stat este considerat compatibil.

Prin opoziie, ajutorul care nu respect reglementrile comunitare n materia


ajutorului de stat este considerat incompatibil.

Se observ faptul c exist posibilitatea ca o msur de ajutor s fie pus n


aplicare fr respectarea procedurilor naionale i/sau comunitare n domeniul
ajutorului de stat, dar s ndeplineasc condiiile prevzute de reglementrile
comunitare n materie. Un astfel de ajutor este ilegal i compatibil.
Compatibilitatea acestuia este recunoscut, n mod exclusiv, doar de Comisia
85

European.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
5.12. AJUTORUL UTILIZAT ABUZIV

Ajutorul utilizat abuziv este ajutorul utilizat de beneficiar fr respectarea


condiiilor de acordare, indiferent c acestea au fost stabilite prin decizia
Comisiei Europene sau printr-un act care instituie scheme de ajutor/ajutoare ad-
hoc care nu sunt supuse obligaiei de notificare ctre Comisia European.

5.13. PERSOANA INTERESAT

Conceptul de persoan interesat a fost introdus n legislaia comunitar din


domeniul ajutorului de stat pentru a limita categoriile de persoane/ntreprinderi
care pot depune plngeri la Comisia European referitoare la caracterul de ajutor
ilegal i/sau incompatibil al ajutoarelor acordate unui beneficiar.

Astfel, legislaia comunitar definete ca persoan interesat orice Stat Membru


i orice persoan, ntreprindere sau asociaie de ntreprinderi ale cror interese
pot fi afectate de acordarea unui ajutor, n special beneficiarul ajutorului,
ntreprinderile concurente i asociaiile profesionale.

86
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL VI. ELEMENTE OBLIGATORII ALE UNEI SCHEME DE
AJUTOR DE STAT

Articolul 3 alin. (4) din OUG nr. 77/2014 prevede c instituirea msurilor de
ajutor de stat sau de minimis [...] impune iniiatorului/furnizorului, dup caz,
elaborarea unor acte normative sau administrative prin care se instituie scheme
de ajutor de stat sau de minimis sau ajutoare de stat individuale sau de minimis,
care trebuie s prevad cel puin urmtoarele elemente: obiectivul, modalitatea
acordrii ajutorului de stat sau de minimis, beneficiari, perioada de aplicare,
cuantumul fondurilor alocate n acest scop din bugetul furnizorului, prevederea
european aplicabil n temeiul creia a fost instituit msura de ajutor de stat
sau de minimis, n conformitate cu legislaia n domeniu.

n mod concret, o msur de ajutor ar trebui s includ, n principiu, urmtoarele


categorii de informaii:

baza legal a schemei;


domeniul de aplicare;
obiectivul schemei;
furnizorul i administratorul schemei;
criteriile de eligibilitate;
bugetul schemei;
forma ajutorului;
intensitate/cuantum maxim al ajutorului;
durata schemei;
numrul maxim de beneficiari ai schemei;
cumulul ajutoarelor de stat;
reglementrile privind monitorizarea i raportarea ajutoarelor de stat.

n mod evident, o msur care instituie un ajutor ad-hoc nu va include toate


elementele la care am fcut referire anterior, dat fiind faptul c unicul beneficiar
este deja identificat.

6.1. BAZA LEGAL A SCHEMEI

Baza legal a schemei face referire la dou categorii de reglementri legale:

a. baza legal comunitar:

Baza legal comunitar va face trimitere la regulamentul comunitar n baza


87

cruia se instituie schema de ajutor de stat. Menionarea bazei legale comunitare


Page

este obligatorie. Fr menionarea acesteia, msura de ajutor nu este valabil i

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
nu va putea fi analizat n vederea stabilirii compatibilitii ei cu reglementrile
comunitare.

b. baza legal naional:

Baza legal naional face referire la acel act/acele acte juridice care dau dreptul
furnizorului de ajutor de stat/de minimis s acorde respectiva facilitate.

Baza legal naional este diferit i complementar n raport cu cea


comunitar.

6.2. DOMENIUL DE APLICARE

n aceast seciune vor fi introduse elemente referitoare la potenialii beneficiari


ai schemei de ajutor de stat, respectiv la domeniile de activitate n care acetia
pot activa pentru a fi considerai eligibili pentru acordarea ajutorului.

Fiecare reglementare comunitar din domeniul ajutorului de stat/de minimis are


o seciune care face referire la domeniile n care nu se poate acorda respectiva
categorie de ajutoare. Din acest punct de vedere, iniiatorul unei msuri de
sprijin de natura ajutorului de stat/de minimis poate fi mai restrictiv dect
respectiva reglementare comunitar, dar nu poate fi mai permisiv.

Domeniile exceptate difer, funcie de reglementarea de ajutor de stat/de


minimis vizat de schem. Sunt vizate, n general, domeniile care se confrunt cu
o criz de supracapacitate (siderurgie, industrie carbonifer, industrie textil,
industria construciilor de nave etc).

n plus, toate reglementrile comunitare din domeniul ajutorului de stat/de


minimis interzic ajutoarele destinate susinerii exporturilor sau cele condiionate
de utilizarea preferenial a produselor naionale fa de cele importate.

O parte din reglementrile comunitare din domeniul ajutorului de stat/de


minimis prevd c nu se vor acorda ajutoare n domeniile produciei primare de
produse agricole, pescuitului sau acvaculturii. Interdicia este instituit deoarece
acordarea ajutoarelor n aceste domenii este prevzut n norme speciale.

O schem de ajutor poate s vizeze un ntreg sector sau s aib ca obiectiv


dezvoltarea unei regiuni prin determinarea agenilor economici de a se stabili
ntr-o anumit zon.
88
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Menionm faptul c anumite reglementri comunitare din domeniul ajutorului
de stat nu permit elaborarea de scheme sectoriale.

6.3. OBIECTIVUL SCHEMEI

Schema de ajutor de stat trebuie s aib un obiectiv bine definit, fundamentat pe


studii de pia, analize de impact, consultri publice etc, pentru a se asigura
eficiena schemei n raport cu prioritile autoritii care a iniiat msura sau cu
problemele pieei.

De asemenea, obiectivul schemei trebuie s fie n concordan cu reglementarea


comunitar din domeniul ajutorului de stat la care am fcut anterior referire.

n funcie de destinaia lor, obiectivele acordrii ajutoarelor de stat se clasific n


obiective orizontale, sectoriale i regionale.

Sunt considerate ca avnd un obiectiv orizontal ajutoarele de stat acordate


beneficiarilor, indiferent de domeniul de activitate al acestora, pentru realizarea
n bune condiii a unor aciuni cum ar fi: cercetare-dezvoltare i inovare, protecia
mediului nconjurtor (inclusive economisirea energiei), susinerea i promovarea
ntreprinderilor mici i mijlocii, promovarea culturii i a patrimoniului cultural,
ocuparea forei de munc, instruirea angajailor, salvarea i restructurarea
firmelor n dificultate.

Obiectivul sectorial al unei scheme de ajutor de stat se regsete n cazul n care


facilitile sunt destinate unui anumit sector de activitate, clasificarea lor pe
grupe punnd n eviden sectoarele sensibile din punct de vedere concurenial,
respectiv cele cu probleme de supracapacitate: industria prelucrtoare (oel,
construcii navale, autovehicule, fire i fibre sintetice), transporturi, turism, servicii
financiare, media i cultur.

Obiectivele regionale au n vedere ajutoarele de stat destinate eliminrii


decalajelor de dezvoltare economic ntre dievrse regiuni, prin susinerea
investiiilor i crearea de locuri de munc, prin promovarea dezvoltrii,
modernizrii i diversificrii activitii agenilor economici localizai n acele
regiuni, prin ncurajarea nfiinrii de noi firme n regiune.

De obicei, prin schemele de ajutor de stat se urmresc mai multe obiective, care
sunt n egal msur folositoare. Pentru ca schemele de ajutor de stat s aib
efectele urmrite, trebuie fcut o alegere bazat pe interesele strategice n
89

ansamblu. Fiecare schem trebuie s aib un obiectiv considerat principal,


obiectiv n funcie de care va fi analizat compatibilitatea schemei cu regulile de
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ajutor de stat. n situaia n care o schem are mai multe obiective, dintre care
unul este regional, acesta este, ntotdeauna, considerat obiectiv principal.

6.4. FURNIZORUL I ADMINISTRATORUL SCHEMEI

Fiecare schem va trebui s menioneze furnizorul - entitatea care acord


avantajul economic - i administratorul - entitatea care administreaz schema de
ajutor.

n multe cazuri, furnizorul de ajutor este identic cu administratorul msurii, dar


acest lucru nu este obligatoriu. Furnizorul poate delega administrarea msurii
unei alte entiti, caz n care este obligatorie menionarea acesteia. De asemenea,
schema de ajutor va trebui s menioneze modul de implementare al msurii i
rolul pe care l va juca administratorul n selectarea beneficiarilor, verificarea
eligibilitii acestora, acordarea efectiv a ajutoarelor, monitorizarea alocrilor
individuale, raportarea acestora etc.

6.5. CRITERIILE DE ELIGIBILITATE

Exist mai multe categorii de criterii de eligibilitate:

criterii de eligibilitate aferente proiectelor;


criterii de eligibilitate aferente activitilor;
criterii de eligibilitate aferente beneficiarilor;
criterii de eligibilitate aferente cheltuielilor.

6.5.1. Criterii de eligibilitate aferente proiectelor:

De obicei, aceast categorie de criterii de eligibilitate este proprie


furnizorului/iniiatorului unei msuri de ajutor, care are posibilitatea s
stabileasc ce proiecte dorete s finaneze, n acord cu obiectivele i indicatorii
pe care i are de ndeplinit.

Exemple de criterii de eligibilitate aferente proiectelor instituite de iniiatori:

proiectul este relevant pentru obiectivele specifice ale Axei Prioritare 3,


respectiv ale DMI 3.2;
grupul/grupurile int i activitile proiectului sunt n concordan cu
condiiile Axei Prioritare 3, respectiv ale DMI 3.2 i ale cererii de propuneri de
proiecte;
90

bugetul proiectului respect limitele prevzute de prezenta schem;


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
proiectul respect prevederile comunitare i naionale privind informarea i
publicitatea;
proiectul respect perioada maxim de implementare i perioada de
transmitere a cererilor de finanare;
proiectul este implementat n Romnia.

Cu toate acestea, exist i n domeniul ajutorului de stat praguri maximale pentru


acordarea unei anumite categorii de ajutoare, n condiiile respectrii unei
anumite proceduri din domeniul ajutorului de stat (exceptare de la obligaia de
notificare, acordarea de ajutoare de minimis). n consecin, schemele de ajutor
vor indica cuantumurile maxime ale ajutorului care poate fi acordat n cadrul
unui proiect i, n consecin, dimensiunea maxim a proiectului care poate fi
finanat.

De exemplu, dac o schem de ajutor de stat regional este destinat, n


exclusivitate, proiectelor mici de investiii, iniiatorul va meniona n textul
acesteia c nu vor fi eligibile pentru finanare proiectele caracterizate de costuri
investiionale mai mari de 50 milioane euro.

Iniiatorul msurii poate fi mai restrictiv dect reglementarea comunitar, dar nu


poate fi mai permisiv.

6.5.2. Criterii de eligibilitate aferente activitilor:

Criteriile de eligibilitate aferente activitilor sunt stabilite n funcie de


reglementrile comunitare aplicabile n domeniul ajutorului de stat. Criterii
suplimentare pot fi stabilite de furnizori. Criteriile suplimentare pot fi mai stricte
dect reglementarea comunitar, dar nu mai permisive.

Exemple de criterii de eligibilitate aferente activitilor:

asigurarea sntii i securitii la locul de munc;


prevenirea bolilor profesionale;
informarea i instruirea lucrtorilor n domeniul sntii i securitii n
munc;
asigurarea cadrului organizatoric i a mijloacelor necesare securitii i
sntii n munc.

6.5.3. Criterii de eligibilitate aferente beneficiarilor:


91

i n acest caz, criteriile de eligibilitate sunt stabilite n funcie de reglementrile


comunitare aplicabile n domeniul ajutorului de stat, dar criterii suplimentare pot
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
fi stabilite de furnizori. Criteriile suplimentare pot fi mai stricte dect
reglementarea comunitar, dar nu mai permisive.

Exemple de criterii de eligibilitate stabilite pentru ntreprinderi funcie de


reglementarea comunitar n domeniul ajutorului de stat:

nu sunt "ntreprinderi n dificultate" conform Liniilor directoare comunitare


privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n
dificultate;
nu au fost subiectul unui ordin de recuperare n urma unei decizii anterioare a
Comisiei Europene privind declararea unui ajutor de stat ca fiind ilegal i
incompatibil cu Piaa comun sau, n cazul n care a fcut obiectul unei astfel de
decizii, aceasta a fost deja executat i ajutorul a fost integral recuperat, inclusiv
dobnda de recuperare aferent;
respect regula de minimis;
ndeplinesc i alte condiii specificate n cererea de propuneri de proiecte i n
Ghidul solicitantului, fr a aduce atingere prevederilor n materie de ajutor de
stat/de minimis.

Exemple de alte criterii de eligibilitate stabilite pentru ntreprinderile


beneficiare:

sunt legal constituite n Romnia i i desfoar activitatea n Romnia;


sunt eligibile pentru finanare conform prevederilor Documentului Cadru de
Implementare pentru POS DRU i ale Ghidului Solicitantului;
nu sunt n stare de insolven, nu au afacerile administrate de un judector
sindic, nu au nici o restricie asupra activitii comerciale, nu sunt subiectul unor
aranjamente ntre creditori, sau nu se afl ntr-o alt situaie similar cu cele
menionate anterior, reglementate prin lege;
nu nregistreaz datorii publice i i-au pltit la timp taxele, obligaiile i alte
contribuii la bugetul de stat, bugetele speciale i bugetele locale prevzute de
legislaia n vigoare;
reprezentantul legal al ntreprinderii nu a fost supus unei condamnri
definitive n ultimii 3 ani, de ctre nicio instan de judecat, din motive
profesionale sau etic-profesionale;
reprezentantul legal al ntreprinderii nu a fost condamnat definitiv pentru
fraud, corupie, implicare n organizaii criminale sau n alte activiti ilegale, n
detrimentul intereselor financiare ale Comunitii Europene;
reprezentantul legal al ntreprinderii nu furnizeaz informaii false;
este direct responsabil de pregtirea i implementarea proiectului i nu
92

acioneaz ca intermediar pentru proiectul propus a fi finanat.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
6.5.4. Criterii de eligibilitate aferente cheltuielilor:

Criteriile de eligibilitate aferente cheltuielilor se refer strict la


produsele/serviciile/activitile care sunt finanate. Marea majoritate a
reglementrilor comunitare n domeniul ajutorului de stat/de minimis prevd, n
mod clar, categoriile de cheltuieli care sunt considerate eligibile pentru
acordarea ajutorului.

De aceea, cheltuielile eligibile pentru acordarea ajutorului n cadrul unei scheme


sunt stabilite funcie de reglementrile comunitare aplicabile n domeniul
ajutorului de stat. n mod evident, furnizorii pot restriciona gama de produse/
servicii/activiti finanate, impunnd reguli mai stricte dect reglementarea
comunitar, dar nu mai permisive.

Exemple de cheltuieli eligibile:

costuri salariale ale angajatorului (salariul brut, inclusiv contribuiile


obligatorii);
costuri investiionale (imobilizri corporale i necorporale terenuri, cldiri,
instalaii, maini, echipamente, mijloace de transport i drepturi de brevet,
licene, know-how, cunotine tehnice nebrevetate);
costuri de adaptare a spaiilor;
costuri juridice, de consiliere, de consultan, de traducere, pentru realizarea
de studii, costurile altor servicii;
dobnzi i prime de garantare;
taxe, impozite, chirii, redevene;
utiliti (energie, electric, ap, energie termic);
impozite;
cheltuieli administrative;
amortizri;
costurile ngrijirii copilului i ngrijirii prinilor, costurile legate de concediul
pentru ngrijirea copilului;
costuri de deplasare.

6.6. BUGETUL SCHEMEI

Fiecare schem de ajutor de stat trebuie s aib prevzut bugetul alocat pentru
respectiva msur de sprijin. Acesta trebuie s fie menionat att ca sum
global, ct i defalcat pentru fiecare an de implementare a schemei.
93
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n cazul n care ajutorul se acord sub forma facilitilor fiscale, trebuie indicate
veniturile previzionate (anual i pe toat durata schemei) la care statul renun
prin acordarea msurilor de sprijin respective.

n cazul n care bugetul se exprim n valut, se va indica i bugetul echivalent n


lei (curs de schimb estimat).

Precizm faptul c este recomandabil ca bugetul schemei s fie stabilit de aa


manier nct s conduc, fr majorare, la ndeplinirea tuturor obiectivelor pe
care i le-a fixat iniiatorul msurii la momentul iniial. Nu exist obligaia de a
cheltui ntreaga sum prevzut n buget dar, n cazul n care se dorete
suplimentarea bugetului, iniiatorul va trebui s ndeplineasc formaliti proprii
ajutorului de stat, mergnd pn la repetarea integral a procedurilor care au
fost derulate la punerea n aplicare iniial a schemei.

n cazul anumitor msuri fiscale (extrem de rar) este posibil ca bugetul schemei
de ajutor s nu poat fi estimat.

6.7. FORMA AJUTORULUI

Orice schem de ajutor va trebui s indice forma sub care se acord ajutoarele
individuale n cadrul ei.

Astfel, este necesar s se menioneze dac ajutorul va fi acordat sub form de


subvenii, scutiri, ealonri, credite cu dobnd subvenionat etc.

6.8. INTENSITATEA AJUTORULUI

O mare parte din ajutoarele care pot fi acordate unui beneficiar nu pot depi un
anumit procent din costurile eligibile pentru acordarea ajutorului. Intensitatea
maxim admisibil a diferitelor categorii de ajutoare este prevzut n mare parte
din reglementrile comunitare din domeniul ajutorului de stat.

De aceea, iniiatorul msurii de ajutor va trebui, n cazurile pe care le-am


menionat, s indice n schem nivelul maxim al intensitii ajutorului pe care l
acord, innd seama de reglementarea comunitar direct aplicabil categoriei de
ajutor la care face referire msura.

Subliniem faptul c iniiatorul poate fi mai restrictiv dect reglementarea


comunitar, impunnd beneficiarilor o cot de cofinanare superioar celei
94

prevzut de prevederile legale direct aplicabile, dar nu poate fi mai permisiv.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n acest sens, iniiatorul poate impune beneficiarului s contribuie la realizarea
proiectului prin acoperirea unei cote-pri din cheltuielile eligibile ale acestuia,
chiar dac reglementarea comunitar nu impune necesitatea unei contribuii
proprii sau, altfel spus, intensitatea maxim admisibil a ajutorului este de 100%.

6.9. DURATA AJUTORULUI

Durata ajutorului se refer la perioada de timp n care se pot semna


contracte de finanare (se acord ajutoare) n cadrul schemei de ajutor. De
aceea, schema de ajutor trebuie s cuprind prevederi referitoare la data la care
intr n vigoare schema i ultima data pn la care ajutorul de stat va fi acordat.

Menionm i faptul c nu trebuie s se fac confuzie ntre momentul


acordrii ajutorului (se semneaz contracte de finanare) i momentul/
momentele n care se efectueaz pli n cadrul contractelor de finanare
ncheiate. Momentul plii va fi, ntotdeauna, ulterior momentului acordrii
ajutorului i poate depi, n anumite cazuri, durata schemei.

Avansurile care se acord n cadrul contractelor de finanare finanate din


fonduri structurale nu reprezint altceva dect o prim plat n cadrul
contractelor de finanare.

95
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
6.10. NUMRUL MAXIM DE BENEFICIARI AI SCHEMEI

n cazul marii majoriti a schemelor de ajutor este necesar a fi estimat numrul


maxim de ageni economici care vor putea beneficia de finanare n cadrul
respectivei msuri de ajutor.

La stabilirea numrului de beneficiari este necesar s se in cont de bugetul


schemei, perioada de implementare, precum i de orice alte condiii impuse n
cadrul schemei de ajutor de stat.

De exemplu, la o schem de ajutor de minimis al crei buget este de 20 milioane


euro, nu pot s fie estimai un numr de 50 beneficiari, ntruct ar rezulta c
fiecare beneficiar ar putea s primeasc 400.000 de euro, lucru care nu este
permis n cazul ajutorului de minimis (cuantumul maxim al ajutorului de minimis
posibil de acordat unui beneficiar este de 200.000 euro).

Exist scheme de ajutor n cazul crora nu este posibil estimarea numrului


maxim de beneficiari. Este, de obicei, cazul msurilor fiscale la care pot accede
toate ntreprinderile care ndeplinesc anumite criterii de calificare stabilite n
cadrul msurii de sprijin. n aceste cazuri, de obicei, nu poate fi estimat nici
bugetul maxim al schemei de ajutor.

Este cazul schemei de ajutor instituite prin efectul prin efectul OUG nr. 14/2014
pentru completarea art. 176 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, schem la
care am mai fcut referire anterior, prin care se acord o reducere de 4
euroceni/litru pentru motorina utilizat drept combustibil pentru motor.

6.11. NECESITATEA RESPECTRII REGULILOR DE CUMUL DIN


DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT

Cumulul ajutoarelor se refer la nsumarea totalitii ajutoarelor de minimis


acordate unei ntreprinderi sau a tuturor ajutoarelor de stat de care beneficiaz o
ntreprindere pentru acelai proiect sau cheltuieli eligibile. Sunt cumulate
ajutoarele indiferent de sursa lor de finanare (bugetul de stat, bugetele locale,
fonduri comunitare etc).

Cele dou reguli de cumul (regula de minimis i regula de cumul a ajutoarelor de


stat) asigur faptul c ajutorul acordat anterior unui beneficiar, nsumat cu
ajutorul solicitat n cadrul unei scheme de ajutor, nu conduce la depirea
intensitilor sau cuantumurilor maxime admisibile precizate de reglementrile
96

comunitare.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Regulile de cumul vor fi detaliate ulterior.

6.12. REGLEMENTRILE PRIVIND MONITORIZARE I RAPORTAREA


AJUTOARELOR DE STAT

Toate schemele de ajutor de stat, indiferent de obiectivul urmrit, trebuie s


cuprind un capitol n care sunt cuprinse regulile i obligaiile de raportare,
monitorizare sau recuperare a ajutoarelor de stat.

Aceste reguli se refer la modul n care trebuie s acioneze furnizorul i


administratorul schemei pentru a asigura respectarea de ctre beneficiar a
reglementrilor naionale i comunitare din domeniul ajutorului de stat i a
prevederilor schemei i contractului de finanare.

Monitorizarea derulat de furnizor/administrator va viza att respectarea


cuantumurilor/intensitilor maxim admisibile ale ajutorului, ct i respectarea
destinaiei finanrii (efectuarea, de ctre beneficiar, doar a acelor cheltuieli care
fac obiectul schemei de ajutor), respectarea obligaiei de meninere a investiiei
i/sau locurilor de munc (n cazul n care se impune acest lucru) etc.

De asemenea, furnizorul/administratorul i beneficiarul vor avea de ndeplinit


anumite obligaii referitoare la meninerea unor evidene specifice sau de
raportare a datelor ctre Consiliul Concurenei.

97
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL VII. TIPURI DE MSURI DE AJUTOR DE STAT I
PROCEDURA DIN DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT SPECIFIC
ACESTORA

Avnd n vedere faptul c, la ora actual, Uniunea European este constituit din
28 de State Membre, iar Comisia European este singura autoritate abilitat s se
pronune asupra compatibilitii unei msuri de sprijin cu regulile n materia
ajutorului de stat, experii forului comunitari au elaborat o serie de comunicri i
regulamente prin care au fost stabilite condiiile principale n funcie de care se
judec compatibilitatea unei msuri de sprijin i s-a stabilit c numai anumite
msuri vor fi analizate la nivel comunitar.

Astfel, n funcie de baza legal comunitar avut n vedere, msurile de sprijin se


clasific n:

ajutoare pentru care este necesar notificarea;


ajutoare care sunt exceptate de la obligaia notificrii;
ajutoare de minimis.

7.1. AJUTOARE NOTIFICABILE I PROCEDURA NAIONAL I


COMUNITAR N CAZUL AJUTOARELOR NOTIFICABILE

Ajutoarele care au potenial mare de a distorsiona concurena i comerul ntre


Statele Membre trebuie notificate Comisiei Europene n vederea autorizrii.
Astfel, nainte de implementarea unei msuri de ajutor de stat, este necesar
autorizarea din partea Comisiei Europene.

Extrem de important este faptul c ajutorul de stat pentru care este


necesar notificarea Comisiei Europene nu se poate acorda fr o decizie
de autorizare din partea forului comunitar (aa-numita clauz
suspensiv).

Necesitatea notificrii unei msuri de ajutor se determin prin raportarea


cuantumului maxim al ajutorului pe care Statele Membre intenioneaz s le
acorde la pragurile de notificare stabilite n cadrul Regulamentului (UE) nr.
651/2014 de declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu Piaa
comun n aplicarea art. 107 i 108 din TFUE (Regulamentul general de exceptare
pe categorii de ajutoare - RGECA).

Ajutoarele individuale acordate n cadrul unei scheme notificate continu s fac


98

obiectul obligaiei de notificare n temeiul articolului 108 alineatul (3) din TFUE,
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
dac ajutoarele acordate beneficiarului din toate sursele depesc pragurile de
notificare anterior menionate.

7.1.1. Procedura naional n cazul ajutoarelor de stat notificabile:

La nivel naional, procedura privind notificarea unei msuri de ajutor de stat este
stabilit n OUG nr. 77/2014.

Etapele elaborrii i transmiterii notificrii ctre Comisia European sunt


urmtoarele:

elaborarea proiectului schemei de ajutor/msurii de ajutor ad-hoc;


elaborarea notificrii;
avizarea notificrii de ctre Consiliul Concurenei;
transmiterea notificrii la Comisia European.

7.1.1.1. Elaborarea proiectului schemei de ajutor/msurii de ajutor ad-hoc:

Proiectul schemei de ajutor trebuie s conin elementele obligatorii prevzute la


Capitolul VI.

Msura de ajutor de stat elaborat de o autoritate public central, trebuie


nsoit de un Memorandum aprobat de Guvern cu privire la ncadrarea n
politicile economico-bugetare i fiscale ale statului (cu excepia schemelor
finanate din fonduri comunitare). Aprobarea Memorandumului presupune
existena unei analize de oportunitate a acordrii ajutorului.

Consiliul Concurenei acord asisten tehnic de specialitate iniiatorilor (att


formal, ct i informal) n procesul de elaborare a proiectului msurii de ajutor,
ulterior existenei Memorandumului.

7.1.1.2. Elaborarea notificrii:

Notificrile sunt documente tipizate care vor fi completate de iniiator. Forma


documentului de informare este stabilit prin reglementri comunitare.
Documentul tipizat de notificare poate fi accesat la urmtoarea adres de
internet: http://www.ajutordestat.ro/documente/Formulare%20-%2002%20-
%20Anexa%201%20Partea%201%20Formular%20general%20de%20informar
e_415ro.pdf .
99

Consiliul Concurenei acord asisten tehnic de specialitate iniiatorilor n


procesul de elaborare a notificrilor.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.1.1.3. Avizarea notificrii de ctre Consiliul Concurenei:

Procedura de avizare presupune parcurgerea urmtoarelor etape:

notificrile privind msurile de ajutor de stat, nsoite de proiectul msurii i


de Memorandumul aprobat de Guvern cu privire la ncadrarea n politicile
economico-bugetare i fiscale ale statului (dac e cazul) se transmit Consiliului
Concurenei, care emite un aviz privind conformitatea, corectitudinea i
ndeplinirea obligaiilor prevzute de legislaia comunitar;
Cererea de aviz va fi transmis Consiliului Concurenei de ctre iniiator,
instituia urmnd s emit avizul n termen de 30 de zile de la primirea cererii, cu
excepia cazurilor n care acesta solicit, n scris, prelungirea termenelor pentru
completarea notificrii;
n cazul n care a fost parcurs procedura de consultare prealabil (inclusiv cu
Comisia European), Consiliul Concurenei poate s emit avizul n termen de 15
zile;
Consiliul Concurenei poate solicita iniiatorului date i informaii
suplimentare, n vederea fundamentrii analizei sale;
dac informaiile solicitate nu sunt transmise n termenul stabilit de Consiliul
Concurenei, acesta emite avizul n baza datelor care i-au fost puse la dispoziie;
n situaia n care notificrile sufer modificri dup emiterea avizului
Consiliului Concurenei, dar nainte de transmiterea acestora ctre Comisia
European, modificrile trebuie transmise Consiliului Concurenei n vederea
unei noi avizri;
n situaia n care, prin aviz, nu au fost propuse modificri, Consiliul
Concurenei transmite notificarea, de ndat, Comisiei Europene, n forma
avizat, dup comunicarea avizului ctre iniiator;
n situaia n care, prin avizul Consiliului Concurenei, au fost propuse
modificri, iar iniiatorul este de acord cu acestea, acesta va nainta Consiliului
Concurenei notificarea modificat conform avizului, n termen de 10 zile de la
primirea acestuia, n scopul transmiterii ctre Comisia European;
n situaia n care iniiatorul nu este de acord cu modificrile propuse de
Consiliul Concurenei, acesta trebuie s justifice motivele pentru care nu ine
cont de modificrile propuse;
n baza argumentaiei iniiatorului, Consiliul Concurenei va emite un nou aviz.

7.1.1.4. Transmiterea notificrii la Comisia European:

Notificrile se transmit Comisiei Europene prin intermediul Reprezentanei


100

Permanente a Romniei pe lng Uniunea European. Transmiterea se face


electronic, prin utilizarea aplicaiei SANI II (State Aid Notification Interactive).
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Sistemul interactiv de notificare a ajutoarelor de stat (SANI) a fost realizat n
scopul de a facilita transmiterea electronic, de ctre Statele Membre, ctre
Comisie, a urmtoarelor documentaii:

notificrile, pre-notificrile i notificrile simplificate;


fiele de informare care trebuie completate pentru acele ajutoare de stat care
beneficiaz de exceptarea de la obligaia de notificare.

Aplicaia permite diferenierea informaiilor n funcie de tipul de msur (ajutor


individual sau sistem/schem) i de obiectiv principal i secundar (ajutor de stat
pentru dezvoltare regional, salvare-restructurare, CDI, broadband, mediu etc.).
De asemenea, aplicaia permite transformarea unei pre-notificri ntr-o
notificare formal.

SANI este o aplicaie multilingv, cu acces securizat prin parol, disponibil n


limbile tuturor Statelor Membre din Uniunea European.

ncrcarea iniial a informaiilor n SANI se realizeaz de ctre iniiatorul


msurii (care va avea rolul de utilizator). Acesta va ncrca n formularul de
notificare un grup de lucru creat de administratorul naional al aplicaiei (din
101

cadrul Consiliului Concurenei), grup de lucru care va include utilizatori (din


cadrul instituiei iniiatoare), semnatari (din cadrul Consiliului Concurenei) i un
validator (din cadrul Reprezentanei Romniei pe lng Uniunea European).
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Odat finalizat ncrcarea, de ctre utilizator, a grupului de lucru n aplicaie,
toi membrii si vor avea posibilitatea s vizualizeze informaiile ncrcate.

Utilizatorul are posibilitatea de a salva nregistrrile introduse i de a reveni


asupra lor pentru completare/corectare. Odat ncrcarea informaiilor
terminat, utilizatorul va finaliza notificarea. Din acest moment, utilizatorul nu
mai poate opera modificri asupra acesteia.

Finalizarea notificrii va genera transmiterea automat a unui e-mail ctre


semnatarul msurii.

Semnatarul notificrii este un expert din cadrul Consiliului Concurenei. n cazul


n care formularul de notificare nu este complet sau este incorect completat,
semnatarul va opera modificri n cadrul acestuia i va transmite formularul
corectat ctre validator.

Semnarea notificrii va genera transmiterea automat a unui e-mail ctre


validatorul msurii i ctre utilizatorii responsabili cu ncrcarea iniial a
informaiilor.

Validatorul notificrii este un angajat al Reprezentanei Romniei pe lng


Uniunea European. n cazul n care formularul de notificare nu este complet sau
este incorect completat, validatorul va opera modificri n cadrul acestuia i va
transmite formularul corectat ctre Registratura Comisiei Europene.

Validarea notificrii va genera transmiterea automat a unui e-mail ctre


semnatarul msurii i ctre utilizatorii responsabili cu ncrcarea iniial a
informaiilor.

Odat nregistrat notificarea la Registratura Comisiei Europene, toate cele trei


categorii de utilizatori (utilizatorii simpli din cadrul instituiei iniiatoare,
semnatarul i validatorul) vor primi o confirmare automat de primire de la
Registratura Comisiei Europene cu indicarea numrului cazului.

Aplicaia SANI este disponibil la urmtoarea adres web:


https://webgate.ec.europa.eu/competition/sani2/index.gsp .

7.1.2. Procedura comunitar n cazul ajutoarelor de stat notificabile:


102

Comisia examineaz notificarea imediat dup primirea acesteia.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.1.2.1. Examinarea preliminar a notificrii:

n prim faz, Comisia European va verifica dac informaiile transmise de


Statul Membru sunt suficiente pentru analiza compatibilitii ajutorului. Dac
informaiile furnizate sunt incomplete, Comisia solicit informaiile
suplimentare.

Dac informaiile nu sunt transmise n termenul stabilit sau nu sunt complete,


Comisia transmite o atenionare Statului Membru i acord un termen
suplimentar pentru furnizarea informaiilor. Notificarea se consider retras
dac informaiile solicitate nu sunt furnizate n termenul stabilit. Excepie fac
cazurile cnd, nainte de expirarea termenului, termenul a fost prelungit de
comun acord de Comisie i de Statul Membru sau Statul Membru informeaz
Comisia c apreciaz notificarea ca fiind complet.

Dac notificarea se consider retras, Comisia informeaz Statul Membru asupra


acestui fapt.

Urmare analizei preliminare a cazului, Comisia European poate emite


urmtoarele decizii:

decizie de non-ajutor - n cazul n care, dup o examinare preliminar,


Comisia constat c msura notificat nu constituie un ajutor. n acest caz,
msura de ajutor poate fi implementat;
decizie de a nu ridica obieciuni - n cazul n care, dup o examinare
preliminar, Comisia constat c nu exist ndoieli privind compatibilitatea unei
msuri notificate cu Piaa comun. i n acest caz, msura de ajutor poate fi
implementat;
decizie de deschidere a procedurii oficiale de investigare - n cazul n care,
dup o examinare preliminar, Comisia constat c exist ndoieli privind
compatibilitatea unei msuri notificate cu Piaa comun.

Deciziile Comisiei Europene vor fi emise n termen de dou luni de la data


primirii unei notificri complete. Notificarea este considerat complet dac, n
termen de dou luni de la primirea acesteia sau de la primirea oricrei informaii
suplimentare solicitate, Comisia nu mai solicit alte informaii. Termenul poate fi
prelungit prin acordul att al Comisiei, ct i al Statului Membru n cauz.

Dac termenul general este depit, ajutorul se consider a fi autorizat de ctre


103

Comisie. Statul Membru poate pune n aplicare msurile respective, dup


informarea prealabil a Comisiei cu privire la aceasta, cu excepia cazului n
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
care Comisia adopt o decizie n termen de 15 zile lucrtoare de la primirea
informrii.

7.1.2.2. Procedura oficial de investigare:

Decizia de deschidere a procedurii oficiale de investigare include evaluarea


preliminar a Comisiei cu privire la caracterul de ajutor de stat al msurii
propuse i indic ndoielile privind compatibilitatea acesteia cu Piaa comun,
precum i o solicitare adresat Statului Membru i celorlalte persoane interesate
s-i prezinte observaiile ntr-un termen stabilit (de regul, nu depete o
lun). n cazuri ntemeiate, Comisia poate prelungi termenul stabilit.

Observaiile primite de la teri sunt transmise Statului Membru. Dac o parte


interesat o cere, n mod justificat, identitatea acesteia nu este dezvluit.

Statul Membru poate rspunde observaiilor transmise ntr-un termen stabilit


(de regul, nu depete o lun). n cazuri ntemeiate, Comisia poate prelungi
termenul stabilit.

Modificrile recente ale legislaiei comunitare au introdus un nou instrument


care permite Comisiei Europene colectarea de informaii suplimentare, utile
pentru analiza cazurilor de mare complexitate, respectiv cererea de informaii
adresat altor surse dect Statul Membru.

Astfel, Comisia poate solicita oricrui alt Stat Membru, oricrei ntreprinderi sau
asociaii de ntreprinderi s furnizeze toate informaiile referitoare la pia
necesare pentru a-i permite s i finalizeze evaluarea msurii aflate n discuie.

n acest caz, ntreprinderile sau asociaiile de ntreprinderi din Statul Membru


care furnizeaz Comisiei informaii referitoare la pia transmit rspunsul lor
simultan Comisiei i Statului Membru.

Comisia European poate solicita aceste informaii suplimentare folosind:

a. o cerere simpl de informaii, care va meniona:

temeiul juridic i scopul cererii;


informaiile solicitate;
termenul de transmitere;
104

amenzile prevzute pentru furnizarea de informaii incorecte sau eronate.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n acest caz, Comisia transmite simultan Statului Membru o copie a cererii de
informaii, n care va preciza i criteriile aplicate pentru a selecta destinatarii
cererii de informaii.

b. o decizie de furnizare de informaii, care va meniona :

temeiul juridic i scopul cererii;


informaiile solicitate;
termenul de transmitere;
amenzile prevzute pentru furnizarea de informaii incorecte sau eronate;
penalitile cu titlu cominatoriu pentru furnizarea incomplet sau incorect a
informaiilor;
dreptul ntreprinderii/asociaiei de a solicita reexaminarea deciziei de ctre
Curtea European de Justiie.

i n acest caz, Comisia transmite simultan Statului Membru o copie a cererii de


informaii, n care va preciza i criteriile aplicate pentru a selecta destinatarii
cererii de informaii.

n cadrul procedurii de investigare formal, Comisia European va evalua


compatibilitatea msurii de ajutor cu reglementrile comunitare n
domeniul ajutorului de stat.

Pentru a evalua dac o msur de ajutor notificat poate fi considerat


compatibil cu Piaa intern, Comisia analizeaz, n general, dac prin structura
msurii se garanteaz c impactul pozitiv al ajutorului n direcia unui obiectiv de
interes comun este mai mare dect eventualele efecte negative ale msurii de
ajutor asupra schimburilor comerciale i a concurenei.

Comisia va considera o msur de ajutor compatibil cu TFUE doar dac


ndeplinete fiecare dintre criteriile urmtoare:

(a) contribuia la un obiectiv de interes comun bine definit;


(b) necesitatea interveniei statului;
(c) adecvarea msurii de ajutor;
(d) efectul de stimulare;
(e) proporionalitatea ajutoarelor (ajutorul limitat la un nivel minim);
(f) evitarea efectelor negative necorespunztoare asupra concurenei i a
schimburilor comerciale dintre statele membre;
105

(g) transparena ajutorului.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Urmare derulrii analizei efectuate n etapa de investigare, Comisia European
poate emite urmtoarele decizii:

decizie de non-ajutor - dac Comisia, n urma informaiilor suplimentare


furnizate de Statul Membru, constat c msura notificat nu constituie ajutor de
stat;
decizie pozitiv - dac Comisia constat c, n urma informaiilor
suplimentare furnizate de Statul Membru, au fost eliminate ndoielile privind
compatibilitatea msurii notificate cu Piaa comun;
decizie condiionat dac Comisia impune condiii care trebuie respectate
i monitorizate pentru ca un ajutor s poat fi considerat compatibil cu Piaa
comun;
decizie negativ dac Comisia constat c ajutorul notificat nu este
compatibil cu Piaa comun.

n msura posibilitilor, Comisia adopt o decizie n termen de 18 luni de la


iniierea procedurii. Termenul poate fi prelungit prin acord comun ntre Comisie
i Statul Membru.

Dup expirarea termenului de 18 luni, la cererea Statului Membru, Comisia


adopt o decizie n termen de dou luni, pe baza informaiilor care i-au fost puse
la dispoziie.

Subliniem faptul c netransmiterea informaiilor suplimentare solicitate de


Comisia European sau evitarea rspunsurilor incomode nu reprezint o soluie.
Dac este cazul, n lipsa unor informaii suficiente pentru a stabili
compatibilitatea, Comisia adopt o decizie negativ.

Comisia poate revoca o decizie adoptat, dup ce a acordat Statului Membru


posibilitatea de a-i prezenta observaiile, n cazul n care decizia s-a bazat pe
informaii eronate furnizate n cursul procedurii, determinante n adoptarea
deciziei. nainte de revocarea unei decizii i de adoptarea uneia noi, Comisia
iniiaz procedura oficial de investigare.

Menionm, de asemenea, faptul c Statele Membre au posibilitatea de a i


retrage notificarea n orice moment, naintea adoptrii de ctre Comisie a unei
decizii. n acest caz, Comisia nchide procedura oficial de investigare dac
aceasta a fost deschis.
106
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.1.2.3. Procedura de prenotificare:

Comisia European recomand Statelor Membre ca, nainte de demararea


procedurii de notificare formal a unui ajutor, s fac apel la o facilitate oferit de
forul comunitar, aa-numita faz preliminar de prenotificare.

Procedura permite Comisiei i Statelor Membre, s determine, ntr-un stadiu


incipient, instrumentele relevante ale Comisiei sau deciziile anterioare care vor fi
utilizate n faza formal de notificare, gradul de complexitate posibil al evalurii
de ctre Comisia European a msurii de ajutor, precum i sfera i volumul de
informaii necesare Comisiei pentru a face o evaluare complet a cazului.

n aceast faz, Statul Membru nu este obligat s transmit Comisiei formularul


de notificare completat integral. Transmiterea formularului de prenotificare se
face, actualmente, tot prin intermediul aplicaiei electronice SANI. Transformarea
formularului electronic de prenotificare n unul de notificare se realizeaz prin
completarea integral a informaiilor solicitate de ctre Comisia European (dac
nu au fost deja completate n faza de prenotificare) i apsarea unui singur buton
care va schimba ncadrarea acestuia din formular de prenotificare n formular de
notificare.

n faza de prenotificare, datele transmise nu sunt finale i pot fi ajustate, n


funcie de rezultatul discuiilor cu Comisia. De asemenea, Comisia va colabora cu
Statul Membru att formal, n scris, ct i informal, prin e-mail, prin conferine
telefonice sau prin organizarea de reuniuni, n baza unei cereri speciale a
Statului Membru, n vederea completrii informaiilor necesare pentru evaluarea
cazului i pentru mbuntirea documentaiei.

n concluzie, putem aprecia faptul c utilizarea procedurii de prenotificare,


anterior etapei formale de notificare, ofer Statelor Membre o serie de avantaje,
dintre care menionm:

scurteaz durata procesului de analiz a notificrii propriu-zise;


ofer posibilitatea discutrii informale cu Comisia a unor scenarii, soluii,
probleme ntmpinate;
poate conduce la identificarea unor soluii alternative, compatibile cu legislaia
comunitar n domeniul ajutorului de stat.

De aceea, n cazurile complicate, este recomandabil ca, nainte de


107

notificarea formal a unei msuri de ajutor, s se apeleze la derularea


iniial a unei proceduri formale de prenotificare.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.1.2.4. Notificarea simplificat a unui ajutor:

Comisia European a instituit, urmare experienei considerabile acumulate n


analiza cazurilor de ajutor de stat, o procedur simplificat de notificare, n
cadrul creia forul comunitar intenioneaz s examineze, n strns cooperare
cu Statele Membre vizate i ntr-o perioad scurt de timp, anumite tipuri de
msuri de ajutor de stat care necesit doar verificarea de ctre Comisie a
conformitii msurii cu normele i practicile existente, fr a exercita nicio
competen discreionar.

n principiu, pot face obiectul aplicrii procedurii simplificate urmtoarele


categorii de ajutoare de stat:

a. ajutoarele de stat incluse n seciunile privind evaluarea standard din


cadrele i orientrile comunitare n domeniul ajutorului de stat existente:

Precizm faptul c, n seciunile privind evaluarea standard din cadrele i


orientrile comunitare n domeniul ajutorului de stat existente sunt incluse acele
ajutoare care, prin cuantumul lor i modalitatea efectiv de implementare, ofer
suficiente garanii, urmare unei analize relativ sumare, c potenialul lor
distorsionant nu este de natur a afecta piaa de o manier excesiv, contrar
interesului comun al Uniunii Europene.

Procedura simplificat se va aplica doar n cazul n care Comisia se asigur, dup


ncheierea fazei de notificare prealabil, c sunt respectate toate cerinele
procedurale i de fond stabilite n seciunile aplicabile ale instrumentelor n
cauz.

Aceasta presupune c faza de notificare prealabil a confirmat c ajutorul de stat


notificat ndeplinete, la prima vedere, condiiile relevante specificate n fiecare
din instrumentele orizontale aplicabile, condiii referitoare la:

tipul de beneficiari;
cheltuielile eligibile;
intensitile ajutoarelor i bonusurile;
pragul individual de notificare sau valoarea maxim a ajutorului;
tipul de instrument de ajutor utilizat;
dispoziiile n materie de cumul;
efectul stimulativ;
108

cerinele privind transparena;


excluderea beneficiarilor care fac obiectul unui ordin de recuperare -
principiul Deggendorf.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n aceast categorie, Comisia este pregtit s ia n considerare aplicarea
procedurii simplificate, n special, pentru urmtoarele tipuri de msuri:

msurile privind investiiile n capital de risc, sub o alt form dect


participarea la un fond de investiii n societi necotate;
ajutoarele pentru protecia mediului;
ajutoarele pentru ntreprinderi nou-create inovatoare;
ajutoarele pentru centre de inovare;
ajutoarele pentru inovare n materie de procese i inovare n domeniul
organizrii serviciilor;
ajutoarele regionale ad hoc care sunt sub pragul de notificare individual;
ajutoarele pentru salvare acordate industriei prelucrtoare i sectoarelor de
servicii (cu excepia sectorului financiar);
schemele de salvare i restructurare pentru ntreprinderile mici;
ajutoarele ad hoc de restructurare pentru IMM-uri.

b. msuri care corespund practicii decizionale consacrate a Comisiei:

Pot face, n principiu, obiectul aplicrii procedurii simplificate, msurile de ajutor


ale cror caracteristici corespund celor aprobate n cel puin trei decizii
anterioare ale Comisiei i a cror evaluare poate fi realizat rapid n baza
practicii decizionale a Comisiei.

Doar deciziile Comisiei adoptate n ultimii 10 ani care preced data notificrii
prealabile pot fi considerate decizii anterioare.

Cu toate acestea, procedura simplificat se va aplica doar n cazurile n care


Comisia este asigurat, dup notificarea prealabil, c sunt ndeplinite condiiile
de fond i procedurale care au stat la baza deciziilor anterioare, n special n ceea
ce privete:

obiectivele i concepia general a msurii;


tipurile de beneficiari;
cheltuielile eligibile;
pragurile de notificare individuale;
intensitile ajutoarelor, plus primele aplicabile, dac este cazul;
dispoziiile privind cumulul;
efectul stimulativ;
cerinele n materie de transparen.
109

Comisia va reveni la procedura obinuit atunci cnd de msura de ajutor


notificat ar putea beneficia o ntreprindere care face obiectul unui ordin de
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
recuperare restant n urma unei decizii anterioare a Comisiei care declar un
ajutor ilegal i incompatibil cu Piaa comun.

Tipurile de msuri pentru care Comisia este pregtit s ia n considerare


aplicarea procedurii simplificate sunt, n special, urmtoarele:

msurile de ajutor pentru conservarea patrimoniului cultural naional privind


activiti legate de situri antice i istorice sau de monumente naionale;
schemele de ajutor pentru teatru, dans i activiti muzicale;
schemele de ajutor pentru promovarea limbilor minoritare;
msurile de ajutor n favoarea industriei de publicaii;
msurile de ajutor n favoarea realizrii de conexiuni n band larg n zonele
rurale;
schemele de garantare pentru finanarea sectorului construciilor navale;
msurile de ajutor care ndeplinesc toate celelalte prevederi aplicabile din
Regulamentul general de exceptare pe categorii de ajutoare, dar care sunt
excluse din sfera sa de aplicare ntruct:

- msurile reprezint un ajutor ad-hoc;


- ajutoarele sunt prevzute ntr-o form puin transparent, ns
echivalentul-subvenie brut este calculat pe baza unei metodologii
aprobate de Comisie n trei decizii individuale adoptate dup 1 ianuarie
2007.

msurile de sprijin pentru dezvoltarea infrastructurii locale care nu constituie


un ajutor de stat n sensul articolului 107 alineatul (1) din TFUE, avnd n vedere
faptul c, lund n considerare particularitile cazului, msura n cauz nu ar
avea niciun efect asupra comerului intracomunitar;
prelungirea i/sau modificarea schemelor existente n afara sferei de aplicare
a procedurii simplificate care va fi prezentat ulterior.

Prezenta list este indicativ, ntruct sfera de aplicare exact a acestei categorii
poate evolua n acelai timp cu practica decizional a Comisiei.

c. prelungirea sau extinderea ajutoarelor existente:

n conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (CE) nr. 794/2004 [...]


urmtoarele modificri ale ajutorului existent se notific prin intermediul
formularului de notificare simplificat prevzut la Anexa II:
110

creterile bugetului unei scheme de ajutor autorizate care depesc 20%;


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
prelungirea, cu pn la ase ani, a unei scheme de ajutor existente autorizate,
cu sau fr o cretere a bugetului;
adoptarea unor criterii mai stricte de aplicare a unei scheme de ajutor
autorizate, reducerea intensitii ajutorului sau reducerea cheltuielilor eligibile.

Procedura simplificat de notificare poate dura o lun i presupune derularea


urmtoarelor etape:

Comisia European va publica pe Internet un rezumat al notificrii care


precizeaz c, n baza informaiilor oferite de Statul Membru, msura de ajutor ar
putea face obiectul aplicrii procedurii simplificate;
prile interesate vor avea la dispoziie 10 zile lucrtoare pentru a prezenta
observaii, n special privind mprejurrile care ar putea necesita o investigaie
mai detaliat;
n cazul n care pri interesate ar exprima ndoieli justificate privind msura
notificat, Comisia va reveni la procedura normal i va informa Statele Membre
i partea/prile interesate vizate despre acest fapt;
Statul Membru va fi informat cu privire la orice temeri justificate i va avea
posibilitatea s i prezinte observaiile.

Cele trei proceduri prezentate anterior pot fi prezentate sintetic dup cum
urmeaz:

111
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.1.2.5. Procedura comunitar privind ajutorul ilegal:

n cazul ajutoarelor ilegale, Comisia poate iniia msuri din proprie iniiativ sau
urmare unei plngeri depuse de persoanele interesate.

n situaia n care informaiile disponibile nu sunt suficiente pentru analiza


cazului, Comisia European poate solicita informaii Statului Membru. Dac
informaiile nu sunt furnizate complet sau n termenul stabilit, Comisia poate
emite o decizie preliminar care precizeaz informaiile necesare i stabilete
termenul de furnizare al acestora.

Decizia preliminar este emis de ctre Comisia European dup ce aceasta ofer
Statului Membru posibilitatea de a i prezenta observaiile i poate poate fi
nsoit de un:

ordin de suspendare - decizie prin care se solicit Statului Membru s


suspende acordarea oricrui ajutor ilegal pn la adoptarea de ctre Comisie a
unei decizii privind compatibilitatea ajutorului;
ordin de recuperare - decizie prin care se solicit Statului Membru
recuperarea provizorie a oricrui ajutor ilegal, pn la adoptarea unei decizii
privind compatibilitatea ajutorului.

Pentru emiterea unui ordin de recuperare, este necesar s fie ndeplinite,


cumulativ, urmtoarele criterii:

conform jurisprudenei, nu exist ndoieli cu privire la caracterul de ajutor al


msurii n cauz;
o intervenie este urgent;
exist un risc serios de prejudiciere semnificativ i ireparabil a unui
concurent.

Dac Statul Membru nu respect un ordin de suspendare sau de


recuperare, Comisia este ndreptit, n cursul examinrii fondului
chestiunii pe baza informaiilor disponibile, s sesizeze direct Curtea de
Justiie i s i solicite acesteia s declare c NERESPECTAREA CONSTITUIE
O NCLCARE A TRATATULUI.

Dup solicitarea informaiilor suplimentare necesare pentru analiza cazului, dac


aceast etap este necesar, Comisia va derula procedurile ntr-o manier
112

similar analizei unui ajutor nou notificat de ctre Statul Membru.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.1.2.6. Procedura comunitar de tratare a plngerilor privind ajutoare
ilegale sau utilizate abuziv:

Prile interesate, aa cum au fost definite anterior, pot depune plngeri la


Comisia European referitoare la poteniale msuri de ajutor acordate ilegal de
ctre Statele Membre sau utilizate abuziv de ctre beneficiari, utiliznd un
formular de plngere standard elaborat de Comisia European i disponibil la
adresa: http://ec.europa.eu/competition/forms/sa_complaint_en.html .

Dac partea interesat nu respect elementele obligatorii din formularul de


plngere sau elementele de fapt i de drept invocate de partea interesat nu
ofer motive suficiente pentru a demonstra, pe baza unei examinri prima facie,
existena unui ajutor ilegal sau utilizarea abuziv a ajutorului, Comisia
informeaz partea interesat cu privire la acest lucru i solicit acesteia s
prezinte observaii ntr-un termen stabilit, care n mod normal nu depete o
lun. Dac partea interesat nu i prezint observaiile n termenul prevzut, se
va considera c plngerea a fost retras, iar Comisia va informa Statul Membru cu
privire la aceasta.

Comisia va transmite reclamantului o copie a deciziei adoptate n orice dosar


legat de subiectul plngerii.
113

Din punct de vedere procedural, modul de tratare a plngerilor este similar cu cel
de tratare a ajutoarelor ilegale:
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.2. AJUTOARE EXCEPTATE DE LA OBLIGAIA DE NOTIFICARE I
PROCEDURA NAIONAL I COMUNITAR N CAZUL ACESTEI
CATEGORII DE AJUTOARE

Comisia European consider c ajutoarele care respect condiiile prevzute de


un regulament de exceptare sunt compatibile cu mediul concurenial i nu este
necesar solicitarea unei autorizri din partea Comisiei Europene, fiind suficient
o simpl informare.

7.2.1. Procedura naional n cazul ajutoarelor de stat exceptate de la


obligaia de notificare:

La nivel naional, procedura privind implementarea unei msuri de ajutor de stat


exceptat de la obligaia de notificare este stabilit n OUG nr. 77/2014.

Etapele elaborrii i transmiterii fiei de informare ctre Comisia European sunt


urmtoarele:

elaborarea proiectului schemei de ajutor;


elaborarea fiei de informaii/Informrii;
avizarea informrii de ctre Consiliul Concurenei;
adoptarea schemei de ajutor;
114

transmiterea la Comisia European a Informrii i a Planului de evaluare


(dac e cazul).
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.2.1.1. Elaborarea proiectului schemei de ajutor:

Proiectul schemei de ajutor trebuie s conin elementele obligatorii prevzute la


Capitolul VI.

Msura de ajutor de stat elaborat de o autoritate public central, trebuie


nsoit de un Memorandum aprobat de Guvern cu privire la ncadrarea n
politicile economico-bugetare i fiscale ale statului (cu excepia schemelor
finanate din fonduri comunitare). Aprobarea Memorandumului presupune
existena unei analize de oportunitate a acordrii ajutorului.

Consiliul Concurenei acord asisten tehnic de specialitate iniiatorilor (att


formal, ct i informal) n procesul de elaborare a proiectului msurii de ajutor,
ulterior existenei Memorandumului.

7.2.1.2. Elaborarea Informrii:

Informrile sunt documente tipizate care vor fi completate de iniiator. Forma


documentului de informare este stabilit prin reglementri comunitare (Anexa II
la RGECA).

Consiliul Concurenei acord asisten tehnic de specialitate iniiatorilor n


procesul de elaborare a Informrilor.

7.2.1.3. Avizarea Informrii de ctre Consiliul Concurenei:

Procedura de avizare presupune parcurgerea urmtoarelor etape:

Informrile privind msurile de ajutor de stat exceptate de la obligaia de


notificare se transmit Consiliului Concurenei, care emite un aviz privind
conformitatea, corectitudinea i ndeplinirea obligaiilor prevzute de legislaia
comunitar;
Cererea de aviz va fi transmis Consiliului Concurenei de ctre iniiator,
instituia urmnd s emit avizul n termen de 30 de zile de la primirea cererii, cu
excepia cazurilor n care acesta solicit, n scris, prelungirea termenelor pentru
completarea Informrii;
n cazul n care a fost parcurs procedura de consultare prealabil, Consiliul
Concurenei poate s emit avizul n termen de 15 zile;
Consiliul Concurenei poate solicita iniiatorului date i informaii
115

suplimentare, n vederea fundamentrii analizei sale;


dac informaiile solicitate nu sunt transmise n termenul stabilit de Consiliul
Concurenei, acesta emite avizul n baza datelor care i-au fost puse la dispoziie;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n situaia n care Informrile sufer modificri dup emiterea avizului
Consiliului Concurenei, dar nainte de transmiterea acestora ctre Comisia
European, modificrile trebuie transmise Consiliului Concurenei n vederea
unei noi avizri;
n situaia n care, prin aviz, nu au fost propuse modificri, iniiatorul poate
implementa msura de ajutor;
n situaia n care, prin avizul Consiliului Concurenei, au fost propuse
modificri, iar iniiatorul este de acord cu acestea, acesta va putea implementa
msura de ajutor de stat, cu ndeplinirea prevederilor legale n vigoare;
n situaia n care iniiatorul nu este de acord cu modificrile propuse de
Consiliul Concurenei, acesta trebuie s justifice motivele pentru care nu ine
cont de modificrile propuse;
n baza argumentaiei iniiatorului, Consiliul Concurenei va emite un nou aviz.

7.2.1.4. Adoptarea schemei de ajutor:

Adoptarea schemei de ajutor se poate realiza de ctre iniiator prin intermediul


oricrui tip de act normativ/administrativ (Lege, Ordonan de Guvern,
Ordonan de Urgen a Guvernului, Hotrre de Guvern, Ordin de ministru,
Norme, Norme metodologice, Proceduri, Hotrri ale Consiliului Local/Judeean/
Orenesc/Municipal, Dispoziii/Decizii ale diverselor autoriti etc).

7.2.1.5. Transmiterea la Comisia European a Informrii i a Planului de


evaluare (dac e cazul):

Informrile se transmit Comisiei Europene prin intermediul Reprezentanei


Permanente a Romniei pe lng Uniunea European, n termen de maxim 20 de
zile de la data intrrii n vigoare a unei scheme de ajutoare exceptate.
Transmiterea se face electronic, prin utilizarea aplicaiei SANI II (State Aid
Notification Interactive) - aplicaie a crui mod de funcionare a fost prezentat
anterior.

7.2.2. Procedura comunitar n cazul ajutoarelor de stat exceptate de la


obligaia de notificare:

Dup primirea Informrii, Comisia European transmite Statului Membru, de


ndat, o confirmare de primire i public fiele de informaii n Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene i pe site-ul internet al Comisiei.
116

Chiar dac procedura de exceptare de la obligaia de notificare presupune faptul


c autoritile naionale pot implementa msura fr a atepta rezultatul unei
analize derulate de ctre Comisia European, aceasta verific, dup transmiterea
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
fiei de informaii conformitatea msurii cu prevederile incluse n regulamentul
de exceptare pe categorii de ajutoare. De asemenea, urmare publicrii fiei de
informaii pe Internet i n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, prile interesate
au posibilitatea de a contesta msura i de a solicita Comisiei Europene o analiz
detaliat a acesteia.

Mai mult, Comisia European monitorizeaz schemele de ajutoare exceptate de la


obligaia de notificare, periodic, selectnd acele msuri cu potenial mrit de
distorsionare a mediului concurenial, evideniat, de exemplu, prin bugetul
semnificativ al msurii de sprijin.

7.3. AJUTOARE DE MINIMIS I PROCEDURA NAIONAL N CAZUL


ACESTEI CATEGORII DE AJUTOARE

Ca i concept comunitar, ajutoarele de minimis au aprut n anul 1992 i au fost


create iniial n beneficiul exclusiv al ntreprinderilor mici i mijlocii.

Ulterior, aria de acoperire acestei categorii de ajutoare a fost extins i la


ntreprinderile mari, n condiiile n care cuantumurile reduse asociate acestei
categorii de ajutoare se consider c nu distorsioneaz sau distorsioneaz ntr-o
msur foarte redus mediul concurenial i concurena de pe piee.

La ora actual, valoarea maxim a ajutorului de minimis de care poate beneficia o


ntreprindere ntr-o perioad de 3 ani fiscali (anul de baz i cei doi ani fiscali
anteriori) este de 200.000 euro (echivalentul n lei), respectiv 100.000 euro
pentru agenii economici care activeaz n domeniul transporturilor de marf n
numele terilor sau contra cost.

Menionm faptul c, n cazul ajutoarelor de minimis, nu exist obligativitatea


notificrii acestora la Comisia European i nici obligaia informrii forului
comunitar dup momentul punerii n aplicare a unei asemenea msuri. Normele
procedurale asociate ajutoarelor de minimis sunt, n exclusivitate, stabilite la
nivelul Statului Membru.

Din acest punct de vedere, OUG nr. 77/2014 privind procedurile naionale n
domeniul ajutorului de stat precizeaz urmtoarele etape de implementare a unei
msuri de ajutor de minimis:

elaborarea proiectului schemei de ajutor/ajutorului ad-hoc;


117

avizarea proiectului schemei/ajutorului ad-hoc de ctre Consiliul Concurenei;


adoptarea schemei de ajutor/ajutorului ad-hoc;
transmiterea msurii adoptate, spre informare, Consiliului Concurenei.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7.3.1. Elaborarea proiectului schemei de ajutor/ajutorului ad-hoc:

Proiectul schemei de ajutor/ajutorului ad-hoc trebuie s conin elementele


obligatorii prevzute la Capitolul VI.

Msura de ajutor de stat elaborat de o autoritate public central, trebuie


nsoit de un Memorandum aprobat de Guvern cu privire la ncadrarea n
politicile economico-bugetare i fiscale ale statului (cu excepia schemelor
finanate din fonduri comunitare). Aprobarea Memorandumului presupune
existena unei analize de oportunitate a acordrii ajutorului.

Msurile elaborate de autoritile locale trebuie nsoite, n vederea avizrii de


ctre Consiliul Concurenei, de ctre dovada informrii Instituiei Prefectului i a
Consiliului Judeean competent.

Consiliul Concurenei acord asisten tehnic de specialitate iniiatorilor (att


formal, ct i informal) n procesul de elaborare a proiectului msurii de ajutor,
ulterior existenei Memorandumului/dovezilor referitoare la informarea
Instituiei Prefectului i a Consiliului Judeean competent.

7.3.2. Avizarea proiectului msurii de ajutor de ctre Consiliul Concurenei:

Procedura de avizare presupune parcurgerea urmtoarelor etape:

proiectul msurii de ajutor de minimis, nsoit de documentaia precizat


anterior, se transmite Consiliului Concurenei, care emite un aviz privind
conformitatea, corectitudinea i ndeplinirea obligaiilor prevzute de legislaia
comunitar;
Cererea de aviz va fi transmis Consiliului Concurenei de ctre iniiator,
instituia urmnd s emit avizul n termen de 30 de zile de la primirea cererii, cu
excepia cazurilor n care acesta solicit, n scris, prelungirea termenelor pentru
completarea documentaiei;
n cazul n care a fost parcurs procedura de consultare prealabil, Consiliul
Concurenei poate s emit avizul n termen de 15 zile;
Consiliul Concurenei poate solicita iniiatorului date i informaii
suplimentare, n vederea fundamentrii analizei sale;
dac informaiile solicitate nu sunt transmise n termenul stabilit de Consiliul
Concurenei, acesta emite avizul n baza datelor care i-au fost puse la dispoziie;
n situaia n care proiectul sufer modificri dup emiterea avizului
118

Consiliului Concurenei, modificrile trebuie transmise Consiliului Concurenei n


vederea unei noi avizri;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n situaia n care, prin aviz, nu au fost propuse modificri, iniiatorul poate
implementa msura de ajutor de minimis;
n situaia n care, prin avizul Consiliului Concurenei, au fost propuse
modificri, iar iniiatorul este de acord cu acestea, acesta va putea implementa
msura de ajutor de minimis, cu ndeplinirea prevederilor legale n vigoare;
n situaia n care iniiatorul nu este de acord cu modificrile propuse de
Consiliul Concurenei, acesta trebuie s justifice motivele pentru care nu ine
cont de modificrile propuse;
n baza argumentaiei iniiatorului, Consiliul Concurenei va emite un nou aviz.

7.3.3. Adoptarea schemei de ajutor de minimis/ajutorului ad-hoc:

Adoptarea schemei de ajutor/ajutorului ad-hoc se poate realiza de ctre iniiator


prin intermediul oricrui tip de act normativ/administrativ (Lege, Ordonan de
Guvern, Ordonan de Urgen a Guvernului, Hotrre de Guvern, Ordin de
ministru, Norme, Norme metodologice, Proceduri, Hotrri ale Consiliului Local/
Judeean/Orenesc/Municipal, Dispoziii/Decizii ale diverselor autoriti etc).

7.3.4. Transmiterea msurii adoptate, spre informare, Consiliului


Concurenei:

Forma final a actelor normative sau administrative care implementeaz


ajutoare de minimis se transmite spre informare Consiliului Concurenei, n
termen de 15 zile de la data adoptrii, i se public pe pagina de internet a
furnizorului i a Consiliului Concurenei.

119
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
CAPITOLUL VIII. AJUTORUL DE MINIMIS

8.1. BAZA LEGAL

Legislaia comunitar n domeniul ajutorului de stat reglementeaz patru


categorii de ajutoare de minimis, respectiv:

reglementarea general - Regulamentul CE nr. 1407/2013 privind aplicarea


articolelor 107 i 108 din Tratatul privind Funcionarea Uniunii Europene
ajutoarelor de minimis79;
reglementarea privind ajutoarele de minimis acordate n sectorul serviciilor de
interes economic general (SIEG) - Regulamentul (UE) nr. 360/2012 al Comisiei din
25.04.2012 privind aplicarea art. 107 i 108 din TFUE n cazul ajutoarelor de
minimis acordate ntreprinderilor care presteaz servicii de interes economic
general80;
reglementarea privind ajutoarele de minimis acordate n sectoarele agricol i
forestier - Regulamentul (UE) nr. 1408/2013 privind aplicarea articolelor 107 i
108 din Tratatul privind funcionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis n
sectorul agricol81;
reglementarea privind ajutoarele de minimis acordate n sectoarele
pisciculturii i acvaculturii - Regulamentul (UE) nr. 717/2014 privind aplicarea
art. 107 i 108 din TFUE ajutoarelor de minimis n sectorul pescuitului i
acvaculturii82.

n continuare, ne vom ocupa, n exclusivitate, de reglementarea comunitar


privind ajutorul de minimis general (Regulamentul nr. 1407/2014).

8.2. PRAGUL DE MINIMIS

Ajutoarele de minimis sunt ajutoarele acordate unei ntreprinderi unice care,


nsumate ntr-o perioad de 3 ani fiscali consecutivi (anul de baz i cei doi ani
fiscali anteriori), nu depesc valoarea de 200.000 euro (100.000 euro n cazul
ntreprinderilor care activeaz n sectorul transportului rutier de marf contra
cost sau n numele terilor).

Perioada relevant de trei ani trebuie evaluat pe o baz continu astfel nct,
pentru fiecare nou acordare a ajutorului de minimis, trebuie determinat suma
120

79 Publicat n Jurnalul Oficial al UE nr. L 352/24.12.2013.


80 Publicat n Jurnalul Oficial al UE nr. L 114/26.04.2012.
Page

81 Publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, nr. L 352/24.12.2013.


82 Publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, nr. L 190/28.06.2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
total a ajutorului de minimis acordat n exerciiul financiar n cauz, precum i
pe perioada ultimelor dou exerciii financiare.

Plafoanele se aplic indiferent de forma ajutorului de minimis sau de obiectivul


urmrit i indiferent dac ajutorul acordat de Statul Membru este finanat n
totalitate sau parial din resurse de origine comunitar.

Ajutoarele care depesc plafonul de minimis nu trebuie fracionate n pri mai


mici pentru a se putea ncadra n domeniul de aplicare al Regulamentului de
minimis.

Ajutorul care trebuie pltit n mai multe trane se actualizeaz la valoarea de la


momentul acordrii. Rata dobnzii folosit n scopul actualizrii este rata de
referin aplicabil la data acordrii ajutorului, respectiv rata de baz publicat
pe site-ul Comisiei Europene pentru fiecare Stat Membru, la care se adaug 1%.

n cazul fuziunilor sau al achiziiilor, atunci cnd se stabilete dac un nou ajutor
de minimis acordat unei ntreprinderi noi sau ntreprinderii care face achiziia
depete plafonul relevant, se iau n considerare toate ajutoarele de minimis
anterioare acordate tuturor ntreprinderilor care fuzioneaz. Ajutoarele de
minimis acordate legal nainte de fuziune sau achiziie rmn legal acordate.

n cazul n care o ntreprindere se mparte n dou sau mai multe ntreprinderi


separate, ajutoarele de minimis acordate nainte de separare se aloc
ntreprinderii care a beneficiat de acestea, i anume, n principiu, ntreprinderii
care preia activitile pentru care au fost utilizate ajutoarele de minimis. n cazul
n care o astfel de alocare nu este posibil, ajutoarele de minimis se aloc
proporional pe baza valorii contabile a capitalului social al noilor ntreprinderi
la data la care separarea produce efecte.

n conformitate cu principiile comunitare, se consider c ajutoarele de minimis


au fost acordate n momentul n care ntreprinderea a obinut dreptul legal de a
primi ajutorul, n temeiul regimului juridic naional aplicabil (de exemplu, n
momentul ncheierii contractului de finanare dintre beneficiar i furnizor).

8.3. CONCEPTUL DE NTREPRINDERE UNIC

Conceptul de ntreprindere unic include toate ntreprinderile ntre care exist


cel puin una dintre relaiile urmtoare:
121

o ntreprindere deine majoritatea drepturilor de vot ale acionarilor sau ale


asociailor unei alte ntreprinderi;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
o ntreprindere are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor
organelor de administrare, de conducere sau de supraveghere ale unei alte
ntreprinderi;
o ntreprindere are dreptul de a exercita o influen dominant asupra altei
ntreprinderi n temeiul unui contract ncheiat cu ntreprinderea n cauz sau n
temeiul unei prevederi din contractul de societate sau din statutul acesteia;
o ntreprindere care este acionar sau asociat al unei alte ntreprinderi i care
controleaz singur, n baza unui acord cu ali acionari sau asociai ai acelei
ntreprinderi, majoritatea drepturilor de vot ale acionarilor sau ale asociailor
ntreprinderii respective.

Noiunea de ntreprindere unic este similar noiunii de ntreprindere


legat.

Avnd n vedere numeroasele ntrebri privind interpretarea noilor reguli


privind ajutorul de minimis, Comisia European a transmis Statelor
Membre o serie de clarificri, dup cum urmeaz:

conceptul de ntreprindere, respectiv ntreprindere unic se poate aplica i


n cazul persoanelor fizice sau al entitilor deinute de aceleai persoane fizice.

Astfel, n cazul SA.3851783, Comisia European menioneaz c:

Aa cum a statuat Curtea de Justiie, n reglementarea din domeniul concurenei,


termenul de ntreprindere trebuie neles ca desemnnd o entitate
economic...chiar dac legea stipuleaz faptul c o unitate economic const ntr-
un numr de cteva persoane fizice sau juridice. Pentru a determina dac cteva
entiti formeaz o unitate economic, Curtea de Justiie analizeaz existena unei
separri funcionale sau a controlului, a legturilor organice sau economice.
Reclamanii sunt dl. Ioan Micula i dl. Viorel Micula (fraii Micula) i trei companii
deinute de acetia (European Food SA; Starmill SRL; Multipack STL). Aceste trei
companii sunt angajate n derularea de activiti economice, fiind specializate n
producia de produse alimentare, produse de morrit i ambalaje din plastic. n
consecin, cele trei companii constituie ntreprinderi. Fraii Micula sunt unicii
deintori ai celor trei companii, ca i al altor alte companii. Datorit legturii
strnse dintre fraii Micula i cele trei companii, Comisia consider c grupul de
companii deinut de fraii Micula, mpreun cu nsi fraii Micula, formeaz o
unitate economic n scopul aplicrii reglementrilor din domeniul ajutorului de
stat. Aceast unitate economic este, de aceea, considerat ntreprinderea
122

relevant.
Page

83 Implementarea Hotrrii Curii de Arbitraj n cazul Micula vs. Romnia din 11 decembrie 2013.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Cu toate acestea, simpla deinere a unor aciuni nu nseamn desfurarea unei
activiti economice. Analiza se va face de la caz la caz.

n ceea ce privete ntreprinderile deinute de stat, acestea nu sunt


considerate, n mod automat, ca fiind ntreprinderi unice doar datorit faptului
c sunt deinute de aceai autoritate. Acestea vor fi tratate ca ntreprindere
unic n cazul n care o companie de stat deine alte companii;
Conceptul de ntreprindere unic se determin doar pe piaa naional. n
cazul n care legtura ntre dou ntreprinderi se face printr-o ntreprindere cu
sediul n alt stat, ntreprinderile naionale vor fi tratate separat.

8.4. DOMENIUL DE APLICARE

Regulamentul general de minimis se aplic n toate sectoarele i activitile


economice, cu urmtoarele excepii:

ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n


sectoarele pescuitului i acvaculturii;
ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n
domeniul produciei primare de produse agricole;
ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectorul
prelucrrii i comercializrii produselor agricole, n urmtoarele cazuri:

- atunci cnd valoarea ajutoarelor este stabilit pe baza preului sau a


cantitii unor astfel de produse achiziionate de la productori primari
sau introduse pe pia de ntreprinderile respective;
- atunci cnd ajutoarele sunt condiionate de transferarea lor parial sau
integral ctre productorii primari.

ajutoarelor destinate activitilor legate de export ctre ri tere sau ctre alte
State Membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantitile exportate,
ajutoarelor destinate nfiinrii i funcionrii unei reele de distribuie sau
destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export;
ajutoarelor condiionate de utilizarea preferenial a produselor naionale fa
de produsele importate.

De asemenea, ajutoarele de minimis nu pot fi utilizate pentru achiziionarea de


vehicule pentru transportul rutier de mrfuri.
123

Din practica european a rezultat faptul c o ntreprindere activ att n


sectoarele/activitile menionate anterior, ct i n alte sectoare, eligibile pentru
acordarea ajutoarelor de minimis, poate primi ajutor de minimis pentru aceste
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ultime sectoare sau activiti, cu condiia meninerii unor evidente financiar-
contabile separate, astfel nct s se asigure transferarea finanrii de la
domeniile eligibile ctre cele ne-eligibile (subvenionarea ncruciat).

Menionm faptul c acordare ajutoarelor de minimis este permis doar pentru


acele ajutoare al cror cuantum este sau poate fi cunoscut/estimat nc de la
momentul acordrii finanrii (ajutoare transparente).

Ajutoarele care constau n granturi sau subvenii la dobnd se consider


ajutoare de minimis transparente.

Ajutoarele care constau n mprumuturi sunt considerate ajutoare de minimis


transparente dac:

beneficiarul nu este supus unei proceduri de insolven colectiv i nu


ndeplinete criteriile din dreptul naional pentru a fi supus unei proceduri de
insolven colectiv la cererea creditorilor si. n cazul unei mari ntreprinderi,
beneficiarul se afl ntr-o situaie comparabil cu cea pentru care se confer un
rating de credit de cel puin B;
i
mprumutul este garantat cu garanii reale care acoper cel puin 50% din
mprumut, iar mprumutul este fie de 1.000.000 euro (sau 500.000 euro pentru
ntreprinderile care efectueaz transport rutier de mrfuri) pe o perioad de
cinci ani, fie de 500.000 euro (sau 250.000 euro pentru ntreprinderile care
efectueaz transport rutier de mrfuri) pe o perioad de zece ani; dac un
mprumut este mai mic dect aceste sume i/sau se acord pentru o perioad de
mai puin de cinci, respectiv zece ani, echivalentul subvenie brut al
mprumutului se calculeaz ca procentaj corespunztor din plafonul relevant;
sau
echivalentul subvenie brut a fost calculat pe baza ratei de referin aplicabile
n momentul acordrii grantului.

Ajutoarele care constau n aporturi de capital sunt considerate ajutoare de


minimis transparente numai dac suma total a aportului de capital din sectorul
public este mai mic dect plafonul de minimis.

Ajutoarele care constau n msuri de finanare prin capital de risc care iau forma
unor investiii de capital sau cvasicapital sunt considerate ajutoare de minimis
transparente dac, pentru o ntreprindere unic, capitalul furnizat nu depete
124

plafonul de minimis.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Ajutoarele care constau n garanii sunt considerate ajutoare de minimis
transparente dac:

beneficiarul nu este supus unei proceduri de insolven colectiv i nu


ndeplinete criteriile din dreptul naional pentru a fi supus unei proceduri de
insolven colectiv la cererea creditorilor si. n cazul unei mari ntreprinderi,
beneficiarul se afl ntr-o situaie comparabil cu cea pentru care se confer un
rating de credit de cel puin B;
i
mprumutul este garantat cu garanii reale care acoper cel puin 80% din
mprumut, iar suma garantat este de 1 500.000 euro (sau 750.000 euro pentru
ntreprinderile care efectueaz transport rutier de mrfuri i durata garaniei
este de cinci ani, fie suma garantat este de 750.000 euro (sau 375.000 euro
pentru ntreprinderile care efectueaz transport rutier de mrfuri) i durata
garaniei este de zece ani; dac un suma garantat este mai mic dect aceste
valori i/sau garania se acord pentru o perioad de mai puin de cinci,
respectiv zece ani, echivalentul subvenie brut al mprumutului se calculeaz ca
procentaj corespunztor din plafonul relevant;
sau
echivalentul subvenie brut a fost calculat pe baza primelor safe-harbour
prevzute ntr-o comunicare a Comisiei;
sau
nainte de a fi pus n aplicare:

metoda utilizat pentru calcularea echivalentului subvenie brut al


garaniei a fost notificat i a fost acceptat de Comisie ca respectnd
Comunicarea privind garaniile sau orice comunicare succesiv;
i
metoda vizeaz n mod explicit tipul de garanii i tipul de tranzacii
aferente n contextul aplicrii Regulamentului nr. 1407/2014.

Ajutoarele sub forma altor instrumente sunt considerate ajutoare de minimis


transparente dac instrumentul respectiv prevede o limit maxim care s
garanteze c nu se depete plafonul relevant.

8.5. CUMULUL AJUTOARELOR DE MINIMIS

Ajutoarele de minimis acordate n conformitate cu prevederile Regulamentului


(UE) nr. 1407/2014 (regulamentul general) pot fi cumulate cu ajutoarele de
125

minimis acordate n conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 360/2012


(reglementarea de minimis aplicabil serviciilor de interes economic general) n
limita plafonului stabilit n regulamentul respectiv.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Astfel, furnizorul/administratorul msurii de ajutor va trebui s aib n vedere
c, n cazul n care o ntreprindere deruleaz att activiti care fac obiectul
obligaiilor de prestare a unui serviciu de interes economic general (serviciu
public), ct i activiti care nu se ncadreaz n sfera acestor servicii, este
necesar verificarea simultan a respectrii a dou praguri de minimis:

partea care nu intr n sfera de acoperire a serviciului public nu trebuie s


beneficieze de un ajutor de minimis care s depeasc 200.000 euro/3 ani fiscali
(100.000 euro n cazul ntreprinderilor care desfoar activiti n domeniul
transportului rutier de marf n contul terilor sau contra cost) - ajutor acordat n
baza Regulamentului (UE) nr. 1407/2014;
alocarea de minimis nsumat pentru ntreaga ntreprindere nu trebuie s
depeasc 500.000 euro/3 ani fiscali - ajutor combinat acordat n baza
Regulamentului (UE) nr. 1407/2014 i a Regulamentului (UE) nr. 360/2012.

De asemenea, ajutoarele de minimis acordate n baza Regulamentului (UE) nr.


1407/2014 pot fi cumulate cu ajutoare de minimis acordate n conformitate cu
alte regulamente de minimis n limita plafonului de 200.000 euro/3 ani fiscali
(100.000 euro n cazul ntreprinderilor care desfoar activiti n domeniul
transportului rutier de marf n contul terilor sau contra cost).

Este cazul ajutoarelor de minimis acordate n baza Regulamentului (UE) nr.


1408/2013 privind aplicarea articolelor 107 i 108 din Tratatul privind
funcionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis n sectorul agricol, respectiv
a Regulamentului (UE) nr. 717/2014 privind aplicarea art. 107 i 108 din TFUE
ajutoarelor de minimis n sectorul pescuitului i acvaculturii.

i n acest caz, furnizorul/administratorul msurii de ajutor va trebui s aib n


vedere c, n cazul n care o ntreprindere deruleaz att activiti care intr n
sfera de aplicare a unuia dintre cele dou reglementri, ct i activiti care intr
n sfera de aplicare a reglementrii generale, este necesar verificarea simultan
a respectrii a dou praguri de minimis:

partea care vizeaz sectorul agricol/forestier, respectiv al


pescuitului/acvaculturii nu trebuie s beneficieze de un ajutor de minimis care s
depeasc pragurile de minimis menionate n reglementrile specifice (15.000
euro/3 ani fiscali, n cazul agriculturii/silviculturii, respectiv 30.000 euro/3 ani
fiscali, n cazul pescuitului/acvaculturii);
alocarea de minimis nsumat pentru ntreaga ntreprindere nu trebuie s
126

depeasc 200.000 euro/3 ani fiscali (100.000 euro n cazul ntreprinderilor


care desfoar activiti n domeniul transportului rutier de marf n contul
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
terilor sau contra cost) - ajutor acordat n baza Regulamentului (UE) nr.
1407/2014.

De asemenea, ajutoarele de minimis se pot cumula cu alte tipuri de ajutoare de


stat destinate acelorai costuri eligibile, doar n msura n care un astfel de cumul
nu duce la depirea intensitii maxime stabilit printr-un regulament sau o
decizie a Comisiei Europene.

EXEMPLU DE CALCUL:

O ntreprindere mare a primit, n anul 2012, un ajutor regional n valoare de 1


milion euro pentru o investiie ale crei costuri eligibile sunt de 2,3 milioane
euro, realizat n regiunea Vest Oltenia. n anul 2013, aceeai ntreprindere
solicit un ajutor de minimis pentru aceleai costuri eligibile. ntreprinderea nu a
beneficiat n anii 2011, 2012 i 2013 de niciun alt ajutor de minimis. Nu au fost
acordate nici alte ajutoare regionale pentru aceleai costuri investiionale.

ntrebare:

Dat fiind faptul c intensitatea maxim admisibil a ajutorului regional n


Regiunea Vest Oltenia este de 50%, care este valoarea maxim a ajutorului de
minimis de care poate beneficia ntreprinderea pentru costurile investiionale
deja finanate prin ajutor de stat regional?

Rspuns:

Date fiind costurile eligibile asociate investiiei i intensitatea maxim admisibil


n Regiunea Vest Oltenia, putem calcula valoarea maxim a ajutorului care poate
fi acordat pentru proiectul de investiii respectiv:

Valoare maxim ajutor = 50% x 2,3 milioane euro = 1,15 milioane euro

Avnd n vedere faptul c, pentru acest proiect unic de investiii, ntreprinderea


a primit deja 1 milion de euro sub forma ajutorului de stat regional, aceasta mai
poate beneficia de ajutor de minimis doar pentru diferena dintre valoarea
maxim a ajutorului regional asociat costurilor investiionale i valoarea efectiv
pltit, respectiv 1,15-1 = 0,15 milioane euro (valoare inferioar pragului de
minimis).
127
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
8.6. PROCEDURA DE ACORDARE I MONITORIZARE A AJUTOARELOR
DE MINIMIS

Fiecare Stat Membru este rspunztor pentru stabilirea instrumentelor necesare


pentru asigurarea unui control eficient n ceea ce privete respectarea pragului
de minimis cumulat. Acest lucru poate fi realizat n dou moduri:

fie Statul Membru creeaz un Registru central al ajutorului de minimis care s


cuprind informaii complete privind toate ajutoarele de minimis acordate de
ctre orice autoritate din cadrul Statului Membru (n Romnia se va implementa
un astfel de registru ncepnd cu 1 ianuarie 2016).
fie furnizorul informeaz explicit ntreprinderea cu privire la caracterul de
minimis al ajutorului acordat i obine, n schimb, de la ntreprinderea respectiv
informaii complete despre alte ajutoare de minimis primite de aceasta n cursul
celor doi ani fiscali anteriori i n anul fiscal curent (sistemul de declaraii pe
propria rspundere).

Furnizorul acord noul ajutor de minimis numai dup ce a verificat c acesta nu


va conduce la creterea nivelului total al ajutorului de minimis primit de
ntreprindere n perioada care acoper exerciiul fiscal n cauz, precum i
ultimele dou exerciii fiscale n acel Stat Membru, pn la un nivel care
depete plafonul de minimis.

Furnizorii au obligaia s menin evidene privind ajutoarele de minimis


acordate timp de 10 ani de la acordarea unui ajutor ad-hoc sau a ultimei alocri
individuale n cadrul unei scheme. Totodat, acetia trebuie s raporteze anual
Consiliului Concurenei, pna la data de 31 martie, ajutoarele de minimis acordate
n anul anterior.

Beneficiarii au, de asemenea, obligaia s menin o eviden specific a tuturor


ajutoarelor de stat/de minimis primite, din care s reias suma total a ajutorului
de care au beneficiat, defalcarea pe ani, pe furnizori, pe obiective, forma
ajutorului, baza legal.
128
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9. MONITORIZAREA AJUTOARELOR DE STAT

9.1. SCOPUL I NECESITATEA MONITORIZRII I CONTROLULUI


AJUTOARELOR DE STAT ACORDATE

Punctul de plecare al politicii Uniunii Europene privind ajutoarele de stat l


constituie articolul 107 alineatul (1) din TFUE:

Cu excepia derogrilor prevzute de tratate, sunt incompatibile cu Piaa intern


ajutoarele acordate de state sau prin intermediul resurselor de stat, sub orice
form, care denatureaz sau amenin s denatureze concurena prin favorizarea
anumitor ntreprinderi sau a producerii anumitor bunuri, n msura n care
acestea afecteaz schimburile comerciale dintre Statele Membre.

Conform acestei prevederi, msurile de ajutor care ndeplinesc toate criteriile


prevzute sunt, n principiu, incompatibile cu Piaa comun, ns aceasta
incompatibilitate nu presupune o interzicere total. Exist situaii n care ajutorul
de stat poate fi considerat compatibil (excepii).

Existena acestor excepii justific, de asemenea, verificarea de ctre Comisia


European, mpreun cu Statul Membru, a msurilor de ajutor de stat pe care
acesta din urm intenioneaz s le acorde sau le-a acordat deja. Astfel, articolul
din TFUE stipuleaz c:

Comisia, mpreun cu Statele Membre, verific permanent regimurile ajutoarelor


existente n aceste state [...].

Comisia deine, n temeiul articolelor 107 i 108 din Tratat, competena specific
de a decide asupra compatibilitii ajutoarelor de stat cu Piaa comun atunci
cnd examineaz ajutoarele de stat existente, atunci cnd adopt decizii privind
ajutorul nou sau ajutorul modificat i atunci cnd ia msuri n cazul nerespectrii
deciziilor sale sau a obligaiilor privind notificarea.

Pentru a se permite Comisiei s monitorizeze eficient respectarea deciziilor


emise de aceasta, a fost necesar instituirea unei obligaii generale de raportare
privind toate schemele de ajutor existente.

Controlul ajutoarelor de stat acordate n Uniunea European reprezint o


component esenial a politicii n domeniul concurenei i o msur de protecie
129

necesar pentru o concuren efectiv i liberul schimb.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Obiectivul controlului acordrii ajutoarelor de stat se poate exprima printr-o
mai bun eficien i direcionare a cheltuielilor publice.

Responsabilitatea controlului acordrii ajutoarelor de stat aparine att Statelor


Membre, prin actele normative emise de autoritile publice, ct i Comisiei
Europene, prin prerogativele acordate n baza legislaiei comunitare i respectiv
prin deciziile emise de ctre aceasta.

Monitorizarea ajutoarelor de stat implic activiti de supraveghere i control al


ajutoarelor de stat existente, n vederea verificrii respectrii prevederilor
comunitare/naionale n domeniu, inclusiv a deciziilor emise de Comisia
European. Acestor activiti li se adaug i colectarea, verificarea i procesarea
datelor i informaiilor raportate de furnizorii sau beneficiarii de ajutor de stat.

Desfurarea acestei activiti, ex-post momentului acordrii ajutoarelor de stat,


asigur transparena procesului de acordare a ajutoarelor de stat, certific
respectarea condiiilor specifice impuse n domeniu (nivelul maxim al
intensitii, cumulul ajutoarelor, investiii realizate, noi locuri de munc create,
viabilizare etc.) i contribuie la limitarea gradului de distorsionare a concurenei
indus de msurile de sprijin implementate.

Pornind de la actorii implicai n aceast activitate, pot fi identificate dou paliere


n cadrul crora se realizeaz activitatea de monitorizare:

I. Monitorizarea ajutoarelor de stat n relaia furnizor - beneficiar;


II. Monitorizarea ajutoarelor de stat n relaia Comisia European/Consiliul
Concurenei - furnizor.

n cele ce urmeaz sunt prezentate principalele aspecte legate de monitorizarea


ajutoarelor de stat, pornind de la cadrul legal n limitele cruia se desfoar i
ncheind cu procedura specific urmat de Ministerul Finanelor Publice, n
calitate furnizor de ajutor de stat, n acest domeniu.

9.2. PREVEDERI LEGALE PRIVIND MONITORIZAREA, CONTROLUL I


RAPORTAREA AJUTOARELOR DE STAT

Cadrul de reglementare incident domeniului monitorizrii/raportrii ajutoarelor


de stat este asigurat att de prevederi comunitare n domeniu, ct i de
prevederile legislaiei naionale.
130
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9.2.1. Prevederi comunitare privind monitorizarea, controlul i raportarea
ajutoarelor de stat:

Prevederile comunitare privind monitorizarea, controlul i raportarea


ajutoarelor de stat includ:

9.2.1.1. Tratatul privind Funcionarea Uniunii Europene (TFUE):

n baza prevederilor TFUE, Comisiei Europene i s-au acordat prerogative n ceea


ce privete monitorizarea msurilor de ajutor de stat implementate de Statele
Membre.

De asemenea, TFUE a oferit Comisiei atribuii privind suspendarea sau


modificarea ajutorului ilegal sau a celui utilizat abuziv, iar Curii de Justiie a
Uniunii Europene atribuii n cazurile n care Statele Membre nu se conformeaz
deciziei Comisiei Europene (la sesizarea Comisiei sau a unui alt Stat Membru).

9.2.1.2. Regulamente de procedur:

Comisia European acord un grad sporit de interes modului de derulare a


msurilor de ajutor de stat i a efectelor acestora.

n consecin, n cadrul regulamentelor de procedur84 i de punere n


aplicare85, sunt prevzute obligaii pentru Statele Membre n ceea ce privete
raportarea datelor i informaiilor privind ajutoarele de stat implementate,
precum i aciunile ce pot fi ntreprinse de Comisia European n cazul
identificrii unor ajutoare ilegale sau utilizate abuziv.

Respectivele prevederi au n vedere, n principal, urmtoarele aspecte:

raportarea anual a datelor privind ajutoarele de stat existente;


transmiterea unor informaii suplimentare n cazul n care Comisia European
consider necesar acest lucru;
forma i data limit de transmitere a raportrilor;
deschiderea de ctre Comisie, din proprie iniiativ sau n urma unei plngeri,
a unei investigaii cu privire la un ajutor presupus ilegal;

84 Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a
articolului 93 din Tratatul CE, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 83/1 din 27.03.1999, cu
131

modificrile i completrile ulterioare.


85 Regulamentul (CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21 aprilie 2004 de punere n aplicare a Regulamentului

(CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE, publicat
Page

n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 140/1 din 30.04.2004, cu modificrile i completrile
ulterioare.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
facilitarea accesului reprezentanilor Comisiei Europene n cazul controalelor
efectuate de acetia la faa locului;
emiterea de ctre Comisie a deciziilor de suspendare a acordrii ajutorului de
stat ilegal sau de recuperare a ajutorului ilegal i incompatibil;
termenul de prescripie pentru recuperarea ajutorului ilegal;
metoda de calcul i rata dobnzii aplicabil recuperrii ajutorului ilegal etc.

Astfel, Regulamentul nr. 659/1999:

instituie procedurile de notificare/examinare a ajutoarelor ilegale sau utilizate


abuziv;
ofer Comisiei atribuii privind suspendarea sau recuperarea ajutorului ilegal
i recuperarea ajutorului utilizat abuziv;
stabilete termenul de prescripie pentru recuperarea ajutorului ilegal;
instituie dreptul Comisiei de a efectua controale la faa locului;
stabilete procedura de urmat n cazul nerespectrii deciziilor Comisie;
instituie obligaia Statelor Membre de a raporta ajutoarele existente.

Regulamentul nr. 794/2004:

instituie formularele de raportare anual a ajutoarelor de stat;


stabilete modalitatea de transmitere a rapoartelor anuale;
stabilete termenele pn la care trebuie transmise rapoartele anuale;
instituie metoda de stabilire a ratei dobnzii aplicabile recuperrii ajutoarelor
de stat;
stabilete metoda de aplicare a dobnzii de recuperare a ajutorului ilegal.

Comunicarea Comisiei din 15.11.2007 pentru o punere n aplicare eficient a


deciziilor Comisiei de obligare a Statelor Membre s recupereze ajutorul de stat
ilegal i incompatibil86:

discut obligaia de recuperare a ajutorului de stat ilegal i incompatibil i


excepiile sale;
reglementeaz folosirea procedurilor naionale pentru recuperarea eficient i
imediat a ajutoarelor de stat;
instituie obligaiile Comisiei n cadrul recuperrii ajutoarelor de stat, n acord
cu principiul cooperrii loiale;
identific modul concret n care pot aciona Statele Membre n vederea
recuperrii ajutoarelor;
132

stabilete consecinele neaplicrii deciziilor de recuperare ale Comisiei


Europene.
Page

86
Publicat n Jurnalul Oficial nr. C 272 din data de 15.11.2007.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9.2.1.3. Alte regulamente:

Pentru a ntri capacitatea Comisiei Europene n domeniul controlului i


supravegherii ajutorului de stat, au fost inserate prevederi privind monitorizarea
i raportarea acestuia n majoritatea reglementrilor comunitare care
instituie diferitele categorii de ajutoare de stat/de minimis.

Spre exemplu, Regulamentul general de exceptare pe categorii de ajutoare 87


conine prevederi referitoare la monitorizarea i raportarea ajutoarelor acordate
n baza acestuia. n acest caz, Comisia are obligaia de a monitoriza ajutoarele
exceptate, n timp ce Statele Membre au obligaia s i furnizeze toate informaiile
solicitate, n forma i la termenele menionate de aceasta.

Prevederi similare se regsesc i n Regulamentul privind ajutorul de minimis88,


Orientrile privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2014-202089 sau
Comunicarea privind sectorul bancar90, precum i n alte reglementri comunitare
care permit instituirea de ajutoare de stat/de minimis.

Reamintim faptul c reglementrile din domeniul ajutorului de stat sunt


obligatorii inclusiv n cazul msurilor de finanare acordate din fonduri
europene. Astfel, prevederile Regulamentului (UE) nr. 1303/201391 respect
condiionalitile stabilite de articolul 107 din TFUE i menioneaz, spre
exemplu, la punctul 34, c:

O astfel de remunerare parial ar trebui s in seama de standardele de pia i


s garanteze c orice ajutor de stat respect legislaia Uniunii i legislaia
naional aplicabil i este limitat la valoarea minim necesar pentru a compensa
lipsa capitalului privat disponibil, lund n considerare disfuncionalitile pieei
sau situaiile de investiii sub nivelul optim.

87 Regulamentul (CE) nr. 651/2014 al Comisiei de declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu
piaa comun n aplicarea articolelor 107 i 108 din Tratat.
88 Regulamentul (CE) nr. 1407/2013 al Comisiei privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutoarelor

de minimis, publicat n Jurnalul Oficial al UE nr. L 352/ 24.12.2013.


89 Publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 209 din 23.07.2013.
90 Comunicarea Comisiei privind aplicarea, de la 1 august 2013, a normelor privind ajutoarele de stat pentru

msurile de sprijin n favoarea bncilor n contextul crizei financiare, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. C 216 din 30.07.2013.
91 Regulamentul (UE) NR. 1303/2013 al Parlamentului European i al Consiliului din 17 decembrie 2013 de
133

stabilire a unor dispoziii comune privind Fondul european de dezvoltare regional, Fondul social european,
Fondul de coeziune, Fondul european agricol pentru dezvoltare rural i Fondul european pentru pescuit i
afaceri maritime, precum i de stabilire a unor dispoziii generale privind Fondul european de dezvoltare
Page

regional, Fondul social european, Fondul de coeziune i Fondul european pentru pescuit i afaceri maritime
i de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9.2.2. Prevederi naionale privind monitorizare, controlul i raportarea
ajutoarelor de stat:

n calitate de Stat Membru al Uniunii Europene, Romnia are obligaia de a


respecta ntocmai legislaia comunitar n domeniul ajutorului de stat.

Deoarece reglementrile comunitare fac referire doar la relaia dintre Statul


Membru i Comisia European, lsnd la latitudinea fiecrei ri reglementarea
procedurilor interne n domeniul ajutorului de stat, Romnia a asigurat
ndeplinirea prevederilor comunitare privind monitorizarea, controlul i
raportarea ajutoarelor de stat prin urmtoarele acte normative:

9.2.2.1. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile


naionale n domeniul ajutorului de stat:

ncepnd cu 01 ianuarie 2015, a intrat n vigoare Ordonana de Urgen a


Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de
stat, precum i pentru modificarea i completarea Legii concurenei nr. 21/1996 92,
act normativ care asigur cadrul general naional n vederea ndeplinirii
cerinelor privind monitorizarea schemelor sau ajutoarelor de stat ad-hoc.

Prin OUG nr. 77/2014 se menin (i dup momentul aderrii la Uniunea


European) prerogativele Consiliului Concurenei n ceea ce privete
monitorizarea ajutoarelor de stat n baza raportrilor, informaiilor i datelor
transmise de furnizori.

Totodat, furnizorii de ajutor de stat sunt obligai s urmreasc modul de


utilizare a ajutoarelor de stat acordate, s dispun msuri i s transmit
Consiliului Concurenei toate datele i informaiile necesare pentru
monitorizarea acestora.

La rndul lor, beneficiarii de ajutor de stat au obligaia de a ine o eviden


specific a ajutoarelor primite i s transmit furnizorilor raportri periodice sau
alte informaii cu privire la ajutorul de stat acordat, conform cererii acestora.

Ordonana menionat stabilete, de asemenea, i alte aspecte privind:

Inventarul ajutoarelor de stat;


controlul realizat de Consiliul Concurenei;
134

verificrile la faa locului;


Page

92 Publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 893 din 09.12.2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
supravegherea relaiile financiare dintre autoritile publice i ntreprinderile
publice;
transparena relaiilor financiare n cadrul ntreprinderilor beneficiare de
drepturi speciale sau exclusive ori crora li s-a ncredinat prestarea unor servicii
de interes economic general;
rambursarea, recuperarea, suspendarea sau recuperarea provizorie a
ajutorului de stat ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv;
instituirea ReGAS baz de date care va permite verificarea ajutoarelor de stat
i de minimis acordate n Romnia;
contravenii i sanciuni.

9.2.2.2. Regulamentul privind procedurile de monitorizare a ajutoarelor de


stat:

Regulamentul privind procedurile de monitorizare a ajutoarelor de stat 93 a fost


elaborat n baza prevederilor OUG nr. 117/200694 i preluat prin OUG nr.
77/2014. Scopul su este instituirea procedurilor naionale cu privire la
monitorizarea ajutoarelor de stat, n condiiile statutului Romniei de Stat
Membru al Uniunii Europene, precum i redefinirea competenelor Consiliului
Concurenei n domeniul ajutorului de stat, respectiv a calitii de autoritate de
contact n raporturile cu Comisia European i cu alte organisme comunitare.

Regulamentul detaliaz rolul Consiliului Concurenei i al furnizorilor n


activitatea de monitorizare a ajutoarelor de stat, precum i prevederile n
legtur cu:

Inventarul ajutoarelor de stat;


ntocmirea rapoartelor i transmiterea altor date i informaii;
supravegherea permanent a ajutoarelor de stat;
fiele de raportare a ajutoarelor de stat acordate.

9.2.2.3. Regulamentul privind transparena relaiilor financiare:

Regulamentul privind transparena relaiilor financiare dintre autoritile publice


i ntreprinderile publice, precum i transparena financiar n cadrul anumitor
ntreprinderi95 reglementeaz procedurile privind asigurarea transparenei
relaiile financiare dintre autoritile publice i ntreprinderile publice, precum i
transparena relaiilor financiare n cadrul ntreprinderilor beneficiare de
135

93 Aprobat prin Ordinul Preedintelui Consiliului Concurenei nr. 175/2007 i publicat n Monitorul Oficial
al Romniei nr. 436 din 28.06.2007.
94 Privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat.
Page

95 Aprobat prin Ordinul Preedintelui Consiliului Concurenei nr. 120/2004 i publicat n Monitorul Oficial

al Romniei nr. 525 din data de 10.06.2004, cu modificrile i completrile ulterioare.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
drepturi speciale sau exclusive ori crora li s-a ncredinat prestarea unor servicii
de interes economic general.

9.2.2.4. Alte acte normative:

Prevederilor prezentate anterior li se adaug actele normative care pot fi emise


de furnizorii de ajutor de stat n vederea stabilirii procedurilor interne
referitoare la modul de monitorizare a msurilor de sprijin implementate,
inclusiv n cazul stoprii sau recuperrii ajutoarelor de stat ilegale.

9.3. MONITORIZAREA AJUTOARELOR DE STAT EFECTUAT DE CTRE


COMISIA EUROPEAN

n concordan cu prevederile art. 108 alin. (1) din TFUE, Comisia European are
obligaia ca, n cooperare cu Statele Membre, s monitorizeze constant toate
ajutoarele existente.

Aceast activitate are ca scop asigurarea compatibilitii ajutoarelor existente cu


Piaa comun. Urmare acestei activiti, Comisia poate propune msuri
corespunztoare n cazul n care un ajutor existent nu este sau nu mai este
compatibil cu Piaa comun.

ndeplinirea acestei obligaii de ctre Comisia European presupune:

existena unui sistem de raportare anual de ctre Statele Membre a


ajutoarelor de stat existente;
solicitarea de informaii suplimentare Statelor Membre, pentru anumite
msuri de ajutor de stat selectate pentru a verifica respectarea condiiilor
stipulate n deciziile emise;
transmiterea de solicitri ctre Statele Membre de a transmite o serie de
rapoarte de monitorizare n conformitate cu prevederile regulamentelor
Comisiei (SIEG-uri, C&D&I, sectorul transportului pe calea ferat, etc.);
derularea de controale la faa locului, n cooperare cu autoritile naionale din
Statele Membre, atunci cnd Comisia are ndoieli serioase cu privire la
respectarea deciziilor sale.

Comisia European monitorizeaz ajutoarele acordate pe trei niveluri:

la nivel naional de unde rezult obligaia de raportare anual a ajutoarelor


136

acordate la nivel naional;


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
la nivel european monitorizeaz evoluia acordrii ajutoarelor de stat la
nivel european analiza are o semnificaie statistic i constituie baz pentru
modificri ulterioare ale legislaiei comunitare;
la nivel individual Comisia solicit Statelor Membre informaii referitoare
la o msur anume, selectat n funcie de potenialul ei distorsionant (buget
mare etc).

9.3.1. Monitorizarea Comisiei Europene la nivel naional - procedura de


raportare anual a ajutoarelor acordate n Romnia ctre Comisia
European:

Conform prevederilor art. 21 (1) din Regulamentul Comisiei nr. 659/1999:

Statele Membre transmit Comisiei rapoarte anuale privind toate schemele de


ajutor existente [].

Ca urmare, fiecare Stat Membru trebuie s transmit Comisiei Europene


raportarea anual a ajutoarelor de stat existente, n format electronic, nu mai
trziu de 30 iunie a fiecrui an urmtor anului la care se refer raportarea.

Detalierea acestei prevederi apare n Regulamentul nr. 794/2004, care specific


urmtoarele:

Fr a aduce atingere celui de-al doilea i celui de-al treilea paragraf din
prezentul alineat sau oricror cerine suplimentare specifice de raportare
prevzute ntr-o decizie condiional adoptat n conformitate cu articolul 7
alineatul (4) din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 sau respectrii oricror
angajamente asumate de Statele Membre n cauz cu privire la o decizie de
autorizare a unui ajutor, Statele Membre ntocmesc rapoartele anuale pentru
schemele de ajutor existente, prevzute la articolul 21 alineatul (1) din
Regulamentul (CE) nr. 659/1999, pentru fiecare an calendaristic ntreg sau parial
n care se aplic schema n conformitate cu formularul de raportare standard
prevzut la Anexa IIIA.

Anexa IIIB prezint formularul pentru rapoartele anuale privind schemele de


ajutor existente n domeniul produciei, prelucrrii i comercializrii produselor
agricole prevzute n Anexa I la Tratat.

Anexa IIIC stabilete formularul pentru rapoartele anuale privind schemele de


137

ajutoare existente pentru producie, prelucrarea i comercializarea produselor


pescreti prevzute la Anexa I la Tratat.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Anexa IIIA, aplicabil n cazul majoritii ajutoarelor de stat, conine informaii
referitoare la:

n baza acestor prevederi, Comisia European transmite Statelor Membre, n luna


martie a fiecrui an, un formular electronic coninnd tipul de informaii
solicitate.

Informaiile din formular sunt pre-completate de ctre Comisie pe baza datelor


obinute la momentul aprobrii ajutoarelor de stat (din deciziile emise de catre
Comisie).

Acest sistem electronic de raportare se numeste State Aid Reporting Interactive


System sistemul SARI, pe care Romnia l utilizeaz ncepnd cu anul 2012.

Menionm faptul c SARI include doar ajutoarele notificate/exceptate de la


obligaia de notificare, fr a face referire la ajutoarele de minimis sau la
compensrile viznd prestarea serviciilor de interes economic general.

De asemenea, este important de reinut faptul c Regulamentul 794/2004


permite Comisiei s solicite informaii suplimentare referitoare la ajutoarele
138

acordate de un Stat Membru, n cazul n care consider acest lucru ca fiind


necesar.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Datele i informaiile transmise de ctre Statele Membre, permit Comisiei
Europene s ntocmeasc n fiecare an Scoreboard-ul ajutoarelor de stat.

Formatul Scoreboard-ului este urmtorul:

9.3.2. Monitorizarea Comisiei Europene la nivel comunitar:

Prin agregarea datelor i informaiilor transmise de ctre Statele Membre,


Comisia European elaboreaz Scoreboard-ul ajutoarelor de stat acordat la nivel
comunitar.

Scoreboard-ul Comisiei Europene reprezint o surs de informaii, accesibil i


transparent, care d o imagine general asupra situaiei ajutoarelor de stat
acordate de ctre Statele Membre ale Uniunii Europene i totodat, care este
trendul pentru viitorul apropiat.

Mai mult, informaiile prezentate n acest raport sunt utilizate pentru analize
statistice, reprezentnd o important surs de informaii la care se face adesea
referire n discursuri, articole i publicaii ale Comisiei Europene n domeniul
ajutoarelor de stat.
139

Sumele aferente ajutoarelor de stat reprezint sumele cheltuite de Statele


Membre pentru ajutoarele de stat acordate n baza art. 107 din TFUE.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Informaiile din raportrile anuale se refer la msurile de ajutor de stat
autorizate prin decizii ale Comisiei Europene sau implementate de ctre Statele
Membre n baza exceptrilor n bloc, fiind excluse msurile care se afl n cadrul
procedurii de examinare.

Ca o caracteristic general, se poate afirma c analiza msurilor de ajutor de stat


(valoarea totala a ajutoarelor de stat) acordate de Statele Membre ale Uniunii
Europene pornete de la valoarea ponderii acestora n PIB-ul naional, precum i
n media comunitar a PIB, calculat la nivelul ntregii Uniuni Europene.
Recomandarea Comisiei Europene a fost aceea c nivelul ajutorului de stat
acordat ntr-un Stat Membru s se situeze pe ct posibil sub 1% din PIB-ul
naional.

Un exemplu de statistic elaborat n baza Scoreboard-ului comunitar este


prezentat mai jos:

140
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9.3.3. Monitorizarea Comisiei Europene la nivel individual:

n cadrul monitorizrii Comisiei Europene la nivel de schem individual, forul


comunitar solicit Statelor Membre informaii suplimentare referitoare la modul
n care au fost acordate i monitorizate ajutoarele n cadrul respectivei scheme.

Comisia European analizeaz, n baza informaiilor transmise de autoriti, dac


schema de ajutor de stat respect dispoziiile regulamentului aplicabil din
domeniul ajutorului de stat. De asemenea, Comisia poate solicita informaii
detaliate referitoare la un numr restrns de ajutoare individuale acordate n
cadrul schemei.

Din experiena Romniei, n cadrul unei asemenea proceduri, Comisia


European poate solicita urmtoarele categorii de informaii (lista este
orientativ i depinde de categoria de ajutoare acordate, schema propriu-zis,
tipul de beneficiari etc):

copie dup temeiul juridic al schemei de ajutor;


copie dup dispoziiile secundare de punere n aplicare a schemei;
informaii precise cu privire la cheltuielile efective/valoarea ajutorului de stat
acordat n temeiul schemei n anul ________;
list cu toi beneficiarii schemei crora li s-a acordat un ajutor cu o valoare
mai mare _________ euro n anul ________;
pentru fiecare beneficiar care corespunde solicitrii de mai sus:

- dimensiunea societii (ntreprindere mic/mijlocie/mare);


- valoarea total a ajutorului primit/acordat n anul 2008 i pe ntreaga
durat a schemei, n euro sau dac este cazul, n moneda naional;
- forma ajutorului.

copii dup cererile completate de beneficiari i dup documentaia cerut de


furnizor pentru a evalua cererile;
documentul legal/contractul n temeiul cruia s-a acordat ajutorul;
orice schimb de documente ntre furnizor i beneficiari pentru a verifica sau
demonstra aplicarea corect a msurii de ajutor n perioada de monitorizare;
documentaia relevant din care s reias modul n care dimensiunea
beneficiarilor a fost stabilit;
o descriere detaliat a costurilor eligibile subvenionate i valoarea acestora
pe ani (pe perioada de monitorizare) i o clarificare n legtur cu modalitatea n
141

care aceste costuri eligibile respect prevederile regulamentului n baza cruia a


fost instituit schema;
informaii privind intensitatea i necesitatea ajutorului;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
orice rapoarte sau documente care s demonstreze modul n care autoritile
romne au verificat c beneficiarii au folosit plile efectuate n perioada de
monitorizare pentru a acoperi costurile eligibile respective.

9.4. MONITORIZAREA AJUTOARELOR DE STAT EFECTUAT DE CTRE


CONSILIUL CONCURENEI

Pn la momentul aderrii Romniei la Uniunea European, Consiliul


Concurenei era instituia abilitat s autorizeze intenia furnizorilor de ajutor de
stat de a implementa msuri de sprijin n favoarea unor ageni economici.
ncepnd cu anul 2007, aceste atribuii au fost preluate de Comisia European,
Consiliul Concurenei ndeplinind rolul de autoritate de contact n raporturile
dintre Comisia European i autoritile publice romne i beneficiarii de ajutor
de stat, implicai n procedurile din domeniul ajutorului de stat.

n consecin, activitatea de monitorizare desfaurat de ctre Consiliul


Concurenei presupune colectarea, procesarea i verificarea datelor i
informaiilor transmise de ctre furnizorii de ajutor de stat din Romnia, n
scopul transmiterii raportrii anuale ctre Comisia European precum i n
vederea elaborarii Inventarului ajutoarelor de stat acordate n Romnia.

De asemenea, prin actualul cadru naional n domeniul procedurilor n domeniul


ajutorului de stat, Consiliul Concurenei poate s realizeze controale la faa
locului i s solicite furnizorului implementarea unor msuri pentru a se asigura
respectarea condiiilor stabilite n actele normative prin care se instituie msuri
de ajutor de stat/de minimis.

Astfel, n conformitate cu prevederile articolul 26 din OUG nr 77/2014:

(1) Consiliul Concurenei monitorizeaz la nivel naional ajutoarele de stat i de


minimis n baza raportrilor, informaiilor i datelor transmise de furnizori.
(2) Consiliul Concurenei poate solicita date i informaii de la furnizor atunci cnd,
din informaiile deinute, rezult c nu au fost respectate condiiile de acordare a
ajutoarelor de stat sau de minimis.
(3) n situaia n care datele i informaiile transmise de furnizor nu clarific
aspectele sesizate, Consiliul Concurenei poate dispune o aciune de control la
ntreprinderea beneficiar a msurii de sprijin, cu respectarea prevederilor legale
n vigoare. Echipa de control a Consiliului Concurenei va fi nsoit de
reprezentanii furnizorului.
142

(4) Concluziile aciunilor de control ale Consiliului Concurenei se consemneaz


ntr-un raport prin care, dac este cazul, se va solicita furnizorului s ntreprind
msurile ce se impun pentru a fi asigurat respectarea legislaiei n domeniul
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ajutoarelor de stat. Furnizorul poate formula, ntr-un termen de 20 de zile
lucrtoare, obieciuni care vor fi transmise Consiliului Concurenei spre analiz i
opinie.
(5) Furnizorul este obligat s informeze Consiliul Concurenei n termen de 30 de
zile lucrtoare de la momentul transmiterii opiniei prevzute la alin. (4) cu privire
la stadiul implementrii msurilor dispuse de Consiliul Concurenei. n cazul
neimplementrii msurilor, n acelai termen prevzut mai sus, furnizorul va
motiva corespunztor acest lucru.
(6) n cazul n care furnizorul nu implementeaz msurile prevzute la alin. (4) i
nu i respect obligaia prevzut la alin. (5), Consiliul Concurenei informeaz
Guvernul Romniei n termen de 10 zile lucrtoare de la expirarea termenului
prevzut la alin. (5) cu privire la acest aspect i cu privire la motivaia transmisa de
furnizor.

Totodat, prin introducerea articolului 29 din OUG nr. 77/2014, se creaz cadrul
legal pentru instituirea unei baze de date cuprinznd ajutoarele de stat i de
minimis instituite n Romnia, indiferent de sursa de finanare (fonduri naionale
sau europene). Realizarea acestei baze de date contribuie la respectarea
cerinelor privind transparena din domeniul ajutorului de stat, dar i la
ndeplinirea condiionalitilor ex-ante impuse Romniei de ctre Comisia
European n vederea accesrii fondurilor europene n perioda de programare
2014-2020.

Astfel, conform articolului 29 din OUG nr. 77/2014:

(1) Consiliul Concurenei organizeaz i pstreaz registrul ajutoarelor de stat i


de minimis acordate n Romnia.
(2) Registrul se completeaz de ctre furnizor/administrator, dup caz, acesta
fiind rspunztor de corectitudinea i completitudinea datelor introduse.
(3) Modalitatea de completare i utilizare a Registrului va fi stabilit prin
regulament al Consiliului Concurenei.

Ca rezultat al activitii de monitorizare derulate la nivel naional, n plus fa de


raportarea ctre Comisia European, Consiliul Concurenei elaboreaz Inventarul
ajutoarelor de stat acordate n Romnia pentru o perioad de 3 ani, alte studii i
rapoarte, pe care le transmite Guvernului, ministerelor i altor autoriti
potenial interesate.
143
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9.4.1. Inventarul ajutoarelor de stat:

Inventarul ajutoarelor de stat reprezint o baz de date analitic care include


ajutoarele de stat acordate n toate sectoarele, inclusiv sectorul SIEG-urilor i
ajutoarele de minimis, baz de date care poate furniza lista tuturor
reglementrilor legale i/sau administrative care au produs sau produc efecte de
natura ajutorului de stat i care permite extragerea de informaii statistice
relevante.

Inventarierea ajutoarelor de stat presupune un proces de analiz, verificare i


introducere ntr-un sistem de fie interne ale Consiliului Concurenei a tuturor
datelor primite de la furnizori.

Formatul Inventarului ajutoarelor de stat este:

9.4.2. Realizarea de studii de impact:

Pornind de la definiia ajutorului de stat, orice avantaj acordat unor


ntreprinderi/ageni economici poate avea impact economic, social i chiar
asupra calitii mediului.
144

n unele cazuri ajutorul de stat poate fi considerat ca o subvenie ce produce


Page

efecte negative asupra mediului concurenial, sau, n alte cazuri, poate interfera
Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
cu aspiraia Europei de a determina o cretere economic sustenabil cu
orientare ctre o economie bazat pe eficiena utilizrii tuturor resurselor.

Controlul ajutoarelor de stat reprezint o component esenial a politicii n


domeniul concurenei i o msur de protecie necesar pentru meninerea unei
concurene efective i a liberului schimb pe Piaa unic.

n acest context, monitorizarea i evaluarea ex-post a msurilor de ajutor de stat


se dovedete necesar pentru toate Statele Membre ale Uniunii Europene, n
sensul verificrii realizrii obiectivelor, cum ar fi a celor legate de eficiena
utilizrii resurselor, protecia mediului, dezvoltare regional i altele care au fost
avute n vedere la iniierea msurilor respective.

Leciile i mai ales experiena dobandit n urma activitii de monitorizare i


evaluare pot fi transpuse in cele mai bune practici pentru evaluarea msurilor de
sprijin viitoare.

Spre exemplu, scopul ajutorului regional este s promoveze coeziunea


economic, social i teritorial a Statelor Membre. De asemenea, criteriul de
selecie a regiunilor eligibile pentru acordarea de ajutoare de stat regionale este
bazat numai pe criterii economice i sociale, cum ar fi PIB/cap de locuitor, rata
omajului i densitatea populaiei.

Ca urmare, studiul de impact al unui astfel de ajutor se va concentra asupra


impactului economic i social al msurilor n cauz n regiunile respective i nu
va urmri impactul asupra calitii mediului, eficiena utilizrii resurselor etc.

n cazul ajutorului pentru cercetare, dezvoltare i inovare, se va urmri


realizarea obiectivelor acestei categorii de ajutor de stat, respectiv creterea
eficienei economice i, prin aceasta, contribuia la dezvoltare sustenabil ca
urmare a rezultatelor concrete obinute n urma derulrii activitii de cercetare,
dezvoltare i/sau inovare.

Obiectivul principal al ajutorului pentru protecia mediului este de a se asigura c


msura respectiv va avea ca rezultat un grad mai mare de protecie a mediului
fa de cel nregistrat/posibil de atins fr acordarea msurii de sprijin i,
totodat, s se asigure c efectele pozitive obinute prin acordarea ajutorului
depesc efectele negative provocate de distorsionarea concurenei.
145

De asemenea, i instrumentele de acordare a ajutoarelor de stat pot fi subiecte de


analiz a unor studii de impact. n fapt, trebuie determinat ct de bine
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
instrumentele de ajutor vin n ntmpinarea necesitilor legitime i aspiraiilor
beneficiarilor.

n ceea ce privete cuantumul ajutorului de stat, experiena a artat c un numar


mare de ajutoare acordate n cadrul unei scheme, dar de valori mici, crete
costurile legate de participarea la program i reduce atractivitatea participrii
ntreprinderilor la programul respectiv.

Analiza studiilor de caz se bazeaz, n general, pe informaii publice disponibile


(decizii de autorizare a ajutoarelor de stat, rapoarte anuale publicate, rapoarte i
raportri n domeniul ajutorului de stat etc). n unele cazuri, se utilizeaz
chestionare/interviuri i se pot formula scenarii alternative cu situaia posibil n
cazul neacordrii msurii de sprijin respective.

De regul, studiile se aleg pe ct posibil, pe sectoare de activitate, cum ar fi


energie, transport, ap, agricultur, etc.

n vederea determinrii efectelor generate de implementarea de ctre instituiile


publice i de ctre ali furnizori (instituii financiare) din Romnia a unor msuri
de sprijin cu caracter de ajutor de stat, Consiliul Concurenei i-a propus s
realizeze analize punctuale, pornind de la obiectivele ce au stat la baza acordrii
acestora.

Evalurile se realizeaz n baza prevederilor articolului 26 litera o) din Legea


Concurenei nr. 21/1996, cu modificrile i completrile ulterioare, conform
crora Consiliul Concurenei realizeaz studii i ntocmete rapoarte privind
domeniul su de activitate i furnizeaz Guvernului, publicului i organizaiilor
internaionale specializate informaii privind aceast activitate.

Aceast atribuie vine n concordan cu prevederile articolului 27 alin. (2) din


Ordonana de Urgen nr. 77/2014, conform creia Consiliul Concurenei
elaboreaz () i orice alte rapoarte i studii n domeniul ajutorului de stat/de
minimis, pe baza Inventarului ajutoarelor de stat, a datelor i informaiilor
transmise de furnizori, respectiv a rspunsurilor primite la cererile de informaii
ale Consiliului Concurenei ctre furnizori i beneficiari.

Cercetrile efectuate pn n prezent se bazeaz pe rezultatele obinute n urma


aciunilor de monitorizare realizate att de autoritatea naional de concuren,
respectiv Consiliul Concurenei, ct i de ctre furnizorii de ajutor de stat,
146

precum i pe rezultatele sondajelor ntreprinse n rndul beneficiarilor de ajutor


de stat sau ale altor persoane juridice implicate in implementarea msurilor de
ajutor de stat analizate (ex. Ageniile de Dezvoltare Regional etc.).
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Prin intermediul studiilor se dorete realizarea unei analize ex-post a impactului
acordrii unor ajutoare de stat, care s permit furnizorilor de ajutor de stat, n
viitor, s anticipeze i s evalueze, n mod corect, efectele produse de acordarea
unor astfel de msuri asupra situaiei economice att a beneficiarului potenial,
cat i asupra regiunii n care i desfoar acesta activitatea, pe fondul
meninerii unui mediu concurenial normal.

Consiliul Concurenei i dorete ca rezultatele cercetrilor s fie utilizate ca un


instrument de lucru n realizarea obiectivelor politicilor guvernamentale n
domeniul ajutorului de stat, n elaborarea i implementarea corespunztoare a
programelor naionale viitoare din cadrul politicii de dezvoltare regional, a
politicii energetice, a programelor naionale de cercetare, dezvoltare i inovare, a
politicii privind fora de munc etc.

Pn n prezent, Consiliul Concurenei a realizat un numr de 4 studii de impact,


care au vizat efectele acordrii unor msuri de ajutor de stat ce au avut ca
obiectiv dezvoltarea regional i restructurarea firmelor n dificultate.

Studiul privind Impactul economic i social al ajutoarelor de stat cu obiectiv


restructurare, acordate ntreprinderilor aflate n dificultate a vizat msurile de
sprijin acordate nainte de aderarea Romniei la Uniunea European, n cea mai
mare parte, ntreprinderilor ce urmau s fie privatizate, msuri care au susinut
programe de restructurare cu termen de finalizare n perioada 2008 2009 i
care au fost autorizate prin decizie individual de ctre Consiliul Concurenei.

Studiul privind Impactul ajutoarelor de stat acordate n zonele defavorizate din


Romnia a urmrit efectul economic i social pe care implementarea schemei de
ajutor regional l-a avut asupra acestor zone. Au fost analizai un numr foarte
mare de ageni economici, s-a urmrit evoluia situaiei lor economico-financiare,
a numrului locurilor de munc nou-create pe perioada de implementare a
schemei etc.

Studiul a ncearcat realizarea unei mai bune nelegeri asupra realitilor istorice,
geografice, economice i sociale a zonelor defavorizate, n vederea reducerii
decalajului economic existent nu numai fa de alte regiuni ale Romniei, ci i fa
de alte regiuni ale Uniunii Europene.

Studiul privind Impactul economic i social al ajutoarelor de stat acordate


agenilor economici care opereaz n zonele libere din Romnia a vizat efectele
147

economice i sociale pe care ajutorul regional acordat agenilor economici care


i desfurau activitatea n zonele libere l-a avut, nu numai asupra acestor zone,
dar i asupra regiunilor n care funcionau zonele libere.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Prin studiul privind Impactul economic i social al ajutoarelor de stat acordate
agenilor economici care opereaz n parcurile industriale din Romnia, Consiliul
Concurenei i-a propus elaborarea unei analize referitoare la msurile de sprijin
acordate ntreprinderilor care i-au desfurat activitatea n parcurile industriale
ce au obinut acest titlu din partea statului.

Studiile de impact caut s determine dac instrumentele folosite de autoritile


romneti pentru acordarea ajutoarelor de stat, precum i condiiile stabilite la
acordarea lor, au atins obiectivele urmrite i, implicit, s conduc la formularea
unor recomandri generale privind modul n care trebuie proiectate pe viitor
schemele de ajutor, n condiiile respectrii prevederilor din reglementrile
comunitare n domeniul ajutorului de stat.

9.5. MONITORIZAREA AJUTOARELOR DE STAT DIN PERSPECTIVA


FURNIZORULUI

Conform prevederilor articolului 25 din OUG nr. 77/2014:

(1) Monitorizarea ajutoarelor de stat sau de minimis acordate se realizeaz,


pentru fiecare msur n parte, de ctre furnizorul/administratorul msurii, dup
caz. Acetia pot s realizeze, cu respectarea prevederilor legale n vigoare,
controale la faa locului i sunt obligai s verifice respectarea condiiilor de
acordare a ajutoarelor i s dispun msurile ce se impun n situaia n care aceste
condiii nu au fost respectate.

Astfel, furnizorul de ajutor are obligaia s realizeze, simultan, la nivelul


Contractului/Acordului de finanare, urmtoarele categorii de monitorizare:

monitorizarea din perspectiva ajutorului de stat;


monitorizare din punct de vedere al altor prevederi ale Contractului/
Acordului de finanare.

Monitorizarea realizat din perspectiva ajutorului de stat va urmri urmtoarele


aspecte:

ndeplinirea obiectivelor schemei de ajutor/ derularea efectiv a activitilor


finanate;
efectuarea doar a cheltuielilor eligibile prevzute n schem;
respectarea intensitii maxime admisibile a ajutorului contractat (pe
148

categorii de ajutoare, dac e cazul);


respectarea cuantumului maxim al ajutorului;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
existena unei separri din punct de vedere contabil ntre operaiunile curente
i cele finanate din ajutorul de stat;
respectarea ulterioar a condiiilor de acordare a ajutorului (meninerea
investiiilor, a locurilor de munc etc);
respectarea aplicrii deciziilor Comisiei Europene.

Activitatea de monitorizare derulat de furnizori vizeaz toate categoriile de


ajutoare i este permanent. Furnizorii au obligaia de a transmite Consiliului
Concurenei, n formatul solicitat de acesta, datele i informaiile necesare pentru
monitorizarea ajutoarelor de stat la nivel naional, inclusiv pentru ntocmirea
rapoartelor i informrilor necesare ndeplinirii obligaiilor Romniei n calitate
de Stat Membru al Uniunii Europene. Furnizorii rspund, potrivit legii, pentru
realitatea i corectitudinea datelor i informaiilor transmise Consiliului
Concurenei.

Furnizorii au obligaia de a pstra datele/informaiile/documentele privind


ajutoarele acordate pentru minimum 10 ani.

Obligaiile furnizorilor i au corespondent n obligaiile legale ale beneficiarilor


de ajutoare de stat/de minimis. Astfel, i acetia sunt obligai s:

in evidene specifice privind ajutoarele de stat primite, conform condiiilor


stabilite de furnizori pentru fiecare schem de ajutor sau ajutor individual;
transmit toate datele, informaiile i documentele solicitate de furnizori sau
de Consiliul Concurenei, n termenele stabilite de acetia;
menin datele/informaiile/documentele privind acordarea ajutoarelor de
stat/de minimis pentru minim 10 ani de la acordarea ajutorului.

Beneficiarii de ajutor de stat rspund, potrivit legii, pentru realitatea i


corectitudinea datelor i informaiilor transmise Consiliului Concurenei i
furnizorilor.

Monitorizarea se va derula:

pe parcursul Contractului/Acordului de finanare (pn la ultima plat);


ulterior, pentru verificarea condiiilor asociate acordrii ajutorului.

Furnizorul va trebui s monitorizeze schema i din urmtoarele puncte de


vedere:
149

termen de valabilitate a schemei;


ncadrarea n bugetul total;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ncadrarea n numrul maxim de beneficiari;
modificarea prevederilor naionale sau comunitare.

9.5.1. Monitorizarea ajutoarelor de stat efectuat de Ministerul Finanelor


Publice:

Ministerul Finanelor Publice monitorizeaz att schemele de ajutoare pe care le-


a implementat, ct i ajutoarele de stat ad-hoc pe care le-a acordat.

n continuare, vom prezenta, exemplificativ, modul n care se deruleaz


activitatea de monitorizare a unei scheme, respectiv a unui ajutor ad-hoc, la
nivelul Ministerului Finanelor Publice.

9.5.1.1. Monitorizarea unei scheme de ajutor de stat regional administrat


de Ministerul Finanelor Publice:

Pentru a urmri modul de utilizare a ajutoarelor de stat, Ministerul Finanelor


Publice ntreprinde permanent activiti de monitorizare pentru ajutoarele de
stat acordate n baza schemelor de ajutor de stat i ajutorului individual
administrate.

Aciunile de monitorizare ntreprinse de Ministerul Finanelor Publice, precum i


obligaiile pe care ntreprinderile beneficiare de ajutor de stat trebuie s le
ndeplineasc, sunt prevzute n actele normative n baza crora sunt instituite
schemele de ajutor de stat. Aceste aspecte sunt detaliate n Ghidurile
solicitantului elaborate pentru fiecare schem de ajutor de stat, ghiduri care sunt
publicate pe pagina Internet a Ministerului Finanelor Publice.

Activitatea de monitorizare desfurat de Ministerul Finanelor Publice


intervine n urmtoarele etape de implementare a schemelor de ajutor de stat:

a. De la momentul obinerii acordului de finanare pn la ultima plat a


ajutorului de aferent fiecrui proiect de investiii aprobat spre finanare:

n aceast etap, Ministerul Finanelor Publice monitorizeaz ndeplinirea de


ctre ntreprinderile beneficiare de ajutor a urmtoarelor obligaii:

demararea investiiei i informarea Ministerului Finanelor Publice n


termenul prevzut n actul normativ de acordare;
150

implementarea Proiectului de investiii i a Planului de creare a locurilor de


munc pentru care au solicitat finanare n termenii i condiiile asumate prin
documentaia care a stat la baza emiterii Acordului pentru finanare;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
informarea Ministerului Finanelor Publice n termenul prevzut n schem, n
cazul n care Planul de investiii i/sau Planul de creare a locurilor de munc
nregistreaz modificri;
prezentarea, la fiecare plat, a unei Scrisori de garanie corespunztoare
ajutorului de stat. Scrisoarea de garanie are cel puin valoarea ajutorului de stat
pltit i solicitat a fi pltit96;
meninerea investiiei i a locurilor de munc existente la data depunerii
Cererii de acord pentru finanare (cu excepia cazului n care investiia iniiala
const n infiinarea unei noi uniti), precum i locurile de munc nou create;
realizarea contribuiei la dezvoltarea regional n cuantumul prevzut n
Acordul pentru finanare.

Plata ajutorului de stat se face pe baza unei Cereri de plat a ajutorului de stat,
innd cont de efectuarea de ctre ntreprindere a cheltuielilor eligibile aferente
proiectului i de ndeplinirea condiiilor prevzute n Acord, n limita sumelor
prevzute n acesta.

Cererea de plat a ajutorului de stat, nsoit de documentele justificative, este


analizat la sediul Ministerului Finanelor Publice, verificndu-se din punct de
vedere al conformitii n raport cu prevederile schemei de ajutor de stat, i cu
datele care au stat la baza emiterii Acordului pentru finanare.

n cazul n care se constat lipsa unor documente sau neconcordane ntre datele
i informaiile transmise, Ministerul Finanelor Publice transmite ntreprinderii o
solicitare de completare a Cererii de plat a ajutorului de stat sau o adres prin
care se comunic returnarea documentaiei n vederea refacerii acesteia.

n cazul n care, din analiza Cererii de plat a ajutorului de stat, rezult existena
unor neconcordane ntre datele prezentate, a cror remediere impune refacerea
unora din documentele prezentate, Cererea de plat a ajutorului de stat este
returnat ntreprinderii solicitante, cu adres de naintare. n adres se
menioneaz motivul returnrii i documentele care conin inadvertene.

Dup ce ntreprinderea transmite toate documentele solicitate, prin Registratura


general a Ministerului Finanelor Publice, se reia procesul de analiz a Cererii de
plat a ajutorului de stat.

n acest caz, termenul legal prevzut n actul normativ de acordare a ajutorului,


n care urmeaz s se fac virarea efectiv a ajutorului de stat, curge de la data
151

cand Cererea este considerat complet, respectiv de la data nregistrrii la


Page

96 Obligaie prevzut doar n HG nr. 797/2012.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
registratura general a Ministerului Finanelor Publice a ultimei completri a
Cererii de plat a ajutorului de stat.

n cazul n care se constat c Cererea de plat a ajutorului de stat este complet,


Ministerul Finanelor Publice comunic ntreprinderii perioada n care se va
derula controlul.

Echipa de control din cadrul Ministerului Finanelor Publice se deplaseaz la


sediul social i/sau punctul de lucru al ntreprinderii i verific la faa locului:

conformitatea i veridicitatea documentelor aferente cheltuielilor eligibile


efectuate i nregistrate n evidenele contabile cu documentele justificative
anexate decontului transmis de ntreprindere;
conformitatea i veridicitatea informaiilor cuprinse n documentele transmise
de ntreprindere aferente stadiului realizrii /meninerii, dup caz, a investiiei
iniiale, realizrii contribuiei ntreprinderii la dezvoltarea regional;
documentele contabile, n vederea constatrii eventualei acordri a unor alte
ajutoare de stat pentru aceleai costuri eligibile;
conformitatea i veridicitatea declaraiilor i documentelor aferente altor
condiii menionate n Acordul pentru finanare sau n actul normative de
acordare a ajutorului de stat;
existena fizic a activelor aferente investiiei iniiale n locaiile n care
aceasta s-a realizat.

n urma analizei documentelor i a verificrii la faa locului, reprezentanii


Ministerului Finanelor Publice ntocmesc un Raport de finanare, prin care se
propune, dup caz:

plata ajutorului de stat aferent cheltuielilor eligibile efectuate i prevzute n


Cererea de plat a ajutorului de stat;
plata parial a ajutorului de stat aferent cheltuielilor eligibile efectuate i
prevzute n Cererea de plat a ajutorului de stat;
respingerea Cererii de plat a ajutorului de stat.

n situaia plii pariale a ajutorului de stat solicitat aferent cheltuielilor


eligibile efectuate, Ministerul Finanelor Publice transmite o comunicare prin
care ntreprinderea este informat n legtur cu plata parial a ajutorului de
stat solicitat prin Cererea de plat a ajutorului de stat, precum i cu privire la
motivele care au stat la baza acestei decizii.
152
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
b. Verificarea meninerii investiiilor/locurilor de munc create:

n vederea asigurrii ndeplinirii condiiilor prevzute n schemele de ajutor de


stat regional referitoare la meninerea investiiei i a locurilor de munc, precum
i a stadiului realizrii contribuiei la dezvoltarea regional, anual, Ministerul
Finanelor Publice realizeaz verificri la faa locului, la ntreprinderile care au
beneficiat de ajutor de stat. Verificrile se deruleaz pe o perioad de 5 ani de la
finalizarea investiiei, respectiv de la data efecturii primei pli a ajutorului de
stat aferent fiecrui loc de munc creat.

Verificrile anuale la faa locului, la ntreprinderea beneficiar de ajutor de stat,


se realizeaz de ctre o echip de control din cadrul Ministerului Finanelor
Publice, echip care verific documentele necesare.

n perioada de monitorizare, anual, ntreprinderea transmite Ministerului


Finanelor Publice, pe baza ultimelor situaii financiare ncheiate i nregistrate la
autoritile competente, informaii privind:

meninerea investiiei iniiale;


realizarea contribuiei ntreprinderii la dezvoltarea regional;
meninerea locurilor de munc create ca urmare a realizrii proiectului de
investiii;
Scrisoarea de garanie impus de prevederile articolului 2 litera o) din HG nr.
797/2012.

Dup verificarea la faa locului, reprezentanii Ministerului Finanelor Publice


ntocmesc o Not de constatare unilateral privind verificarea la faa locului a
ndeplinirii condiiilor privind meninerea investiiei i a locurilor de munc,
precum i a stadiului realizrii contribuiei la dezvoltarea regional. Un exemplar
se transmite ntreprinderii spre informare.

De asemenea, reprezentanii Ministerului Finanelor Publice ntocmesc un


Raport de monitorizare n care prezint constatrile din verificarea la faa locului
i concluzii referitoare la respectarea condiiilor prevzute de schema de ajutor
de stat.

n cazul n care se constat nerespectarea condiiilor prevzute de schema


de ajutor de stat, precum i de Acordul pentru finanare, se propune
revocarea Acordului pentru finanare i recuperarea ajutorului de stat
153

pltit.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
9.5.1.2. Monitorizarea unui ajutor de stat regional ad-hoc acordat de
Ministerul Finanelor Publice:

a. Monitorizarea n cadrul procedurii de plat a ajutorului de stat:

Ajutorul de stat individual este acordat dup ce Direcia General de


Administrare a Marilor Contribuabili din cadrul Ageniei Naionale de
Administrare Fiscal (DGAMC) analizeaz Cererea de eliberare a tranei de ajutor
de stat, nsoit de documentele justificative i dup efectuarea verificrii n
amplasamentul unde beneficiarul a realizat investiia.

Verificarea n amplasament se realizeaz ulterior depunerii de ctre beneficiar a


cererii de eliberare a tranei de ajutor de stat, nsoit de documentele
justificative, i analizrii acestora de ctre DGAMC.

Echipa de control format din reprezentanii DGAMC i cei ai Direcie Generale


Finae Publice verific n amplasament realitatea i exactitatea operaiunilor
economico-financiare legate de cheltuielile eligibile i existena activelor
corporale, conform nscrierilor contabile.

De asemenea, n amplasament echipa de control efectueaz, n special, o


verificare a urmtoarelor elemente:

existena fizic a activelor corporale reprezentnd cheltuieli eligibile, n


legtur cu care se solicit eliberarea tranei de ajutor de stat;
existena fizic a activelor corporale achiziionate i pentru care s-au eliberat
anterior trane ale ajutorului de stat;
conformitatea documentelor justificative depuse mpreun cu Cererea de
eliberare a tranei de ajutor de stat;
corelarea cheltuielilor eligibile pentru care se solicit finanarea cu cheltuielile
cuprinse n proiectele de investiii;
oricare alte informaii i documente necesare pentru a se verifica respectarea
prevederilor actului de acordare a ajutorului ad-hoc.

n baza verificrilor efectuate i a procesului-verbal de constatare, DGAMC va


emite o decizie:

de acordare, total sau parial, a tranei de ajutor de stat;


de neacordare a tranei de ajutor de stat, sau
154

de recuperare total sau parial a tranelor de ajutor de stat acordate pentru


unul sau mai muli ani investiionali anteriori, precum i a dobnzilor aferente,
calculate n condiiile prevzute de OUG nr. 77/2014.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
b. Verificarea ndeplinirii obligaiei de meninere a investiiei:

n conformitate cu reglementrile comunitare i cu prevederile actului normativ


care instituie ajutorul ad-hoc, beneficiarul este obligat s menin investiia n
amplasament pe o perioad de 5 ani de la data finalizrii proiectelor de investiii.

n vederea verificrii ndeplinirii condiiei de meninere a investiiei, DGAMC


efectueaz anual cte o verificare n amplasament, timp de 5 ani de la data
finalizrii proiectelor de investiii.

9.6. PROCEDURA DE RAPORTARE A AJUTOARELOR DE STAT/DE


MINIMIS DE CTRE FURNIZORII DE AJUTOR

Conform prevederilor articolului 25 din OUG nr. 77/2014:

(2) Furnizorii de ajutor sunt obligai s pun la dispoziia Consiliului Concurenei,


n formatul solicitat de acesta, toate datele i informaiile necesare pentru
monitorizarea ajutoarelor de stat sau de minimis la nivel naional, inclusiv pentru
ntocmirea inventarului ajutoarelor de stat i de minimis i a rapoartelor i
informrilor necesare ndeplinirii obligaiilor Romniei n calitate de Stat Membru
al Uniunii Europene.

n acest sens, prin Ordinul Preedintelui Consiliului Concurenei nr. 175/2007 a


fost pus n aplicare Regulamentul privind procedurile de monitorizare a
ajutoarelor de stat (Regulamentul de monitorizare).

Furnizorii transmit anual Consiliului Concurenei, n vederea actualizrii


Inventarului ajutoarelor de stat, datele i informaiile prevzute de Regulamentul
de monitorizare n Anexele nr. 1-5, pentru anul de raportare, precum i date
pentru 2 ani anteriori anului de raportare, pn la data de 31 martie a anului
urmtor anului de raportare.

Raportarea se transmite Consiliului Concurenei att n format electronic


editabil, ct i pe suport fizic.

Furnizorii de ajutor de stat au responsabilitatea datelor i informaiilor


transmise ctre Consiliul Concurenei.

Datele privind ajutoarele de stat acordate pentru ultimii doi ani anteriori anului
155

de raportare pot suferi corecii (dac, de exemplu, pentru ultimul an, ajutorul de
stat a fost estimat, n urmtorul an se va raporta valoarea efectiv acordat), n
sensul actualizrii acestora.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Furnizorii de ajutor de stat au responsabilitatea datelor i informaiilor
transmise ctre Consiliul Concurenei.

Astfel, n anul 2015, furnizorii vor ntocmi fiele specifice prevzute de


Regulamentul de monitorizare i le vor transmite n format electronic, ct i pe
suport fizic, pn la data de 31 martie 2015 pentru ajutoarele de stat
pltite/acordate efectiv/puse la dispoziia beneficiarilor n perioada 01.01.2014
31.12.2014, calculate n moneda naional, precum i date i informaii
actualizate pentru anii 2012 i 2013.

n cazul n care datele i informaiile nu sunt corecte sau sunt incomplete,


Consiliul Concurenei poate solicita informaii suplimentare de la furnizorii de
ajutor de stat i dac este necesar poate efectua controale la faa locului.

Regulamentul de monitorizare prevede n mod expres ntocmirea a cte unei Fie


de raportare pentru fiecare schem de ajutor de stat/ajutor individual.

Raportarea se concretizeaz prin completarea urmtoarelor Anexe:

Anexa nr. 1 Fi general pentru ajutoarele de stat acordate;


Anexa nr. 2 Fi privind ajutoarele de stat din categoriile exceptate de la
obligaia notificrii;
Anexa nr. 3 Fi privind ajutoarele de minimis;
Anexa nr. 4 - Fi privind ajutoarele de stat acordate pentru sectorul
agricultur;
Anexa nr. 5 Fi privind ajutoarele de stat acordate pentru piscicultur.

Acestea vor fi completate cu urmtoarele informaii:

titlul msurii;
baza legal;
numrul ajutorului;
categoria ajutorului;
data la care a ncetat acordarea ajutorului;
cofinanare;
obiectivele acordrii ajutorului de stat;
regiunea;
originea ajutorului de stat;
modalitatea de acordare a ajutorului de stat;
156

descrierea instrumentelor de acordare a ajutorului de stat;


tipul ajutorului de stat;
condiiile de acordare a ajutorului;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
beneficiarii ajutorului de stat;
sectorul de activitate n care opereaz beneficiarii de ajutor de stat;
cuantumul sumelor acordate ca ajutor anual, n perioada de raportat;
date privind modul de determinare a ajutorului de stat;
observaii.

O atenie deosebit trebuie acordat n procesul de raportare, completrii


corecte a Fielor de raportare, mai ales n ceea ce privete obiectivul avut n
vedere de furnizor.

Lista obiectivelor posibil de completat n Fiele de raportare este prezentat n


tabelul urmtor:

Cod Clasificarea obiectivelor


1.1. Agricultura
1.2. Pescuit
2. Obiective orizontale
2.1. o Cercetare-dezvoltare
2.2. o Inovare
2.3. o Mediul nconjurtor
2.4. o ntreprinderi mici i mijlocii
2.5. o Comer, export
2.6. o Economisirea energiei
2.7. o Salvarea firmelor aflate n dificultate
2.8. o Restructurarea firmelor aflate n dificultate
2.9. o nchidere
2.10. o Ocuparea forei de munc
2.11. o Formare profesional
2.12. o Capital de risc
2.13. o Alte obiective
3. Obiective sectoriale (sectoare sensibile)
3.1. o Oel
3.2. o Construcii navale
3.3. o Fire i fibre sintetice
3.4. o Autovehicule
3.5. o Alte sectoare din industria prelucrtoare
157

3.6. o Crbune: ajutoare pt. producia curent


3.7. o Crbune: alte ajutoare
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
3.8. o Transporturi, din care:
3.8.1. - Transport feroviar
3.8.2. - Transport aerian
3.9. o Turism
3.10. o Servicii financiare
3.11. o Alte obiective
4. Obiective regionale
4.1. o Zone pentru care au fost elaborate programe naionale de
dezvoltare regional,altele dect zonele defavorizate
4.2. o Zone defavorizate
5. Cultura i conservarea patrimoniului
6. Ajutoare de stat cu caracter social
Ajutoare de stat pentru nlturarea efectelor cauzate de dezastre
7.
naturale
8. Ajutoare de minimis
Ajutoare de stat acordate pentru servicii de interes economic
9.
general
10. Ajutoare de stat acordate in baza Cadrului Temporar

Metodele de evaluare a cuantumului ajutorului de stat se bazeaz pe prevederile


incluse n actele normative prin care s-a instituit o schem de ajutor de stat sau
s-a acordat un ajutor individual, lund n considerare i regulamentele
comunitare specifice fiecrui tip de ajutor de stat.

158
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
10. RECUPERAREA AJUTOARELOR DE STAT

Acordarea unui ajutor de stat/de minimis fr respectarea legislaiei comunitare


i naionale n domeniul ajutorului de stat, respectiv acordarea unui ajutor de
stat incompatibil, impune necesitatea recuperrii acestuia n scopul asigurrii
unui mediu concurenial normal.

Curtea European de Justiie a reconfirmat, n multe cazuri 97, faptul c scopul


final al recuperrii unui ajutor este restabilirea situaiei anterioare acordrii
ajutorului, respectiv eliminarea oricrui avantaj economic de care a beneficiat
ntreprinderea n mod ilegal. Astfel, recuperarea este o consecin logic a
faptului c respectivul ajutorul este incompatibil98 i nu este legat de forma n
care s-a acordat iniial ajutorul99.

Situaia ex-ante este restabilit prin recuperarea integral a ajutorului de la


ntreprinderea care a beneficiat a acesta, mpreun cu dobnzile aferente. Prin
rambursarea ajutorului, beneficiarul renun la avantajul pe care l-a primit n
defavoarea concurenilor si100. Obiectivul principal al recuperrii este de
eliminare a distorsionrii concurenei cauzat de avantajul economic acordat
prin primirea unui ajutor ilegal101.

Recuperarea ajutorului trebuie s aib loc imediat - termenul prevzut de


reglementrile comunitare este de 4 luni de la momentul emiterii deciziei
Comisiei Europene, timp n care Statul Membru trebuie s recupereze integral
ajutorul.

Recuperarea unui ajutor de stat este un proces foarte dificil i neuniform la


nivelul Uniunii Europene. Statisticile Comisiei Europene arat faptul c sunt
destul de puine cazurile n care recuperarea s-a realizat imediat, existnd i
cazuri n care procesul a durat pn la 20 de ani. Principala motivaie a acestei
neuniformiti este legat de conflictul de interese: pe de-o parte, Statul Membru
a acordat ajutorul n mod ilegal, iar pe de alt parte acesta este obligat s lucreze,
mpreun cu Comisia pentru recuperarea acestuia.

Un pas important n uniformizarea procesului de recuperare a ajutorului de stat,


l-a reprezentat Comunicarea CE din 2007 pentru o punere n aplicare eficient a
deciziilor Comisiei de obligare a Statelor Membre s recupereze ajutorul de stat
159

9797 Cazul C 142/87 Belgia vs Comisia European, 1990 ECR.


98 Hotrrea n cazul C 277/2000 Germania vs. Comisia European, 2004, ECR.
99 Cazul C99/2002 Italia vs Comisia European i n cazul C 207/2005 Comisia European vs Italia.
Page

100 Cazurile T-111/01 i T-133/01 Saxonia Edelmetalle vs Comisia European.


101 Cazurile T-111/01 i T-133/01 Saxonia Edelmetalle vs Comisia European.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ilegal i incompatibil102, care a stabilit principiile dup care trebuie s se realizeze
punerea n aplicare a deciziilor emise de Comisia European n ceea ce privete
recuperarea, impunnd totodat aplicarea aa numitului principiu Deggendorf 103.

10.1. PREVEDERI COMUNITARE N DOMENIUL RECUPERRII


AJUTOARELOR DE STAT

Reglementarile europene relevante n domeniul recuperrii ajutoarelor de stat


ilegale sunt:

Regulamentul CE nr. 659/1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului


93 din Tratatul CE, modificat de Regulamentul UE nr. 734/2013;
Comunicarea din partea Comisiei pentru o punere n aplicare eficient a
deciziilor Comisiei de obligare a Statelor Membre s recupereze ajutorul de stat
ilegal i incompatibil (2007/C 272/05).

n conformitate cu reglementrile comunitare n domeniul ajutorului de stat, n


cazul n care Comisia European constat c exist ndoieli privind
compatibilitatea unei msuri notificate cu Piaa comun, dup o examinare
preliminar, aceasta poate decide s iniieze procedura oficial de investigaie 104.

n cazul ajutoarelor ilegale sau utilizate abuziv, Comisia European emite o


decizie pentru ca Statul Membru n cauz s ia toate msurile necesare pentru
recuperarea ajutorului de la beneficiar.

Atunci cnd adopt decizii negative n cazuri de ajutor ilegal, Comisia decide ca
Statul Membru n cauz s ia toate msurile necesare pentru recuperarea
ajutorului de la beneficiar (denumit decizie de recuperare). Comisia nu solicit
recuperarea ajutorului n cazul n care aceasta ar contraveni unui principiu
general de drept comunitar.

n cazul ajutoarelor ilegale care nu sunt compatibile cu Piaa comun, n vederea


restabilirii concurenei efective, ajutorul care urmeaz s fie recuperat n temeiul
unei decizii de recuperare trebuie s includ dobnda calculat pe baza unei rate
adecvate, fixate de Comisie. Dobnda se datoreaz de la data la care ajutorul
ilegal a fost pus la dispoziia beneficiarului pn la data recuperrii sale.

102 Jurnalul Oficial nr. C 272/4.


160

103 O ntreprindere nu poate s primeasc un ajutor de stat n cazul n care exist o decizie de recuperare
privind respective ntreprindere care nu a fost pus n aplicare.
104 A se vedea Regulamentul CE nr. 659/1999 de stabilire a normelor de aplicare a art. 93 din Tratatul CE,
Page

cu modificrile i completrile ulterioare, publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene L 83/1,


27.03.1999, p. 1-9.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Recuperarea se efectueaz fr ntrziere i n conformitate cu procedurile
legislaiei naionale a Statului Membru n cauz, cu condiia ca acestea s permit
executarea imediat i efectiv a deciziei Comisiei. n acest scop i n
eventualitatea unei proceduri derulate n faa instanelor naionale, Statele
Membre n cauz parcurg toate etapele necesare permise de legislaiile naionale
respective, inclusiv msuri provizorii, fr a aduce atingere dreptului comunitar.

Deoarece utilizarea abuziv a ajutorului poate avea asupra funcionrii pieei


comune efecte similare cu cele ale ajutorului ilegal, ea este tratat n temeiul unor
proceduri similare.

n cazul n care Comisia are ndoieli serioase privind respectarea deciziilor sale,
aceasta trebuie s aib la dispoziia sa instrumente suplimentare care s i
permit obinerea informaiilor necesare privind stadiul recuperrii. n acest
scop, vizitele de control la faa locului sunt un instrument adecvat i util, mai ales
n cazurile de posibil utilizare abuziv a ajutorului105.

10.2. EXECUTAREA UNEI DECIZII DE RECUPERARE DE CTRE


INSTANELE NAIONALE

n cazurile n care se constat acordarea unui ajutor incompatibil, ca principiu,


Comisia European va dispune recuperarea acestuia. Exist ns posibilitatea ca
recuperarea s nu fie dispus dac acest lucru ar fi contrar principiilor legislaiei
comunitare106 sau n cazuri justificate107.

Legislaia comunitar stabilete c recuperarea unui ajutor de stat trebuie fcut


de ndat i n mod efectiv. Un Stat Membru nu poate invoca aspecte de natur
procedural naionale pentru a mpiedica implementarea unei decizii a Comisiei
Europene.

O evaluare a jurisprudenei arat c instanele comunitare au interpretat


noiunea de imposibilitate absolut ntr-un mod foarte restrictiv. Instanele au
confirmat n repetate ocazii c un Stat Membru nu poate invoca norme ale
legislaiei sale naionale, cum ar fi normele naionale de prescripie 108 sau
absena unui titlu de recuperare din legislaia intern109, pentru a justifica

105 A se vedea Regulamentul CE nr. 659/1999 de stabilire a normelor de aplicare a art. 93 din Tratatul CE,
cu modificrile i completrile ulterioare, publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene L 83/1,
27.03.1999, p. 1-9.
161

106 Articolul 14 din Regulamentul 659/1999.


107 Decizia CE 92/329/EEC Italia vs Comisia European nu s-a dispus recuperarea ajutorului datorit

perioadei lungi de timp care a trecut de la acordarea ajutorului pn la adoptarea deciziei Comisiei.
Page

108 Cauza C-24/95, Alcan, [1997] ECR 1591, considerentele (34)-(37).


109 Cauza C-303/88, Italia v Comisia, [1991] ECR I-1433.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
imposibilitatea respectrii unei decizii de recuperare110. n acelai mod, Curtea
European de Justiie a susinut c obligaia de recuperare nu este afectat de
circumstane legate de situaia economic a beneficiarului. Ea a precizat c o
companie aflat n dificulti financiare nu constituie dovad c recuperarea este
imposibil111.

n aceste circumstane, instana a subliniat c absena oricror active


recuperabile reprezint singura modalitate pentru un Stat Membru de a dovedi
imposibilitatea absolut de recuperare a ajutorului112.

ntr-o serie de cauze, Statul Membru a susinut c s-a aflat n imposibilitatea de


executare a deciziei de recuperare din cauza dificultilor administrative i
tehnice (de exemplu, numrul foarte ridicat de beneficiari implicai). Instana a
refuzat n mod consecvent s accepte faptul c astfel de dificulti constituie o
imposibilitate absolut de recuperare113.

n cele din urm, chiar i teama de dificulti interne insurmontabile nu poate


justifica nendeplinirea de ctre un Stat Membru a obligaiilor sale conform
dreptului comunitar114.

10.3. CONINUTUL DECIZIILOR DE RECUPERARE

10.3.1. Valoarea ajutorului:

n general, deciziile Comisiei Europene prin care se dispune recuperarea conin i


valoarea ajutorului de stat care trebuie recuperate, precum i dobnzile aferente
stabilite pn la un moment precizat n decizie. ns, Comisia European nu este
obligat s stabileasc aceast valoare, mai ales n cazurile n care valoarea
ajutorului trebuie stabilit pe baza unor informaii pe care Statul Membru nu le-a
pus la dispoziie115.

Cuantificarea ajutorului rezult dintr-o bun colaborare ntre Statele Membre i


Comisia European. Din perspectiva forului comunitar, indicarea informaiilor
necesare pentru identificarea ajutorului i a momentului de la care acesta este
considerat incompatibil sunt suficiente pentru a permite Statului Membru
stabilirea valorii ajutorului116.

110 Cauza C-52/84, Comisia v Belgia, [1986] ECR 89, considerentul (9).
111 Cauza C-52/84, Comisia v Belgia, citat la nota de subsol de mai sus, considerentul (14).
162

112 Cauza C-499/99, Comisia v Spania, [2002] ECR I-06301.


113 Cauza C-280/95, Comisia v Italia.
114 Cauza C-6/97, Italia v Comisia, [1999] ECR I-2981, considerentul (34).
Page

115115 Cauza C 382/99 Olanda vs Comisia, 2002 ECR I-5163, considerentul 91.
116 Cauza C 480/98 Spania vs Comisia.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
O alt posibilitate pe care o are la ndemn forul comunitar, este de a indica o
valoare minim i una maxim a ajutorului ce trebuie recuperate, lasnd n
sarcina Statului Membru stabilirea valorii absolute a ajutorului.

10.3.2. Dobnda:

ntruc scopul recuperrii este restabilirea situaiei anterioare, ajutorul de stat


trebuie recuperat mpreun cu dobnzile aferente, calculate de la momentul la
care a ajutorul a fost pus la dispoziie pn la recuperarea efectiv.

n acest caz, este responsabilitatea Comisiei de a stabili momentul de la care se


calculeaz dobnzile, rata dobnzii fiind calculate conform metodologiei stabilite
de Comisie n legislaia secundar117:

(1) Rata dobnzii ce urmeaz s se aplice este rata n vigoare la data la care
ajutorul ilegal a fost pus la dispoziia beneficiarului pentru prima dat.
(2) Rata dobnzii se aplic pe o baz compus pn la data recuperrii ajutorului.
Dobnzile acumulate pe parcursul anului precedent produc dobnzi n fiecare an
urmtor.
(3) Rata dobnzii prevzut la alineatul (1) se aplic de-a lungul ntregii perioade
pn la data recuperrii. Cu toate acestea, n cazul n care trec mai mult de cinci
ani de la data la care ajutorul ilegal a fost pus la dispoziia beneficiarului pentru
prima dat pn la data recuperrii ajutorului, rata dobnzii se recalculeaz la
intervale de cinci ani, avnd ca baz rata n vigoare n momentul recalculrii.

10.3.3. Termenul limit:

n trecut, deciziile de recuperare ale Comisiei specificau un termen unic de dou


luni, perioad n care Statului Membru n cauz i se cerea s comunice Comisiei
msurile pe care le-a luat pentru a se respecta o decizie dat. Instana a admis c
acest termen trebuie considerat ca data limit pentru executarea deciziei
Comisiei118.

Curtea de Justiie a hotrt, ulterior, c orice contacte sau negocieri ntre Comisie
i Statul Membru, n contextul executrii deciziei Comisiei, nu pot scuti Statul
Membru de datoria de a lua toate msurile necesare pentru executarea deciziei n
limita de timp prescris119.

117 Regulamentul 794/2004 i Comunicare al Comisiei privind revizuirea metodei de stabilire a ratelor de
163

referin i de scont.
118 Cauza C-207/05, Comisia v Italia, [2006] ECR I-00070, considerentele (31)-(36); a se vedea, de

asemenea, cauza C-378/ 98, Comisia v Belgia, [2001] ECR I-5107, considerentul (28) i cauza C-232/05,
Page

Comisia v Frana, citat la nota de subsol 9 de mai sus.


119 Cauza C-5/86, Comisia v Belgia, [1987] ECR 1773.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Comisia admite c, n majoritatea cazurilor, termenul limit de dou luni pentru
executarea deciziilor sale este prea scurt. n consecin, aceasta a hotrt s
prelungeasc la patru luni termenul limit pentru executarea deciziilor de
recuperare. n concluzie, Comisia va preciza dou termene n deciziile sale:

un prim termen de dou luni de la intrarea n vigoare a deciziei, perioad n


care Statul Membru trebuie s informeze Comisia cu privire la msurile propuse
sau luate,
un al doilea termen de patru luni de la intrarea n vigoare a deciziei, perioad
n care decizia Comisiei trebuie s fie deja executat.

Dac un Stat Membru ntmpin dificulti mari care l mpiedic s respecte


oricare din aceste dou termene limit, el trebuie s informeze Comisia cu privire
la aceste dificulti, furniznd o justificare adecvat. Comisia poate decide s
prelungeasc termenul limit, conform principiului cooperrii loiale 120.

10.3.4. Efectul direct al deciziilor Comisiei Europene:

Curtea European de Justiie a stabilit c, atta timp ct deciziile Comisiei conin


o obligaie clar i precis, acestea sunt direct aplicabile Statului Membru n
cauz. O eventual contestare a deciziei Comisiei Europene prin care se dispune
recuperarea unui ajutor de stat nu are ca efect direct suspendarea executrii
acesteia, dect n cazul n care Curtea European de Justiie a dispus, n mod
explicit, acest lucru.

10.3.5. Prile afectate de decizia Comisiei Europene:

n general, ajutorul trebuie s fie rambursat autoritii care l-a acordat iniial.
Decizia Comisiei nu indic, n mod normal, care este aceast autoritate. De
exemplu, n cazul n care ajutorul a fost acordat de ctre o companie de stat ctre
o subisidiar, ajutorul trebuie s fie pltit de aceast subsidiar ctre compania-
mam. Nu este permis ca compania-mam s plteasc n locul subisidiarei,
exceptnd cazul n care se poate demonstra c aceasta a beneficiat de ajutor121.

n marea majoritate a cazurilor, deciziile Comisiei indic beneficiarul ajutorului


care trebuie s ramburseze ajutorul. Ajutorul trebuie recuperat de la
ntreprinderea care a beneficiat de acesta. n cazul ajutorului utilizat abuziv,
recuperarea trebuie realizat de aa manier nct ntreprinderea care a
164

120Cauza C-207/05, Comisia v Italia (2006), hotrrea din 1 iunie 2006.


121Hotrrea n cauza Bremer Vulcan, n care Decizia Comisiei a fost anulat pentru c a calificat ca fiind
Page

beneficiar de ajutor de stat nu doar subsidiara, ci i compania mam, dar fr a demonstra c aceasta
(compania-mam) a beneficiat de fapt de ajutor.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
beneficiat efectiv de ajutor, i care poate s nu fie aceeai cu ntreprinderea care
a primit ajutorul, aa cum este stabilit n decizia de autorizare a Comisiei
Europene122.

Exist cazuri n care Comisia European nu indic n mod direct beneficiarul sau
cazuri n care beneficiarul s-a modificat (fuziuni, lichidri, vnzare de active). n
aceste situaii, Statul Membru trebuie s ntreprind toate msurile pentru a
identifica beneficiarul de ajutor de stat i s recupereze ajutorul de la acesta.

De exemplu, n cazul Alfa Romeo123, Comisia a decis c infuzia de capital fcut n


1985 i 1986 la aceast companie prin trustul Finmecanica, trust deinut de
stat, reprezint ajutor de stat ilegal i incompatibil i, n consecin, a decis
recuperarea acestui ajutor mpreun cu dobnzile aferente. Pn la momentul
emiterii deciziei de recuperare, principalele active ale companiei Alfa Romeo au
fost vndute companiei Fiat. Persoana juridic care beneficiase de ajutor de stat
(Alfa Romeo SpA) iniial a rmas n proprietatea Finmecanica, pentru ca, n
decembrie 1987 s fie lichidat. Comisia European a hotrt c ajutorul de stat
trebuie s fie recuperat de la Finmecanica i nu de la compania Fiat, chiar dac
Fiat continua, din punct de vedere economic, activitatea pentru care compania
Alfa Romeo beneficiase de ajutor de stat. Curtea European de Justiie a meninut
aceast decizie, bazndu-i argumentaia pe considerente legate de persoana
juridic i nu pe considerente economice.

Aceast abordare a Comisiei Europene a fost meninut ulterior n cazul


Banks124. Argumentaia n acest caz pare s fie c transferul de active ntre doi
ageni economici independeni, fcut n condiiile pieei, elimin orice avantaj
economic care a fost acordat anterior de ctre stat. n mod evident, acest
raionament se aplic doar n cazul n care transferul a fost fcut n condiiile
pieei.

Ca urmare a creterii numrului de cazuri n care agenii economici care au


beneficiat de ajutor de stat ilegal i incompatibil i instrinau activele ctre
societi nou create, Comisia European a hotrt c eliminarea avantajului creat

122 Cauzele unite T-111/01 i T -133/01. n acest caz, Comisia a autorizat un ajutor de restructurare pentru
subsidiarele grupului Lintra. Ulterior, o parte din ajutoare nu au respectat decizia Comisiei Europene i au
rmas la dispoziia companiei-mam. Comisia a dispus recuperarea ajutorului de la compania-mam
i/sau subsidiarele acesteia. Sumele pentru care s-a dispus recuperarea de la subsidiare nu au fost
stabilite n funcie de sumele de care acestea au beneficiat efectiv. Acesta a fost motivul pentru care
Tribunalul de Prim Instan a stabilit c abordarea Comisiei nu a fost corect. Aceasta nu nseamn c
165

forul comunitar ar fi trebuit s stabileasc sumele efective, ci c trebuia s solicite Statului Membru s
recupereze ajutorul de la ntreprinderile care au beneficiat efectiv de el.
123 ECJ, hotrrea n cazul C-305/89 Italia vs. Comisia European (Alfa Romeo) (1991).
Page

124 ECJ, hotrrea n cazul C-390/98 H.J Banks & Co Ltd vs. Autoritatea Crbunelui i Secretariatul de Stat

pentru Comer i Industrie (2001).

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
de acordarea unui ajutor de stat ilegal i incompatibil poate fi luat n
considerare numai n cazurile n care transferul activelor a fost fcut n condiii
de transparen i n cadrul unei proceduri de licitaie. Plata unui pre de
achiziie care corespunde preului normal de pe piaa a respectivei companii nu
reprezint o condiie suficient, n cazul n care concurenii acelei companii nu au
avut posibilitatea s achiziioneze din activele acelei societi i s le poat folosi
n activitatea desfurat de ei.

Aceast abordare apare i n cazurile SMI125 i Seleco126, unde, pentru a preveni


orice ncercare de a fi evitat punerea n aplicare a deciziei, Comisia European a
hotrt ca persoana juridic care a achiziionat activele unei companii s
ramburseze ajutorul de stat ilegal i incompatibil de care a beneficiat compania
care i-a nstrinat activele. Astfel, n aceste cazuri, Comisia a artat c obligaia
de a rambursa ajutorul de stat ilegal i incompatibil nu trebuie s se limiteze
numai la firma care a primit iniial ajutorul, ci trebuie extins i la compania care
continu activitatea economic desfurat de compania beneficiar a
ajutorului127, n cazul n care, prin activele achiziionate, compania achizitoare
continu activitatea desfurat de compania beneficiar de ajutor de stat.

n vederea sublinierii necesitii de a fi fcut diferena ntre o tranzacie


obinuit de nstrinare a activelor i tentativa de evitare a rambursrii
ajutorului de stat prin intermediul unei asemenea tranzacii, Comisia European
a artat criteriile pe care le are n vedere n analiza acestor cazuri:

obiectul acestei tranzacii;


preul tranzaciei;
identitatea acionarilor celor dou companii;
momentul n care tranzacia a avut loc (dup deschiderea investigaiei);
necesitatea, din punct de vedere economic, a efecturii acestei tranzacii.

n cazul aplicrii acestor criterii, Comisia poate s hotrasc dac obligaia de


rambursare a ajutorului a fost transferat i n ce condiii poate s solicite
recuperarea de la noul proprietar al activelor.

Aa cum am artat, prin deciziile i hotrrile emise, Comisia European i Curtea


European de Justiie, au subliniat necesitatea recuperrii ajutoarelor de stat
ilegale i incompatibile, n vederea crerii i meninerii unui mediu concurenial
166

125 OJ 2000 L 238/50.


126 OJ 2000 L 227/24.
Page

127 Cazurile C-328/99 i C-399/00 Italia i SIM 2 Multimedia SpA vs. Comisia European (Seleco) (2003)

ECR I- 4035.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
normal. Aceast obligaie de a rambursa ajutorul ilegal i incompatibil revine,
dup cum urmeaz:

companiei care a achiziionat, n integralitate, compania beneficiar de ajutor


de stat;
companiei (companiilor) care au achiziionat din activele unei societi
beneficiare de ajutor de stat, n cazul n care prin aceasta tranzacie s-a urmrit
evitarea punerii n aplicare a deciziei Comisiei Europene.

10.4. PREVEDERI NAIONALE N DOMENIUL RECUPERRII


AJUTOARELOR DE STAT

n Romnia, procedura de rambursare, recuperare, suspendare sau recuperare


provizorie a ajutorului de stat ilegal i a ajutorului de stat utilizat abuziv este
reglementat n OUG nr. 77/2014 privind procedurile naionale n domeniul
ajutorului de stat, precum i pentru modificarea i completarea Legii concurenei
nr. 21/1996, aprobat, cu modificri, prin Legea nr. 20/2015.

Potrivit acestor prevederi:

beneficiarul unui ajutor de stat este obligat s ramburseze suma reprezentnd


echivalentul ajutorului de stat a crui recuperare a fost dispus de Comisia
European, cu excepia situaiei n care punerea n aplicare a deciziei Comisiei
Europene a fost suspendat, n conformitate cu reglementrile comunitare.
Ajutorul de stat care trebuie rambursat sau recuperat include i dobnda
aferent, datorat de la data plii pn la data recuperrii sau a rambursrii.
rata dobnzii aplicabile este cea stabilit potrivit prevederilor Regulamentului
CE nr. 659/1999.
beneficiarul nu mai poate primi niciun alt ajutor de stat pn la recuperarea/
rambursarea ajutorului dispus n cadrul unei proceduri comunitare (aa-
numitul principiu Deggendorf).
Consiliul Concurenei trimite de ndat furnizorului de ajutor de stat o copie a
deciziei Comisiei Europene prin care s-a dispus recuperarea ajutorului de stat
ilegal sau a ajutorului utilizat abuziv, primit prin intermediul Reprezentanei
permanente a Romniei pe lng Uniunea European.
Furnizorul de ajutor de stat transmite beneficiarului, de ndat, o copie a
deciziei Comisiei Europene. Furnizorii de ajutor de stat au obligaia de a lua, de
ndat, toate msurile necesare pentru aplicarea deciziei Comisiei Europene, n
vederea ndeplinirii obligaiilor Romniei n calitatea sa de Stat Membru. n
167

aplicarea prevederilor referitoare la ajutorul de stat ilegal i la cel utilizat abuziv,


furnizorii de ajutor de stat pot s emit proceduri proprii.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
deciziile Comisiei Europene prin care se dispune recuperarea reprezint titlu
executoriu.
Consiliul Concurenei ndeplinete rolul de autoritate de contact ntre Comisia
European i furnizorii de ajutor de stat n procedura de adoptare a deciziilor de
suspendare sau recuperare provizorie a ajutoarelor de stat.
furnizorii de ajutor de stat transmit Consiliului Concurenei date, informaii i
documente cu privire la stadiul recuperrii, al recuperrii provizorii sau al
suspendrii ajutoarelor de stat.

Nici Comisia i nici autoritile naionale nu pot solicita recuperarea ajutorului n


cazul n care aceasta ar contraveni unui principiu general de drept comunitar,
cum ar fi principiul ateptrilor legitime sau cnd intervine prescripia
dreptului de a cere recuperarea ajutorului.

10.5. TERMENUL DE PRESCRIPIE PRIVIND DREPTUL COMISIEI


EUROPENE DE A CERE RECUPERAREA AJUTORULUI

Prerogativele Comisiei n domeniul recuperrii ajutorului sunt supuse unui


termen de prescripie de 10 ani. Termenul de prescripie ncepe s curg din ziua
n care ajutorul ilegal este acordat beneficiarului, fie ca ajutor individual, fie ca
ajutor n cadrul unei scheme de ajutor.

Orice msur adoptat de ctre Comisie sau, la solicitarea acesteia, de ctre un


Stat Membru, cu privire la ajutorul ilegal, ntrerupe termenul de prescripie.
Dup fiecare ntrerupere, ncepe s curg un nou termen de prescripie.
Termenul de prescripie se suspend pe perioada ct decizia Comisiei face
obiectul unei proceduri n curs de desfurare n faa Curii de Justiie a
Comunitilor Europene.

Orice ajutor pentru care termenul de prescripie a expirat este considerat ajutor
existent.

10.6. PRINCIPIUL ATEPTRILOR LEGITIME

Principiul ateptrilor legitime este invocat de agenii economici n cazurile de


recuperarea a ajutoarelor de stat i joac un rol important n formularea
strategiei de aprare a acestora n cazurile n faa Curii sau Tribunalului de la
Luxemburg.
168

Unul din principiile dreptului este principiul securitii raporturilor juridice, care
se poate interpreta astfel: atunci cnd o autoritate public a promis n mod public
Page

sau a adoptat o o practic sau o decizie care stabilete o msur ntr-un anumit

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
domeniu de activitate, acea practic/promisiune/decizie rmne aplicabil att
timp ct nu exista un anumit motiv ca aceasta s fie nlturat.

n materia ajutorului de stat, acest principiu se poate enuna astfel: atunci cnd
Comisia European a creat impresia c ajutorul este compatibil, beneficiarul
ajutorului de stat poate s invoce ateptri legitime, ntruct atitudinea Comisiei
i-a conferit certitudinea c ajutorul de stat nu este recuperabil.

Ateptrile legitime pot rezulta din situaii precum:

adoptarea anterioar a unei decizii de ctre Comisia European n legtur cu


acelai ajutor pentru care ulterior se solicit recuperarea;
similitudinile existente ntre o schem de ajutor de stat pentru care se solicit
recuperarea i o alt schem pentru care Comisia a adoptat o decizie de ne-
obieciune;
lipsa unor aciuni din partea Comisiei n cazul n care i s-a adus la cunotin
intenia Statului Membru de a adopta o msur de sprijin financiar;
informarea Statului Membru de ctre Comisie, n mod greit, c o msur nu
reprezint ajutor de stat etc.

Aria de aplicare a principiului ateptrilor legitime a fost restrns odat cu


introducerea principiului investitorului diligent. Acest principiu poate fi
enunat astfel: un investitor diligent trebuie i poate s urmreasc dac
procedura a fost urmat de ctre Statul Membru furnizor al ajutorului de stat.
Astfel, un investitor care beneficiaz de ajutor de stat nu poate invoca ateptri
legitime dac nu au fost respectate prevederile art. 108 (3) din Tratat, respectiv
dac nu a fost urmat procedura de notificare i autorizare a ajutorului naintea
acordrii lui (cazul C-24/95).

Din jurisprudena Curii Europene de Justiie reiese c, n general, pentru ca o


parte s se poat baza pe principiului ateptrilor legitime, trebuie s respecte
urmtoarele condiii:

partea trebuie s aib posibilitatea de a invoca un drept dobndit, susceptibil


de protecie;
interferena cu acest drept trebuie s fi fost imprevizibil i trebuie s fi avut
loc fr avertisment i fr nici o msur de tranziie de natur s permit unei
pri diligente s evite pierderea i
s nu existe un interes public superior care s se opun ateptrii legitime.
169
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Recuperarea ajutoarelor de stat se poate realiza fie n baza unei decizii de
recuperare emis de Comisia European, fie n baza unei decizii de recuperare
emis de furnizorul de ajutor de stat.

10.7. DECIZII DE RECUPERARE

10.7.1. Decizii emise de Comisia European:

Aa cum am artat anterior, recuperarea ajutoarelor de stat poate fi dispus de


Comisia European, caz n care aceasta constituie titlu executoriu, iar furnizorul
trebuie s ntreprind toate msurile necesare pentru a o implementa cu
celeritate.

n acest sens, n OUG nr. 77/2014 a fost introdus articolul 382, care prevede
obligativitatea furnizorului de a dispune msuri asigurtorii n cazul n care
Comisia European are declanat procedura de investigaie a unui ajutor ilegal.

10.7.2. Decizii emise de furnizorii de ajutor de stat:

Obligaia de a se asigura existena unui mediu concurenial corect nu revine doar


Comisiei Europene. n cazul n care furnizorul de ajutor de stat constat c nu
mai sunt ndeplinite condiiile prevzute n actul normativ/administrativ de
acordare a ajutorului de stat, acesta poate dispune recuperarea ajutorului de stat
pltit.

De exemplu, n calitate de furnizor de ajutor de stat, Ministerul Finanelor Publice


are obligaia de a urmri modul de utilizare a ajutoarelor de stat acordate, i s
dispun msurile necesare n cazul n care condiiile prevzute la acordarea
ajutorului de stat nu mai sunt ntrunite.

n ndeplinirea atribuiei de supraveghere a modului de utilizare a ajutoarelor de


stat, Ministerul Finanelor Publice colaboreaz cu:

direciile de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice - Agenia


Naional de Administrare Fiscal;
direciile generale ale finanelor publice judeene, a municipiului Bucureti i
Direcia general de administrare a marilor contribuabili;
ali furnizori de ajutor de stat;
operatorii economici beneficiari de ajutor de stat.
170
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Recuperarea ajutorului de stat se poate dispune n baza prevederilor:

OUG nr. 77/2014;


actului normativ/administrativ de acordare;
Regulamentului (CE) nr. 794/2004 de punere n aplicare a Regulamentului (CE)
nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a art. 93 din Tratatul
de instituire a Comunitii Europene, cu modificrile ulterioare;
Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1133/2008 privind aprobarea Normelor
metodologice pentru aplicarea de ctre Ministerul Economiei i Finanelor a
prevederilor art. 18 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 117/2006 privind
procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat, aprobat cu modificri i
completri prin Legea nr. 137/2007.

n conformitate cu prevederile OUG nr. 77/2014, Ministerul Finanelor Publice, n


calitate de furnizor de ajutor de stat, dispune msuri n legtur cu modul de
utilizare a ajutoarelor de stat/de minimis aflate n derulare la operatorii
economici beneficiari i poate emite decizii prin care dispune recuperarea
ajutoarelor de stat/de minimis acordate, aceste decizii avnd caracter de titlu
executoriu.

Deciziile prin care se dispune recuperarea ajutorului de stat/de minimis


trebuie s conin cel puin urmtoarele elemente:

emitentul deciziei, sediul social i codul de identificare ale acestuia;


numrul i data deciziei;
denumirea operatorului economic;
codul unic de nregistrare;
domiciliul fiscal;
obiectul deciziei;
motivele de fapt i de drept care au condus la emiterea deciziei;
data la care ajutorul de stat a fost pus la dispoziie beneficiarului;
data pn la care s-a calculat dobnda de recuperare;
cuantumul ajutorului de stat, precum i al dobnzii ce trebuie recuperate;
rata dobnzii utilizat pentru determinarea cuantumului dobnzii de
recuperat;
temeiul legal n baza cruia s-a dispus recuperarea ajutorului de stat, precum
i a dobnzilor aferente;
temeiul legal al puterii executorii a deciziei;
organul la care se depune contestaia i termenul de depunere a acesteia;
171

data la care i produce efectele decizia;


numele i semntura ministrului finanelor publice sau ale persoanei
nlocuitoare de drept i tampila instituiei publice.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Decizia de recuperare se transmite operatorului economic beneficiar i, spre
aplicare, organelor fiscale competente n administrarea beneficiarilor de ajutor
de stat.

Deciziile de recuperare a ajutoarelor de stat/de minimis se transmit spre


executare silit.

Sumele recuperate reprezentnd ajutoare de stat, care se fac venit la bugetul de


stat, se vireaz n contul 22.01.24 "Venituri din ajutoare de stat recuperate".

Recuperarea ajutoarelor de stat include i aplicarea unei dobnzi.

Mecanismul de stabilire a dobnzii este prevzut de Regulamentul CE nr.


794/2004 de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999, astfel:

Conform prevederilor regulamentului, Comisia European public ratele


dobnzii aplicabile recuperrii ajutoarelor de stat, n vigoare i anterioare,
n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene i, cu titlu de informare, pe Internet.

n cazul n care cea mai recent medie pe trei luni a ratelor swap interbancare pe
cinci ani disponibil, la care se adaug 75 puncte de baz, difer cu mai mult de
15% fa de rata dobnzii aplicabile recuperrii ajutorului de stat n vigoare,
Comisia recalculeaz rata dobnzii aplicabile recuperrii. Noua rat se aplic din
prima zi a lunii urmtoare recalculrii efectuate de Comisie.

Comisia informeaz Statele Membre, prin intermediul unei scrisori, cu privire la


recalculare i la data de la care se aplic aceasta.

Rata dobnzii aplicabile recuperrii ajutoarelor de stat pentru Romnia este


publicat pe pagina web a Consiliului Concurenei www.ajutordestat.ro, la
Seciunea Dobnda de referin.

Dobnda se calculeaz de la data la care ajutorul de stat a fost pus la dispoziia


beneficiarului, pn la data recuperrii efective, fiind aplicabil principiul
capitalizrii.

Regulamentul Comisiei (CE) nr. 271/2008 din 30 ianuarie 2008, care a modificat
Regulamentul (CE) nr. 794/2004, prevede faptul c, exceptnd cazul n care este
menionat altfel ntr-o decizie specific, rata de recuperare va fi, de
172

asemenea, calculat prin adugarea a 100 de puncte de baz la rata de


baz.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Procedura de recuperare aplicat de Ministerul Finanelor Publice este redat n
diagrama de mai jos:

10.7.3. Decizii emise de Consiliul Concurenei:

n conformitate cu prevederile articolulu 26 alin. 7 din OUG nr. 77/2014, Consiliul


Concurenei, atunci cnd constat faptul c furnizorul nu ntreprinde msurile
necesare pentru recuperarea unor ajutoare de minimis, poate dispune
recuperarea acestora. Decizia Consiliul Concurenei reprezint titlu executoriu i
poate fi contestat la Curtea de Apel Bucureti.

n cazul deciziilor emise de Consiliul Concurenei, ajutorul recuperat nu se mai


face venit la bugetul furnizorului de ajutor, devenind venit la bugetul statului.
Aceast modificare a principiilor privind recuperarea apare ca o consecin
fireasc de sancionare a furnizorului care, dei a fost informat cu privire la
necesitatea dispunerii unor msuri de recuperare, refuz s fac acest lucru.
Asigurarea concurenei este realizat ntruct beneficiarul va fi obligat la
173

rambursarea sumelor, ns va fi sancionat furnizorul. Deciziile Consiliului


Concurenei prin care se dipune recuperarea ajutoarelor de minimis vor fi
implementate de ctre ANAF.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
11. REGULAMENTUL DE EXCEPTRI PE CATEGORII - PREZENTARE
GENERAL:

11.1. SCOP:

Finanarea acordat de ctre stat, care ndeplinete condiiile prevzute la art.


107 alin. 1 din Tratatul privind Funcionarea Uniunii Europene (TFUE), reprezint
ajutor de stat i, ca principiu, trebuie notificat Comisiei Europene n vederea
autorizrii.

Totui, pentru a facilita implementarea cu celeritate a unor msuri al cror


cuantum se situeaz sub pragurile stabilite de Comisia European, Consiliul
European a stabilit, prin Regulamentul (CE) nr. 994/1998 al Consiliului de aplicare
a art. 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene anumitor categorii
de ajutoare de stat orizontale128, posibilitatea exceptrii de la obligaia de
notificare a msurilor de ajutor de stat care sunt mai puin distorsionante i n
analiza crora forul european a acumulat suficient experien.

Astfel, n cazul n care toate condiiile prevzute n regulamentele de exceptare


sunt respectate, msurile de ajutor de stat pot fi implementate de ctre Statele
Membre, fiind necesar doar o informare a Comisiei Europene.

Prevederile Regulamentului (CE) nr. 994/1998 au fost extinse n cursul anului


2014, n aa fel nct, actualmente, un numr de 42 de categorii de ajutoare sunt
exceptate de la obligaia de notificare la Comisia European (fa de 26 exceptate
de ctre reglementarea anterioar).

Au fost incluse noi categorii de ajutoare exceptate de la notificare, respectiv:


ajutoarele destinate reparrii daunelor provocate de anumite dezastre naturale,
ajutoarele sociale pentru transportul rezidenilor din regiunile ndeprtate,
ajutoarele pentru infrastructurile de band larg, ajutoarele pentru inovare,
ajutoarele pentru cultur i pentru conservarea patrimoniului, ajutoarele pentru
infrastructurile sportive i pentru infrastructurile de agrement multifuncionale.

Pe lng extinderea sferei de aplicabilitate, prevederile Regulamentului nr.


651/2014 clarific o serie de concepte i simplific procedurile, astfel nct
Statele Membre s fie ncurajate s utilizeze cu precdere aceast reglementare.

n contrapartid, noile reglementri aplicabile ajutoarelor puternic


174

distorsionante (notificabile) sunt mai riguroase i mai stricte. Verificarea, de


ctre Comisia European, a compatibilitii acestora implic furnizarea unei
Page

128 Publicat n JO CE nr. 142 din data de 14.05.1998.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
documentaii extinse i o analiz economic complex, fapt care, de asemenea,
are potenialul de a determina Statele Membre s utilizeze, cu preponderen,
instrumentarul propriu ajutoarelor exceptate de la obligaia de notificare i,
implicit, prevederile Regulamentului nr. 651/2014.

Ca o consecin a modificrii cadrului legislativ comunitar n domeniul ajutorului


de stat, Comisia European apreciaz c, n perioada 2014-2020, un procent de
90% din msurile de ajutor de stat va fi implementat sub forma ajutoarelor
exceptate de la obligaia notificarii.

11.2. DOMENIUL DE APLICARE A REGULAMENTULUI (UE) NR.


651/2014:

Regulamentul (UE) nr. 651/2014 excepteaz de la obligaia de notificare


urmtoarele categorii de ajutoare de stat:

ajutoare regionale;
ajutoare destinate IMM-urilor sub form de ajutoare pentru investiii,
ajutoare de exploatare i ajutoare pentru accesul IMM-urilor la finanare;
ajutoare pentru protecia mediului;
ajutoare pentru cercetare, dezvoltare i inovare;
ajutoare pentru formare;
ajutoare pentru recrutarea i ncadrarea n munc a lucrtorilor defavorizai
i a lucrtorilor cu handicap;
ajutoare destinate reparrii daunelor provocate de anumite dezastre
naturale;
ajutoare sociale pentru transportul rezidenilor din regiunile ndeprtate;
ajutoare pentru infrastructura de band larg;
ajutoare pentru cultur i pentru conservarea patrimoniului;
ajutoare pentru infrastructurile sportive i pentru infrastructurile de
agrement multifuncionale;
ajutoare pentru infrastructurile locale.

Regulamentul nr. 651/2014 (RGECA) nu se aplic:

(a) ajutoarelor acordate n sectorul pescuitului i al acvaculturii, astfel cum este


reglementat de Regulamentul (UE) nr. 1379/2013 al Parlamentului European i al
Consiliului din 11 decembrie 2013 privind organizarea comun a pieelor n
sectorul produselor pescreti i de acvacultur, de modificare a Regulamentelor
175

(CE) nr. 1184/2006 i (CE) nr. 1224/2009 ale Consiliului i de abrogare a


Regulamentului (CE) nr. 104/2000 al Consiliului, cu excepia ajutoarelor pentru
formare, ajutoarelor pentru accesul IMM-urilor la finanare, ajutoarelor n
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
materie de cercetare i dezvoltare, ajutoarelor pentru inovare destinate IMM-
urilor i ajutoarelor pentru lucrtorii defavorizai i pentru lucrtorii cu
handicap;
(b) ajutoarelor acordate n sectorul produciei agricole primare, cu excepia
compensaiei pentru costurile suplimentare, altele dect costurile de transport n
regiunile ultraperiferice, astfel cum este prevzut la articolul 15 alineatul (2)
litera (b), ajutoarelor pentru consultan n favoarea IMM-urilor, ajutoarelor
pentru finanare de risc, ajutoarelor pentru cercetare i dezvoltare, ajutoarelor
pentru inovare destinate IMM-urilor, ajutoarelor de mediu, ajutoarelor pentru
formare i ajutoarelor pentru lucrtorii defavorizai i lucrtorii cu handicap;
(c) ajutoarelor acordate n sectorul prelucrrii i comercializrii produselor
agricole, n urmtoarele cazuri:

(i) atunci cnd valoarea ajutoarelor este stabilit pe baza preului sau a
cantitii unor astfel de produse achiziionate de la productori primari
sau introduse pe pia de ntreprinderile respective; sau
(ii) atunci cnd ajutoarele sunt condiionate de transferarea lor parial
sau integral ctre productorii primari;

(d) ajutoarelor pentru facilitarea nchiderii minelor de crbune necompetitive,


astfel cum sunt reglementate de Decizia nr. 2010/787 a Consiliului.

De asemenea, ntreprinderile n dificultate nu pot beneficia de ajutoare de stat


exceptate de la obligaia notificrii.

11.3. PLANUL DE EVALUARE

11.3.1. Necesitatea Planului de evaluare:

Nu beneficiaz de exceptarea de la obligaia de notificare schemele al cror buget


mediu anual depete 150 milioane euro dect pentru o perioad de 6 luni, cu
excepia cazului n care Comisia European se pronun asupra Planului de
evaluare notificat de Statul Membru129 n termen de 20 zile lucrtoare de la
intrarea n vigoare a schemei.

Prevederea se aplic urmtoarelor categorii de ajutoare:

ajutoarele regionale (cu excepia ajutoarelor regionale de exploatare);


ajutoarele destinate IMM-urilor;
176

ajutoarele pentru accesul IMM-urilor la finanare;


Page

n cazul n care Comisia nu s-a pronunat asupra Planului de evaluare n termen de 6 luni, Statul
129

Membru are obligaia de a suspenda aplicarea msurii i de a o notifica formal.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ajutoarele pentru CDI;
ajutoarele pentru protecia mediului (cu excepia ajutoarelor sub form de
reduceri ale taxelor de mediu);
ajutoarele pentru infrastructurile de band larg.

Prevederea se aplic i modificrilor schemelor respective, cu urmtoarele


excepii:

modificrile schemelor care fac obiectul evalurii, altele dect modificrile


care nu pot afecta compatibilitatea schemei de ajutoare n temeiul prezentului
regulament sau care nu pot afecta semnificativ coninutul Planului de evaluare
aprobat, ar trebui analizate inndu-se seama de rezultatul acestei evaluri;
modificrile precum cele de natur pur formal, cele administrative sau
modificrile efectuate n cadrul msurilor cofinanate de Uniunea European nu
ar trebui, n principiu, s fie considerate ca afectnd semnificativ coninutul
Planului de evaluare aprobat.

11.3.2. Coninutul Planului de evaluare:

Planul de evaluare a crui notificare este solicitat de ctre Comisia European va


conine cel puin urmtoarele elemente:

obiectivele schemei de ajutoare care urmeaz a fi evaluat;


ntrebrile evalurii;
indicatorii de rezultat;
metodologia avut n vedere pentru efectuarea evalurii;
cerinele privind colectarea datelor;
calendarul propus al evalurii, inclusiv data prezentrii raportului final de
evaluare;
descrierea organismului independent care efectueaz evaluarea sau a
criteriilor care vor fi utilizate pentru selectarea acestuia;
modalitile prin care Statul Membru se asigur c evaluarea devine public.

Pn n prezent, nu exist proceduri specifice privind procedurile pe care


Comisia le va aplica pentru aprobarea Planului de evaluare. Comisia European a
fcut publice, totui, n mod informal, o serie de consideraii referitoare la
modalitatea efectiv de analiz a Planului de evaluare.

n continuare, vom prezenta cteva dintre aceste consideraii:


177
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
11.3.3. Rezultate posibile ale analizrii Planului de evaluare de ctre
Comisia European:

a. Planul de evaluare nu este aprobat:

n cazul n care Comisia European nu aprob Planul de evaluare, aceasta va


emite o decizie n acest sens, iar schema pierde beneficiul exceptrii de la
obligaia de notificare (va trebui notificat la Comisia European care va analiza
compatibilitatea msurii de sprijin n conformitate cu procedura specific).

Decizia Comisiei nu va fi precedat de demararea unei proceduri formale de


investigare. Statele Membre au posibilitatea de a aduce argumente n favoarea
Planului de evaluare pe care l-au notificat. n analiza sa, Comisia European nu va
ine cont de opiniile eventualelor pri interesate.

b. Planul de evaluare este aprobat:

n situaia aprobrii Planului de evaluare, schema rmne exceptat de la


obligaia de notificare. De notat este faptul c aprobarea Planului de evaluare nu
certific compatibilitatea schemei cu reglementrile comunitare din domeniul
ajutorului de stat. Cu alte cuvinte, Comisia European i pstreaz privilegiul de
a analiza separat compatibilitatea msurii n cazul n care exist dubii privind
respectarea prevederilor regulamentului de exceptare sau n cazul n care
persoanele interesate depun plngeri n acest sens.

Structura deciziei de aprobare a prelungirii exceptrii de la obligaia de notificare


este similar cu cea a Planului de evaluare, i anume:

descrierea obiectivele schemei de ajutoare care urmeaz a fi evaluat;


ntrebrile evalurii;
indicatorii de rezultat;
metodologia avut n vedere pentru efectuarea evalurii;
cerinele privind colectarea datelor;
calendarul propus al evalurii, inclusiv data prezentrii raportului final de
evaluare;
descrierea organismului independent care efectueaz evaluarea sau a
criteriilor care vor fi utilizate pentru selectarea acestuia;
modalitile prin care Statul Membru se asigur c evaluarea devine public.
178
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Fiecare din criteriile prezentate anterior este evaluat de Comisia European. De
asemenea, decizia include angajamentele Statelor Membre referitoare la:

calendarul evalurii;
criteriile de selecie care vor fi utilizate pentru selectarea organismului
independent care va efectua evaluarea final a schemei;
modalitile de publicare a rezultatelor evalurii;
obligaia de a informa Comisia European, la jumtatea perioadei de
implementare a schemei cu privire la orice elemente care pot compromite
implementarea planului;
obligaia de a transmite raportul final de evaluare a schemei cu cel puin 6 luni
nainte de expirarea schemei de ajutor.

11.3.4. Condiii asociate seleciei organismului care efectueaz evaluarea:

Comisia European a sugerat urmtoarele criterii de selecie:

evaluatorul trebuie s fie independent fa de autoritatea furnizoare a


ajutorului pentru a evita posibilele interferene i conflicte de interese n
derularea procesului de evaluare;
acest lucru nu implic faptul c evaluarea ar trebui, n mod sistematic, s fie
externalizat ctre un evaluator care opereaz pe piaa specific, n condiiile n
care expertiza necesar este, de asemenea, disponibil la nivelul unor autoriti
publice independente fa de autoritatea furnizoare a ajutorului;
evaluatorul ar trebui s demonstreze faptul c deine experiena necesar
pentru a derula evaluarea ajutorului de stat, de exemplu, experien n domeniul
analizei statistice, n special n aplicarea uneia (sau mai multor) metode empirice
descrise n Ghidul metodologic, managementul datelor, metode de eantionare i
o cunoatere aprofundat a contextului naional sau regional care face obiectul
evalurii.

11.3.5. Condiii asociate cerinei de a face publice rezultatele evalurii:

Comisia European a sugerat urmtoarele criterii:

evaluarea ar trebui fcut public;


att Planul de evaluare, ct i Raportul final de evaluare, odat aprobat, ar
trebui s beneficieze de o publicitate adecvat, fiind puse la dispoziia publicului
i publicate, de exemplu, pe o pagin de Internet;
179

Comisia European poate face, de asemenea, publice aceste documente, cu sau


fr sprijinul autoritilor naionale sau a evaluatorilor;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
reglementrile privind protejarea secretelor comerciale i a informaiilor
confideniale vor fi aplicabile i n cazul publicrii rezultatelor evalurii finale a
schemelor de ajutor de stat;
se recomand Statelor Membre s identifice, nc de la nceput, n textul
Planului de evaluare, reglementrile naionale care ar putea bloca accesul la
datele necesare pentru derularea evalurii i modalitile prin care aceste blocaje
ar putea fi soluionate;
precizarea condiiilor necesare pentru a asigura o participare corespunztoare
a prilor implicate n derularea procesului de evaluare.

11.3.6. Recomandri privind durata evalurii:

durata procesului de evaluare este esenial pentru ca aceasta s poat furniza


informaii decidenilor naionali, n mod efectiv, n vederea adaptrii ulterioare
sau prelungirii schemei, precum i Comisiei, n vederea evalurii compatibilitii
unei eventuale noi scheme;
principiul de baz este ca evaluarea s se ncheie, iar rezultatele ei s fie
transmise Comisiei Europene, cu cel puin 6 luni nainte de data expirrii schemei
de ajutor. Planul de evaluare ar trebui s fie conceput de aa manier nct
evaluatorul s poat furniza o evaluare semnificativ n interiorul perioadei de
raportare;
pentru schemele concepute a se derula pentru o perioad de mai muli ani,
Comisia sugereaz Statelor Membre s deruleze evaluri intermediare i s
discute rezultatele acestora cu toate entitile implicate.

11.3.7. Relaia dintre Planul de evaluare i cerinele de evaluare impuse de


reglementrile din domeniul fondurilor structurale i de investiii:

n cazul schemelor de ajutor co-finanate din fonduri structurale i fonduri de


investiii i care fac deja obiectul evalurii din perspectiva ajutorului de stat, nu
exist nicio redundan.

Autoritile de management i pot ndeplini obligaiile specifice domeniului


fondurilor structurale i de investiii cu ajutorul evalurii derulate n
conformitate cu reglementarea din domeniul ajutorului de stat.

Acest aspect este tratat n documentul DG REGIO referitor la evaluare 130:

Autoritile de management pot s i ndeplineasc obligaiile [referitoare la


180

evaluare] i cnd evalurile sunt derulate n baza altor reglementri, de exemplu,


Page

130 http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docoffic/2014/working/wd_2014_en.pdf .

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
al celor solicitate prin deciziile Comisiei privind schemele de ajutor de stat finanate
prin fonduri structurale i de investiii.

11.3.8. Implicaiile Raportului final de evaluare:

Elaborarea Raportului final de evaluare are urmtoarele implicaii:

rezultatele evalurii nu vor avea impact asupra compatibilitii ajutorului


acordat n cadrul unei scheme de ajutor aprobate;
consecinele vor viza doar schemele viitoare sau rennoirea unei scheme
existente - ajutoarele acordate n baza schemei evaluate nu vor fi afectate;
costurile sunt relativ reduse - de obicei, sunt situate sub 1% din bugetul total
al schemei i nu sunt semnificative n raport cu beneficiile scontate (msuri de
ajutor mai eficiente i mai eficace).

11.4. TERMINOLOGIA UTILIZAT:

n cadrul RGECA sunt utilizai o serie de termeni specifici. Cei mai importani
dintre acetia sunt prezentai n continuare:

ntreprinderi mici i mijlocii - ntreprinderile care ndeplinesc criteriile


prevzute n Anexa I la RGECA;
ntreprinderi mari - ntreprinderile care nu sunt IMM-uri;
ntreprindere n dificultate - ntreprindere care se afl n cel puin una din
situaiile urmtoare:

- n cazul unei societi comerciale cu rspundere limitat 131, atunci cnd


mai mult de jumtate din capitalul su social subscris a disprut din cauza
pierderilor acumulate. Aceast situaie survine atunci cnd deducerea
pierderilor acumulate din rezerve (i din toate celelalte elemente
considerate n general ca fcnd parte din fondurile proprii ale societii)
conduce la un rezultat negativ care depete jumtate din capitalul social
subscris;
- n cazul unei societi comerciale n care cel puin unii dintre asociai au
rspundere nelimitat pentru creanele societii132, atunci cnd mai mult de
jumtate din capitalul propriu aa cum reiese din contabilitatea societii a
disprut din cauza pierderilor acumulate;
181

131 Alta dect un IMM care exist de mai puin trei ani sau, n sensul eligibilitii pentru ajutor pentru
finanare de risc, un IMM aflat la 7 ani de la prima sa vnzare comercial care se calific pentru investiii
Page

pentru finanare de risc n urma unui proces de diligen efectuat de un intermediar financiar selectat.
132 Idem.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
- atunci cnd ntreprinderea face obiectul unei proceduri colective de
insolven sau ndeplinete criteriile prevzute n dreptul intern pentru ca o
procedur colectiv de insolven s fie deschis la cererea creditorilor si;
- atunci cnd ntreprinderea a primit ajutor pentru salvare i nu a
rambursat nc mprumutul sau nu a ncetat garania sau a primit ajutoare
pentru restructurare i face nc obiectul unui plan de restructurare;
- n cazul unei ntreprinderi care nu este un IMM, atunci cnd, n ultimii doi
ani:

o raportul datorii/capitaluri proprii al ntreprinderii este mai mare de


7,5; i
o capacitatea de acoperire a dobnzilor calculat pe baza EBITDA este
sub valoarea 1,0.

comercializarea produselor agricole - deinerea sau expunerea unui produs


agricol n vederea vnzrii, a punerii n vnzare, a livrrii sau a oricrei alte
forme de introducere pe pia, cu excepia primei vnzri de ctre un productor
primar ctre revnztori sau prelucrtori i a oricrei alte activiti de pregtire
a produsului pentru aceast prim vnzare. O vnzare efectuat de un
productor primar ctre consumatorii finali este considerat comercializare n
cazul n care se desfoar n localuri distincte, rezervate acestei activiti;
producia agricol primar - producia de produse ale solului i ale creterii
animalelor, enumerate n Anexa I la Tratat, fr a se mai efectua o alt operaiune
de modificare a naturii produselor respective;
prelucrarea produselor agricole - orice operaiune efectuat asupra unui
produs agricol care are drept rezultat un produs care este tot un produs agricol,
cu excepia activitilor desfurate n exploataiile agricole, necesare n vederea
pregtirii unui produs de origine animal sau vegetal pentru prima vnzare;
produse agricole - produsele enumerate n Anexa I la Tratat133;
crbune - crbune de calitate superioar, medie i inferioar de categoria A i
B, n sensul sistemului internaional de codificare pentru crbune134;
ajutor individual:

- ajutor ad hoc, i
- ajutor acordat unor beneficiari individuali pe baza unei scheme de
ajutoare.
182

133 Cu excepia produselor obinute din pescuit i din acvacultur enumerate n Anexa I la Regulamentul
(UE) nr. 1379/2013 al Parlamentului European i al Consiliului din 11 decembrie 2013.
Page

134 Stabilit de Comisia Economic a Naiunilor Unite pentru Europa i clarificat n Decizia Consiliului din 10

decembrie 2010 privind ajutorul de stat pentru facilitarea nchiderii minelor de crbune necompetitive.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
schem de ajutoare - orice act pe baza cruia, fr s fie nevoie de msuri de
punere n aplicare suplimentare, pot fi acordate ajutoare individuale
ntreprinderilor definite n cadrul actului ntr-un mod general i abstract, precum
i orice act pe baza cruia pot fi acordate ajutoare care nu sunt legate de un
proiect specific, uneia sau mai multor ntreprinderi, pentru o perioad nedefinit
de timp i/sau pentru o valoare nedefinit;
plan de evaluare - document care conine cel puin urmtoarele elemente:
obiectivele schemei de ajutoare care urmeaz a fi evaluat, ntrebrile evalurii,
indicatorii de rezultat, metodologia avut n vedere pentru efectuarea evalurii,
cerinele privind colectarea datelor, calendarul propus al evalurii inclusiv data
prezentrii raportului final de evaluare, descrierea organismului independent
care efectueaz evaluarea sau a criteriilor care vor fi utilizate pentru selectarea
acestuia i modalitile prin care se asigur c evaluarea devine public;
avans rambursabil - mprumut pentru un proiect, care este pltit n una sau
mai multe trane i ale crui condiii de rambursare depind de rezultatul
proiectului;
echivalent subvenie brut - valoarea ajutorului n cazul n care acesta ar fi
acordat sub form de grant beneficiarului, nainte de orice deducere de impozit
sau de orice alt tax;
garanie (n contextul prederilor din RGECA privind ajutoarele regionale,
ajutoarele pentru accesul IMM-urilor la finanare i ajutoarele pentru protecia
mediului) - angajament scris de asumare a responsabilitii pentru toate sau o
parte din noile operaiuni de creditare nou-iniiate de un ter, cum ar fi
instrumentele de datorie sau de leasing, precum i instrumentele de cvasicapital;
rat de garantare - procentul de acoperire a pierderii suportat de un
investitor public pentru fiecare operaiune eligibil n cadrul msurii de ajutor de
stat relevante;
demararea lucrrilor - fie demararea lucrrilor de construcii n cadrul
investiiei, fie primul angajament cu caracter juridic obligatoriu 135 de comand
pentru echipamente sau oricare alt angajament prin care investiia devine
ireversibil, n funcie de care are loc primul136. Cumprarea de terenuri i
lucrrile pregtitoare, cum ar fi obinerea permiselor i realizarea studiilor de
fezabilitate, nu sunt considerate drept demarare a lucrrilor. n cazul prelurilor
de ntreprinderi, demararea lucrrilor corespunde datei dobndirii activelor
direct legate de unitatea preluat;

135 ncheierea de contracte coninnd clauze care permit anularea acestora constituie indicii privind
demararea lucrrilor n situaia n care anularea implic pierderi financiare semnificative pentru
beneficiarul de ajutor de stat.
183

136 Organizarea unei proceduri de achiziie public n vederea cumprrii de contrucii, echipamente sau

servicii aferente unei investiii viitoare nu nseamn, n mod necesar, un angajament de a achiziiona
efectiv bunurile i serviciile care fac obiectul procedurii i nu ar trebui considerat ca desemnnd
Page

demararea lucrrilor, cu excepia cazului n care legislaia naional oblig organizatorul, ca odat
demarat procedura, s achiziioneze, n mod efectiv, bunurile i serviciile solicitate.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
versiune ulterioar a unui sistem fiscal - sistem sub forma unor avantaje
fiscale, care constituie o versiune modificat a unui existent anterior sub form
de avantaje fiscale i care l nlocuiete pe acesta din urm;
intensitatea ajutorului - valoarea brut a ajutorului exprimat ca procent din
costurile eligibile, nainte de deducerea impozitelor sau a altor taxe;
zone asistate - zonele desemnate ntr-o hart a ajutoarelor regionale aprobat
pentru perioada 01.07.2014 - 31.12.2020, n aplicarea articolului 107 alineatul
(3) literele (a) i (c) din Tratat;
data acordrii ajutorului - data la care dreptul legal de a primi ajutorul este
conferit beneficiarului n conformitate cu regimul juridic naional aplicabil;
active corporale - active precum terenuri, cldiri i instalaii, utilaje i
echipamente;
active necorporale - active care nu au o concretizare fizic sau financiar
precum brevete, licene, know-how sau alte drepturi de proprietate intelectual;
cost salarial - valoarea total care trebuie pltit efectiv de beneficiarul
ajutorului pentru locul de munc respectiv, cuprinznd salariul brut nainte de
impozitare i contribuiile obligatorii, precum contribuiile la sistemul de
securitate social i costurile cu ngrijirea copiilor i a prinilor, dintr-o perioad
definit;
cretere net a numrului de angajai - cretere net a numrului de
angajai n unitatea n cauz n raport cu media pe o anumit perioad de timp.
Prin urmare, orice post pierdut n perioada respectiv trebuie s fie dedus, iar
numrul de persoane angajate cu norm ntreag, cu fraciune de norm i cu
contract sezonier trebuie considerat inndu-se seama de fraciunile de uniti de
munc anual ale acestora;
infrastructur specific - infrastructur care este construit pentru o
ntreprindere (ntreprinderi) identificabil(e) ex ante i adaptat la nevoile
acesteia (acestora);
procedur de ofertare concurenial - proces de ofertare nediscriminatoriu
care prevede participarea unui numr suficient de ntreprinderi i n care
ajutorul se acord fie pe baza ofertei iniiale prezentate de ofertant, fie pe baza
unui pre de echilibru. De asemenea, bugetul sau volumul aferent procedurii de
ofertare reprezint o constrngere obligatorie, ceea ce creeaz o situaie n care
nu toi ofertanii pot primi ajutoare;
profit din exploatare - diferena dintre veniturile actualizate i valoarea
actualizat a costurilor de exploatare pe durata de via a investiiei, n cazul n
care aceast diferen este pozitiv. Cheltuielile de exploatare includ costuri
precum costurile cu personalul, materialele, serviciile contractate, comunicaiile,
energia, ntreinerea, chiria, administraia, dar exclud, n sensul prezentului
184

regulament, costurile de amortizare i costurile de finanare n cazul n care


acestea au fost acoperite de ajutoare pentru investiii;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
profitul rezonabil - se stabilete n funcie de profitul tipic pentru sectorul n
cauz. n orice caz, o rat a rentabilitii capitalului care nu depete rata swap
relevant, majorat cu o prim de 100 de puncte de baz va fi considerat a fi
rezonabil137;
ajutoare regionale pentru investiii - ajutoarele regionale acordate pentru o
investiie iniial sau pentru o investiie iniial n favoarea unei noi activiti
economice.

11.5. CONDIII DE APLICARE A EXCEPTRILOR PE CATEGORII:

Exceptarea anumitor categorii de ajutoare de la obligaia notificrii se aplic n


urmtoarele situaii:

cnd ajutorul se situeaz sub anumite praguri (praguri de notificare sunt


individualizate pentru fiecare categorie de ajutor i vor fi prezentate ulterior);
cnd intensitile ajutorului respect prevederile din RGECA (intensitile
sunt individualizate pentru fiecare categorie de ajutor i vor fi prezentate
ulterior);
cnd ajutorul se acord pentru cheltuieli eligibile clar definite n RGECA
(cheltuielile eligibile sunt individualizate pentru fiecare categorie de ajutor i vor
fi prezentate ulterior);
cnd ajutorul este transparent;
cnd ajutorul are efect stimulativ (prezumat sau dovedit).

11.6. TRANSPARENA AJUTOARELOR:

RGECA se aplic numai ajutoarelor transparente, adic acelor ajutoare pentru


care se cunoate sau se poate evalua, de la nceput, contravaloarea avantajului
economic acordat, fr a fi necesar efectuarea unei evaluri a riscurilor.

11.7. EFECTUL STIMULATIV:

RGECA se aplic doar ajutoarelor care au un efect stimulativ.

137Dac se alege aceast a doua variant, rata swap va depinde de mecanismul de compensare:
- dac compensaia este determinat ex-ante, n baza unor estimri rezonabile, rata swap care va fi
utilizat este cea aflat n vigoare la momentul acordrii ajutorului. Rata respectiv va fi utilizat pentru
185

ntreaga perioad;
- dac compensaia este determinat ex-post, n funcie de costurile reale suportate, se vor aplica ratele
swap aferente fiecrei perioade (se vor lua n calcul mai multe rate swap);
Page

- dac se utilizeaz un mecanism de recuperare (i se realizeaz un calcul ex-post n baza cifrelor actuale),
se vor aplica ratele swap aferente fiecrei perioade.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Criterii de determinare a efectului stimulativ:

beneficiarul a prezentat furnizorului o Cerere de ajutor scris nainte de


nceperea lucrului la proiectul/activitatea respectiv care conine cel puin:

- denumirea ntreprinderii i dimensiunea acesteia;


- descrierea proiectului, inclusiv data nceperii i a ncheierii acestuia;
- locul de desfurare a proiectului;
- lista costurilor proiectului;
- instrumentul de acordare a ajutorului i valoarea finanrii publice
solicitate.

Demararea lucrrilor se refer la:

- demararea lucrrilor de construcii n cadrul investiiei;


- prima comand pentru echipamente sau oricare alt angajament prin care
investiia devine ireversibil, n funcie de care are loc primul;
- cumprarea de terenuri i lucrrile pregtitoare (obinerea permiselor i
realizarea studiilor de fezabilitate), nu sunt considerate demarare a
lucrrilor;
- n cazul prelurilor de ntreprinderi, demararea lucrrilor corespunde
datei dobndirii activelor direct legate de unitatea preluat.

ajutoarele ad-hoc acordate ntreprinderilor mari au un efect stimulativ n


cazul n care, n plus fa de depunerea Cererii de finanare nainte de data
demarrii lucrrilor, furnizorul a verificat, nainte de a acorda ajutorul n cauz,
c ajutoarele vor avea drept rezultat unul sau mai multe dintre urmtoarele:

- n cazul ajutoarelor regionale pentru investiii, faptul c se realizeaz


un proiect care nu ar fi fost realizat n zona respectiv sau nu ar fi fost
suficient de profitabil pentru beneficiar n zona respectiv n absena
ajutoarelor;
- n toate celelalte cazuri, faptul c exist:

- o cretere substanial a domeniului de aplicare al proiectului/


activitii ca urmare a ajutorului; sau
- o cretere substanial a valorii totale a cheltuielilor suportate
de beneficiar pentru proiect/activitate ca urmare a ajutorului; sau
- o cretere substanial a ritmului de finalizare a proiectului/
186

activitii n cauz.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Efectul stimulativ este prezumat pentru urmtoarele categorii de ajutoare:

ajutoarele sub form de avantaje fiscale dac msura fiscal instituie un drept
la ajutor, n conformitate cu criterii obiective i fr ca Statul Membru s mai
dispun de o putere de apreciere i msura a fost adoptat i a intrat n vigoare
nainte de demararea proiectului sau a activitii subvenionate;
ajutoarele pentru accesul IMM-urilor la finanare;
ajutoarele pentru recrutarea lucrtorilor defavorizai i ajutoarele pentru
ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap, acordate sub form de subvenii
salariale;
ajutoarele pentru compensarea costurilor suplimentare generate de
ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap;
ajutoarele acordate sub forma unor reduceri ale taxelor de mediu n temeiul
Directivei 2003/96/CE;
ajutoarele destinate reparrii pagubelor provocate de dezastre naturale;
ajutoarele pentru cultur i pentru conservarea patrimoniului.

11.8. CUMULUL AJUTOARELOR DE STAT:

Ajutoarele cu costuri eligibile identificabile pot fi cumulate cu:

(a) orice alt ajutor de stat, att timp ct msurile respective vizeaz costuri
eligibile identificabile diferite;
(b) orice alt ajutor de stat, n legtur cu aceleai costuri eligibile, care se
suprapun parial sau integral, numai n cazul n care cumulul respectiv nu are
drept rezultat depirea celui mai ridicat nivel de intensitate a ajutorului sau a
celui mai ridicat cuantum al ajutorului aplicabil ajutorului respectiv n temeiul
RGECA.

Ajutoarele fr costuri eligibile (o parte din ajutoarele pentru IMM-uri) pot fi


cumulate cu oricare alte ajutoare de stat cu costuri eligibile identificabile.

Ajutoarele fr costuri eligibile identificabile pot fi cumulate cu orice alt ajutor de


stat fr costuri eligibile identificabile pn la cel mai ridicat plafon total de
finanare relevant stabilit n RGECA, n alt regulament de exceptare pe categorii
de ajutoare ori ntr-o decizie adoptat de Comisie.

Ajutoarele de stat exceptate n temeiul RGECA nu se cumuleaz cu niciun tip de


ajutoare de minimis n raport cu aceleai costuri eligibile dac un astfel de cumul
187

ar conduce la o intensitate a ajutorului care le depete pe cele prevzute n


RGECA.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Ajutoarele n favoarea lucrtorilor cu handicap pot fi cumulate cu alte ajutoare
exceptate n legtur cu aceleai costuri eligibile peste pragul maxim aplicabil n
conformitate cu RGECA, cu condiia ca un astfel de cumul s nu aib drept
rezultat o intensitate a ajutorului care s depeasc 100% din costurile
relevante pentru orice perioad de angajare a lucrtorilor n cauz.

11.9. TRANSPARENA AJUTOARELOR ACORDATE:

n primul rnd, Statul Membru va transmite o Informare Comisiei, n format


standard, prin SANI II, n termen de 20 de zile lucrtoare de la intrarea n vigoare
a unei scheme de ajutoare exceptate sau de la acordarea unui ajutor ad-hoc
exceptat de la obligaia de notificare.

Comisia va publica Informrile n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene i pe site-ul


Internet al Comisiei. Comisia verific ndeplinirea condiiilor din RGECA. Pe de
alt parte, prile interesate pot contesta msura, n cazul n care consider c
aceasta nu respect prevederile RGECA.

n al doilea rnd, Statele Membre sunt obligate s creeze, pn cel trziu la data
de 01 iulie 2016, site-uri Internet cuprinztoare privind ajutoarele de stat, la
nivel regional sau naional, care s prezinte informaii succinte despre fiecare
msur de ajutor exceptat.

Informaiile se public sub form de foaie de calcul cu date, care permite


cutarea, extragerea i publicarea cu uurin a datelor pe internet, de exemplu
n format CSV sau XML.

Accesul la site-ul internet este permis oricrei pri interesate, fr restricii.


Pentru accesarea site-ului nu este necesar nregistrarea prealabil a
utilizatorului.

Se public urmtoarele informaii privind ajutoarele implementate:

(a) informaiile din Informare sau a unui link ctre acestea;


(b) textul integral al fiecrei msuri de ajutor sau a un link ctre acesta.

Pentru schemele sub form de avantaje fiscale i pentru schemele de ajutor


regional pentru dezvoltare urban ajutoare de finanare de risc, este suficient ca
Statele Membre s publice informaiile necesare privind cuantumurile
188

ajutoarelor individuale n urmtoarele intervale (n milioane euro): 0,5-1; 1-2; 2-


5; 5-10; 10-30; i 30 i peste aceast valoare.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Se poate acorda o derogare de la cerina de a publica informaii pentru fiecare
atribuire individual care depete 500.000 euro pentru IMM-urile care nu au
efectuat nicio vnzare comercial pe nicio pia.

n cazul ajutoarelor individuale acordate, cu un cuantum peste 500.000 euro, se


public urmtoarele informaii:

numele beneficiarului;
identificatorul beneficiarului (CUI);
tipul de ntreprindere (IMM/mare) la data acordrii ajutorului;
regiunea n care este situat beneficiarul, la nivelul NUTS II;
sectorul de activitate (CAEN);
elementul de ajutor, exprimat ca valoare ntreag n moned naional;
instrumentul de ajutor [grant/subvenionare a ratei dobnzii,
mprumut/avansuri rambursabile/grant rambursabil, garanie, avantaj fiscal sau
scutire de taxe, finanare de risc, altele (a se preciza)];
data acordrii ajutorului;
obiectivul ajutorului;
autoritatea care acord ajutorul;
n cazul ajutoarelor regionale pentru dezvoltare urban i a celor de finanare
de risc, numele entitii creia i-a fost ncredinat execuia i numele
intermediarilor financiari selectai;
referina msurii de ajutor.

11.10. SANCIUNI N CAZUL NERESPECTRII RGECA:

Comisia poate, dup ce a acordat Statului Membru n cauz posibilitatea de a-i


face cunoscute opiniile, s adopte o decizie n care s se precizeze c toate sau
unele dintre viitoarele msuri de ajutor adoptate de Statul Membru n cauz, care
altfel ar ndeplini cerinele RGECA, trebuie notificate Comisiei.

Msurile care trebuie notificate se pot limita la:

msurile prin care se acord anumite tipuri de ajutoare;


msurile n favoarea anumitor beneficiari;
msurile de ajutor adoptate de anumite autoriti din Statul Membru n
cauz.

Comisia European are dreptul de a verifica dac sunt respectate condiiile


189

prevzute n Regulamentul nr. 651/2014 n termen de 10 ani de la data la care a


fost acordat un ajutor ad-hoc sau ultima alocare specific n cadrul unei scheme.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n consecin, furnizorul are obligaia de a pstra toate informaiile referitoare la
schem i la alocrile acordate n baza acesteia pentru o perioad de minim 10
ani.

190
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
12. AJUTOARELE DE STAT REGIONALE:

12.1 DOMENIUL DE APLICARE:

RGECA, pe lng prevederile generale legate de aplicabilitate, cuprinde i reguli


specifice numai ajutorului de stat regional.

Astfel, n cazul ajutoarelor regionale, RGECA nu se aplic:

pescuitului i acvaculturii;
produciei agricole primare;
ajutoarelor pentru facilitarea nchiderii minelor de crbune necompetitive;
sectorului siderurgic;
sectorului crbunelui;
sectorului construciilor navale;
sectorului fibrelor sintetice;
sectorului transporturilor i al infrastructurii conexe;
sectorului producerii i distribuiei de energie i al infrastructurii pentru
aceasta;
prelucrrii i comercializrii produselor agricole cnd:

(i) valoarea ajutoarelor este stabilit pe baza preului sau a cantitii unor
astfel de produse achiziionate de la productori primari sau introduse pe
pia de ntreprinderile respective;
sau
(ii) ajutoarele sunt condiionate de transferarea lor parial sau integral
ctre productorii primari.

schemelor de ajutoare/ajutoare ad-hoc care nu exclud, n mod explicit, plata


unor ajutoare individuale pentru o ntreprindere care face obiectul unui ordin de
recuperare neexecutat referitor la un ajutor ilegal;
ajutoarelor pentru ntreprinderi aflate n dificultate;
msurilor de ajutor de stat care implic o nclcare nedisociabil a dreptului
Uniunii, n special:

(i) n cazul crora acordarea de ajutoare este condiionat de obligaia ca


beneficiarul s aib sediul n Statul Membru relevant sau s fie stabilit cu
preponderen n Statul Membru respectiv;
(ii) n cazul crora acordarea de ajutoare este condiionat de obligaia ca
191

beneficiarul s utilizeze bunuri produse sau servicii naionale;


(iii) n cazul n care limiteaz posibilitatea ca beneficiarii s exploateze n
alte State Membre rezultatele obinute din cercetare-dezvoltare i inovare.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
schemelor de ajutor de stat regionale, precum i modificrilor acestora n
msura n care afecteaz compatibilitatea acestora (cu excepia ajutoarelor
regionale pentru exploatare), dac bugetul mediu anual al ajutoarelor de stat
depete 150 milioane euro, la ase luni dup intrarea n vigoare a acestora;
ajutoarelor destinate activitilor legate de export;
schemelor care vizeaz un numr limitat de sectoare specifice de activitate
economic (cu excepia celor pentru turism, realizarea infrastructurilor de
comunicaii electronice n band larg sau prelucrrii i comercializrii
produselor agricole);
ajutoarelor regionale individuale acordate unui beneficiar 138 care a nchis
aceeai activitate sau o activitate similar n SEE n cei doi ani precedeni sau
care, n momentul depunerii cererii de ajutor, are planuri de a nchide o astfel de
activitate ntr-o perioad de doi ani dup finalizarea investiiei iniiale pentru
care solicit ajutoare;
ajutoarelor pentru exploatare acordate ntreprinderilor cu urmtoarele
activiti principale: Activiti financiare i de asigurri, Activiti privind
sediile sociale, Activiti de consultan n afaceri i management;
ajutoarelor regionale pentru investiii cu costuri eligibile de 100 de milioane
euro care depesc pragul de notificare egal cu valoarea ajustat a ajutoarelor;
ajutoarelor regionale pentru dezvoltare urban cu un cuantum mai mare de
20 de milioane euro.

12.2. AJUTOARELE DE STAT PENTRU INVESTIII:

12.2.1. Eligibilitatea din punct de vedere geografic:

Din punct de vedere geografic, ajutoarele de stat regionale se pot acorda numai n
zone asistate, definite conform art. 107, alin. (3) literele a) i c) din TFUE.

Conform Hrii regionale a ajutorului de stat aprobate n cazul Romniei n


perioada 2014-2020, intensitile maxime ale ajutoarelor regionale de investiii
sunt limitate la urmtoarele nivele:

zon asistat de tip a - Regiunea Nord-Vest - 50%;


zon asistat de tip a - Regiunea Centru - 50%;
zon asistat de tip a - Regiunea Nord-Est - 50%;
zon asistat de tip a - Regiunea Sud-Est - 50%;
zon asistat de tip a - Regiunea Sud-Muntenia - 50%;
zon asistat de tip a - Regiunea Sud-Vest Oltenia - 50%;
192

zon asistat de tip a - Regiunea Vest - 35%;


Page

138 Considerat la nivel de grup.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
zon asistat de tip c - Municipiul Bucureti - 15% pn la 31 decembrie
2017 i 10% dup aceea;
zon asistat de tip c - Judeul Ilfov - 35%.

La aceste intensiti se adaug bonusuri de maxim 20%, n cazul n care se


finaneaz investiiile realizate de ntreprinderile mici/microntreprinderi sau
10% n cazul n care investiiile sunt realizate de ctre ntreprinderile mijlocii.

12.2.2. Eligibilitatea investiiilor:

Sunt eligibile pentru finanare prin ajutor de stat investiiile care se ncadreaz n
categoria investiiilor iniiale.

Investiie iniial nseamn:

(a) o investiie n active corporale i necorporale legat de demararea unei


uniti noi, extinderea capacitii unei uniti existente139, diversificarea
produciei unei uniti prin produse care nu au fost fabricate anterior n
unitate140 sau o schimbare fundamental a procesului general de producie al
unei uniti existente141;
sau
(b) o achiziionare de active legate direct de o unitate, cu condiia ca unitatea s
fie nchis sau s fi fost nchis dac nu ar fi fost achiziionat i s fie cumprat
de un investitor care nu are legtur cu vnztorul i exclude simpla
achiziionare a aciunilor unei ntreprinderi.

12.2.3. Eligibilitatea ntreprinderilor, n funcie de mrime, n zonele


asistate de tip c:

IMM-urile pot fi eligibile pentru orice form de investiie iniial.

ntreprinderile mari sunt eligibile numai pentru o investiie iniial n favoarea


dezvoltrii unei noi activiti economice n zona n cauz, identificat la nivel
NUTS3 (jude). Noua activitate nu trebuie s reprezinte o extindere a activitii
deja desfurate de ntreprindere n zona respectiv. Acest lucru nu nseamn c,
dac ntreprinderea deruleaz o activitate similar n alt jude, nu poate beneficia

139 Extinderea capacitii de producie presupune meninerea sortimentaiei i a proceselor de producie


193

deja existente i creterea volumului produciei ca urmare a achiziiei de noi echipamente.


140 Diversificarea produciei presupune c noile produse se adaug gamei sortimentale deja fabricate.
141 n acest caz, se menine sortimentaia existent, dar procesul de producie este modificat ca urmare a
Page

achiziiei de noi echipamente. O parte din echipamentele deja existente pot fi reutilizate pe fluxul de
producie.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
de finanaresub forma ajutorului de stat regional acordat n baza Regulamentului
nr. 651/2014.

Comisia European precizeaz faptul c o nou activitate economic trebuie s


funcioneze de o manier independent de orice alte operaiuni derulate de
ntreprinderea n cauz, inclusiv de activiti de tip back-office (resurse umane,
IT etc).

Investiie iniial pentru o nou activitate economic nseamn:

(a) o investiie n active corporale i necorporale legat de demararea unei noi


uniti sau de diversificarea activitii unei uniti, cu condiia ca noua activitate
s nu fie identic sau similar (activitate care face parte din aceeai clasa/cod
numeric cu 4 cifre conform CAEN) cu activitatea desfurat anterior n unitatea
respectiv;
(b) achiziionarea de active aparinnd unei uniti care a fost nchis sau care ar
fi fost nchis dac nu ar fi fost cumprat i care este achiziionat de un
investitor care nu are legtur cu vnztorul, cu condiia ca noua activitate ce
urmeaz a fi desfurat utiliznd activele dobndite s nu fie identic sau
similar cu activitatea desfurat n unitatea respectiv nainte de achiziie.

12.2.4. Costuri eligibile ale investiiilor:

(a) costurile n legatur cu active corporale i necorporale;


(b) costurile salariale aferente locurior de munc nou create n urma unei
investiii iniiale, calculate pe o perioad de doi ani;
sau
(c) o combinaie din cele 2 tipuri de costuri fr a depi valoarea cea mai mare
aferent uneia din cele 2 categorii.

12.2.4.1. Eligibilitatea costurilor constnd n active corporale:

Investiia trebuie meninut n regiunea beneficiar pentru o perioad de cel


puin cinci ani sau, n cazul IMM-urilor, de cel puin trei ani de la finalizarea
investiiilor.

Activele corporale trebuie s fie noi, cu excepia celor pentru IMM-uri i pentru
achiziionarea unei uniti.
194
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
nchirierea de active corporale poate fi eligibil dac:

(a) n cazul terenurilor i cldirilor, contractul de nchiriere continu cel puin


timp de cinci ani de la data finalizrii investiiei realizate de ntreprinderile mari
i trei ani n cazul IMM-urilor;
(b) n cazul instalaiilor sau utilajelor, contractul este de leasing financiar i
beneficiarul achiziioneaz activul la finalul contractului.

Achiziia de active trebuie fcut de la un ter care nu are legtur cu


cumprtorul142 i n condiii de pia143. Achiziionarea de aciuni nu constituie
o investiie iniial.

n cazul unei schimbri fundamentale n procesul de producie, costurile eligibile


trebuie s depeasc amortizarea activelor legate de activitatea care trebuie
modernizat n cursul celor trei exerciii financiare precedente.

Menionm faptul c simpla nlocuire a unor active individuale, fr modificarea


fundamental a procesului de producie reprezint o investiie de nlocuire, care
nu este eligibil pentru finanare prin ajutorul regional pentru investiii, cu
excepia cazului n care echipamentul a devenit depit din punct de vedere
tehnic sau a fost distrus n perioada minim obligatorie de meninere a investiiei
n regiunea defavorizat.

n cazul diversificrii unei uniti existente, costurile eligibile trebuie s


depeasc cu cel puin 200% valoarea contabil a activelor corporale i
necorporale reutilizate, corespunztoare anului fiscal anterior demarrii
lucrrilor.

De notat faptul c, la calculul valorii contabile a activelor reutilizate se ia n


considerare msura n care acestea sunt utilizate n cadrul proiectului de
diversificare a activitii existente (pro-rata funcie de gradul de utilizare al
activului n procesul de diversificare).

142Se refer la cazul n care niciuna dintre pri nu deine aciuni/pri sociale n cealalt.
143Pentru a demonstra faptul c achiziia de active s-a realizat n condiii de pia, Comisia European
recomand ca tranzacia s se realizeze n baza unui raport de evaluare derulat de o companie
195

independent sau ca tranzacia s se deruleze ntre companii independente. n cazul n care statul este
implicat n vnzare, n calitate de proprietar sau n situaia n care vnzarea este supervizat de o instan
naional cu competene n domeniul gestionrii reglementrilor n domeniul falimentului, Comisia
Page

recomand ca vnzarea s se deruleze printr-o procedur deschis, necondiionat i nediscriminatorie,


care a beneficiat de o publicitate suficient (licitaie).

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
12.2.4.2. Eligibilitatea costurilor constnd n active necorporale:

trebuie s fie utilizate exclusiv n cadrul unitii beneficiare;


trebuie s fie amortizabile;
trebuie s fie achiziionate n condiiile pieei de la teri care nu au legturi cu
cumprtorul i
trebuie s fie incluse n activele ntreprinderii care beneficiaz de ajutor i s
rmn asociate proiectului pentru care s-a acordat ajutorul pe o perioad de
minimum cinci ani n cazul ntreprinderilor mari sau de trei ani n cazul IMM-
urilor.

Pentru ntreprinderile mari, costurile activelor necorporale sunt eligibile numai


pn la un plafon de 50% din costurile totale eligibile ale investiiei iniiale.

12.2.5. Caracteristicile costurilor eligibile constnd n cheltuieli salariale:

proiectul de investiii determin o cretere net a numrului de angajai n


unitatea n cauz, n comparaie cu media din ultimele 12 luni, ceea ce nseamn
c orice loc de munc pierdut se deduce din numrul aparent de locuri de munc
create n perioada respectiv;
locurile de munc trebuie ocupate n termen de trei ani de la finalizarea
lucrrilor;
locurile de munc create trebuie meninute o perioad de cel puin cinci ani
sau, n cazul IMM-urilor, de trei ani de la data la care postul a fost ocupat prima
dat.

12.2.6. Alte prevederi:

n cazul proiectelor mari de investiii (investiii de peste 50 de milioane de euro),


valoarea ajutorului nu depete valoarea ajustat144 a ajutorului, calculat
conform formulei:

Liniile directoare privind ajutorul de stat regional:

Vmax= R (A + 0,50 B + 0,34 C)

Dat fiind faptul ca RGECA se aplic doar investiiilor cu costuri eligibile sub 100
milioane EURO, formula devine:
196

Vmax= R (A + 0,50 B + 0 C)
Page

144Proiectele de investiii nu demareaz la acelai moment. De aceea, valoarea costurilor eligibile i


valoarea ajutorului trebuie ajustat, funcie de momentul la care se deruleaz ultimul proiect de investiii.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
unde:

Vmax - valoarea ajustat a ajutoarelor;


R - intensitatea maxim a ajutoarelor aplicabil n zona n cauz;
A - reprezint costurile iniiale eligibile n valoare de 50 de milioane EUR;
B - este partea din costurile eligibile cuprins ntre 50-100 milioane EUR;
C - este partea din costurile eligibile de peste 100 de milioane EUR.

EXEMPLU DE CALCUL:

ntreprinderea X dorete s obin un ajutor de stat pentru realizarea unei


investiii iniiale n Regiunea de dezvoltare Nord-Est. Costurile eligibile totale ale
investiiei ar fi de 80 de milioane euro.

ntrebare:

Care este valoarea maxim a ajutorului de stat exceptat de la obligaia de


notificare pe care poate s o primeasc ntreprinderea X, presupunnd c nu a
mai beneficiat pn n prezent de alte ajutoare de stat/minimis?

Rspuns:

Costurile eligibile ale investiiei depesc 50 milioane euro, deci ne aflam n


prezena unui proiect mare de investiii.

n acest caz, valoarea maxim a ajutorului posibil de acordat se calculeaz


conform formulei:

Valoare maxim ajutor = R (A + 0,50 B + 0 C) = 50% (50 + 0.5 30) =


= 50% 65 = 32,5 milioane euro.

Astfel, pentru zonele din Romnia putem defini urmtoarele praguri de


notificare:
197

37,5 milioane euro pentru regiunile de dezvoltare cu intensitate de 50%;


26,25 milioane euro pentru regiunile de dezvoltare cu intensitate de 35%;
11,25 milioane euro pentru regiunile de dezvoltare cu intensitate de 15%;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
7,5 milioane euro pentru regiunile de dezvoltare cu intensitate de 10%.

Orice investiie iniial demarat de acelai beneficiar (la nivel de grup 145) ntr-
un interval de trei ani de la data de ncepere a lucrrilor la o alt investiie care
beneficiaz de ajutor n aceeai regiune, este considerat ca un proiect unic de
investiii. Dac este un proiect mare de investiii, se aplic formula ajutorului
ajustat.

EXEMPLU DE CALCUL:

ntreprinderea Y a aplicat pentru o schema de ajutor regional la Ministerul


Fondurilor Europene pentru un proiect de investiii cu costuri eligibile n
valoare de 30 de milioane euro, care va fi implementat n judeul Timi ncepnd
cu data de 01 martie 2015.

Menionm c ntreprinderea a mai primit n trecut un ajutor de stat regional n


valoare de 15 milioane Euro, pentru un alt proiect de investiii, situat n aceeai
locaie, realizat n perioada 2012-2014. Costurile eligibile ale acestui proiect au
fost de 40 de milioane euro, iar lucrrile de investiii au demarat la data de 01
septembrie 2012.

ntrebare:

Care este valoarea maxim a ajutorului regional de care poate beneficia


ntreprinderea Y n baza schemei actuale gestionate de Ministerul Fondurilor
Europene?

Rspuns:

Avnd n vedere c cel de-al doilea proiect de investiii va incepe la un interval


mai mic de trei ani de la demararea primului proiect de investiii, precum i
faptul c ambele sunt localizate n aceeai zon NUTS 3 (judeul Timi), cele
dou proiecte vor fi considerate ca parte a unui proiect unic de investiii, cu
costuri eligibile de 70 milioane de Euro.
198

145Noiunea de grup trebuie neleas ca reprezentnd o entitate economic compus controlat dintr-o
surs unic. O aproximare a noiunii de grup este dat de definiia ntreprinderii unice din
Regulamentul nr. 1407/2013. Pentru identificarea controlului unic asupra mai multor entiti economice
Page

se vor lua n considerare i cazuri precum exercitarea controlului de ctre persoane fizice sau de ctre
companii strine.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Costurile eligibile ale proiectului unic de investiii sunt mai mari de 50 milioane
euro, prin urmare este vorba de un proiect mare de investiii, care va putea
beneficia de ajutor calculat conform formulei:

Valoare maxima ajutor = 35% x (50 + 0.5 20) = 35% 60 =21 mil. euro,

unde 35% este intensitatea maxim aplicabil n judeul Timi.

Avnd n vedere faptul c, pentru acest proiect unic de investiii, ntreprinderea


Y a mai primit 15 milioane de euro, aceasta mai poate beneficia, n baza schemei
de la Ministerul Fondurilor Europene, doar de diferena pn la pragul de 21 de
milioane, respectiv 21-15 = 6 milioane euro.

Pentru o investiie iniial legat de proiecte de cooperare teritorial european,


intensitatea ajutorului pentru zona n care este localizat investiia iniial se
aplic tuturor beneficiarilor participani la proiect. Dac investiia iniial este
localizat n dou sau mai multe zone asistate, intensitatea maxim a ajutorului
este cea aplicabil n zona asistat unde este cheltuit cea mai mare parte din
cheltuielile eligibile.

n cazul n care exist beneficiari implicai n proiecte de cooperare teritorial


european localizai n alte regiuni, asistate sau neasistate, acetia pot aplica
aceeai intensitate a ajutorului. Precizm faptul c, n aceste cazuri, rmn
aplicabile condiiile prevzute n Regulamentul nr. 651/2014, att cele generale,
ct i cele specifice ajutorului regional.

n zonele asistate de tip c aceast dispoziie se aplic ntreprinderilor mari doar


dac investiiile iniiale privesc o nou activitate economic.

Confinanarea beneficiarului:

Beneficiarul trebuie s asigure o contribuie financiar de cel puin 25% din


costurile eligibile, provenind fie din resurse proprii, fie din surse atrase prin
finanare extern, sub o form care s nu fac obiectul niciunui alt ajutor public.
199
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
EXEMPLU:

Un beneficiar contracteaz un credit de la o banc comercial, cu garania


municipalitii pentru finanarea unui proiect de investiii pentru care dorete
s obin ajutor de stat.

ntrebare:

Acest credit poate fi considerat ca reprezentnd contribuie proprie neafectat


de sprijin din surse publice, n sensul regulii de mai sus?

Rspuns:

Da, daca garania este acordat n condiii de pia. Nu, daca garania nu este
acordat n condiii de pia i reprezint ajutor de stat. n aceast situaie,
intregul credit se consider a fi afectat de sprijin public.

12.3. AJUTOARELE DE STAT PENTRU INVESTIII CARE FAC OBIECTUL


NOTIFICRII:

Ajutoarele individuale acordate n cadrul unei scheme notificate continu s fac


obiectul obligaiei de notificare n temeiul articolului 108 alineatul (3) din TFUE,
dac ajutoarele din toate sursele depesc pragurile de notificare anterior
menionate sau dac sunt acordate unui beneficiar care a nchis o activitate
identic sau similar n SEE ntr-o perioad de doi ani imediat anterioar datei
solicitrii ajutoarelor sau care la momentul solicitrii ajutoarelor are intenia de
a nchide o astfel de activitate n termen de doi ani dup finalizarea investiiei
care urmeaz s fie subvenionat.

De asemenea, fac obiectul obligaiei de notificare n temeiul articolului 108


alineatul (3) din TFUE ajutoarele de investiii acordate unei ntreprinderi mari
pentru diversificarea unei uniti existente ntr-o zon c pentru a crea noi
produse.

Regulile de acordare ale ajutorului regional sunt detaliate n Orientrile privind


ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2014-2020.
200
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
12.3.1. Criteriile de evaluare de ctre Comisia European a compatibilitii
ajutoarelor regionale:

Pentru a evalua dac o msur de ajutor notificat poate fi considerat


compatibil cu Piaa intern, Comisia analizeaz, n general, dac prin structura
msurii se garanteaz c impactul pozitiv al ajutorului n direcia unui obiectiv de
interes comun este mai mare dect eventualele efecte negative ale msurii de
ajutor asupra schimburilor comerciale i a concurenei.

Comisia va considera o msur de ajutor compatibil cu TFUE doar dac


ndeplinete fiecare dintre criteriile urmtoare:

(a) contribuia la un obiectiv de interes comun bine definit;


(b) necesitatea interveniei statului;
(c) adecvarea msurii de ajutor;
(d) efectul de stimulare;
(e) proporionalitatea ajutoarelor (ajutorul limitat la un nivel minim);
(f) evitarea efectelor negative necorespunztoare asupra concurenei i a
schimburilor comerciale dintre statele membre;
(g) transparena ajutorului.

12.3.1.1 Contribuia la atingerea unui obiectiv comun:

Obiectivul principal al ajutoarelor regionale este reducerea diferenelor dintre


diferitele regiuni ale Uniunii Europene.

De aceea, schemele de ajutoare regionale ar trebui integrate ntr-o strategie de


dezvoltare regional cu obiective clar definite la care s contribuie i pe care s le
respecte.

Acest lucru ar fi valabil, n special, n cazul msurilor implementate n


conformitate cu strategiile de dezvoltare regional definite n contextul
programelor operaionale care implementeaz fondurile structurale.

n cazul schemelor de ajutoare care nu fac parte dintr-un program operaional


finanat din fondurile politicii de coeziune, Statele Membre ar trebui s
demonstreze c msura este consecvent i contribuie la strategia de dezvoltare
a zonei respective.
201

Rmn valabile condiiile referitoare la meninerea investiiilor i a locurilor de


munc n zona asistat, n forma anterior menionat pentru ajutoarele exceptate
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
de la obligaia de notificare, precum i intensitile maxim admisibile ale
ajutorului.

De asemenea, pentru a evita ca msurile de ajutor de stat s aduc daune


mediului, Statele Membre trebuie s asigure conformitatea cu legislaia Uniunii n
domeniul mediului, trebuind n special s efectueze o evaluare a impactului
asupra mediului, atunci cnd aceast msur este impus de lege, i s asigure
obinerea tuturor autorizaiilor necesare.

Pentru a demonstra contribuia n regiune a ajutoarelor individuale pentru


investiii notificate Comisiei, Statele Membre pot utiliza o varietate de indicatori:

(a) numrul de locuri de munc create direct n urma investiiei este un indicator
important al contribuiei la dezvoltarea regiunii. Calitatea locurilor de munc
create i nivelul de calificare solicitat ar trebui, de asemenea, luate n
considerare;
(b) s-ar putea crea un numr i mai mare de locuri noi de munc n reeaua local
de (sub)furnizori, contribuind la o mai bun integrare a investiiei n regiunea
respectiv i asigurnd o propagare mai larg a efectelor. Prin urmare, se va lua
n considerare i numrul de locuri de munc create indirect;
(c) angajamentul beneficiarului de a participa la activiti de formare de
anvergur pentru a mbunti calificrile (generale i specifice) ale personalului
su va fi considerat un factor care contribuie la dezvoltarea regional. Pentru a
evita dubla contabilizare, formarea general sau specific pentru care a fost
aprobat un ajutor de stat pentru formare nu va fi considerat drept un efect
pozitiv al ajutoarelor regionale;
(d) ca urmare a proximitii (efectul de grupare), pot rezulta economii externe de
scar sau alte beneficii din perspectiva dezvoltrii regionale. Gruparea
ntreprinderilor care fac parte din acelai sector de activitate permite fiecrei
uniti s se specializeze ntr-o msur mai mare, fapt care duce la mbuntirea
eficienei. Cu toate acestea, importana acestui indicator n stabilirea contribuiei
la dezvoltarea regional depinde de ct de dezvoltat este gruparea respectiv;
(e) investiiile implic cunotine tehnice i pot genera un transfer important de
tehnologie (diseminarea cunotinelor). Investiiile n sectoarele cu utilizare
intensiv a tehnologiei sunt mai susceptibile s implice un transfer de tehnologie
ctre regiunea beneficiar. Din acest punct de vedere, sunt importante i nivelul
i gradul de specificitate al diseminrii cunotinelor;
(f) de asemenea, se poate lua n considerare contribuia proiectelor la capacitatea
regiunii de a genera tehnologii noi prin inovaie la nivel local. Cooperarea dintre
202

noua unitate de producie i instituiile locale de nvmnt superior poate fi


apreciat n mod pozitiv n acest sens;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(g) durata investiiei i eventualele investiii ulterioare pot indica un angajament
de durat al ntreprinderii n regiunea n cauz.

12.3.1.2. Necesitatea interveniei statului:

Ajutoarele acordate n zonele incluse pe harta ajutoarelor regionale sunt


considerate compatibile cu Piaa intern n conformitate cu articolul 107
alineatul (3) literele (a) i (c) din TFUE.

12.3.1.3. Adecvarea ajutoarelor regionale:

Ajutoarele regionale pentru investiii nu sunt singurele instrumente de politic


de care dispun Statele Membre pentru a sprijini investiiile i crearea de locuri de
munc n regiunile defavorizate.

Statele Membre pot utiliza alte msuri, precum dezvoltarea infrastructurii,


mbuntirea calitii educaiei i a formrii sau ameliorarea mediului de
afaceri.

De aceea, Statele Membre trebuie s indice motivul pentru care aleg s acorde
ajutoare regionale pentru atingerea obiectivului comun de echitate sau de
coeziune atunci cnd introduc o schem care nu face parte dintr-un program
operaional finanat din fondurile politicii de coeziune.

n plus, trebuie menionat faptul c ajutoarele regionale pot fi acordate sub mai
multe forme. De aceea, Statul Membru trebuie s garanteze c ajutorul este
acordat sub forma care are potenialul de a denatura ntr-o msur ct mai mic
schimburile comerciale i concurena.

n aceast privin, dac ajutorul este acordat sub forme care presupun beneficii
pecuniare directe (de exemplu, granturi directe, scutiri sau reduceri ale
impozitelor, ale contribuiilor la asigurrile sociale sau ale altor taxe obligatorii
ori furnizarea de terenuri, mrfuri sau servicii la preuri avantajoase etc.), Statul
Membru trebuie s demonstreze motivul pentru care nu sunt adecvate alte forme
de ajutor care i ele au potenialul de a denatura piaa ntr-o msur mai mic,
cum ar fi avansurile rambursabile sau tipurile de ajutoare bazate pe instrumente
de datorii sau de capitaluri proprii (de exemplu, mprumuturi cu dobnd mic
sau bonificri ale dobnzii, garanii de stat, cumprarea de aciuni sau alte
aporturi de capital n condiii avantajoase).
203
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n cazul schemelor de ajutoare care pun n aplicare obiectivele i prioritile
programelor operaionale, instrumentul de finanare ales n cadrul acestui
program este considerat a fi un instrument adecvat.

12.3.1.4. Efectul de stimulare:

Ajutoarele regionale pot fi considerate compatibile cu Piaa intern numai dac


au un efect de stimulare. Un efect de stimulare exist atunci cnd ajutoarele
modific comportamentul unei ntreprinderi de aa manier nct aceasta
demareaz o activitate suplimentar prin care contribuie la dezvoltarea unei
zone, activitate pe care nu ar fi iniiat-o n absena ajutorului sau pe care ar fi
desfurat-o ntr-o manier diferit sau limitat sau ntr-un alt loc.

Ajutoarele nu trebuie s subvenioneze costurile unei activiti pe care o


ntreprindere le-ar fi suportat n orice caz i nu trebuie s compenseze riscul
comercial normal al unei activiti economice.

Existena efectului de stimulare, n cazul ntreprinderilor mari, se poate dovedi


prin dou scenarii posibile:

(a) ajutorul stimuleaz adoptarea unei decizii favorabile de investiie, deoarece


poate fi efectuat n zona respectiv o investiie care altfel nu ar fi suficient de
profitabil pentru beneficiar;
(b) ajutorul este un stimulent pentru a alege s se efectueze o investiie
planificat n zona respectiv, mai degrab dect ntr-un alt loc, deoarece
compenseaz dezavantajele i costurile nete asociate unei locaii din zona
respectiv.

Dac ajutorul nu modific comportamentul beneficiarului prin stimularea


investiiilor (suplimentare) n zona respectiv, atunci se poate considera c
aceeai investiie s-ar efectua n regiune i n absena ajutorului. Astfel de
ajutoare nu au efect de stimulare asupra atingerii obiectivului regional i nu pot fi
aprobate drept compatibile cu Piaa intern.

Cu toate acestea, n cazul ajutoarelor regionale acordate prin fonduri destinate


politicii de coeziune n zonele a pentru investiii necesare pentru a atinge
standarde stabilite de dreptul Uniunii, se poate considera c ajutorul are efect de
stimulare dac n absena ajutorului nu ar fi fost suficient de profitabil pentru
beneficiar s fac investiia n zona respectiv, ceea ce ar fi dus la nchiderea unei
204

uniti existente n acea zon.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Mai mult, att n cazul IMM-urilor, ct i al ntreprinderilor mari, pentru a asigura
efectul stimulativ al acordrii ajutorului regional, lucrrile privind o investiie
individual pot ncepe doar dup depunerea formularului de cerere pentru
acordarea ajutorului. Dac lucrrile ncep nainte de depunerea cererii pentru
ajutor, niciun ajutor acordat n legtur cu acea investiie individual nu va fi
considerat compatibil cu Piaa intern.

12.3.1.5. Proporionalitatea valorii ajutoarelor (ajutorul limitat la


minimum):

Ca regul general, se consider c ajutoarele individuale care fac obiectul


notificrii sunt limitate la minimum dac valoarea ajutorului corespunde
costurilor nete suplimentare de implementare a investiiei n zona respectiv,
comparativ cu scenariul contrafactual n absena ajutorului.

12.3.1.6. Evitarea efectelor negative nejustificate asupra concurenei i


comerului intra-comunitar:

Pentru ca ajutorul s fie compatibil, efectele negative ale msurii de ajutor n ceea
ce privete denaturarea concurenei i impactul asupra comerului ntre Statele
Membre trebuie s fie limitate i mai puin semnificative dect efectele pozitive
n ceea ce privete contribuia la realizarea unui obiectiv de interes comun.

Comisia distinge dou surse principale ale eventualelor efecte negative asupra
pieelor de produse:

(a) cazurile de majorare substanial a capacitii care creeaz o situaie de


capacitate excedentar sau agraveaz o astfel de situaie, mai ales pe o pia
aflat n declin i
(b) cazurile n care beneficiarul ajutorului deine o putere semnificativ de pia.

De aceea, pentru a evalua dac ajutorul poate servi la crearea sau la meninerea
unor structuri de pia ineficiente, Comisia va lua n considerare capacitatea
suplimentar de producie creat de proiect i va determina dac piaa este
neperformant.

n cazul n care piaa vizat este n cretere, n mod normal exist mai puine
motive s se considere c ajutorul va afecta stimulentele dinamice sau c va
mpiedica n mod nejustificat ieirea de pe pia sau intrarea pe pia.
205

Situaia este mai problematic n cazul pieelor aflate n declin. n acest sens,
Comisia face distincia ntre cazurile n care pe termen lung piaa relevant este
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n mod structural n declin (adic nregistreaz o rat de cretere negativ) i
cazurile n care piaa relevant se afl ntr-un declin relativ (adic nregistreaz o
rat de cretere pozitiv, ns nu depete o rat de cretere de referin).

De asemenea, n cazurile n care analizeaz efectul acordrii ajutorului din


perspectiva locaiei, Comisia consider c acordarea ajutorului va avea un efect
negativ, care este improbabil s fie compensat de vreun efect pozitiv, n cazul n
care, n absena ajutorului, investiia ar fi fost localizat ntr-o regiune cu o
intensitate a ajutoarelor regionale superioar sau similar celei din regiunea
vizat.

n cazul n care beneficiarul nchide o activitate identic sau similar n alt zon
din SEE i mut activitatea respectiv n zona vizat i, dac exist o legtur de
cauzalitate ntre ajutor i relocare, acest fapt va reprezenta un efect negativ, fiind
puin probabil ca acesta s fie compensat prin elemente pozitive.

n plus, faptul c o ntreprindere apeleaz n mod sistematic la ajutoare de stat ar


putea indica faptul c ntreprinderea n cauz nu este n msur s fac fa
concurenei fr sprijin sau c beneficiaz de avantaje necuvenite comparativ cu
concurenii si.

12.4. AJUTOARELE DE STAT REGIONALE PENTRU EXPLOATARE:

Schemele de ajutoare regionale de exploatare compenseaz costurile


suplimentare pentru transportul mrfurilor produse n zone eligibile146
precum i costurile suplimentare pentru transportul mrfurilor care sunt
prelucrate ulterior n acele zone, cu respectarea urmtoarelor condiii:

(i) activitatea de producie a beneficiarilor se desfoar n acele zone;


(ii) ajutoarele sunt cuantificabile n mod obiectiv n avans;
(iii) aceste costuri suplimentare de transport sunt calculate pe baza traseului
mrfurilor n interiorul frontierei naionale a Statului Membru n cauz,
folosindu-se mijloacele de transport care genereaz cele mai mici costuri pentru
beneficiar.

Intensitatea ajutorului nu depete 100% din costurile suplimentare eligibile.

Nu exist prag de notificare.


206
Page

146Regiunile ultraperiferice i zonele slab populate, aa cum sunt desemnate de Statele Membre n harta
proprie a ajutoarelor regionale aprobat de Comisia European. Romnia nu are definite astfel de zone.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
12.5. AJUTOARELE DE STAT PENTRU EXPLOATARE CARE FAC
OBIECTUL NOTIFICRII:

n cazurile n care nu sunt ndeplinite condiiile de exceptare, ajutoarele de stat


pentru exploatare fac obiectul notificrii la Comisia European n temeiul
prevederilor articolului 108 alineatul (3) din TFUE.

i n acest caz, Comisia va considera o msur de ajutor compatibil cu Tratatul


doar dac ndeplinete fiecare dintre criteriile urmtoare:

(a) contribuia la un obiectiv de interes comun bine definit;


(b) necesitatea interveniei statului;
(c) adecvarea msurii de ajutor;
(d) efectul de stimulare;
(e) proporionalitatea ajutoarelor (ajutorul limitat la un nivel minim);
(f) evitarea efectelor negative necorespunztoare asupra concurenei i a
schimburilor comerciale dintre Statele Membre;
(g) transparena ajutorului.

12.5.1. Contribuia la atingerea unui obiectiv comun:

Schemele de ajutoare de exploatare vor promova dezvoltarea zonelor


defavorizate doar dac provocrile cu care se confrunt aceste zone sunt clar
determinate n prealabil. Obstacolele n calea atragerii sau a meninerii activitii
economice pot s fie extrem de grave sau permanente, astfel nct s existe riscul
ca zonele respective s nu se poat dezvolta dac se acord doar ajutoare pentru
investiii.

Poate fi vorba despre dificulti specifice cu care se confrunt IMM-urile n zonele


a sau despre riscul de depopulare a zonelor relevante n absena ajutoarelor de
exploatare.

12.5.2. Necesitatea interveniei statului:

Ajutoarele acordate n zonele incluse pe harta ajutoarelor regionale sunt


considerate compatibile cu Piaa intern n conformitate cu articolul 107
alineatul (3) literele (a) i (c) din TFUE.
207
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
12.5.3. Adecvarea ajutoarelor regionale:

Statul Membru trebuie s demonstreze c ajutorul este adecvat pentru atingerea


obiectivelor schemei n ceea ce privete problemele pe care ajutorul are rolul de
a le soluiona.

Pentru a demonstra c ajutorul este adecvat, Statul Membru poate calcula


cuantumul ajutorului ex ante ca o sum fix care acoper costurile suplimentare
preconizate pe o perioad dat, pentru a stimula ntreprinderile s limiteze
costurile i, cu timpul, s i dezvolte activitatea n mod mai eficient.

12.5.4. Efectul de stimulare:

n cazul schemelor de ajutoare de exploatare, se va considera c ajutorul produce


un efect de stimulare dac este probabil ca, n absena ajutorului, nivelul
activitii economice din zona sau regiunea respectiv s fie redus semnificativ
din cauza problemelor pe care ajutorul i propune s le soluioneze.

12.5.5. Proporionalitatea valorii ajutoarelor (ajutorul limitat la


minimum):

Trebuie s fie ndeplinite, n special, urmtoarele condiii generale:

(a) ajutorul trebuie stabilit n funcie de un set predefinit de costuri eligibile ce


pot fi atribuite integral problemelor pe care ajutorul urmrete s le soluioneze;
(b) ajutorul trebuie s se limiteze la un anumit procent din acele costuri eligibile
predefinite i nu le poate depi;
(c) valoarea ajutorului pentru fiecare beneficiar trebuie s fie proporional cu
amploarea problemelor cu care se confrunt efectiv fiecare beneficiar.

12.5.6. Evitarea efectelor negative nejustificate asupra concurenei i


comerului intra-comunitar:

Pentru ca ajutorul s fie compatibil, efectele negative ale msurii de ajutor n ceea
ce privete denaturarea concurenei i impactul asupra comerului ntre Statele
Membre trebuie s fie limitate i mai puin semnificative dect efectele pozitive
n ceea ce privete contribuia la realizarea obiectivului de interes comun.

n cazul n care ajutorul este necesar i proporional n vederea ndeplinirii


208

obiectivului comun, este probabil ca efectele negative ale ajutorului s fie


compensate prin efecte pozitive.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Cu toate acestea, n unele cazuri, ajutorul poate rezulta n modificri ale structurii
pieei sau ale caracteristicilor unui sector de activitate sau a unei industrii, fapt
care ar putea denatura semnificativ concurena prin bariere la intrarea sau la
ieirea de pe pia, prin efecte de substituire sau prin devierea fluxurilor
comerciale. n astfel de cazuri, este puin probabil ca efectele negative s fie
compensate prin efecte pozitive.

12.6. AJUTOARELE DE STAT PENTRU DEZVOLTARE URBAN:

Sunt eligibile pentru finanare prin ajutor de stat proiectele de dezvoltare urban
care ndeplinesc urmtoarele criterii:

sunt implementate prin fonduri de dezvoltare urban n zone asistate;


sunt cofinanate de fondurile structurale i de investiii europene;
sprijin punerea n aplicare a unei strategii de dezvoltare urban integrat i
durabil.

Investiia total ntr-un proiect de dezvoltare eligibil pentru ajutor pentru


dezvoltare urban nu depete 20 de milioane euro.

Ajutorul acordat poate fi sub form de capital propriu, cvasicapital, mprumuturi,


garanii, sau o combinaie a acestora.

Ajutorul de dezvoltare urban determin investiii suplimentare din partea


investitorilor privai in valoare cel puin 30% din totalul finanrii acordate unui
proiect de dezvoltare urban.

Investitorii privai i cei publici pot furniza numerar sau o contribuie n natur
sau o combinaie a acestora pentru implementarea unui proiect de dezvoltare
urban.

Msurile de dezvoltare urban trebuie sa ndeplineasc urmtoarele condiii:

a) administratorii de fonduri de dezvoltare urban sunt selecionai printr-o


procedur deschis, transparent i nediscriminatorie;
b) investitorii privai independeni sunt selectai printr-un apel deschis,
transparent i nediscriminatoriu, prin care se urmrete stabilirea mecanismelor
adecvate de partajare a riscurilor i profitului. n cazul n care investitorii privai
nu sunt selectai printr-un astfel de apel, rata echitabil de rentabilitate a
209

investitorilor privai este stabilit de un expert independent selectat prin


intermediul unui apel deschis, transparent i nediscriminatoriu;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
c) n cazul n care pierderile sunt mprite asimetric ntre investitorii publici i
cei privai, prima pierdere asumat de ctre investitorul din sectorul public este
plafonat la 25% din totalul investiiei;
d) n cazul garaniilor ctre investitori privai n proiecte de dezvoltare urban,
rata de garantare este limitat la 80%, iar pierderile totale asumate de ctre un
Stat Membru sunt plafonate la 25% din portofoliul subadiacent garantat;
e) investitorilor li se permite s fie reprezentai n organismele de guvernan
ale fondului de dezvoltare urban;
f) Statul Membru prevede un proces de diligen pentru a se asigura o strategie
de investiii solid din punct de vedere comercial n scopul punerii n aplicare a
msurii de ajutor pentru dezvoltare urban.

Fondurile de dezvoltare urban sunt gestionate pe baz comercial i asigur


decizii de finanare care urmresc obinerea de profit si administratorii fondului
de dezvoltare urban trebuie sa ndeplinesca urmtoarele condiii:

a) sunt obligai prin lege sau contract s acioneze cu diligena i de bun


credin, evitnd conflictele de interese;
b) administratorul este selectat printr-un apel competitiv, deschis, transparent
i nediscriminatoriu, bazat pe criterii obiective legate de experien, cunotine
de specialitate i capacitate operaional i financiar, in funcie de care este
remunerat corespunzator;
c) primesc o remuneraie n funcie de performan sau i asum o parte din
riscurile de investiii prin co-investirea de resurse proprii;
d) stabilesc o strategie de investiii stabilind ex ante viabilitatea financiar i
impactul preconizat al acestora asupra dezvoltrii urbane;
e) exist o strategie de ieire clar i realist pentru fiecare investiie de capital
i de cvasicapital.

n cazul n care un fond de dezvoltare urban acord mprumuturi sau garanii


pentru proiecte de dezvoltare urban, trebuie ndeplinite urmtoarele condiii:

a) n cazul mprumuturilor, n calculul valorii maxime a investiiei de 20


milioane euro se ia n considerare valoarea nominal a mprumutului;
b) n cazul garaniilor, n calculul valorii maxime a investiiei de 20 milioane
euro se ia n considerare valoarea nominal a mprumutului subiacent.
210
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
13. AJUTOARELE DE STAT PENTRU IMM-URI:

ntreprinderile mici i mijlocii dein un rol decisiv n crearea de locuri de munc


i, la un nivel mai general, acioneaz ca un factor de stabilitate social i de
dezvoltare economic.

Cu toate acestea, dezvoltarea lor poate fi mpiedicat de disfuncionaliti ale


pieei precum dificulti n obinerea de capital sau de mprumuturi, din cauza
reticenei anumitor piee financiare n ceea ce privete asumarea de riscuri i din
cauza garaniilor limitate pe care le pot oferi. Din cauza resurselor limitate de
care dispun, acestea pot, de asemenea, s aib un acces restrns la informaii, n
special la informaiile legate de noi tehnologii i piee poteniale.

Avnd n vedere importana sectorului IMM-urilor n economia Uniunii


Europene, Comisia European, prin Regulamentul nr. 651/2014, a creat cadrul
legal necesar pentru a putea fi acordate, mai uor, o serie de faciliti acestui
motor al economiei.

13.1. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII ACORDATE IMM-URILOR:

Costuri eligibile:

(a) costurile investiiilor n active corporale i necorporale;


(b) costurile salariale estimate pentru locurile de munc direct create prin
proiectul de investiii, calculate pe o perioad de doi ani.

Investiiile pot consta n:

(a) o investiie n active corporale i/sau necorporale legate de nfiinarea unei


noi uniti, de extinderea unei uniti existente, de diversificarea produciei unei
uniti prin realizarea unor produse noi sau de o modificare fundamental n
procesul general de producie al unei uniti existente
(b) achiziionarea activelor care aparin unei uniti, n cazul n care sunt
ndeplinite urmtoarele condiii:

- unitatea s-a nchis sau s-ar fi nchis dac nu ar fi fost cumprat;


- activele sunt achiziionate de la teri care nu au legtur cu cumprtorul;
- tranzacia are loc n condiiile pieei.
211

n cazul n care un membru al familiei proprietarului iniial sau un angajat preia o


ntreprindere mic, condiia ca activele s fie cumprate de la teri care nu au
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
legtur cu cumprtorul nu se aplic. Simpla achiziionare a aciunilor unei
ntreprinderi nu se consider a fi o investiie.

Activele necorporale trebuie s ndeplineasc toate condiiile urmtoare:

(a) sunt utilizate exclusiv n cadrul unitii care primete ajutorul;


(b) sunt considerate drept active amortizabile;
(c) sunt achiziionate n condiiile pieei de la teri care nu au legtur cu
cumprtorul;
(d) sunt incluse n activele ntreprinderii timp de cel puin trei ani.

Locurile de munc create n mod direct n urma unui proiect de investiii trebuie
s ndeplineasc urmtoarele condiii:

(a) locurile de munc sunt create n termen de trei ani de la finalizarea investiiei;
(b) se nregistreaz o cretere net a numrului de angajai n unitatea n cauz,
n comparaie cu media din ultimele 12 luni;
(c) locurile de munc sunt meninute pentru o perioad minim de trei ani de la
data la care postul a fost ocupat prima dat.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc:

(a) 20% din costurile eligibile n cazul ntreprinderilor mici;


(b) 10% din costurile eligibile n cazul ntreprinderilor mijlocii.

Pragul de notificare este de 7,5 milioane euro/ntreprindere/proiect.

13.2. AJUTOARELE PENTRU CONSULTAN ACORDATE IMM-URILOR:

Costurile eligibile sunt costurile serviciilor de consultan furnizate de


consultani externi.

Pentru a fi eligibile, serviciile n cauz nu trebuie s reprezinte o activitate


continu sau periodic i nici s nu fie legate de costurile de exploatare obinuite
ale ntreprinderii, cum ar fi serviciile de rutin de consultan fiscal, serviciile
juridice cu caracter periodic sau activitatea curent de publicitate.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.


212

Pragul de notificare este de 2 milioane euro/ntreprindere/proiect.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
13.3. AJUTOARELE PENTRU PARTICIPAREA LA TRGURI A IMM-
URILOR:

Costurile eligibile sunt costurile suportate pentru nchirierea, realizarea i


funcionarea standului pentru participarea unei ntreprinderi la orice trg sau
expoziie.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Pragul de notificare este de 2 milioane euro/ntreprindere/proiect.

13.4. AJUTOARELE PENTRU COSTURILE DE PARTICIPARE ALE IMM-


URILOR LA PROIECTELE DE COOPERARE TERITORIAL EUROPEAN:

Costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) costurile pentru cooperarea organizaional, inclusiv costurile cu personalul


i birourile n msura n care acestea sunt legate de proiectul de cooperare;
(b) costurile serviciilor de consultan i de sprijin legate de cooperare i
furnizate de consultani i prestatori de servicii externi;
(c) costurile de cltorie, costurile echipamentelor i cheltuielile de investiii
direct legate de proiect, precum i amortizarea instrumentelor i echipamentelor
utilizate n mod direct pentru proiect.

Serviciile menionate la litera (b) nu trebuie s fie o activitate continu sau


periodic i nici nu trebuie s fie legate de costurile de exploatare obinuite ale
ntreprinderii, cum ar fi serviciile de rutin de consultan fiscal, serviciile
juridice cu caracter periodic sau activitatea curent de publicitate.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Pragul de notificare este de 2 milioane euro/ntreprindere/proiect.

13.5. AJUTOARELE PENTRU ACCES LA FINANARE:

n urma aplicrii Orientrilor comunitare privind ajutorul de stat pentru


promovarea investiiilor cu capital de risc n IMM-uri147, Comisia European a
constatat o serie de disfuncionaliti specifice pieei capitalului de risc din
213

147Publicate n Jurnalul Oficial al UE nr. C 194/2006 i abrogate, ncepnd cu data de 01.07.2014, de


Page

Orientrile privind ajutoarele de stat pentru promovarea investiiilor de finanare de risc publicate n
Jurnalul Oficial al UE nr. C 19/2014.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Uniune, legate de anumite tipuri de investiii, n diferite etape ale dezvoltrii
ntreprinderilor respective.

Aceste disfuncionaliti ale pieei sunt generate de disparitatea dintre cererea i


oferta de capital de risc. Prin urmare, este posibil ca volumul capitalului de risc
de pe pia s fie prea limitat, iar ntreprinderile s nu obin finanare, n pofida
faptului c au un model de afaceri valoros i perspective de cretere.

Principala cauz a disfuncionalitilor pieei n domeniul pieelor de capital de


risc, care afecteaz n special accesul la capital al IMM-urilor i care ar putea
justifica o intervenie public, este legat de caracterul imperfect sau asimetric al
informaiilor. Aceasta nu doar afecteaz furnizarea de capital de risc, ci i
mpiedic accesul la finanarea prin ndatorare pentru anumite IMM-uri.

n consecin, Comisia European a considerat c anumite msuri din domeniul


finanrii de risc ar trebui s fie exceptate, n anumite condiii, de la obligaia de
notificare.

Prevederile referitoare la ajutoare pentru accesul IMM-urilor la finanare


utilizeaz o serie de termeni (sintagme) specifici. Cei mai importani dintre
acetia sunt prezentai n continuare:

ntreprinderile eligibile - ntreprinderile care, la momentul investiiei iniiale


de finanare de risc, sunt IMM-uri necotate i ndeplinesc cel puin una dintre
urmtoarele condiii:

(a) nu au funcionat pe nicio pia;


(b) funcioneaz, pe orice pia, de mai puin de 7 ani de la prima lor vnzare
comercial;
(c) necesit o investiie iniial de finanare de risc care, pe baza unui plan de
afaceri elaborat n vederea intrrii pe o nou pia de produs sau pe o nou pia
geografic, este mai mare de 50% din cifra de afaceri anual medie a
ntreprinderii n ultimii 5 ani.

intermediar financiar - orice instituie financiar, indiferent de forma sa i de


tipul su de proprietate, inclusiv fondurile de fonduri, fondurile de investiii n
societi necotate, fondurile de investiii publice, bncile, instituiile de
microfinanare i societile de garantare;
rat echitabil de rentabilitate (FRR) - rata preconizat de rentabilitate,
214

echivalent cu o rat de actualizare ajustat la risc care reflect nivelul de risc


aferent unui proiect, precum i natura i nivelul capitalului pe care investitorii
privai preconizeaz s-l investeasc;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
finanare total - cuantumul total al investiiilor fcute ntr-o ntreprindere
sau ntr-un proiect eligibil n temeiul prevederilor privind ajutoarele pentru
accesul IMM-urilor la finanare sau al articolelor 16 sau 39 din RGECA, cu
excluderea investiiilor integral private furnizate n condiiile pieei i n afara
sferei de aplicare a msurii relevante de ajutor de stat;
investiie de cvasicapital - tip de finanare ncadrat ntre finanarea prin
participare la capital i finanarea prin ndatorare care implic un risc mai mare
dect datoria cu rang prioritar i un risc mai sczut dect capitalul propriu
comun, a crei rentabilitate pentru deintor se bazeaz n mod preponderent pe
profiturile sau pierderile ntreprinderii subiacente vizate i care nu sunt
garantate n caz de neplat. Investiiile de cvasicapital pot fi structurate ca
datorie, negarantat i subordonat, inclusiv datorie de tip mezanin, i, n unele
cazuri, convertibil n capital propriu, sau drept capital propriu preferenial;
ieire - lichidarea participaiilor deinute de ctre un intermediar financiar
sau un investitor, inclusiv vnzarea comercial, lichidarea, rambursarea
aciunilor/mprumuturilor, vnzarea ctre un alt intermediar financiar sau un alt
investitor, vnzarea ctre o instituie financiar i vnzarea printr-o ofert
public, inclusiv o ofert public iniial;
resurse financiare atribuite - investiie public rambursabil, efectuat ctre
un intermediar financiar n scopul de a face investiii n cadrul unei msuri de
finanare de risc i n cazul creia toate ncasrile sunt returnate investitorului
public;
investiie de finanare de risc - investiii de capital i de cvasicapital,
mprumuturi, inclusiv contracte de leasing, garanii sau o combinaie ntre
acestea, de care beneficiaz ntreprinderi eligibile, n vederea efecturii de noi
investiii;
investitor privat independent - investitor privat care nu este acionar al
ntreprinderii eligibile n care investete, inclusiv investitorii provideniali i
instituiile financiare, indiferent de tipul lor de proprietate, n msura n care
suport n ntregime riscul investiiei lor. n momentul nfiinrii unei noi
ntreprinderi, toi investitorii privai, inclusiv fondatorii, sunt considerai a fi
independeni n raport cu ntreprinderea respectiv;
persoan fizic - n sensul articolelor 21148 i 23149 din RGECA, este o persoan,
alta dect o entitate juridic, care nu este o ntreprindere n sensul articolului
107 alineatul (1) din Tratat;
investiie de capital - punerea la dispoziia unei ntreprinderi a unui capital
investit direct sau indirect, n schimbul dreptului de proprietate asupra unei
pri echivalente din capitalul ntreprinderii respective;
215
Page

148 Ajutoarele de finanare de risc.


149 Ajutoarele n favoarea platformelor alternative de tranzacionare specializate n IMM-uri.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
prima vnzare comercial - prima vnzare efectuat de o ntreprindere pe o
pia de produse sau de servicii, cu excepia vnzrilor limitate pentru testarea
pieei;
IMM necotat - ntreprindere mic sau mijlocie care nu este cotat n lista
oficial a unei burse de valori, cu excepia platformelor alternative de
tranzacionare;
investiie de continuare - investiie suplimentar de finanare de risc ntr-o
ntreprindere, care este efectuat dup una sau mai multe runde anterioare de
investiii de finanare de risc;
capital de nlocuire - cumprarea de aciuni existente ntr-o ntreprindere de
la un investitor sau acionar anterior;
entitate creia i-a fost ncredinat execuia - Banca European de Investiii
i Fondul european de investiii, o instituie financiar internaional la care un
stat membru este acionar sau o instituie financiar stabilit ntr-un stat
membru care are drept obiectiv realizarea intereselor publice sub controlul unei
autoriti publice, al unui organism de drept public sau al unui organism de drept
privat cu o misiune de serviciu public: entitatea creia i-a fost ncredinat
execuia poate fi selectat sau desemnat direct n conformitate cu dispoziiile
Directivei 2004/18/CE150 sau cu ale oricrui act legislativ care nlocuiete integral
sau parial Directiva;
ntreprindere inovatoare - ntreprindere:

(a) care poate demonstra, prin intermediul unei evaluri realizate de un expert
extern, c va dezvolta ntr-un viitor previzibil produse, servicii sau procese care
sunt noi sau mbuntite n mod substanial n raport cu stadiul actual al
tehnologiei din sectorul respectiv i care prezint riscul unei disfuncionaliti de
natur tehnologic ori industrial; sau
(b) ale crei costuri aferente activitii de cercetare i dezvoltare reprezint cel
puin 10% din costurile sale totale de funcionare nregistrate cel puin n cursul
unuia dintre cei trei ani care preced acordarea ajutorului sau, n cazul unei
ntreprinderi nou-nfiinate fr niciun istoric financiar, n auditul perioadei
fiscale n curs, astfel cum este certificat de un auditor extern.

platform alternativ de tranzacionare - sistem multilateral de


tranzacionare, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) al
cincisprezecelea paragraf din Directiva 2004/39/CE, n care majoritatea
instrumentelor financiare admise la tranzacionare sunt emise de IMM-uri;
mprumut - acord prin care creditorul are obligaia de a pune la dispoziia
debitorului o sum de bani convenit pentru o perioad convenit i n temeiul
216

cruia debitorul are obligaia de a rambursa suma respectiv n decursul


Page

150 Directiva 2004/18/CE privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice
de lucrri, de bunuri i de servicii, publicat n Jurnalul Oficial al UE nr. L 134/2004.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
perioadei convenite. Acesta poate lua forma unui mprumut sau a unui alt
instrument de finanare, inclusiv a unui contract de leasing, care ofer
creditorului o component predominant cu randament minim. Refinanarea
mprumuturilor existente nu constituie un mprumut eligibil.

13.5.1. Ajutoarele pentru finanare de risc:

n cazul intermediarilor financiari, ajutoarele de finanare de risc acordate


investitorilor privai independeni pot lua una dintre formele urmtoare:

(a) capital sau cvasicapital sau resurse financiare atribuite n scopul de a furniza
ntreprinderilor eligibile, n mod direct sau indirect, investiii de finanare de risc
- se poate utiliza n scopul gestionrii lichiditii un procent de cel mult 30% din
totalul aporturilor de capital i al capitalului angajat nevrsat al intermediarului
financiar;
(b) mprumuturi acordate n scopul de a furniza ntreprinderilor eligibile, n mod
direct sau indirect, investiii de finanare de risc;
(c) garanii acordate pentru acoperirea pierderilor generate de investiiile de
finanare de risc, n mod direct sau indirect, ntreprinderilor eligibile.

n cazul investitorilor independeni, pe lng formele menionate anterior,


ajutoarele de finanare de risc pot lua forma unor stimulente fiscale acordate
investitorilor privai care au calitatea de persoan fizic i care furnizeaz
ntreprinderilor eligibile, n mod direct sau indirect, finanare de risc151.

n cazul ntreprinderilor eligibile, ajutoarele de finanare de risc se pot prezenta


sub form de investiii de capital i de cvasicapital, de mprumuturi, de garanii
sau pot lua forma unei combinaii ntre aceste instrumente.

ntreprinderile eligibile sunt ntreprinderile care, la momentul investiiei iniiale


de finanare de risc, sunt IMM-uri necotate i ndeplinesc cel puin una dintre
urmtoarele condiii:

(a) nu au funcionat pe nicio pia;


(b) funcioneaz, pe orice pia, de mai puin de 7 ani de la prima lor vnzare
comercial;
(c) necesit o investiie iniial de finanare de risc care, pe baza unui plan de
afaceri elaborat n vederea intrrii pe o nou pia de produs sau pe o nou pia
217

151n acest caz, jurisprudena comunitar stabilete c persoanele fizice nu sunt beneficiari de ajutor de
stat, dar acordarea facilitilor fiscale n beneficiul acestora poate determina acordarea de ajutoare de stat
Page

IMM-urilor, n sensul c acestea beneficiaz de fonduri pe care nu le-ar fi putut accesa n condiii normale
de pia sau le-ar fi accesat la costuri suplimentare.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
geografic, este mai mare de 50% din cifra de afaceri anual medie a
ntreprinderii n ultimii 5 ani.

Ajutoarele de finanare de risc pot acoperi, de asemenea, investiiile de


continuare fcute n ntreprinderi eligibile, inclusiv dup perioada de 7 ani
menionat la litera (b), n cazul n care sunt ndeplinite cumulativ urmtoarele
condiii:

(a) valoarea total a finanrii de risc nu depeste 15 milioane euro pe


intreprindere, n cadrul oricrei msuri de finanare de risc;
(b) posibilitatea unor investiii de continuare a fost prevzut n planul iniial de
afaceri;
(c) ntreprinderea care primete investiii de continuare nu a devenit afiliat unei
alte ntreprinderi, diferit de intermediarul financiar sau de investitorul privat
independent care furnizeaz finanare de risc n cadrul msurii, cu excepia
cazului n care noua entitate ndeplinete condiiile prevzute n definiia IMM-
urilor.

n cazul investiiilor de capital i de cvasicapital n ntreprinderile eligibile, o


msur de finanare de risc poate oferi sprijin pentru capitalul de nlocuire
numai dac acesta din urm este combinat cu capital nou reprezentnd cel puin
50% din fiecare rund de investiii n ntreprinderile eligibile.

n cazul msurilor de finanare de risc care furnizeaz ntreprinderilor eligibile


investiii de capital, de cvasicapital sau sub form de mprumuturi, msura de
finanare de risc trebuie s mobilizeze finanare suplimentar de la investitori
privai independeni la nivelul intermediarilor financiari sau al ntreprinderilor
eligibile, astfel nct s se obin o rat total de participare privat care s ating
urmtoarele praguri minime:

(a) 10% din finanarea de risc acordat ntreprinderilor eligibile anterior


realizrii primei vnzri comerciale pe orice pia;
(b) 40% din finanarea de risc acordat ntreprinderilor eligibile care
funcioneaz pe pia de mai puin de 7 ani de la prima vnzare comercial;
(c) 60% din finanarea de risc pentru investiii acordat ntreprinderilor care au
un plan de afaceri elaborat n vederea intrrii pe o nou pia de produs sau
geografic, pentru investiiile de continuare efectuate n ntreprinderile eligibile
dup perioada de 7 ani.
218

n cazul n care o msur de finanare de risc este pus n aplicare prin mijlocirea
unui intermediar financiar care vizeaz ntreprinderile eligibile n diferite stadii
de dezvoltare i nu prevede participarea privat la capital la nivelul
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ntreprinderilor eligibile, intermediarul financiar trebuie s realizeze o rat de
participare privat total care s reprezinte cel puin media ponderat bazat pe
volumul investiiilor individuale n portofoliul subiacent i rezultat din aplicarea
ratelor minime de participare la astfel de investiii.

O msur de finanare de risc nu poate s fac discriminare ntre intermediarii


financiari n funcie de locul lor de stabilire sau de nregistrare, indiferent de
Statul Membru. Este posibil ca intermediarilor financiari s li se cear s
ndeplineasc o serie de criterii definite n prealabil, justificate n mod obiectiv de
natura investiiilor.

O msur de finanare de risc trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii:

(a) este pus n aplicare prin intermediul unuia sau al mai multor intermediari
financiari, cu excepia stimulentelor fiscale pentru investitorii privai n legtur
cu investiiile lor directe n ntreprinderi eligibile;
(b) intermediarii financiari, precum i investitorii sau administratorii de fonduri,
sunt selectai prin intermediul unei proceduri deschise, transparente i
nediscriminatorii, care este efectuat n conformitate cu legislaia Uniunii i cu
legislaia naional aplicabil i care urmrete stabilirea unor mecanisme
adecvate de partajare a riscurilor i a recompenselor prin care, pentru investiii
n afar de garanii, se va prefera participarea asimetric la profit n locul
proteciei mpotriva evoluiei negative;
(c) n cazul n care pierderile sunt mprite asimetric ntre investitorii publici i
cei privai, prima pierdere asumat de ctre investitorul public este plafonat la
25% din totalul investiiei efectuate;
(d) n cazul garaniilor pentru acoperirea pierderilor generate de investitiile de
risc, rata de garantare este limitat la 80%, iar pierderile totale asumate de ctre
un Stat Membru sunt plafonate la maximum 25% din portofoliul subiacent
garantat.

Numai garaniile care acoper pierderile preconizate ale portofoliului subiacent


garantat pot fi furnizate n mod gratuit. Dac o garanie cuprinde, de asemenea,
acoperirea pierderilor neprevzute, intermediarul financiar pltete, pentru
partea din garanie care acoper pierderile neprevzute, o prim de garanie
conform cu condiiile pieei.

Msurile de finanare de risc asigur faptul c deciziile de finanare sunt motivate


de obinerea unui profit. Se consider c acest lucru se ntmpl n cazul n care
219

sunt ndeplinite toate condiiile urmtoare:

(a) intermediarii financiari sunt stabilii n conformitate cu legislaia aplicabil;


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(b) Statul Membru sau entitatea creia i s-a ncredinat punerea n aplicare a
msurii prevede un proces de diligen astfel nct s asigure o strategie de
investiii solid din punct de vedere comercial n scopul punerii n aplicare a
msurii de finanare de risc, ceea ce include o politic adecvat de diversificare a
riscurilor viznd asigurarea viabilitii economice i a unui nivel eficient n ceea
ce privete dimensiunea i domeniul de aplicare teritorial al portofoliului
relevant de investiii;
(c) finanarea de risc furnizat ntreprinderilor eligibile are la baz un plan de
afaceri viabil, care cuprinde detalii despre produs, vnzri i dezvoltarea
profitabilitii i care stabilete viabilitatea financiar ex ante;
(d) exist o strategie de ieire clar i realist pentru fiecare investiie de capital
i de cvasicapital.

Intermediarii financiari sunt gestionai pe o baz comercial. Se consider c


aceast cerin este ndeplinit n cazul n care intermediarul financiar i, n
funcie de tipul de msur de finanare de risc, administratorul fondului,
ndeplinesc urmtoarele condiii:

(a) sunt obligai prin lege sau prin contract s acioneze cu diligena unui
administrator profesionist i de bun credin, evitnd conflictele de interese; se
aplic cele mai bune practici i supravegherea normativ;
(b) remuneraia lor este conform cu practicile de pe pia. Se consider c
aceast cerin este respectat n cazul n care administratorul sau intermediarul
financiar este selectat printr-o procedur de selecie deschis, transparent i
nediscriminatorie, bazat pe criterii obiective legate de experien, cunotine de
specialitate i capacitate operaional i financiar;
(c) primesc o remuneraie n funcie de performan sau i asum o parte din
riscurile de investiii prin co-investirea de resurse proprii, astfel nct s se
asigure c interesele lor sunt n permanen aliniate cu interesele investitorului
public;
(d) stabilesc o strategie de investiii, criteriile i calendarul propus pentru
derularea investiiilor;
(e) investitorilor li se permite s fie reprezentai n organismele de guvernan
ale fondului de investiii (consiliul de supraveghere sau comitetul consultativ).

O msur de finanare de risc care ofer garanii sau mprumuturi


ntreprinderilor eligibile trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii:

(a) ca urmare a msurii, intermediarul financiar realizeaz investiii care nu ar fi


220

fost efectuate sau care ar fi fost efectuate ntr-o manier limitat sau diferit n
absena ajutorului. Intermediarul financiar este n msur s demonstreze c
utilizeaz un mecanism care asigur c toate avantajele sunt transferate n cea
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
mai mare msur ctre beneficiarii finali sub forma unor volume mai mari de
finanare, a unor portofolii mai riscante, a unor cerine mai reduse n materie de
garanii reale, a unor prime de garantare mai mici sau a unor rate ale dobnzii
mai sczute;
(b) n cazul mprumuturilor, n calculul valorii maxime a investiiei se ia n
considerare valoarea nominal a mprumutului;
(c) n cazul garaniilor, n calculul valorii maxime a investiiei, se ia n considerare
valoarea nominal a mprumutului subiacent. Garania nu depete 80% din
mprumutul subiacent.

13.5.2. Ajutoarele pentru ntreprinderile nou-nfiinate:

ntreprinderile eligibile sunt ntreprinderile mici necotate pe o perioad de pn


la cinci ani de la nregistrarea lor, care nu au distribuit nc profituri i care nu s-
au format printr-o fuziune. n cazul ntreprinderilor eligibile care nu fac obiectul
unei obligaii de nregistrare se poate considera c perioada de eligibilitate de
cinci ani ncepe din momentul n care ntreprinderea respectiv fie i ncepe
activitatea economic, fie devine pltitoare de impozite pentru activitatea sa
economic.

Ajutorul pentru ntreprinderile nou-nfiinate se prezint sub urmtoarele forme:

(a) mprumuturi cu rate ale dobnzii care nu se conformeaz condiiilor pieei,


cu o durat de 10 ani i cu o valoare nominal maxim de 1 milion euro, respectiv
de 1,5 milioane euro pentru ntreprinderile stabilite n zone asistate care
ndeplinesc condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE
sau de 2 milioane euro pentru ntreprinderile stabilite n zone asistate care
ndeplinesc condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE.

Pentru mprumuturile cu o durat cuprins ntre 5 i 10 ani, valorile maxime pot


fi ajustate prin nmulirea sumelor menionate mai sus cu raportul dintre durata
de 10 ani i durata real a mprumutului.

Pentru mprumuturile cu o durat mai mic de 5 ani, valoarea maxim este


aceeai cu cea pentru mprumuturile cu o durat de 5 ani.

(b) garanii cu prime care nu se conformeaz condiiilor pieei, cu o durat de 10


ani i pentru care valoarea maxim garantat este de 1,5 milioane euro, respectiv
de 2,25 milioane euro pentru ntreprinderile stabilite n zone asistate care
221

ndeplinesc condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (c) dinTFUE
sau de 3 milioane euro pentru ntreprinderile stabilite n zone asistate care
ndeplinesc condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (a) dinTFUE.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Pentru garaniile cu o durat cuprins ntre 5 i 10 ani, valorile maxime garantate
pot fi ajustate prin nmulirea sumelor menionate anterior cu raportul dintre
durata de 10 ani i durata real a garaniei.

Pentru garaniile cu o durat mai mic de 5 ani, valoarea maxim garantat este
aceeai cu cea pentru garaniile cu o durat de 5 ani. Garania nu trebuie s
depeasc 80% din mprumutul subiacent.

(c) granturi, inclusiv sub form de investiii de capital sau de cvasicapital,


reduceri ale ratelor dobnzilor i ale primelor de garantare de pn la 0,4
milioane euro echivalent subvenie brut, respectiv 0,6 milioane euro pentru
ntreprinderile stabilite n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE sau 0,8 milioane euro pentru
ntreprinderile stabilite n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE.

Pentru ntreprinderile mici i inovatoare, valorile maxime pot fi dublate.

Proporia pe care o reprezint suma acordat prin intermediul unuia dintre


instrumentele de ajutor, calculat pe baza valorii maxime a ajutorului care este
permis pentru acel instrument, s fie luat n considerare n vederea stabilirii
proporiei reziduale din valoarea maxim a ajutorului permis pentru celelalte
instrumente care fac parte dintr-un astfel de instrument combinat.

13.5.3. Ajutoarele n favoarea platformelor alternative de tranzacionare:

n cazul n care operatorul platformei este o ntreprindere mic, msura de ajutor


poate lua forma unui ajutor pentru ntreprinderile nou-nfiinate acordat
operatorului platformei. Se vor respecta regulile menionate anterior.

Msura de ajutor poate lua forma unor stimulente fiscale acordate unor
investitori privai independeni care au calitatea de persoan fizic pentru
investiiile lor de finanare de risc realizate prin intermediul unei platforme
alternative de tranzacionare n ntreprinderi eligibile.

13.5.4. Ajutoarele pentru acoperirea costurilor de prospecie:

Costurile eligibile sunt costurile pentru analiza iniial i procesul formal de


diligen realizate de administratorii intermediarilor financiari sau de investitor.
222

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
14. AJUTOARELE DE STAT PENTRU CERCETARE, DEZVOLTARE I
INOVARE

Prevederile referitoare la ajutoare pentru cercetare, dezvoltare i inovare fac


referire la o serie de termeni specifici. O parte dintre acetia sunt prezentai n
continuare:

organizaie de cercetare i diseminare a cunotinelor - entitate (cum ar fi


universitile sau institutele de cercetare, ageniile de transfer de tehnologie,
intermediarii pentru inovare, entitile de colaborare fizice sau virtuale orientate
spre cercetare), indiferent de statutul su juridic (organizaie de drept public sau
privat) sau de modalitatea de finanare, al crei obiectiv principal este de a
efectua n mod independent cercetare fundamental, cercetare industrial sau
dezvoltare experimental sau de a disemina la scar larg rezultatele unor astfel
de activiti prin predare, publicare sau transfer de cunotine. n cazul n care
entitatea desfoar i activiti economice, finanarea, costurile i veniturile
activitilor economice respective trebuie s fie contabilizate separat.
ntreprinderile care pot exercita o influen decisiv asupra unei astfel de
entiti, de exemplu, n calitate de acionari sau asociai, nu pot beneficia de acces
preferenial la rezultatele generate de aceasta;
studiu de fezabilitate - evaluarea i analiza potenialului unui proiect care
urmrete s vin n sprijinul procesului decizional evideniind n mod obiectiv i
raional punctele forte i punctele slabe ale acestuia, oportunitile i
ameninrile, i identificnd resursele necesare pentru punerea n practic i, n
ultim instan, perspectivele de succes ale acestuia;
costuri cu personalul - costul cercettorilor, al tehnicienilor i al altor
membri ai personalului de sprijin n msura n care sunt angajai n proiectul sau
activitatea respectiv;
concuren deplin - situaie n care condiiile tranzaciei dintre prile
contractante nu difer de cele care s-ar aplica ntre ntreprinderi independente i
nu conin niciun element de coluziune. Se consider c instituirea unei proceduri
de atribuire deschis, transparent i necondiionat pentru tranzacia n cauz
ndeplinete principiul concurenei depline;
colaborare efectiv - colaborare ntre cel puin dou pri independente n
vederea schimbului de cunotine i tehnologii sau n vederea atingerii unui
obiectiv comun, bazat pe diviziunea muncii, n cadrul creia prile definesc de
comun acord domeniul de aplicare a proiectului de colaborare, contribuie la
punerea n aplicare a acestuia i mpart riscurile i rezultatele. Este posibil ca una
sau mai multe pri s suporte integral costurile proiectului i, prin urmare,
223

celelalte pri s nu fie expuse la riscurile financiare pe care le presupune acesta.


Cercetarea contractual i furnizarea de servicii de cercetare nu sunt considerate
forme de colaborare;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
infrastructur de cercetare - instalaii, resurse i servicii conexe utilizate de
comunitatea tiinific pentru a desfura activiti de cercetare n domeniile sale
respective i cuprinde principalele echipamente sau seturi de instrumente
tiinifice, resurse de cunotine precum colecii, arhive sau informaii tiinifice
structurate, infrastructurile generice bazate pe tehnologia informaiei i
comunicaiilor cum ar fi reelele, materialul informatic, programele de software
i instrumentele de comunicare, precum i orice alte mijloace necesare pentru
desfurarea activitilor de cercetare. Asemenea infrastructuri pot fi localizate
ntr-un singur sit sau distribuite (o reea organizat de resurse), n
conformitate cu articolul 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 723/2009152;
clustere de inovare - structuri sau grupuri organizate de pri independente
(cum ar fi ntreprinderi nou-nfiinate inovatoare, ntreprinderi mici i mijlocii i
ntreprinderi mari, precum i organizaii de cercetare i diseminare a
cunotinelor, organizaii non-profit i ali operatori economici afiliai) concepute
pentru a stimula activitatea inovatoare prin promovarea utilizrii n comun a
echipamentelor i a schimbului de cunotine i cunotine de specialitate i prin
contribuii efective la transferul de cunotine, stabilirea de contacte,
diseminarea informaiilor i colaborarea ntre ntreprinderi i alte organizaii din
cluster;
personal cu nalt calificare - personalul avnd studii superioare i cel puin
5 ani de experien profesional relevant, care poate include i formarea n
cadrul unui doctorat;
servicii de consultan n domeniul inovrii - servicii de consultan,
asisten i formare profesional n ceea ce privete transferul de cunotine,
achiziia, protecia i valorificarea activelor necorporale, utilizarea standardelor
i a reglementrilor care le conin;
servicii de asisten n domeniul inovrii - furnizarea de spaii de lucru,
bnci de date, biblioteci, cercetare de pia, laboratoare, etichetare de calitate,
testarea i certificarea calitii n scopul dezvoltrii de produse, procese sau
servicii mai eficace;
inovare organizaional - punerea n aplicare a unei noi metode
organizaionale n practicile comerciale, organizarea locului de munc sau
relaiile externe ale unei ntreprinderi, cu excepia modificrilor care sunt bazate
pe metode organizaionale deja n funciune n ntreprindere, a modificrilor
aduse strategiei de gestionare, a fuziunilor i achiziiilor, a ncetrii utilizrii unui
proces, a simplei nlocuiri sau majorri a capitalului, a schimbrilor rezultate
numai din modificarea preurilor factorilor, a personalizrii, a localizrii, a
schimbrilor regulate, sezoniere i a altor schimbri ciclice i a comercializrii de
produse noi sau mbuntite semnificativ;
224

152Regulamentul (CE) nr. 723/2009 din 25 iunie 2009 privind cadrul juridic comunitar aplicabil unui
Page

consoriu pentru o infrastructur european de cercetare (ERIC), publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. L 206/2009.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
inovare de proces - punerea n aplicare a unei metode de producie sau de
livrare noi sau mbuntite semnificativ (inclusiv modificri semnificative de
tehnici, echipamente sau software), excepie fcnd schimbrile sau
mbuntirile minore, creterea capacitilor de producie sau de prestare de
servicii prin adugarea de sisteme de fabricaie sau logistice care sunt foarte
asemntoare cu cele utilizate deja, ncetarea utilizrii unui proces, simpla
nlocuire sau majorare a capitalului, schimbri rezultate numai din modificarea
preurilor factorilor, personalizarea produciei, localizarea, schimbrile regulate,
sezoniere i alte schimbri ciclice i comercializarea de produse noi sau
mbuntite semnificativ;
detaare - angajarea temporar de personal de ctre un beneficiar cu dreptul
de a reveni la angajatorul anterior.

14.1. AJUTOARELE PENTRU PROIECTE DE CERCETARE I


DEZVOLTARE:

Partea din proiectul de cercetare i dezvoltare care beneficiaz de ajutor trebuie


s se ncadreze complet ntr-una sau n mai multe dintre categoriile urmtoare:

(a) cercetare fundamental;


(b) cercetare industrial;
(c) dezvoltare experimental;
(d) studii de fezabilitate153,

unde:

(a) cercetare fundamental - activitatea experimental sau teoretic


ntreprins, n principal, pentru a dobndi cunotine noi despre bazele
fenomenelor i faptelor observabile, fr a fi avut n vedere nicio aplicare sau
utilizare comercial direct;
(b) cercetare industrial - cercetare sau investigaie critic planificat n scopul
dobndirii de cunotine i competene noi pentru elaborarea unor noi produse,
procese sau servicii sau pentru realizarea unei mbuntiri semnificative a
produselor, proceselor sau serviciilor existente. Aceasta cuprinde crearea de
pri componente pentru sisteme complexe i poate include construcia de
prototipuri n laborator sau ntr-un mediu cu interfee simulate ale sistemelor
existente, precum i de linii pilot, atunci cnd acest lucru este necesar pentru
cercetarea industrial i, n special, pentru validarea tehnologiilor generice;
225

153n cazul n care studiile sunt derulate de teri, costurile acestora reprezint cheltuial eligibil pentru
stabilirea ajutorului pentru proiecte de cercetare i dezvoltare. n cazul n care studiile de fezabilitate sunt
Page

derulate in-house, se vor lua n considerare costurile eligibile generale asociate proiectelor de cercetare i
dezvoltare.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(c) dezvoltare experimental - dobndirea, combinarea, modelarea i utilizarea
unor cunotine i competene relevante existente de ordin tiinific, tehnologic,
de afaceri i altele, cu scopul de a dezvolta produse, procese sau servicii noi sau
mbuntite. Aceasta poate include, de exemplu, i activiti care vizeaz
definirea, planificarea i documentarea conceptual a noilor produse, procese
sau servicii.

Dezvoltarea experimental poate include crearea de prototipuri, demonstrarea,


crearea de proiecte-pilot, testarea i validarea unor produse, procese sau servicii
noi sau mbuntite n medii reprezentative pentru condiiile de funcionare
reale, n cazul n care obiectivul principal este de a aduce noi mbuntiri tehnice
produselor, proceselor sau serviciilor care nu sunt definitivate n mod
substanial. Aceasta poate include dezvoltarea unui prototip sau pilot utilizabil
comercial care este n mod obligatoriu produsul comercial final i a crui
producie este prea costisitoare pentru ca acesta s fie utilizat exclusiv n scopuri
demonstrative i de validare.

Dezvoltarea experimental nu include modificrile de rutin sau periodice aduse


produselor, liniilor de producie, proceselor de fabricaie, serviciilor existente i
altor operaiuni n curs, chiar dac modificrile respective ar putea reprezenta
ameliorri.

Costurile eligibile ale proiectelor de cercetare i dezvoltare sunt alocate unei


categorii specifice de cercetare i dezvoltare i sunt urmtoarele:

(a) costurile cu personalul: cercettori, tehnicieni i ali membri ai personalului


auxiliar, n msura n care acetia sunt angajai n proiect;
(b) costurile instrumentelor i ale echipamentelor, n msura n care acestea sunt
utilizate n cadrul proiectului i pe durata acestei utilizri. n cazul n care aceste
instrumente i echipamente nu sunt folosite pe ntreaga lor durat de via n
proiect, sunt considerate eligibile doar costurile de amortizare corespunztoare
duratei proiectului, calculate pe baza principiilor contabile general acceptate;
(c) costurile cu cldirile i terenurile, n msura utilizrii acestora n cadrul
proiectului i pe durata perioadei acestei utilizri. n ceea ce privete cldirile,
sunt considerate eligibile doar costurile de amortizare corespunztoare duratei
proiectului, calculate pe baza principiilor contabile general acceptate. n cazul
terenurilor, sunt eligibile costurile transferului comercial sau costurile de capital
efectiv suportate;
(d) costurile aferente cercetrii contractuale, cunotinelor i brevetelor
226

cumprate sau obinute cu licen din surse externe, n condiii de concuren


deplin, precum i costurile aferente serviciilor de consultan i serviciilor
echivalente folosite exclusiv pentru proiect;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(e) cheltuielile de regie suplimentare i alte costuri de exploatare, inclusiv
costurile materialelor, consumabilelor i ale altor produse similare, suportate
direct ca urmare a proiectului154.

Costurile eligibile pentru studiile de fezabilitate sunt costurile aferente


studiului.

Intensitatea ajutorului pentru fiecare beneficiar nu trebuie s depeasc:

(a) 100% din costurile eligibile pentru cercetarea fundamental;


(b) 50% din costurile eligibile pentru cercetarea industrial;
(c) 25% din costurile eligibile pentru dezvoltarea experimental;
(d) 50% din costurile eligibile pentru studiile de fezabilitate.

Intensitile ajutorului pentru cercetarea industrial i dezvoltarea


experimental pot fi majorate pn la o intensitate maxim a ajutorului de 80%
din costurile eligibile, dup cum urmeaz:

(a) cu 10 puncte procentuale pentru ntreprinderile mijlocii i cu 20 de puncte


procentuale pentru ntreprinderile mici;
(b) cu 15 puncte procentuale dac este ndeplinit una dintre urmtoarele
condiii:

(i) proiectul implic o colaborare efectiv:

- ntre ntreprinderi dintre care cel puin una este IMM, sau proiectul
este realizat n cel puin dou State Membre sau ntr-un Stat Membru al
Uniunii Europene i ntr-o parte contractant la Acordul privind SEE, i
niciuna dintre ntreprinderi nu suport singur mai mult de 70% din
costurile eligibile;
sau:
- ntre o ntreprindere i un organism de cercetare i de difuzare a
cunotinelor sau mai multe astfel de organisme, n cazul n care
aceste organisme suport cel puin 10% din costurile eligibile i au
dreptul de a publica rezultatele cercetrilor proprii.

(ii) rezultatele proiectului sunt difuzate pe scar larg prin conferine, prin
publicri, prin registre cu acces liber sau prin intermediul unor programe
informatice gratuite sau open source.
227
Page

154Sunt eligibile pentru acordarea ajutorului i costurile participrii la conferine legate de scopul
proiectului (costuri de cltorie, de cazare, taxe de participare etc).

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Intensitile ajutoarelor pentru studiile de fezabilitate pot fi majorate cu:

a) 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii ;


b) cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici.

Pragurile de notificare aplicabile proiectelor de cercetare i dezvoltare sunt:

dac proiectul const n principal n cercetare fundamental: 40 milioane


euro/ntreprindere/proiect;
dac proiectul const n principal n cercetare industrial: 20 milioane euro/
ntreprindere/proiect;
dac proiectul const n principal n dezvoltare experimental: 15 milioane
euro/ntreprindere/proiect;
dac proiectul este un proiect Eureka sau este pus n aplicare de ctre o
ntreprindere comun instituit n temeiul articolului 185 sau al articolului 187
din Tratat, sumele menionate la punctele anterior se dubleaz;
dac ajutoarele pentru proiectele de cercetare i dezvoltare sunt acordate sub
forma unor avansuri rambursabile care, n absena unei metodologii acceptate de
calculare a echivalentului subvenie brut al acestora, sunt exprimate ca procent
din costurile eligibile, iar msura prevede ca n cazul unui rezultat pozitiv al
proiectului, astfel cum este definit pe baza unei ipoteze rezonabile i prudente,
avansurile s fie rambursate cu o rat a dobnzii cel puin egal cu rata de
actualizare aplicabil la momentul acordrii grantului, sumele menionate la
punctele anterior pot fi majorate cu 50%;
ajutoare pentru studii de fezabilitate pentru pregtirea activitilor de
cercetare: 7,5 milioane euro/studiu.

14.2. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N INFRASTRUCTURILE DE


CERCETARE:

Finanarea investiiilor n infrastructura de cercetare nu este legat, n mod


specific, de un proiect anume de cercetare.

n cazul n care o infrastructur de cercetare desfoar att activiti


economice155, ct i activiti fr caracter economic, finanarea, costurile i
veniturile aferente fiecrui tip de activitate sunt luate n considerare separat, pe
baza principiilor de contabilitate analitic aplicate n mod coerent i justificabile
n mod obiectiv.
228

155 nchirierea de echipament sau faciliti de cercetare ntreprinderilor, furnizarea de servicii


Page

ntreprinderilor, derularea de contracte de cercetare (indiferent c implic ntreprinderi sau alte categorii
de entiti - autoriti publice, institute de cercetare finanate public etc).

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Finanarea public intr sub incidena normelor privind ajutoarele de stat doar
n msura n care acoper costuri legate de activitile economice. Dac
infrastructura este utilizat aproape exclusiv pentru o activitate fr caracter
economic, este posibil ca finanarea sa s nu intre deloc sub incidena normelor
privind ajutoarele de stat, cu condiia ca utilizarea economic s rmn complet
auxiliar, i anume o activitate care este n mod direct legat de exploatarea
infrastructurii i necesar pentru aceasta sau este n mod intrinsec legat de
utilizarea sa principal fr caracter economic, i amploarea acesteia s fie
limitat. Ar trebui s se considere c acest lucru se ntmpl n cazul n care
activitile economice consum aceeai factori de producie (de exemplu,
materiale, echipamente, for de munc i capital fix) ca activitile fr caracter
economic, iar capacitatea alocat n fiecare an unei astfel de activiti economice
nu va depi 20% din capacitatea anual total a infrastructurii de cercetare156.

Preul perceput pentru exploatarea sau utilizarea infrastructurii trebuie s


corespund unui pre de pia.

Accesul la infrastructur este deschis pentru mai muli utilizatori i se acord n


mod transparent i nediscriminatoriu. ntreprinderilor care au finanat cel puin
10% din costurile de investiii pentru infrastructur li se poate acorda acces
preferenial n condiii mai favorabile. Pentru a se evita supracompensarea,
accesul de acest tip trebuie s fie proporional cu contribuia ntreprinderii la
costurile de investiii, iar condiiile menionate trebuie s fie fcute publice.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Costurile eligibile sunt costurile de investiii n active corporale i necorporale.

n cazul n care o infrastructur de cercetare primete finanare din fonduri


publice att pentru activiti economice, ct i pentru activiti fr caracter
economic, trebuie instituit un mecanism de monitorizare i recuperare pentru a
se asigura c intensitatea aplicabil a ajutorului nu este depit ca urmare a unei
creteri a ponderii activitilor economice n comparaie cu situaia prevzut la
data acordrii ajutorului.

Pragul de notificare este de 20 milioane euro/infrastructur.


229

156 Comisia a conceput prevederea regulamentar n mod flexibil, aa nct Statele Membre au libertatea
de a alege indicatorul la care s se raporteze n vederea calculrii pragului de 20% (veniturile generate de
infrastructur, suprafaa infrastructurii utilizate, numrul de ore-munc implicate de fiecare categorie de
Page

activiti etc). De asemenea, calculul se poate realiza la nivelul unui an sau pe ntreaga durat de via a
infrastructurii.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
14.3. AJUTOARELE PENTRU CLUSTERELE DE INOVARE:

Se acord exclusiv entitii juridice care exploateaz clusterul de inovare


(organizaia clusterului).

La localurile, instalaiile i activitile clusterului trebuie s aib acces, n mod


transparent i nediscriminatoriu, mai muli utilizatori. ntreprinderile care au
finanat cel puin 10% din costurile de investiii ale clusterului de inovare pot
primi acces preferenial n condiii mai favorabile. Pentru a se evita
supracompensarea, accesul de acest tip trebuie s fie proporional cu contribuia
ntreprinderii la costurile de investiii, iar condiiile menionate trebuie s fie
fcute publice.

Taxele percepute pentru utilizarea instalaiilor clusterului i pentru participarea


la activitile clusterului trebuie s corespund preului de pe pia sau s
reflecte costurile aferente utilizrii i participrii la activiti.

Pentru construirea sau modernizarea clusterelor de inovare se pot acorda


ajutoare pentru investiii.

Costurile eligibile sunt costurile de investiii n active corporale i necorporale.

Intensitatea ajutorului n ceea ce privete ajutoarele pentru investiii n


favoarea clusterelor de inovare nu poate depi 50% din costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


clusterele de inovare situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile
prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte
procentuale pentru clusterele de inovare situate n zone asistate care ndeplinesc
condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

Se pot acorda i ajutoare de exploatare pentru funcionarea clusterelor de


inovare. ns, perioada de acordare a acestuia nu poate depi zece ani 157.

Costurile eligibile n cazul ajutoarelor de exploatare pentru clusterele de


inovare sunt costurile cu personalul i costurile administrative (inclusiv
cheltuielile de regie) legate de:
230
Page

157Perioda de acordare se calculeaz de la momentul la care ajutorul de operare este acordat pentru prina
dat.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(a) animarea clusterului pentru a facilita colaborarea, schimbul de informaii i
furnizarea sau direcionarea serviciilor specializate i personalizate de sprijin
pentru ntreprinderi;
(b) promovarea clusterului pentru a spori participarea unor noi ntreprinderi sau
organizaii i pentru a beneficia de o mai mare vizibilitate;
(c) gestionarea instalaiilor aparinnd clusterului de inovare; organizarea de
programe de formare, de ateliere i de conferine pentru a sprijini schimbul de
cunotine i stabilirea de contacte, precum i cooperarea transnaional.

Intensitatea ajutoarelor de exploatare nu poate depi 50% din costurile


eligibile totale pe durata perioadei pentru care se acord ajutoarele.

Pragul de notificare este de 7,5 milioane euro/cluster.

14.4. AJUTOARELE PENTRU INOVARE DESTINATE IMM-URILOR:

Costurile eligibile pentru acest tip de ajutor sunt:

(a) costurile obinerii, validrii i protejrii brevetelor i altor active necorporale;


(b) costurile pentru detaarea de personal cu nalt calificare de la un organism
de cercetare i de difuzare a cunotin elor sau de la o ntreprindere mare, care
efectueaz activiti de cercetare, dezvoltare i inovare, ntr-o funcie nou creat
n cadrul ntreprinderii beneficiare, fr s se nlocuiasc ali membri ai
personalului;
(c) costurile pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i pentru
serviciile de sprijinire a inovrii.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

n cazul particular al ajutoarelor pentru serviciile de consultan n domeniul


inovrii i pentru serviciile de sprijinire a inovrii, intensitatea ajutorului poate fi
majorat pn la 100% din costurile eligibile, cu condiia ca valoarea total a
ajutoarelor pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de
sprijinire a inovrii s nu depeasc 200.000 EUR per ntreprindere, pe durata
oricrei perioade de trei ani.

Pragul de notificare este de 5 milioane euro/ntreprindere/proiect.


231
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
14.5. AJUTOARELE PENTRU INOVAREA DE PROCES I
ORGANIZAIONAL:

Ajutoarele n favoarea ntreprinderilor mari sunt compatibile doar dac acestea


colaboreaz efectiv cu IMM-uri n cadrul activitii care beneficiaz de ajutor i
dac IMM-urile implicate n colaborare suport cel puin 30% din costurile
eligibile totale.

Costurile eligibile sunt:

(a) costurile cu personalul;


(b) costurile instrumentelor, echipamentelor, cldirilor i terenurilor, n msura
n care acestea sunt utilizate n cadrul proiectului i pe durata acestei utilizri;
(c) costurile aferente cercetrii contractuale, cunotinelor i brevetelor
cumprate sau obinute cu licen din surse externe n condiii de concuren
deplin;
(d) cheltuielile de regie suplimentare i alte costuri de exploatare, inclusiv
costurile materialelor, ale consumabilelor i ale altor produse similare suportate
direct ca urmare a proiectului.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 15% din costurile eligibile


pentru ntreprinderile mari i 50% din costurile eligibile pentru IMM-uri.

Un caz special l reprezint ajutoarele acordate pentru serviciile de consultan n


domeniul inovrii i pentru serviciile de sprijinire a inovrii. n acest caz,
intensitatea ajutorului este de pn la 100%, iar cuantumul maxim al
ajutorului posibil de acordat este de 300.000 euro/ntreprindere/3 ani.

14.6. AJUTOARELE PENTRU CERCETARE I DEZVOLTARE N SECTORUL


PESCRESC I AL ACVACULTURII:

Proiectul care beneficiaz de ajutor trebuie s prezinte un interes pentru toate


ntreprinderile din sectorul sau subsectorul specific n cauz.

nainte de data nceperii proiectului care beneficiaz de ajutor, trebuie publicate


pe internet urmtoarele informaii:

(a) faptul c urmeaz s se desfoare proiectul care beneficiaz de ajutor;


(b) obiectivele proiectului care beneficiaz de ajutor;
232

(c) data aproximativ de publicare a rezultatelor preconizate ale proiectului care


beneficiaz de ajutor i locul unde acestea vor fi publicate pe internet;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
(d) meniunea c rezultatele proiectului care beneficiaz de ajutor vor fi puse n
mod gratuit la dispoziia tuturor ntreprinderilor care i desfoar activitatea n
sectorul sau subsectorul specific n cauz.

Rezultatele proiectului care beneficiaz de ajutor sunt puse la dispoziie pe


internet fie ncepnd cu data ncheierii proiectului care beneficiaz de ajutor, fie
ncepnd cu data la care sunt comunicate membrilor oricrei organizaii orice
informaii privind rezultatele respective, n funcie de care dintre aceste aciuni
are loc mai nti.

Rezultatele trebuie s rmn disponibile pe internet pentru o perioad de cel


puin 5 ani de la data ncheierii proiectului care beneficiaz de ajutor.

Ajutoarele se acord direct organismului de cercetare i de diseminare a


cunotinelor i nu implic acordarea direct de ajutoare care nu au legtur cu
cercetarea n favoarea unei ntreprinderi care produce, prelucreaz sau
comercializeaz produse pescreti sau produse de acvacultur.

Costurile eligibile sunt:

(a) costurile cu personalul: cercettori, tehnicieni i ali membri ai personalului


auxiliar, n msura n care acetia sunt angajai n proiect;
(b) costurile instrumentelor i ale echipamentelor, n msura n care acestea
sunt utilizate n cadrul proiectului i pe durata acestei utilizri. Dac aceste
instrumente i echipamente nu sunt folosite pe ntreaga lor durat de via n
proiect, sunt considerate eligibile doar costurile de amortizare corespunztoare
duratei proiectului, calculate pe baza principiilor contabile general acceptate;
(c) costurile cu cldirile i terenurile, n msura utilizrii acestora n cadrul
proiectului i pe durata perioadei acestei utilizri. n ceea ce privete cldirile,
sunt considerate eligibile doar costurile de amortizare corespunztoare duratei
proiectului, calculate pe baza principiilor contabile general acceptate. n cazul
terenurilor, sunt eligibile costurile transferului comercial sau costurile de capital
efectiv suportate;
(d) costurile aferente cercetrii contractuale, cunotinelor i brevetelor
cumprate sau obinute cu licen din surse externe, n condiii de concuren
deplin, precum i costurile aferente serviciilor de consultan i serviciilor
echivalente folosite exclusiv pentru proiect;
(e) cheltuielile de regie suplimentare i alte costuri de exploatare, inclusiv
costurile materialelor, consumabilelor i ale altor produse similare, suportate
233

direct ca urmare a proiectului.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 100% din costurile eligibile.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
15. AJUTOARELE PENTRU FORMARE:

Ajutoarele pentru formare nu se acord pentru finanarea programelor de


formare derulate de ntreprinderi n scopul conformrii la standardele naionale/
comunitare obligatorii privind formarea profesional (formare n domeniul
sntii i securitii la locul de munc, prevenirii bolilor profesionale, etc).

Costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) costurile cu personalul aferente formatorilor, pentru orele n care acetia


particip la formare;
(b) costurile operaionale aferente formatorilor i participanilor la formare,
legate direct de proiectul de formare (cheltuielile de cltorie, materialele i
consumabilele direct legate de proiect, amortizarea instrumentelor i a
echipamentelor, n msura n care acestea sunt utilizate exclusiv pentru proiectul
de formare). Costurile de cazare sunt excluse, cu excepia costurilor minime de
cazare necesare pentru participanii la formare care sunt lucrtori cu handicap;
(c) costurile serviciilor de consiliere legate de proiectul de formare;
(d) costurile cu personalul aferente participanilor la formare i costurile
indirecte generale (costuri administrative, chirie, cheltuieli de regie) pentru orele
n care participanii sunt la cursurile de formare.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Aceasta poate fi majorat pn la o intensitate maxim a ajutorului de 70% din


costurile eligibile, dup cum urmeaz:

(a) cu 10 puncte procentuale dac formarea se adreseaz lucrtorilor cu


handicap sau lucrtorilor defavorizai;
(b) cu 10 puncte procentuale dac ajutorul este acordat unor ntreprinderi
mijlocii i cu 20 de puncte procentuale dac ajutorul este acordat unor
ntreprinderi mici.

n cazul n care ajutorul este acordat n sectorul transportului maritim,


intensitatea ajutorului poate fi majorat pn la 100% din costurile eligibile dac
sunt ndeplinite urmtoarele condiii:

(a) beneficiarii formrii nu sunt membri activi ai echipajului, ci sunt n


supranumerar la bord; i
234

(b) formarea are loc la bordul unor nave nscrise n registrele Uniunii.

Pragul de notificare este de 2 milioane euro/proiect.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
16. AJUTOARELE DE STAT PENTRU LUCRTORII DEFAVORIZAI I
PENTRU LUCRTORII CU HANDICAP:

Prevederile referitoare la ajutoare pentru lucrtorii defavorizai i pentru


lucrtorii cu handicap fac referire la o serie de termeni specifici. Cei mai
importani dintre acetia sunt prezentai n continuare:

lucrtor cu handicap - orice persoan care:

a) este recunoscut ca lucrtor cu handicap conform legislaiei naionale sau


b) prezint o incapacitate fizic, mental, intelectual sau senzorial de durat
care, n interaciune cu diferite bariere, poate mpiedica participarea sa deplin i
efectiv ntr-un mediu de lucru, n condiii de egalitate cu ali lucrtori.

lucrtor defavorizat - orice persoan care:

a) nu a avut un loc de munc stabil remunerat n ultimele 6 luni; sau


b) are vrsta cuprins ntre 15 i 24 de ani; sau
c) nu a absolvit o form de nvmnt liceal sau nu deine o calificare
profesional158 sau se afl n primii doi ani de la absolvirea unui ciclu de
nvmnt cu frecven i nu a avut nc niciun loc de munc stabil remunerat;
sau
d) are vrsta de peste 50 de ani; sau
e) triete singur, avnd n ntreinerea sa una sau mai multe persoane; sau
f) lucreaz ntr-un sector sau profesie ntr-un stat membru n care dezechilibrul
repartizrii posturilor ntre brbai i femei este cel puin cu 25 % mai mare
dect media naional a dezechilibrului repartizrii posturilor ntre brbai i
femei n toate sectoarele economice n Statul Membru respectiv i aparine
sexului subreprezentat; sau
g) este membru al unei minoriti etnice dintr-un Stat Membru i are nevoie s
i dezvolte competenele lingvistice, formarea profesional sau experiena n
munc pentru a-i spori ansele de a obine un loc de munc stabil.

lucrtor extrem de defavorizat - orice persoan care:

a) nu a avut un loc de munc stabil remunerat n ultimele 24 de luni; sau


b) nu a avut un loc de munc stabil remunerat n ultimele 12 luni i aparine
uneia dintre categoriile (b)-(g) menionate la definiia lucrtorului defavorizat.
235
Page

158 Conform Clasificrii Internaional Standard a Educaiei 3.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ncadrare n munc protejat - ncadrarea ntr-o ntreprindere n care cel
puin 30% din lucrtori sunt lucrtori cu handicap.

16.1 AJUTOARELE PENTRU RECRUTAREA LUCRTORILOR


DEFAVORIZAI ACORDAT SUB FORM DE SUBVENII SALARIALE:

Costurile eligibile sunt costurile salariale pe o perioad de maxim 12 luni de la


recrutarea unui lucrtor defavorizat. Atunci cnd lucrtorul respectiv este un
lucrtor extrem de defavorizat, costurile eligibile sunt costurile salariale pe o
perioad de maxim 24 de luni de la recrutare.

n cazul n care recrutarea nu reprezint o cretere net a numrului de angajai


n ntreprinderea n cauz n comparaie cu media pe cele dousprezece luni
anterioare, postul sau posturile trebuie s fi devenit vacante ca urmare a unei
demisii, a unui handicap, a unei pensionri pentru limit de vrst, a unei
reduceri voluntare a timpului de lucru sau a unei concedieri legale pentru
abatere profesional, i nu ca urmare a unor disponibilizri.

Cu excepia cazului concedierii legale pentru abatere profesional, lucrtorii


defavorizai au dreptul la meninerea locului de munc pentru o durat minim
corespunztoare celei prevzute de legislaia naional aplicabil sau de orice
acorduri colective care reglementeaz contractele de munc.

Dac durata ncadrrii n munc este mai mic de 12 luni sau, n cazul
lucrtorilor extrem de defavorizai, de 24 de luni, ajutorul se reduce proporional
n mod corespunztor

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Pragul de notificare este de 5 milioane euro/ntreprindere/proiect.

16.2. AJUTORUL PENTRU NCADRAREA N MUNC A LUCRTORILOR


CU HANDICAP ACORDAT SUB FORM DE SUBVENII SALARIALE:

Costurile eligibile sunt costurile salariale pentru orice perioad dat de


ncadrare n munc a lucrtorului cu handicap.

n cazul n care recrutarea nu reprezint o cretere net a numrului de angajai


n ntreprinderea n cauz n comparaie cu media pe cele dousprezece luni
236

anterioare, postul sau posturile trebuie s fi devenit vacante ca urmare a unei


demisii, a unui handicap, a unei pensionri pentru limit de vrst, a unei
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
reduceri voluntare a timpului de lucru sau a unei concedieri legale pentru
abatere profesional, i nu ca urmare a unor disponibilizri.

Cu excepia cazului concedierii legale pentru abatere profesional, lucrtorii cu


handicap au dreptul la meninerea locului de munc pentru o durat minim
corespunztoare celei prevzute de legislaia naional aplicabil sau de orice
acorduri colective obligatorii pentru ntreprindere din punct de vedere juridic,
care reglementeaz contractele de munc.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 75% din costurile eligibile.

Pragul de notificare este de 10 milioane euro/ntreprindere/proiect.

16.3. AJUTOARELE PENTRU COMPENSAREA COSTURILOR


SUPLIMENTARE GENERATE DE NCADRAREA N MUNC A
LUCRTORILOR CU HANDICAP:

Costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) costurile de adaptare a spaiilor;


(b) costurile de angajare de personal exclusiv pentru timpul utilizat n scopul
acordrii de asisten lucrtorilor cu handicap i costurile de formare a acestui
personal n vederea acordrii de asisten lucrtorilor cu handicap;
(c) costurile adaptrii sau achiziionrii echipamentelor ori ale achiziionrii i
validrii programelor informatice pentru utilizarea acestora de ctre lucrtorii cu
handicap, inclusiv a facilitilor tehnologice adaptate sau de asisten, care sunt
n plus fa de cele pe care beneficiarul le-ar fi suportat dac ar fi angajat
lucrtori fr handicap;
(d) costurile direct legate de transportul lucrtorilor cu handicap la locul de
munc i n cadrul activitilor legate de munc;
(e) costurile salariale pentru orele petrecute de un lucrtor cu handicap pentru
reabilitare;
(f) n cazul n care beneficiarul ofer locuri de munc protejate, costurile de
construcie, instalare sau modernizare a unitilor de producie ale ntreprinderii
n cauz159, precum i orice costuri de administrare i transport, cu condiia ca
acestea s rezulte direct din ncadrarea n munc a unor lucrtori cu handicap.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 100% din costurile eligibile.


237

Pragul de notificare este de 10 milioane euro/ntreprindere/proiect.


Page

159Se iau n considerare toate costurile aferente construciei, instalrii sau modernizrii unitilor pe care
angajatorul le utilizeaz pentru derularea activitii economice.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
16.4. AJUTOARELE PENTRU COMPENSAREA COSTURILOR AFERENTE
ASISTENEI ACORDATE LUCRTORILOR DEFAVORIZAI:

Costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) costurile legate de ncadrarea n munc de personal exclusiv pentru timpul


petrecut pentru a acorda asisten lucrtorilor defavorizai pe o perioad de
maxim 12 luni de la recrutarea unui lucrtor defavorizat sau pe o perioad de
maxim 24 de luni de la recrutarea unui lucrtor extrem de defavorizat;
(b) costurile legate de formarea acestui tip de personal astfel nct acesta s
poat acorda asisten lucrtorilor defavorizai.

Asistena oferit trebuie s constea n msuri destinate dezvoltrii autonomiei


lucrtorului defavorizat i adaptrii acestuia la mediul de lucru, n sprijinul
acordat lucrtorului n cadrul procedurilor sociale i administrative, n facilitarea
comunicrii cu ntreprinztorul i n gestionarea conflictelor.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Pragul de notificare este de 5 milioane euro/ntreprindere/proiect.

238
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
17. AJUTOARELE DE STAT PENTRU PROTECIA MEDIULUI:

Astfel cum se arat n Comunicarea Comisiei intitulat Europa 2020: O strategie


european pentru o cretere inteligent, durabil i favorabil incluziunii,
creterea durabil pentru o economie mai eficient din punctul de vedere al
utilizrii resurselor, mai ecologic i mai competitiv este unul dintre principalii
piloni ai obiectivului Strategiei Europa 2020 pentru o cretere inteligent,
durabil i favorabil incluziunii.

Dezvoltarea durabil se bazeaz, printre altele, pe un nivel nalt de protecie i pe


mbuntirea calitii mediului.

Domeniul proteciei mediului se confrunt cu disfuncionaliti ale pieei care fac


n aa fel nct, n condiii normale de pia, ntreprinderile s nu fie neaprat
motivate s reduc poluarea pe care o cauzeaz din moment ce orice astfel de
reducere poate antrena o cretere a costurilor acestora, fr beneficii
corespunztoare. Atunci cnd ntreprinderile nu sunt obligate s internalizeze
costurile polurii, societatea n ansamblul su suport aceste costuri.

Introducerea unor standarde obligatorii de mediu poate soluiona o astfel de


disfuncionalitate a pieei. Un nivel superior de protecie a mediului poate fi atins
prin investiii care depesc standardele obligatorii ale Uniunii. Pentru a stimula
ntreprinderile s mbunteasc nivelul de protecie a mediului nconjurtor
dincolo de aceste standarde obligatorii ale Uniunii, ajutoarele de stat n acest
domeniu fac obiectul exceptrii pe categorii.

Totodat, pentru a facilita ndeplinirea obiectivelor UE, msurile care sprijin


ajutoarele acordate pentru investiiile de sprijinire a energiei din surse
regenerabile, eficiena energetic, cogenerarea de nalt eficien, precum i
sistemele de termoficare i rcire centralizat eficiente din punct de vedere
energetic fac obiectul exceptrii pe categorii.

Avnd n vedere specificul domeniul proteciei mediului, Regulamentul nr.


651/2014 enumer principalii termeni utilizai, alturi de o definire a acestora:

protecia mediului - orice aciune menit s remedieze sau s previn orice


prejudiciu asupra mediului fizic sau a resurselor naturale, rezultat din activitile
proprii ale unui beneficiar, s reduc riscul unor astfel de prejudicii sau s
conduc la o utilizare mai eficient a resurselor naturale, inclusiv msurile de
239

economisire a energiei i utilizarea de surse regenerabile de energie;


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
standard al Uniunii160 nseamn:

(a) un standard obligatoriu al Uniunii care stabilete nivelurile care trebuie


atinse n materie de mediu de ctre ntreprinderile individuale; sau
(b) obligaia n temeiul Directivei 2010/75/UE a Parlamentului European i a
Consiliului161 de a utiliza cele mai bune tehnici disponibile (BAT) i de a garanta
c nivelurile de emisie a poluanilor nu sunt mai ridicate dect nivelurile care s-
ar fi nregistrat prin aplicarea BAT; n cazurile n care nivelurile emisiilor
asociate BAT au fost definite n actele de punere n aplicare adoptate n temeiul
Directivei 2010/75/UE, se vor aplica acele niveluri, iar dac nivelurile respective
sunt exprimate ca interval, se va aplica limita n care se atinge BAT pentru prima
dat.

cele mai bune tehnici disponibile - BAT162 - stadiul cel mai eficient i mai
avansat n dezvoltarea activitilor i a metodelor lor de operare, care indic
posibilitatea practic a anumitor tehnici de a constitui referina pentru stabilirea
valorilor limit de emisie i a altor condiii de autorizare, concepute pentru a
preveni i, acolo unde nu este posibil, pentru a reduce emisiile i impactul asupra
mediului n ansamblul su:

(a) tehnici - att tehnologia utilizat, ct i modul n care instalaia este


proiectat, construit, ntreinut,exploatat i scoas din funciune;
(b) tehnici disponibile - acele tehnici care sunt dezvoltate la un nivel care
permite punerea lor n aplicare n sectorul industrial relevant, n condiii
economice i tehnice viabile, lundu-se n considerare costurile i avantajele,
indiferent dac aceste tehnici sunt sau nu produse sau utilizate n Statul Membru
respectiv, att timp ct acestea sunt accesibile operatorului n condiii
acceptabile;
(c) cele mai bune tehnici163 - tehnicile cele mai eficiente pentru atingerea unui
nivel general nalt de protecie a mediului n ansamblul su.
160 Conform Articolul nr. 2 al Directivei 2012/27/UE a Parlamentului European i a Consiliului din 25
octombrie 2012 privind eficiena energetic, standard european nseamn un standard adoptat de
Comitetul European de Standardizare, de Comitetul European de Standardizare Electrotehnic sau de
Institutul European de Standardizare n Telecomunicaii i pus la dispoziia publicului.
161 Directiva 2010/75/UE a Parlamentului European i a Consiliului din 24 noiembrie 2010 privind emisiile

industriale (prevenirea i controlul integrat al polurii),publicat n Jurnalul Oficial al UE nr. L24 din
29.01.2008.
162 Conform Directivei 2010/75/UE.
163 Conform Anexei III la Directiva 2010/75/UE, criteriile pentru determinarea celor mai bune tehnici

disponibile sunt: 1) utilizarea tehnologiei cu generare redus de deeuri; 2). utilizarea unor substane mai
240

puin periculoase; 3). extinderea recuperrii i a reciclrii substanelor generate i utilizate n procesul
tehnologic, precum i a deeurilor, dac este posibil; 4). procese, echipamente sau metode de operare
comparabile, testate cu succes la scar industrial; 5). progrese tehnologice i modificri ale cunoterii i
Page

nelegerii tiinifice; 6). natura, efectele i volumul emisiilor respective; 7). datele de punere n funciune
a instalaiilor noi i a celor existente; 8). intervalul de timp necesar pentru introducerea celei mai bune

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
eficiena i/sau estimarea consumului nainte i dup punerea n
aplicare a unei msuri de mbuntire a eficienei energetice, asigurnd n
acelai timp normaliz energetic - cantitatea de energie economisit
determinat prin msurarea area condiiilor externe care afecteaz consumul de
energie;
mbuntirea eficienei energetice164 - cretere a eficienei energetice ca
rezultat al schimbrilor tehnologice, comportamentale i/sau economice;
consum de energie primar165 - consumul intern brut, cu excepia utilizrilor
neenergetice;
consumul final de energie166 - toat energia furnizat industriei,
transporturilor, gospodriilor, sectoarelor prestatoare de servicii i agriculturii.
Acesta exclude livrrile ctre sectorul de transformare a energiei i ctre
industriile din sectorul energetic;
economii de energie167 - cantitate de energie economisit determinat prin
msurarea i/sau estimarea consumului nainte i dup punerea n aplicare a
unei msuri de mbuntire a eficienei energetice, asigurnd n acelai timp
normalizarea condiiilor externe care afecteaz consumul de energie;
audit energetic168 - procedur sistematic al crei scop este obinerea unor
cunotine corespunztoare despre profilul consumului energetic existent al unei
cldiri sau al unui grup de cldiri, al unei operaiuni sau instalaii industriale sau
comerciale sau al unui serviciu privat sau public, identificarea i cuantificarea
oportunitilor rentabile de economisire a energiei i raportarea rezultatelor;
proiect de eficien energetic169 - proiect de investiii care sporete
eficiena energetic a unei cldiri;
Fond pentru Eficien Energetic (FEE) - vehicul de investiii specializat,
nfiinat n scopul de a face investiii n proiecte de eficien energetic menite s
mbunteasc eficiena energetic a cldirilor, att n sectorul rezidenial, ct i
n cel nerezidenial. Fondurile pentru eficien energetic sunt administrate de
un administrator de fonduri pentru eficien energetic;

tehnici disponibile; 9). consumul i natura materiilor prime (inclusiv apa) utilizate n procesul tehnologic
i eficiena lor din punct de vedere energetic; 10). necesitatea de a preveni sau de a reduce la minimum
impactul global al emisiilor asupra mediului i riscurile pentru mediu; 11). necesitatea de a preveni
accidentele i de a reduce consecinele acestora asupra mediului; 12). informaiile publicate de
organizaiile publice internaionale.
164 Conform articolul nr. 2 al Directivei 2012/27/UE din 25 octombrie 2012 privind eficiena energetic, de

modificare a Directivelor 2009/125/CE i 2010/30/UE i de abrogare a Directivelor 2004/8/CE i


2006/32/CE.
241

165 Idem.
166 Idem.
167 Idem.
Page

168 Idem.
169 Idem.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
administrator de Fonduri pentru Eficien Energetic - societate
profesionist de administrare, cu personalitate juridic, care selecioneaz i
efectueaz investiii n proiecte eligibile de eficien energetic
cogenerare sau producere combinat de energie electric i energie
termic (CHP) - producerea simultan, n acelai proces, a energiei termice i
electrice i/sau mecanice;
cogenerare de nalt eficien - cogenerarea care ndeplinete criteriile
definiiei privind cogenerarea de nalt eficien, conform articolului 2 alineatul
(34) din Directiva 2012/27/UE;

n sensul Directivei 2012/27/UE (Anexa II), cogenerarea de nalt eficien


ndeplinete urmtoarele criterii:

- producia n sistem de cogenerare de la unitile de cogenerare asigur


economii de energie primar de cel puin 10%, comparativ cu valorile de
referin pentru producerea separat de energie electric i termic;
- producia unitilor de mic putere i a unitilor de microcogenerare
care asigur economii de energie primar poate fi considerat drept
cogenerare de nalt eficien.

energie din surse regenerabile - energia generat de instalaii care


utilizeaz exclusiv surse regenerabile de energie, precum i cota, din punctul de
vedere al valorii calorice, a energiei produse din surse regenerabile n instalaii
hibride care utilizeaz i surse de energie convenional. Aceasta include energia
electric regenerabil utilizat pentru umplerea sistemelor de stocare, dar
exclude energia electric produs ca urmare a sistemelor de stocare;
surse regenerabile de energie - urmtoarele surse regenerabile nefosile de
energie: eolian, solar, aerotermal, geotermal, hidrotermal i energia
oceanelor, hidroelectric, biomasa, gazul provenit din depozitele de deeuri,
gazul provenit de la staiile de epurare a apei i biogazul;
biocombustibil - combustibil lichid sau gazos pentru transport, produs din
biomas;
biocombustibil durabil - biocombustibil care ndeplinete criteriile de
durabilitate prevzute la articolul 17 din Directiva 2009/28/CE170;

170 Conform Articolul nr. 17 al Directivei 2009/28/CE privind promovarea utilizrii energiei din surse
regenerabile, reducerea emisiilor de gaze cu efect de ser datorat utilizrii biocarburanilor i a
biolichidelor este de cel puin 35%, iar ncepnd cu 1 ianuarie 2017, reducerea emisiilor de gaze cu efect
de ser datorat utilizrii biocarburanilor i a altor biolichide este de cel puin 50%. ncepnd cu
1 ianuarie 2018, reducerea emisiilor de gaze cu efect de ser devine de cel puin 60% pentru
242

biocarburanii i biolichidele produse n instalaii a cror producie a nceput la sau dup 1 ianuarie 2017.
Biocarburanii i biolichidele nu trebuie obinute din materii prime ce provin de pe terenuri bogate n
biodiversitate, adic de pe terenuri care n ianuarie 2008 sau dup aceast dat deineau unul din
Page

urmtoarele statute, indiferent dac acest statut mai este valabil sau nu: (a) pduri primare i alte
terenuri mpdurite; (b) zone desemnate de lege sau de autoritile competente relevante n scopul

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
biocombustibil de origine alimentar - biocombustibil produs din cereale i
alte culturi bogate n amidon, culturi de plante zaharoase i de plante
oleaginoase, astfel cum este definit n propunerea Comisiei de Directiv a
Parlamentului European i a Consiliului de modificare a Directivei 98/70/CE
privind calitatea benzinei i a motorinei i de modificare a Directivei 2009/28/CE
privind promovarea utilizrii energiei din surse regenerabile;
tehnologie nou i inovatoare - tehnologie nou i netestat n raport cu
stadiul actual al tehnologiei din sectorul industrial, care prezint un risc de eec
tehnologic sau industrial i nu reprezint o optimizare sau o modernizare a
tehnologiei existente;
responsabiliti de echilibrare - responsabilitatea pentru dezechilibre
(abateri dintre producie, consum i tranzacii comerciale) a unui participant la
pia sau a reprezentantului ales de acesta, denumit partea responsabil de
echilibrare, n cursul unei perioade date, denumit perioada de remediere a
dezechilibrului;
responsabiliti standard de echilibrare - responsabiliti de echilibrare
care nu creeaz discriminri ntre tehnologii i care nu scutesc pe niciun
productor de aceste responsabiliti;
biomas - fraciunea biodegradabil a produselor, deeurilor i reziduurilor
din agricultur (printre care substane vegetale i animale), din silvicultur i din
industriile conexe, inclusiv pescuitul i acvacultura, precum i biogazul i
fraciunea biodegradabil a deeurilor industriale i municipale;
costuri totale egalizate ale producerii de energie - costurile calculate de
producere a energiei electrice n punctul de racordare la un consumator sau la o
reea electric. Calculul include capitalul iniial, rata de actualizare, precum i
costurile aferente unei funcionri permanente, combustibilului i ntreinerii;
tax de mediu - tax cu o baz de impozitare specific care are un efect
negativ clar asupra mediului sau care urmrete s impoziteze anumite activiti,
bunuri sau servicii astfel nct costurile de mediu s poat fi incluse n preul lor
i/sau astfel nct productorii i consumatorii s fie orientai ctre activiti
care respect mai mult mediul;
nivelul minim al taxei Uniunii - nivelul minim de impozitare prevzut de
legislaia Uniunii: pentru produsele energetice i pentru energie electric
nseamn nivelul minim de impozitare prevzut n Anexa I la Directiva
2003/96/CE a Consiliului din 27 octombrie 2003 privind restructurarea cadrului
comunitar de impozitare a produselor energetice i a electricitii;
sit contaminat - sit n care s-a confirmat prezena, cauzat de om, a unor
substane periculoase la un asemenea nivel nct prezint un risc semnificativ
pentru sntatea uman sau pentru mediu, avnd n vedere utilizarea actual a
243

terenului respectiv sau viitoarea utilizare autorizat a acestuia;


Page

proteciei naturii, sau zone pentru protecia ecosistemelor sau speciilor rare, ameninate sau pe cale de
dispariie; (c) puni bogate n biodiversitate.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
principiul poluatorul pltete - poluatorul care cauzeaz poluarea trebuie s
suporte costurile msurilor de combatere a polurii;
poluare - dauna cauzat de poluator prin prejudicierea direct sau indirect a
mediului sau prin crearea unor condiii care conduc la asemenea daune asupra
mediului fizic nconjurtor sau a resurselor naturale;
sistem de termoficare i rcire centralizat eficient din punct de vedere
energetic - sistem de termoficare i rcire centralizat care ndeplinete
criteriile definiiei sistemului eficient de termoficare i rcire centralizat, astfel
cum sunt prevzute la articolul 2 alineatele (41) i (42) din Directiva
2012/27/UE, respectiv:

- sistem eficient de termoficare i rcire centralizat - nseamn un sistem


de termoficare sau rcire centralizat care utilizeaz cel puin 50% energie
din surse regenerabile, 50% cldur rezidual, 75% energie termic
cogenerat sau 50% dintr-o combinaie de energie i cldur de tipul celor
sus-menionate;
- nclzire i rcire eficient - nseamn o opiune de nclzire i rcire
care, comparativ cu un scenariu de baz care reflect situaia normal,
reduce msurabil consumul de energie primar necesar pentru a furniza o
unitate de energie livrat n cadrul unei limite de sistem relevante ntr-un
mod eficient din punct de vedere al costurilor, dup cum a fost evaluat n
analiza costuri-beneficii, innd seama de energia necesar pentru extracie,
conversie, transport i distribuie.

Definiia include instalaiile de termoficare/rcire i reeaua (inclusiv


echipamentele conexe) necesare pentru a distribui agentul de termoficare/rcire
de la unitile de producie la sediul clientului.

poluator - persoana care aduce direct sau indirect daune mediului sau care
creeaz condiii ce conduc la asemenea daune;
reutilizare - operaiune prin care produsele sau componentele care nu au
devenit deeuri sunt utilizate din nou n acelai scop pentru care au fost
concepute;
pregtirea pentru reutilizare - operaiunile de valorificare prin verificare,
curare sau reparare, prin care produsele sau componentele produselor care au
devenit deeuri sunt pregtite pentru a fi reutilizate fr nicio alt operaiune de
pretratare;
reciclare - operaiune de valorificare prin care deeurile sunt transformate n
produse, materiale sau substane pentru a i ndeplini funcia lor iniial sau
244

pentru alte scopuri. Aceasta include reprocesarea materialelor organice, dar nu


include valorificarea energetic i reprocesarea n vederea folosirii materialelor
drept combustibil sau pentru operaiunile de rambleiere;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
stadiul actual al tehnologiei - proces n care reutilizarea unui deeu pentru
fabricarea unui produs finit constituie o practic obinuit i rentabil din punct
de vedere economic. Dup caz, conceptul de stadiu actual al tehnologiei trebuie
interpretat prin prisma pieei interne i a tehnologiilor de la nivelul Uniunii;
infrastructur energetic - echipament sau instalaie fizic care este situat
n Uniune sau care conecteaz Uniunea cu una sau mai multe ri tere i care se
ncadreaz n urmtoarele categorii:

a) n ceea ce privete energia electric:

i) transport - transportul de energie electric n reeaua de foarte nalt i de


nalt tensiune, interconectat n scopul transmiterii energiei electrice ctre
clienii finali sau ctre distribuitori, dar fr a include i furnizarea;
ii) distribuie - transportul de energie electric n reele de distribuie de nalt,
medie i joas tensiune, n vederea livrrii energiei electrice ctre clieni, dar fr
a include i furnizarea;
iii) instalaii de depozitare a energiei electrice - instalaiile utilizate pentru
depozitarea permanent sau temporar a energiei electrice n infrastructuri
situate la suprafa sau n subteran sau n situri geologice, cu condiia s fie
conectate direct la linii de transport de nalt tensiune concepute pentru o
tensiune de minimum 110 kV;
iv) echipamente sau instalaii indispensabile pentru a asigura funcionarea n
condiii de siguran, securitate i eficien a sistemelor definite la punctele (i)-
(iii), inclusiv a sistemelor de protecie, monitorizare i control la toate tensiunile
i posturile de transformare; i
v) reele inteligente - orice echipament, linie, cablu sau instalaie, att la nivelul
transportului, ct i al distribuiei la tensiune joas i medie, care are ca obiectiv
comunicarea digital bidirecional, monitorizarea interactiv, inteligent i n
timp real sau aproape real i gestionarea produciei, a transportului, a
distribuiei i a consumului de energie electric n cadrul unei reele de energie
electric, n vederea dezvoltrii unei reele care s integreze n mod eficient
comportamentul i aciunile tuturor utilizatorilor conectai la aceasta
productori, consumatori i cei cu dublu statut de productor i consumator
n vederea asigurrii unui sistem de energie electric eficient din punct de vedere
economic i sustenabil, cu pierderi minore i cu un nivel nalt de securitate i de
calitate n aprovizionare i de siguran.

b) n ceea ce privete gazele:


245

i) conducte de transport i distribuie pentru transportul gazelor naturale i al


biogazelor care fac parte dintr-o reea, cu excepia conductelor de nalt presiune
utilizate pentru distribuia n amonte de gaze naturale;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
ii) instalaii subterane de stocare conectate la conductele de gaze de nalt
presiune menionate la punctul (i);
iii) instalaii de recepie, de stocare i de regazeificare sau decompresie pentru
gaze naturale lichefiate (GNL) sau gaze naturale comprimate (GNC); i
iv) echipamente sau instalaii eseniale pentru funcionarea securizat, eficient
i n condiii de siguran a sistemului sau pentru asigurarea capacitii
bidirecionale, inclusiv staii de comprimare.

c) n ceea ce privete petrolul:

i) conducte folosite pentru transportul ieiului;


ii) staii de pompare i instalaii de depozitare necesare pentru exploatarea
conductelor de iei; i
iii) orice echipament sau instalaie esenial pentru funcionarea
corespunztoare, sigur i eficient a sistemului, inclusiv sisteme de protecie,
monitorizare i control i dispozitive de flux invers.

d) n ceea ce privete CO2: reeaua de conducte, inclusiv staiile auxiliare


conexe, pentru transportarea CO2 ctre siturile de stocare, n vederea injectrii
acestuia ntr-o formaiune geologic subteran adecvat, n scopul stocrii
permanente.

17.1. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII CARE PERMIT


NTREPRINDERILOR S APLICE STANDARDE PENTRU PROTECIA
MEDIULUI MAI STRICTE DECT CELE ALE UNIUNII EUROPENE SAU S
MBUNTEASC NIVELUL DE PROTECIE A MEDIULUI N ABSENA
STANDARDELOR UNIUNII:

Investiiile trebuie s ndeplineasc una dintre condiiile urmtoare:

(a) permit beneficiarului s mbunteasc nivelul de protecie a mediului, ca


rezultat al activitilor sale, aplicnd standarde mai stricte n domeniu dect cele
ale Uniunii, indiferent dac exist standarde naionale obligatorii mai stricte
dect cele ale Uniunii;
(b) permit beneficiarului s creasc nivelul de protecie a mediului, ca rezultat al
activitilor sale, n absena unor standarde ale Uniunii.

Nu se acord ajutoare n cazul n care investiiile sunt realizate pentru a se


asigura respectarea de ctre ntreprinderi a standardelor Uniunii deja adoptate
246

dar care nu sunt nc n vigoare.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Totui, ajutorul poate fi acordat pentru:

(a) achiziionarea de vehicule noi de transport destinate transportului rutier,


feroviar, transportului pe ci navigabile interioare i transportului maritim, care
respect standardele Uniunii deja adoptate, cu condiia ca achiziionarea acestora
s aib loc nainte de intrarea n vigoare a standardelor respective i ca, odat
devenite obligatorii, standardele s nu se aplice vehiculelor deja achiziionate
nainte de acea dat;
(b) retehnologizarea vehiculelor de transport existente destinate transportului
rutier, feroviar, transportului pe ci navigabile interioare i transportului
maritim, cu condiia ca standardele Uniunii s nu fi fost nc n vigoare la data
nceperii exploatrii vehiculelor respective i ca, odat devenite obligatorii,
standardele s nu se aplice retroactiv vehiculelor respective.

Costurile eligibile sunt costurile suplimentare de investiii necesare pentru a


aplica standarde mai stricte dect standardele aplicabile ale Uniunii sau pentru a
mbunti nivelul de protecie a mediului n absena standardelor Uniunii.

Acestea vor fi determinate dup cum urmeaz:

(a) n cazul n care costurile investiiei n protecia mediului pot fi identificate ca


investiie separat n costurile totale de investiii, aceste costuri legate de
protecia mediului constituie costurile eligibile;
(b) n toate celelalte cazuri, costurile investiiilor n protecia mediului sunt
identificate prin raportare la o investiie similar, mai puin ecologic, care ar fi
fost realizat n mod credibil n absena ajutorului. Diferena dintre costurile
aferente celor dou investiii permite identificarea costurilor legate de protecia
mediului i constituie costurile eligibile.

Costurile care nu sunt direct legate de realizarea unui nivel mai ridicat de
protecie a mediului nu sunt eligibile.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 40% din costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 10 puncte procentuale pentru


ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale
pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


247

investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la


articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte procentuale pentru
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

Intensitate maxim admis


(% din costurile eligibile)
ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
mari mijlocii mici
Zone asistate n temeiul
40+15 = 55 40+10+15 = 65 40+20+15 = 75
art. 107 (3) a) din TFUE
Zone asistate n temeiul
40+5 = 45 40+10+5 = 55 40+20+5 = 65
art. 107 (3) c) din TFUE

Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.2. AJUTOARELE PENTRU ADAPTAREA ANTICIPAT LA VIITOARELE


STANDARDE ALE UNIUNII:

Standardele Uniunii trebuie s fi fost adoptate, iar investiiile trebuie realizate i


finalizate cu cel puin un an nainte de data intrrii n vigoare a standardului
respectiv.

Costurile eligibile sunt costurile suplimentare de investiii necesare pentru


aplicarea unor standarde mai stricte dect standardele aplicabile ale Uniunii.

Acestea se determin dup cum urmeaz:

(a) n cazul n care costurile investiiei n protecia mediului pot fi identificate ca


investiie separat n costurile totale de investiii, aceste costuri legate de
protecia mediului constituie costurile eligibile;
(b) n toate celelalte cazuri, costurile investiiilor n protecia mediului sunt
identificate prin raportare la o investiie similar, mai puin ecologic, care ar fi
fost realizat n mod credibil n absena ajutorului. Diferena dintre costurile
aferente celor dou investiii permite identificarea costurilor legate de protecia
mediului i constituie costurile eligibile.

Costurile care nu sunt direct legate de realizarea unui nivel mai ridicat de
protecie a mediului nu sunt eligibile.
248
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc:

(a) 20% din costurile eligibile n cazul ntreprinderilor mici, 15% din costurile
eligibile n cazul ntreprinderilor mijlocii i 10% din costurile eligibile n cazul
ntreprinderilor mari dac punerea n aplicare i finalizarea investiiei au loc cu
cel puin trei ani nainte de data intrrii n vigoare a noului standard al Uniunii;
(b) 15% din costurile eligibile n cazul ntreprinderilor mici, 10% din costurile
eligibile n cazul ntreprinderilor mijlocii i 5% din costurile eligibile n cazul
ntreprinderilor mari dac punerea n aplicare i finalizarea investiiei au loc
ntre un an i trei ani nainte de data intrrii n vigoare a noului standard al
Uniunii.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte procentuale pentru
investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

Intensitate maxim admis


Data adaptrii
(% din costurile eligibile)
anticipate la
ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
standardele UE
mari mijlocii mici
Cu min. 3 ani nainte
de intrarea n
Zone 10+15 = 25 15+15 = 30 20+15 = 35
vigoare a
asistate n
standardului
temeiul art.
ntre 1 i 3 ani
107 (3) a)
nainte de intrarea n
din TFUE 5+15 = 20 10+15 = 25 15+15 = 30
vigoare a
standardului
Cu min. 3 ani nainte
de intrarea n
Zone 10+5 = 15 15+5 = 20 20+5 = 25
vigoare a
asistate n
standardului
temeiul art.
ntre 1 i 3 ani
107 (3) c)
nainte de intrarea n
din TFUE 5+5 = 10 10+5 = 15 15+5 = 20
vigoare a
standardului

Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.


249
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
17.3. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N MSURI DE EFICIEN
ENERGETIC:

Nu se acord ajutoare n cazul n care mbuntirile respective sunt realizate


pentru a se asigura respectarea de ctre ntreprinderi a standardelor Uniunii deja
adoptate, chiar dac acestea nu au intrat nc n vigoare.

Costurile eligibile sunt costurile suplimentare de investiii necesare atingerii


unui nivel mai ridicat de eficien energetic171. Acestea sunt determinate dup
cum urmeaz:

(a) n cazul n care costurile investiiei n eficiena energetic pot fi identificate ca


investiie separat n costurile totale de investiii, aceste costuri legate de
eficiena energetic constituie costurile eligibile;
(b) n toate celelalte cazuri, costurile investiiei n eficiena energetic sunt
identificate prin raportare la o investiie similar, a crei eficien energetic este
mai redus i care ar fi fost realizat n mod credibil n absena ajutorului.
Diferena dintre costurile aferente celor dou investiii permite identificarea
costurilor legate de eficiena energetic i constituie costurile eligibile.

Costurile care nu sunt direct legate de obinerea unui nivel mai ridicat de
eficien energetic nu sunt eligibile. Comisia a precizat faptul c, n principiu,
costurile legate de producerea de energie n sistem de cogenerare sunt i ele
eligibile pentru finanare n cadrul acestei categorii de ajutoare deoarece
contribuie la reducerea consumului de energie, respectiv la creterea eficienei
energetice.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 30% din costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale n cazul


ajutoarelor acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mijlocii.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte procentuale pentru
investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.
250

171Cantitatea de energie economisit determinat prin msurarea i/sau estimarea consumului nainte i
Page

dup punerea n aplicare a unei msuri de mbuntire a eficienei energetice, asigurnd n acelai timp
normalizarea condiiilor externe care afecteaz consumul de energie.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Intensitate maxim admis (% din costurile eligibile)
ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
mari mijlocii mici
Zone asistate n temeiul art.
30+15 = 45 30+10+15 = 55 30+20+15 = 65
107 (3) a) din TFUE
Zone asistate n temeiul art.
30+5 = 35 30+10+5 = 45 30+20+5 = 55
107 (3) c) din TFUE

Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.4. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N FAVOAREA UNOR PROIECTE


DE EFICIEN ENERGETIC A CLDIRILOR:

Sunt eligibile pentru primirea de ajutor proiectele de eficien energetic legate


de cldiri.

Costurile eligibile sunt costurile globale ale proiectului de eficien


energetic172.

Ajutoarele se acord sub form de resurse atribuite, de capital propriu, de


garanie sau de mprumut ctre un fond pentru eficien energetic sau ctre un
alt intermediar financiar, care l transmite integral beneficiarilor finali, care sunt
proprietarii sau locatarii cldirii.

Ajutoarele acordate de fondul pentru eficien energetic sau de un alt


intermediar financiar proiectelor de eficien energetic eligibile pot lua forma
unor mprumuturi sau a unor garanii. Valoarea nominal a mprumutului sau
valoarea garantat nu depete 10 milioane euro pe proiect la nivelul
beneficiarilor finali. Garania nu ar trebui s depeasc 80% din mprumutul
subiacent.

Suma rambursat de ctre proprietarii cldirii ctre fondul pentru eficien


energetic sau ctre un alt intermediar financiar nu trebuie s fie mai mic dect
valoarea nominal a mprumutului.

Ajutoarele pentru eficien energetic trebuie s mobilizeze investiii


suplimentare din partea investitorilor privai, care se ridic la cel puin 30% din
finanarea total acordat unui proiect de eficien energetic. Atunci cnd
ajutorul este furnizat de un fond pentru eficien energetic, mobilizarea
investiiilor private poate fi efectuat la nivelul fondului pentru eficien
251

energetic i/sau la nivelul proiectelor de eficien energetic, astfel nct s se


Page

172 Sunt incluse att costurile investiionale, ct i cele de operare.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
obin un total de cel puin 30% din finanarea total furnizat unui proiect de
eficien energetic.

Statele Membre pot nfiina fonduri pentru eficien energetic i/sau pot utiliza
intermediari financiari atunci cnd acord ajutoare pentru eficien energetic.
n acest caz, trebuie s fie ndeplinite urmtoarele condiii:

(a) administratorii intermediarilor financiari, precum i administratorii de


fonduri pentru eficien energetic sunt selecionai printr-o procedur deschis,
transparent i nediscriminatorie, n conformitate cu legislaia Uniunii i cu
legislaiile naionale aplicabile. n special, nu se face niciun fel de discriminare n
funcie de locul de stabilire sau de nregistrare, indiferent de Statul Membru. Este
posibil ca intermediarilor financiari i administratorilor de fonduri pentru
eficien energetic s li se cear s ndeplineasc anumite criterii definite n
prealabil, justificate n mod obiectiv de natura investiiilor;
(b) investitorii privai independeni sunt selecionai printr-o procedur
deschis, transparent i nediscriminatorie, n conformitate cu legislaia Uniunii
i cu legislaiile naionale aplicabile, avnd drept scop stabilirea dispoziiilor
adecvate privind partajarea riscurilor i a recompenselor prin care, pentru toate
investiiile n afar de garanii, se va prefera participarea asimetric la profit n
locul proteciei mpotriva evoluiei negative. n cazul n care investitorii privai
nu sunt selectai printr-o astfel de procedur, rata echitabil de rentabilitate
pentru investitorii privai se stabilete de ctre un expert independent selectat
prin intermediul unei proceduri deschise, transparente i nediscriminatorii;
(c) n cazul n care pierderile sunt mprite asimetric ntre investitorii publici i
cei privai, prima pierdere asumat de ctre investitorul public este plafonat la
25% din totalul investiiei efectuate;
(d) n cazul garaniilor, rata de garantare este limitat la 80%, iar pierderile
totale asumate de ctre un Stat Membru sunt plafonate la 25% din portofoliul
subiacent garantat. Numai garaniile care acoper pierderile preconizate ale
portofoliului subiacent garantat pot fi furnizate n mod gratuit. Dac o garanie
cuprinde, de asemenea, acoperirea pierderilor neprevzute, intermediarul
financiar pltete, pentru partea din garanie care acoper pierderile
neprevzute, o prim de garanie conform cu condiiile pieei;
(e) investitorilor li se permite s fie reprezentai n organismele de guvernan
ale fondului pentru eficien energetic sau ale intermediarului financiar, cum ar
fi consiliul de supraveghere sau comitetul consultativ;
(f) fondul pentru eficien energetic sau intermediarul financiar este instituit n
conformitate cu legislaia aplicabil i Statul Membru prevede un proces de
252

diligen astfel nct s asigure o strategie de investiii solid din punct de vedere
comercial n scopul punerii n aplicare a msurii de ajutor privind eficiena
energetic.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Intermediarii financiari, inclusiv fondurile pentru eficien energetic, sunt
gestionai pe baz comercial i asigur faptul c deciziile de finanare sunt
motivate de obinerea unui profit. Se consider c acest lucru se ntmpl n cazul
n care intermediarul financiar i, dup caz, administratorii fondului pentru
eficien energetic ndeplinesc urmtoarele condiii:

(a) sunt obligai prin lege sau prin contract s acioneze cu diligena unui
administrator profesionist i de bun credin, evitnd conflictele de interese; se
aplic cele mai bune practici i supravegherea normativ;
(b) remuneraia lor respect practicile de pe pia. Se consider c aceast
cerin este respectat atunci cnd administratorul este selecionat printr-o
procedur deschis, transparent i nediscriminatorie, bazat pe criterii
obiective legate de experien, cunotine de specialitate i capacitate
operaional i financiar;
(c) primesc o remuneraie n funcie de performan sau i asum o parte din
riscurile de investiii prin co-investirea de resurse proprii, astfel nct s se
asigure faptul c interesele lor sunt n permanen aliniate cu interesele
investitorului public;
(d) stabilesc o strategie de investiii, criteriile i calendarul propus pentru
realizarea investiiilor n proiecte de eficien energetic, determinnd
viabilitatea financiar ex-ante i impactul preconizat asupra eficienei energetice;
(e) exist o strategie de ieire clar i realist pentru fondurile publice investite
n fondul pentru eficien energetic sau acordate intermediarului financiar, care
permite pieei s finaneze proiecte de eficien energetic atunci cnd piaa este
pregtit s fac acest lucru.

17.5. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N COGENERARE DE NALT


EFICIEN:

Ajutoarele pentru investiii se acord numai pentru capacitile nou instalate sau
renovate.

Noua unitate de cogenerare asigur economii globale de energie primar n


comparaie cu producerea separat de energie termic i de energie electric,
astfel cum se prevede n Directiva 2012/27/UE a Parlamentului European i a
Consiliului din 25 octombrie 2012 privind eficiena energetic, de modificare a
Directivelor 2009/125/CE i 2010/30/UE i de abrogare a Directivelor 2004/8/CE
i 2006/32/CE. mbuntirea unei uniti de cogenerare existente sau conversia
unei uniti existente de generare de energie electric ntr-o unitate de
253

cogenerare are drept rezultat economii de energie primar n comparaie cu


situaia iniial.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Costurile eligibile sunt fie costurile suplimentare de investiii pentru
echipamentele necesare pentru ca instalaia s funcioneze ca instalaie de
cogenerare de nalt eficien, n comparaie cu instalaiile convenionale de
energie electric sau de energie termic de aceeai capacitate, fie costurile
suplimentare de investiii pentru modernizarea n vederea obinerii unei
eficiene sporite n cazul n care o instalaie existent atinge deja pragul de nalt
eficien.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 45% din costurile eligibile.


Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mijlocii.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte procentuale pentru
investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

Intensitate maxim admis (% din costurile eligibile)


ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
mari mijlocii mici
Zone asistate n temeiul art.
45+15 = 60 45+10+15 = 70 45+20+15 = 80
107 (3) a) din TFUE
Zone asistate n temeiul art.
45+5 = 50 45+10+5 = 60 45+20+5 = 70
107 (3) c) din TFUE

Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.6. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII DESTINATE PROMOVRII


PRODUCIEI DE ENERGIE DIN SURSE REGENERABILE:

Ajutoarele pentru investiii n favoarea produciei de biocombustibili sunt


exceptate de la obligaia de notificare numai n msura n care investiiile care
beneficiaz de ajutor sunt utilizate pentru producia de biocombustibili durabili,
n afar de biocombustibilii obinui din culturi alimentare. Cu toate acestea,
ajutoarele pentru investiii destinate transformrii instalaiilor existente de
biocombustibili obinui din culturi alimentare n instalaii de biocombustibili
avansai sunt exceptate de la obligaia de notificare, cu condiia ca producia
254

bazat pe culturi alimentare s fie redus proporional cu noua capacitate.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Nu se acord ajutoare pentru biocombustibilii care fac obiectul unei obligaii de
furnizare sau de ncorporare.

Nu se acord ajutoare pentru instalaiile hidroelectrice care nu respect Directiva


2000/60/CE a Parlamentului European.

Ajutoarele pentru investiii se acord numai instalaiilor noi. Ajutoarele nu se


acord i nici nu sunt rambursate dup ce instalaia i-a nceput activitatea, iar
ajutorul este independent de rezultat173.

Costurile eligibile sunt costurile suplimentare de investiii necesare promovrii


produciei de energie din surse regenerabile. Acestea sunt determinate dup cum
urmeaz:

(a) n cazul n care costurile de investiii n producia de energie din surse


regenerabile pot fi identificate ca investiie separat n costurile totale de
investiii, de exemplu, dac pot fi legate de o component care este adugat la o
instalaie deja existent i care este uor de identificat, aceste costuri legate de
energia regenerabil constituie costurile eligibile;
(b) n cazul n care costurile investiiilor n producia de energie din surse
regenerabile pot fi identificate prin raportare la o investiie similar, mai puin
ecologic, care ar fi fost realizat n mod credibil n absena ajutorului, aceast
diferen dintre costurile aferente celor dou investiii permite identificarea
costurilor legate de energia regenerabil i constituie costurile eligibile;
(c) pentru anumite instalaii mici, n cazul n care o investiie mai puin ecologic
nu poate fi identificat din cauz c nu exist instalaii de dimensiuni reduse,
costurile totale de investiii destinate realizrii unui nivel mai ridicat de protecie
a mediului constituie costurile eligibile.

Costurile care nu sunt direct legate de realizarea unui nivel mai ridicat de
protecie a mediului nu sunt eligibile.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc:

45% din costurile eligibile, n cazul n care costurile eligibile sunt calculate pe
baza literei (a) sau a literei (b);

173 Comisia a precizat c lucrrile de reconstrucie/retehnologizare ale unei faciliti de producie


existente pot fi finanate prin aceast categorie de ajutoare dac lucrrile vizeaz o parte considerabil a
255

unitii i contribuie la prelungirea duratei de via a acesteia, chiar n situaia n care nu contribuie la
creterea capacitii de producie. n orice caz, lucrrile de ntreinere i nlocuirea ale unor piese i
componente mici ale unitii de producie i care nu contribuie la extinderea duratei de via a acesteia
Page

nu pot fi considerate ca investiii finanabile prin ajutorul pentru investiii destinate promovrii
produciei de energie din surse regenerabile.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
30% din costurile eligibile, n cazul n care costurile eligibile sunt calculate pe
baza literei (c).

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale n cazul


ajutoarelor acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mijlocii.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte procentuale pentru
investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

n cazul n care ajutorul este acordat n cadrul unei proceduri de ofertare


concureniale, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii,
intensitatea ajutorului poate ajunge la 100% din costurile eligibile. O astfel de
procedur de ofertare trebuie s fie nediscriminatorie i s permit participarea
tuturor ntreprinderilor interesate.

Intensitate maxim admis


(% din costurile eligibile)
Costuri eligibile
ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
mari mijlocii mici
- identificabile ca
investiie separat
Zone n costurile totale
asistate n - identificabile prin 45+15=60 45+10+15=70 45+20+15=80
temeiul raportare la o
art. 107 (3) investiie similar
a) din mai puin ecologic
TFUE - egale cu costurile
totale de investiii 30+15=45 30+10+15=55 30+20+15=65
(instalaii mici)
256
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Intensitate maxim admis
(% din costurile eligibile)
Costuri eligibile
ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
mari mijlocii mici
- identificabile ca
investiie separat
Zone n costurile totale
asistate n - identificabile prin 45+5=50 45+10+5=60 45+20+5=70
temeiul raportare la o
art. 107 (3) investiie similar
c) din mai puin ecologic
TFUE - egale cu costurile
totale de investiii 30+5=35 30+10+5=45 30+20+5=55
(instalaii mici)

Bugetul aferent procedurii de ofertare este o constrngere obligatorie, n sensul


c nu toi participanii pot beneficia de ajutor, iar ajutorul se acord pe baza
ofertei iniiale prezentate de ofertant, excluzndu-se prin urmare negocierile
ulterioare.

Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.7. AJUTOARELE DE EXPLOATARE PENTRU PROMOVAREA


PRODUCIEI DE ENERGIE ELECTRIC DIN SURSE REGENERABILE:

Ajutoarele se acord pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii,


n cadrul unei proceduri de ofertare concureniale, care este deschis, n mod
nediscriminatoriu, tuturor productorilor de energie electric din surse
regenerabile.

Procedura de ofertare poate fi limitat la tehnologii specifice n cazul n care o


procedur deschis tuturor productorilor ar duce la un rezultat sub ateptri,
care nu poate fi nlturat prin modul n care este conceput procedura, avnd n
vedere ndeosebi:

(i) potenialul pe termen mai lung al unei anumite tehnologii noi i inovatoare;
sau
(ii) necesitatea de a asigura diversificarea; sau
(iii) constrngerile reelei i stabilitatea reelei; sau
257

(iv) costurile (de integrare) aferente sistemului; sau


(v) necesitatea de a evita apariia unor denaturri pe pieele materiilor prime ca
Page

urmare a sprijinului acordat biomasei.


Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Statele Membre realizeaz o evaluare detaliat privind aplicabilitatea acestor
condiii i transmit aceast evaluare Comisiei.

Ajutoarele se acord tehnologiilor noi i inovatoare din domeniul energiei din


surse regenerabile n cadrul unei proceduri de ofertare concureniale, deschise
cel puin unei tehnologii de acest tip, pe baza unor criterii clare, transparente i
nediscriminatorii. Aceste ajutoare nu se acord pentru mai mult de 5% din noua
capacitate planificat de producie de energie electric din surse regenerabile pe
an, n total.

Ajutorul se acord sub forma unei prime n plus fa de preul de pia la care
productorii i vnd energia electric produs direct pe pia.

Beneficiarii ajutorului sunt supui responsabilitilor standard de echilibrare.


Beneficiarii pot externaliza responsabilitile de echilibrare ctre alte
ntreprinderi care acioneaz n numele lor, cum ar fi agregatorii.

Nu se acord ajutoare n cazul n care preurile sunt negative.

Ajutoarele pot fi acordate n absena unei proceduri de ofertare concureniale


pentru instalaiile cu o capacitate instalat de producie a energiei electrice mai
mic de 1 MW pentru producia de energie electric din toate sursele
regenerabile de energie cu excepia energiei eoliene; n cazul acesteia din urm,
ajutoarele pot fi acordate n absena unei proceduri de ofertare concureniale
pentru instalaiile cu o capacitate instalat de producie a energiei electrice mai
mic de 6 MW sau instalaiile cu mai puin de 6 uniti de generare.

Condiiile menionate anterior nu se aplic ajutoarelor de exploatare acordate


pentru instalaiile cu o capacitate instalat de producie a energiei electrice mai
mic de 500 kW pentru producia de energie electric din toate sursele
regenerabile de energie, cu excepia energiei eoliene; n cazul acesteia din urm,
condiiile nu se aplic ajutoarelor de exploatare acordate pentru instalaiile cu o
capacitate instalat de producie a energiei electrice mai mic de 3 MW sau
instalaiile cu mai puin de 3 de uniti de generare.

Pentru calcularea capacitilor maxime de mai sus, instalaiile cu un punct de


conectare comun la reeaua de energie electric sunt considerate ca fiind o
singur instalaie.
258

Ajutoarele se acord numai pn la data la care instalaia de producie a energiei


electrice din surse regenerabile este amortizat integral. Orice ajutor pentru
investiii primit anterior trebuie dedus din ajutorul de exploatare.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.8. AJUTOARELE DE EXPLOATARE PENTRU PROMOVAREA


PRODUCIEI DE ENERGIE DIN SURSE REGENERABILE N INSTALAII
DE DIMENSIUNI MICI:

Ajutoarele se acord numai pentru instalaiile cu o capacitate instalat mai mic


de 500 kW pentru producia de energie din toate sursele regenerabile de energie,
cu excepia energiei eoliene, n cazul creia se acord ajutoare pentru instalaiile
cu o capacitate instalat mai mic de 3 MW sau cu mai puin de 3 de uniti de
generare, precum i cu excepia biocombustibililor, n cazul crora se acord
ajutoare pentru instalaiile cu o capacitate instalat mai mic de 50.000 tone/an.

Pentru calcularea respectivelor capaciti maxime, instalaiile de dimensiuni mici


cu un punct de conectare comun la reeaua de energie electric sunt considerate
ca fiind o singur instalaie.

Ajutoarele se acord numai pentru instalaiile care produc biocombustibili


durabili, alii dect cei obinui din culturi alimentare. Excepie fac, pn la
sfritul anului 2020, ajutoarele de exploatare pentru instalaiile care produc
biocombustibili obinui din culturi alimentare care i-au nceput activitatea
nainte de 31 decembrie 2013 i care nu sunt nc complet amortizate.

Nu se acord ajutoare pentru biocombustibilii care fac obiectul unei obligaii de


furnizare sau de amestecare.

Valoarea ajutorului pe unitate de energie nu depete diferena dintre totalul


costurilor egalizate ale producerii de energie din sursa regenerabil n cauz i
preul de pia al tipului de energie n cauz174. Costurile egalizate175 sunt
actualizate cu regularitate i cel puin o dat pe an176.

Ajutorul se acord numai pn la data la care instalaia este amortizat integral.


Orice ajutor pentru investiii acordat n favoarea unei instalaii este dedus din
ajutorul de exploatare.

174 n multe cazuri, preurile de pia sunt disponibile, n special n cazul energiei electrice. n alte cazuri,
n care nu este disponibil un pre de pia, se va utiliza o aproximare ct mai realist a acestuia. Este
responsabilitatea Statului Membru s identifice corect preul de pia aplicabil.
175 Reprezint costurile tipice de producie pentru producerea fiecrui tip de energie regenerabil. n
259

cazul unei scheme de ajutor, calculul costurilor egalizate poate avea la baz costurile de producie tipice,
reprezentative, de producere a fiecrui tip de energie din surse regenerabile, nregistrate n toate
unitile de producie n care se aplic schema.
Page

176 Ajustarea costurilor egalizate va avea impact asupra calculului cuantumului maxim al ajutorului

posibil de acordat noilor aplicani, crora nu li s-a acordat deja ajutorul.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.9. AJUTOARELE SUB FORM DE REDUCERI ALE TAXELOR DE MEDIU


N TEMEIUL DIRECTIVEI 2003/96/CE:

Beneficiarii reducerii fiscale sunt selecionai pe baza unor criterii transparente


i obiective i pltesc cel puin nivelul minim respectiv de impozitare prevzut n
Directiva 2003/96/CE177.

Schemele de ajutoare sub form de reduceri fiscale se bazeaz fie pe o reducere a


ratei taxei de mediu aplicabile, fie pe achitarea unei compensaii cu valoare fix,
fie pe o combinaie ntre aceste dou mecanisme.

Nu se acord ajutoare pentru biocombustibilii care fac obiectul unei obligaii de


furnizare sau de amestecare.

17.10. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N VEDEREA REABILITRII


SITURILOR CONTAMINATE:

Investiiile trebuie s aib drept rezultat repararea daunelor aduse mediului,


inclusiv a daunelor aduse calitii solului sau a apelor de suprafa ori subterane.

n cazul n care este identificat persoana fizic sau juridic rspunztoare


pentru daunele aduse mediului n temeiul legislaiei aplicabile n fiecare Stat
Membru, respectiva persoan trebuie s finaneze reabilitarea n conformitate cu
principiul poluatorul pltete, n aceast situaie neacordndu-se niciun ajutor
de stat.

n cazul n care persoana responsabil n temeiul legislaiei aplicabile nu este


identificat sau nu poate suporta costurile, persoana responsabil cu lucrrile de
reabilitare sau de decontaminare poate primi ajutor de stat.

Costurile eligibile sunt costurile suportate pentru lucrrile de reabilitare, minus


creterea valorii terenului. Toate cheltuielile suportate de o ntreprindere n
procesul de reabilitare a sitului su, indiferent dac pot fi prezentate sau nu n

177 Directiva 2003/96/CE ("Directiva privind impozitarea energiei" sau "DIE") introduce, n Anexa I,
niveluri minime de impozitare armonizate la nivelul Uniunii Europene n domeniul produselor energetice
260

i a electricitii. DIE ofer Statelor Membre care aplic un nivel general de taxare mai mare dect cel
prevzut de Directiv, posibilitatea de a scuti anumite produse energetice de la impozitare sau de a aplica
rate reduse acestora, fr a cobor sub nivelele minime stipulate n Anexa I. Deoarece aplicarea efectiv a
Page

acestor scutiri/reduceri este lsat la latitudinea Statelor Membre, ea va face obiectul reglementrilor din
domeniul ajutoarelor de stat.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
bilanul ntreprinderii ca active imobilizate, pot fi considerate drept investiii
eligibile n cazul reabilitrii siturilor contaminate.

Evalurile privind creterea valorii terenului care rezult din reabilitare trebuie
s fie efectuate de ctre un expert independent.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 100% din costurile eligibile.

Pragul de notificare este de 20 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.11. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N FAVOAREA SISTEMELOR


DE TERMOFICARE I RCIRE CENTRALIZAT EFICIENTE DIN PUNCT
DE VEDERE ENERGETIC:

Costurile eligibile pentru instalaia de producie sunt costurile suplimentare


necesare pentru construirea, extinderea i renovarea uneia sau mai multor
uniti de generare, astfel nct aceasta (acestea) s funcioneze ca sistem de
termoficare i rcire centralizat eficient din punct de vedere energetic.

Investiiile trebuie s fac parte integrant din sistemul de termoficare i rcire


centralizat eficient din punct de vedere energetic.

Intensitatea ajutorului pentru instalaia de producie nu trebuie s depeasc


45% din costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale n cazul


ajutoarelor acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mijlocii.

Intensitatea ajutorului pentru instalaia de producie poate fi majorat cu 15


puncte procentuale pentru investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc
condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5
puncte procentuale pentru investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc
condiiile prevzute la articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

Intensitate maxim admis (% din costurile eligibile)


ntreprinderi ntreprinderi
ntreprinderi mari
mijlocii mici
Zone asistate n temeiul
45+15 = 60 45+10+15 = 70 45+20+15 = 80
261

art. 107 (3) a) din TFUE


Zone asistate n temeiul
45+5 = 50 45+10+5 = 60 45+20+5 = 70
art. 107 (3) c) din TFUE
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Costurile eligibile pentru reeaua de distribuie sunt costurile de investiii.

Valoarea ajutorului pentru reeaua de distribuie nu trebuie s depeasc


diferena dintre costurile eligibile i profitul din exploatare178. Profitul din
exploatare se deduce din costurile eligibile ex ante sau prin intermediul unui
mecanism de recuperare179.

Pragul de notificare este de 20 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.12. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII DESTINATE RECICLRII I


REUTILIZRII DEEURILOR:

Ajutorul pentru investiii se acord pentru reciclarea i reutilizarea deeurilor


generate de alte ntreprinderi. Altfel, materialele reciclate sau reutilizate tratate
n acest mod ar fi aruncate sau ar fi tratate ntr-un mod mai puin ecologic.

Ajutorul nu scutete n mod indirect poluatorii de o sarcin pe care ar trebui s o


suporte n temeiul legislaiei Uniunii sau de o sarcin care ar trebui considerat
ca fiind un cost normal al ntreprinderii.

Investiia nu trebuie s se limiteze doar la creterea cererii pentru materialele de


reciclat fr s intensifice, totodat, i colectarea materialelor respective.

Investiia trebuie s depeasc stadiul actual al tehnologiei 180.

Costurile eligibile sunt costurile suplimentare de investiii necesare pentru


realizarea unei investiii care s conduc la desfurarea de activiti de reciclare
sau de reutilizare mai bune sau mai eficiente, n comparaie cu un proces
convenional constituit din activiti de reutilizare i de reciclare, cu aceeai
capacitate, care ar fi realizat n absena ajutorului.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 35% din costurile eligibile.

178 n cazul n care un investitor intenioneaz s dezvolte att instalaii de producie, ct i reeaua de
distribuie, cele dou investiii vor fi tratate separat, fiecrei categorii aplicndu-i-se un set diferit de
reguli i intensiti.
179 RGECA nu specific forma sau durata mecanismului de recuperare, precizeaz numai obligativitatea
262

acestuia. n principiu, durata de aplicare a mecanismului de recuperare ar trebui s fie egal cu durata de
via a investiiei. Nu este exclus, ns, nici posibilitatea utilizrii mecanismului de recuperare pentru o
perioad mai redus.
Page

180 Conceptul se refer la investiii care aplic tehnologii noi i inovative, respectiv tehnologii noi i

netestate, a cror aplicare implic un risc tehnologic sau industrial.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale n cazul
ajutoarelor acordate ntreprinderilor mijlocii.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 15 puncte procentuale pentru


investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (a) din TFUE i cu 5 puncte procentuale pentru
investiiile situate n zone asistate care ndeplinesc condiiile prevzute la
articolul 107 alineatul (3) litera (c) din TFUE.

Intensitate maxim admis (% din costurile eligibile)


ntreprinderi ntreprinderi ntreprinderi
mari mijlocii mici
Zone asistate n temeiul
35+15 = 50 35+10+15 = 60 35+20+15 = 70
art. 107 (3) a) din TFUE
Zone asistate n temeiul
35+5 = 40 35+10+5 = 50 35+20+5 = 60
art. 107 (3) c) din TFUE

Ajutoarele pentru investiii legate de reciclarea i reutilizarea propriilor deeuri


ale beneficiarului nu sunt exceptate de la obligaia de notificare.

Pragul de notificare este de 15 milioane euro/ntreprindere/proiect.

17.13. AJUTOARELE PENTRU INVESTIII N INFRASTRUCTURA


ENERGETIC:

Ajutoarele se acord pentru infrastructura energetic situat n zone asistate.

Costurile eligibile sunt costurile de investiii.

Valoarea ajutorului nu trebuie s depeasc diferena dintre costurile eligibile i


profitul din exploatare aferent investiiei 181. Profitul din exploatare se deduce din
costurile eligibile ex ante sau prin intermediul unui mecanism de recuperare.

Ajutoarele pentru investiii n proiecte privind depozitarea energiei electrice i a


gazului i n infrastructura petrolier nu sunt exceptate de la obligaia de
notificare.
263

Pragul de notificare este de 50 milioane euro/ntreprindere/proiect.


Page

181Diferena se calculeaz, n principiu, pentru ntreaga durat de via a investiiei. De referin, din
acest punct de vedere, este durata contabil de amortizare a investiiei.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
17.14. AJUTOARELE PENTRU STUDII DE MEDIU:

Se pot acorda ajutoarele pentru studii, inclusiv pentru audituri energetice, legate
direct de investiiile de mediu, acestea fiind i costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru


studiile realizate n numele ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale
pentru studiile realizate n numele ntreprinderilor mijlocii.

Nu se acord ajutoare ntreprinderilor mari pentru auditurile energetice


efectuate n temeiul articolului 8 alineatul (4) din Directiva 2012/27/UE, cu
excepia cazului n care auditul energetic este efectuat n plus fa de auditul
energetic obligatoriu n temeiul directivei respective.

264
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
18. AJUTOARELE DE STAT DESTINATE REPARRII DAUNELOR
PROVOCATE DE ANUMITE DEZASTRE NATURALE:

Schemele de ajutoare destinate reparrii daunelor provocate de cutremure, de


avalane, de alunecri de teren, de inundaii, de tornade, de uragane, de erupii
vulcanice i de incendii necontrolate de origine natural sunt compatibile cu
Piaa intern dac:

a) autoritile publice competente ale unui Stat Membru au recunoscut oficial


natura evenimentului ca fiind un dezastru natural;
(b) exist o legtur de cauzalitate direct ntre dezastrul natural i pagubele
suferite de ntreprinderea afectat.

Schemele de ajutoare legate de un anumit dezastru natural trebuie introduse n


termen de trei ani de la producerea evenimentului. Ajutoarele bazate pe acest tip
de schem se acord n termen de maxim patru ani de la producerea
evenimentului.

Costurile care decurg din daunele suferite ca urmare direct a dezastrelor


naturale, astfel cum au fost evaluate de un expert independent recunoscut de
autoritatea naional competent sau de o societate de asigurri reprezint
costurile eligibile.

Printre aceste daune se pot numra pagubele materiale suferite de active, de


exemplu cldirile, echipamentele, utilajele sau stocurile, precum i pierderile de
venituri din cauza suspendrii totale sau pariale a activitii pentru o perioad
de maximum ase luni de la producerea dezastrului.

Calcularea pagubelor materiale se bazeaz pe costurile reparaiei sau pe valoarea


economic pe care a avut-o activul afectat nainte de dezastru. Aceast valoare nu
depete costul reparaiei sau scderea valorii echitabile de pia provocat de
dezastru, adic diferena dintre valoarea bunului respectiv imediat nainte i
imediat dup producerea dezastrului.

Ajutoarele i orice alte pli primite pentru a compensa daunele, inclusiv plile
n baza polielor de asigurare, nu trebuie s depeasc 100% din costurile
eligibile.
265
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
19. AJUTOARELE PENTRU INFRASTRUCTURILE DE BAND LARG:

Costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) costurile de investiie pentru dezvoltarea unei infrastructuri pasive de band


larg;
(b) costurile de investiie ale lucrrilor de geniu civil legate de infrastructura de
band larg;
(c) costurile de investiie pentru dezvoltarea unor reele n band larg de baz;
(d) costurile de investiie pentru dezvoltarea reelelor de acces de generaie
urmtoare (next generation access NGA).

Investiiile se efectueaz n zone n care nu exist infrastructur din aceeai


categorie (fie band larg de baz, fie reea NGA) i n care este puin probabil ca
o astfel de infrastructur s fie dezvoltat n condiii comerciale n termen de trei
ani de la data publicrii msurii de ajutor planificate, lucru care este verificat i
printr-o consultare public deschis.

Up-grade-ul unei reele clasice de comunicaii n band larg, n vederea


convertirii acesteia ntr-o reea de acces de generaia urmtoare este i ea
eligibil pentru finanare, n condiiile n care zona poate fi considerat alb din
punctul de vedere al reelelor de tip NGA.

Ajutorul se aloc n baza unei proceduri de selecie concureniale deschise,


transparente i nediscriminatorii, care respect principiul neutralitii
tehnologice.

Operatorul reelei trebuie s ofere cel mai larg acces cu ridicata activ i pasiv
posibil, n condiii echitabile i nediscriminatorii, inclusiv degrupare fizic n
cazul reelelor NGA. Un astfel de acces cu ridicata trebuie s se acorde pentru o
perioad de cel puin apte ani, iar dreptul de acces la conducte sau la stlpi nu
trebuie s fie limitat n timp. n cazul ajutoarelor pentru construirea de conducte,
conductele trebuie s fie suficient de mari nct s deserveasc mai multe reele
de cablu i diferite topologii de reea.

Preul accesului cu ridicata trebuie s se bazeze pe principiile de tarifare stabilite


de autoritatea naional de reglementare i pe indicatorii de referin care
predomin n alte zone comparabile, mai competitive, din Statul Membru
respectiv sau din Uniune, innd seama de ajutorul primit de ctre operatorul
266

reelei. Autoritatea naional de reglementare este consultat att cu privire la


condiiile de acces, inclusiv tarifarea, ct i n caz de litigiu ntre solicitanii de
acces i operatorul infrastructurii care beneficiaz de subvenie.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Statele Membre instituie un mecanism de monitorizare i de recuperare n cazul
n care valoarea ajutorului acordat proiectului depete 10 milioane EUR.

Pragul de notificare este de 70 milioane euro costuri totale/proiect182.

267
Page

182Include toate costurile generate de proiect, att cele eligibile pentru acordarea ajutorului, ct i cele
ne-eligibile.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
20. AJUTOARELE DE STAT PENTRU CULTUR I PENTRU
CONSERVAREA PATRIMONIULUI:

20.1. AJUTOARELE DE STAT PENTRU CULTUR I PENTRU


CONSERVAREA PATRIMONIULUI:

Ajutoarele se acord pentru urmtoarele obiective i activiti culturale:

(a) muzee, arhive, biblioteci, centre sau spaii artistice i culturale, teatre, opere,
sli de concerte, alte organizaii care se ocup cu spectacole live, instituii care se
ocup cu patrimoniul filmografic i alte infrastructuri, organizaii i instituii
artistice i culturale similare;
(b) patrimoniul material, inclusiv toate formele mobile i imobile de patrimoniu
cultural, precum i siturile arheologice, monumentele, siturile i cldirile istorice;
patrimoniul natural legat de patrimoniul cultural sau dac este recunoscut n
mod oficial ca patrimoniu cultural sau natural de ctre autoritile competente
ale unui Stat Membru;
(c) patrimoniul imaterial sub toate formele lui, inclusiv obiceiurile populare i
artizanatul;
(d) evenimentele i spectacolele de art sau culturale, festivalurile, expoziiile i
alte activiti culturale similare;
(e) activitile de educaie cultural i artistic, precum i promovarea nelegerii
importanei pe care o au protejarea i promovarea diversitii formelor de
expresie cultural prin programe educaionale i de sporire a sensibilizrii
publicului, inclusiv cu utilizarea noilor tehnologii;
(f) activitile de scriere, editare, producie, distribuie, digitizare i publicare a
operelor muzicale i literare, inclusiv a traducerilor.

Ajutorul poate fi acordat sub form de:

(a) ajutoare pentru investiii, inclusiv ajutoare pentru construirea sau


modernizarea infrastructurii din domeniul culturii;
(b) ajutoare de exploatare.

n cazul ajutoarelor pentru investiii, costurile eligibile sunt costurile de


investiie n active corporale i necorporale, inclusiv:

(a) costurile pentru construirea, modernizarea, achiziionarea, conservarea sau


mbuntirea infrastructurii, n cazul n care cel puin 80% din capacitatea
268
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
anual a acesteia, n termeni de timp sau de spaiu, este utilizat n scopuri
culturale183;
(b) costurile cu achiziionarea, inclusiv leasingul, cesiunea sau relocarea fizic a
patrimoniului cultural;
(c) costurile cu protejarea, conservarea, restaurarea i reabilitarea patrimoniului
cultural material i imaterial, inclusiv costurile suplimentare aferente depozitrii
n condiii adecvate, instrumentelor speciale i materialelor, precum i costurile
cu documentarea, cercetarea, digitizarea i publicarea;
(d) costurile cu mbuntirea accesibilitii pentru public a patrimoniului
cultural, inclusiv costurile pentru digitizare i alte tehnologii noi, costurile cu
mbuntirea accesibilitii pentru persoanele cu nevoi speciale (n special
rampe i lifturi pentru persoanele cu handicap, indicaii n Braille i exponate
care pot fi atinse n muzee) i costurile cu promovarea diversitii culturale n
ceea ce privete prezentrile, programele i vizitatorii;
(e) costurile cu proiectele i activitile culturale, programele de cooperare i de
schimb i granturile, inclusiv costurile cu procedurile de selecie, costurile cu
promovarea i costurile suportate direct ca urmare a proiectului.

n cazul ajutoarelor de exploatare, costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) costurile instituiei culturale sau ale sitului de patrimoniu legate de activiti
continue sau periodice, inclusiv expoziii, spectacole, evenimente i activiti
culturale similare, care se desfoar n cursul activitii obinuite;
(b) costurile aferente activitilor de educaie cultural i artistic, precum i ale
promovrii nelegerii importanei pe care o au protejarea i promovarea
diversitii formelor de expresie cultural prin programe educaionale i de
sporire a sensibilizrii publicului, inclusiv cu utilizarea noilor tehnologii;
(c) costurile aferente mbuntirii accesului public la instituiile culturale sau la
siturile de patrimoniu i la activiti, inclusiv costurile digitizrii i ale utilizrii
noilor tehnologii, precum i costurile de mbuntire a accesibilitii pentru
persoanele cu handicap;
(d) costurile de exploatare direct legate de proiectul sau de activitatea cultural,
cum ar fi nchirierea sau utilizarea n sistem de leasing a unor proprieti i
locaii culturale, cheltuielile de cltorie, materialele i furniturile direct legate de
proiectul sau de activitatea cultural, structurile arhitectonice pentru expoziii i
instalaiile de scen, mprumutarea, leasing-ul i amortizarea instrumentelor, a

183De exemplu, n cazul unui muzeu care gzduiete un magazin de suveniruri sau o cafenea, relevant va fi
criteriul suprafeei puse la dispoziie pentru derularea celor dou activiti comerciale, raportat la totalul
269

suprafeei muzeului. n cazul unei sli de concerte utilizate i pentru organizarea de conferine, este
recomandabil s se ia n considerare criteriul timpului n care infrastructura este utilizat pentru
Page

derularea conferinelor, raportat la totalul timpului de funcionare al slii de concerte.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
programelor informatice i a echipamentelor, costurile pentru drepturi de acces
la lucrri protejate de drepturi de autor i la alte coninuturi conexe protejate de
drepturi de proprietate intelectual, costurile pentru promovare i costurile
suportate direct ca urmare a proiectului sau a activitii; costurile de amortizare
i costurile de finanare sunt eligibile doar n cazul n care nu au fost acoperite de
ajutoare pentru investiii;
(e) costurile aferente personalului care lucreaz pentru instituia cultural sau
situl de patrimoniu sau pentru un proiect;
(f) costurile serviciilor de consultan i de sprijin furnizate de consultani
externi i de furnizori de servicii, suportate direct ca urmare a proiectului.

n cazul ajutoarelor pentru investiii, valoarea ajutoarelor nu trebuie s


depeasc diferena dintre costurile eligibile i profitul din exploatare aferent
investiiei184. Profitul din exploatare se deduce din costurile eligibile ex ante, pe
baza unor estimri rezonabile, sau prin intermediul unui mecanism de
recuperare.

Operatorul infrastructurii are dreptul de a pstra un profit rezonabil pe durata


perioadei relevante.

n cazul ajutorului de exploatare, valoarea ajutorului nu trebuie s depeasc


ceea ce este necesar pentru acoperirea pierderilor din exploatare i a unui profit
rezonabil pe durata perioadei relevante. Acest lucru se asigur ex ante, pe baza
unor estimri rezonabile, sau prin intermediul unui mecanism de recuperare.

Pentru ajutoarele care nu depesc 1 milion EUR, valoarea maxim a ajutorului


poate fi stabilit, ca alternativ la metoda menionate anterior, la 80% din
costurile eligibile.

n cazul publicrii de opere muzicale i literare185, valoarea maxim a ajutorului


nu depete nici diferena dintre costurile eligibile i veniturile actualizate ale
proiectului, nici 70% din costurile eligibile. Veniturile se deduc din costurile
eligibile fie ex ante, fie prin intermediul unui mecanism de recuperare.

Costurile eligibile sunt costurile aferente publicrii de opere muzicale i literare,


inclusiv onorariile autorilor (costurile aferente drepturilor de autor), onorariile

184 Prevederea din Regulamentul nr. 651/2014 se refer doar la cazul n care deintorul infrastructurii
este identic cu administratorul acesteia. n cazul n care deintorul infrastructurii difer de
270

administratorul acesteia, prevederea se va aplica doar deintorului. n acest caz, referirea la profitul din
exploatare aferent investiiei se refer la veniturile nregistrate de deintorul infrastructurii din
nchirierea acesteia unui ter administrator.
Page

185 Activitile de scriere, editare, producie, distribuie, digitizare i publicare a operelor muzicale i

literare, inclusiv a traducerilor.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
traductorilor, onorariile redactorilor, alte costuri de editare (corectare
tipografic, corectare a textelor, revizuire), costurile de punere n pagin i de
pretiprire i costurile de tiprire sau de publicare electronic.

Nu pot fi acordate n baza acestui tip de ajutor finanri pentru ziare i reviste,
publicate fie n format tiprit, fie n format electronic.

Pragul de notificare corespunztor ajutorului pentru investiii este de 100


milioane euro/proiect., iar cel corespunztor ajutorului pentru exploatare este de
50 milioane euro/proiect.

20.2. AJUTOARELE PENTRU OPERELE AUDIOVIZUALE:

Ajutoarele trebuie s sprijine un produs cultural. Pentru a se evita erorile


evidente n ceea ce privete calificarea unui produs drept produs cultural, fiecare
Stat Membru stabilete proceduri eficace, cum ar fi selecionarea propunerilor de
ctre una sau mai multe persoane nsrcinate cu aceast selecionare sau
verificarea pe baza unei liste de criterii culturale prestabilite.

Ajutoarele pot fi acordate sub form de:

(a) ajutoare pentru producia de opere audiovizuale;


(b) ajutoare pentru preproducie; i
(c) ajutoare pentru distribuie.

n cazul n care un Stat Membru condiioneaz acordarea ajutoarelor de


ndeplinirea unor obligaii de teritorializare a cheltuielilor, schemele de ajutoare
pentru producia de opere audiovizuale pot:

(a) fie s impun ca pn la 160% din ajutorul acordat produciei unei anumite
opere audiovizuale s fie cheltuit pe teritoriul Statului Membru care acord
ajutorul; fie
(b) s calculeze ajutorul acordat pentru producia unei anumite opere
audiovizuale ca procent din cheltuielile aferente activitilor de producie din
Statul Membru care acord ajutorul, de regul, n cazul schemelor de ajutoare
sub form de stimulente fiscale.

n ambele cazuri, dac un Stat Membru impune existena unui nivel minim de
activitate de producie pe teritoriul n cauz pentru ca proiectele s fie eligibile
271

pentru primirea de ajutoare, acel nivel nu trebuie s depeasc 50% din bugetul
total al produciei.
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n plus, cheltuielile maxime care fac obiectul obligaiilor de teritorializare a
cheltuielilor nu trebuie s depeasc n niciun caz 80% din bugetul total al
produciei.

Costurile eligibile sunt urmtoarele:

(a) n cazul ajutoarelor pentru producie: costurile totale aferente produciei de


opere audiovizuale, inclusiv costurile aferente mbuntirii accesibilitii pentru
persoanele cu handicap;
(b) n cazul ajutoarelor pentru preproducie: costurile aferente scrierii de
scenarii i realizrii operelor audiovizuale;
(c) n cazul ajutoarelor pentru distribuie: costurile cu distribuia i promovarea
operelor audiovizuale.

Intensitatea ajutorului pentru producia de opere audiovizuale nu depete


50% din costurile eligibile.

Intensitatea ajutorului poate fi sporit astfel:

(a) pn la 60% din costurile eligibile pentru produciile transfrontaliere


finanate de mai mult de un Stat Membru i care implic productori din mai
mult de un Stat Membru;
(b) pn la 100% din costurile eligibile pentru operele audiovizuale greu de
realizat i coproduciile n care sunt implicate ri de pe lista Comitetului de
asisten pentru dezvoltare (CAD) a OCDE.

Intensitatea ajutorului pentru activitile de preproducie nu depete 100%


din costurile eligibile. n cazul n care scenariul sau proiectul rezultat se
transpune ntr-o oper audiovizual, cum ar fi un film, costurile de preproducie
sunt incluse n bugetul global i luate n considerare atunci cnd se calculeaz
intensitatea ajutorului.

Intensitatea ajutorului pentru distribuie este aceeai cu intensitatea ajutorului


pentru producie.

Ajutoarele nu sunt rezervate unor activiti specifice de producie sau unor pri
individuale din lanul valoric de producie. Ajutoarele pentru infrastructura
studiourilor de filmare nu sunt eligibile pentru finanare n cadrul acestei
categorii de ajutoare.
272
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Ajutoarele nu sunt rezervate exclusiv cetenilor statului respectiv, iar
beneficiarii nu sunt obligai s aib statut de ntreprindere nfiinat n temeiul
dreptului comercial naional.

Pragul de notificare este de 50 milioane euro/schem/an.

273
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
21. AJUTOARELE DE STAT PENTRU INFRASTRUCTURILE SPORTIVE I
PENTRU INFRASTRUCTURILE DE AGREMENT MULTIFUNCIONALE:

Ajutoarele pentru infrastructurile sportive i pentru infrastructurile de agrement


multifuncionale sunt compatibile cu Piaa intern dac:

Infrastructura sportiv nu este rezervat unui singur utilizator din mediul


sportiv profesionist. Utilizarea infrastructurii sportive de ctre ali utilizatori
profesioniti sau neprofesioniti reprezint, anual, cel puin 20% din capacitate,
n termeni de timp de utilizare. n cazul n care infrastructura este folosit de mai
muli utilizatori simultan, se calculeaz fraciunile de timp corespunztoare
utilizrii capacitii respective.

Infrastructurile de agrement multifuncionale constau n instalaii de agrement


cu caracter multifuncional, care ofer, n special, servicii culturale i de
agrement, cu excepia parcurilor de distracii i a instalaiilor hoteliere.

Accesul la infrastructurile sportive i la infrastructurile de agrement


multifuncionale este deschis pentru mai muli utilizatori i se acord pe baz
transparent i nediscriminatorie. ntreprinderile care au finanat cel puin 30%
din costurile de investiii corespunztoare infrastructurii pot beneficia de un
acces preferenial la infrastructura respectiv, n condiii mai favorabile, ns
doar dac aceste condiii sunt fcute publice.

n cazul n care infrastructura sportiv este folosit de cluburi sportive


profesioniste, Statele Membre se asigur c sunt fcute publice condiiile tarifare
pentru utilizarea infrastructurii.

Orice concesiune sau alt tip de contract prin care un ter este nsrcinat cu
construirea, modernizarea i/sau exploatarea infrastructurii sportive sau a
infrastructurii de agrement multifuncionale se atribuie n mod deschis,
transparent i nediscriminatoriu, inndu-se seama n mod corespunztor de
normele aplicabile n materie de achiziii publice.

Ajutoarele pot fi acordate sub form de:

(a) ajutoare pentru investiii, inclusiv ajutoare pentru construirea sau


modernizarea infrastructurii sportive sau a infrastructurii de agrement
multifuncionale;
274

(b) ajutoare de exploatare pentru infrastructura sportiv.


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
n cazul ajutoarelor pentru investiii destinate infrastructurilor sportive i
infrastructurilor de agrement multifuncionale, costurile eligibile sunt costurile
de investiie n active corporale i necorporale.

n cazul ajutoarelor de exploatare pentru infrastructura sportiv, costurile


eligibile sunt costurile de exploatare corespunztoare furnizrii de servicii de
ctre infrastructur. Printre aceste costuri de exploatare se numr costuri
precum costurile cu personalul, materialele, serviciile contractate, comunicaiile,
energia, ntreinerea, chiria, gestionarea etc., ns sunt excluse costurile de
amortizare i costurile de finanare n cazul n care acestea au fost acoperite de
ajutorul pentru investiii.

n cazul ajutoarelor pentru investiii destinate infrastructurilor sportive i


infrastructurilor de agrement multifuncionale, valoarea ajutoarelor nu trebuie
s depeasc diferena dintre costurile eligibile i profitul din exploatare aferent
investiiei. Profitul din exploatare se deduce din costurile eligibile ex ante, pe
baza unor estimri rezonabile, sau prin intermediul unui mecanism de
recuperare.

n cazul ajutoarelor de exploatare pentru infrastructurile sportive, valoarea


ajutoarelor nu trebuie s depeasc pierderile din exploatare pe perioada
relevant. Acest lucru se asigur ex ante, pe baza unor estimri rezonabile, sau
prin intermediul unui mecanism de recuperare.

Pentru ajutoarele care nu depesc 1 milion euro, valoarea maxim a ajutorului


poate fi stabilit, ca alternativ la metodele menionate anterior, la 80% din
costurile eligibile.

Pragul de notificare aferent ajutorului pentru investiii este de 15 milioane euro


sau costuri investiionale totale care depesc 50 milioane euro/proiect, iar cel
aferent ajutorului pentru exploatare este de 2 milioane euro/infrastructur/an. 275
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
22. AJUTOARELE DE STAT PENTRU INVESTIII N INFRASTRUCTURILE
LOCALE:

Pot fi acordate finanri pentru construirea sau modernizarea infrastructurilor


locale care contribuie, la nivel local, la mbuntirea mediului de afaceri i de
consum i la modernizarea i dezvoltarea bazei industriale.

Menionm c activiti implicnd construcia i ntreinerea lucrrilor publice, a


pistelor de biciclete, spaiilor verzi, trotuarelor i zonelor de oprire i parcare
gratuite constituie activiti non-economice, fapt confirmat de Comisia
European prin decizia adoptat n cazul SA.36346 (Decizia GRW), cu condiia
ca niciuna dintre aceste infrastructuri s nu fie dedicat unui anumit utilizator (n
acest caz, construcia respectivei infrastructuri intr sub incidena regulilor de
ajutor de stat.

De asemenea, n anumite cazuri, derularea de investiii n infrastructurile locale


nu implic acordarea de ajutoare de stat. Din acest punct de vedere, Decizia GRW
ofer o serie de clarificri relevante.

Nu se aplic aceste prevederi infrastructurilor aeroportuare sau portuare i nici


infrastructurilor pentru care exist legislaie specific (ex. mediu). De asemenea,
infrastructurile dedicate unei ntreprinderi specifice nu sunt exceptate de la
obligaia de notificare.

Trebuie notat faptul c beneficiari de ajutor de stat pot fi i instituiile publice de


nivel local sau consoriile acestora.

Pentru ca ajutorul s fie compatibil, este necesar ca infrastructura s fie pus la


dispoziia utilizatorilor interesai n mod deschis, transparent i
nediscriminatoriu. Preul perceput pentru utilizarea infrastructurii sau pentru
vnzarea acesteia trebuie s corespund preului pieei.

Orice concesiune sau alt tip de contract prin care un ter este nsrcinat cu
exploatarea infrastructurii se atribuie n mod deschis, transparent i
nediscriminatoriu, inndu-se seama n mod corespunztor de normele aplicabile
n materie de achiziii publice.

Costurile eligibile sunt costurile de investiii n active corporale i necorporale.


Costurile operaionale nu se finaneaz prin ajutorul de stat pentru investiiile n
276

infrastructurile locale exceptat de la obligaia de notificare.


Page

Achiziia terenului nu este eligibil pentru acordarea acestei categorii de ajutor.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Valoarea ajutorului nu trebuie s depeasc diferena dintre costurile eligibile i
profitul din exploatare aferent investiiei186. Profitul din exploatare se deduce din
costurile eligibile ex-ante, pe baza unor estimri rezonabile sau prin intermediul
unui mecanism de recuperare.

Pragul de notificare este de 10 milioane euro sau costuri totale care depesc
20 milioane euro/infrastructur.

22.1. DECIZIA GRW:

Trebuie precizat faptul c, urmare notificrii de ctre autoritile germane, n


anul 2002, a unei prime form a msurii, Comisia European a concluzionat c
dezvoltarea i revitalizarea terenurilor n scopul dezvoltrii, ulterioare, de
infrastructur industrial sau comercial, nu constituie o activitate economic,
iar finanarea oferit de autoritile publice locale pentru derularea unor astfel
de activiti nu implic acordarea de ajutoare de stat n favoarea deintorului
terenului.

Dei natura msurii nu s-a modificat, urmare jurisprudenei recente187,


autoritile germane au decis s re-notifice msura ctre Comisia European
pentru obinerea certitudinii juridice.

Concret, att vechea, ct i noua msur vizeaz acordarea de finanare public,


n vederea dezvoltrii i revitalizrii terenurilor de ctre autoritile publice
locale, n scopul utilizrii lor ulterioare pentru realizarea de infrastructur
industrial i comercial. Ulterior revitalizrii terenurilor, acestea sunt vndute
unor teri beneficiari.

Beneficiarii direci ai finanrii sunt organismele responsabile pentru


implementarea proiectelor selectate de ctre autoritile centrale pentru
finanare (autoriti publice locale, organizaii non-profit sau asocieri de
municipaliti/organizaii non-profit cu ntreprinderi deinute, n majoritate, de
autoritile locale sau organizaii non-profit). De cele mai multe ori, beneficiarii
direci ai finanrii sunt i proprietarii terenurilor. n cazul n care organismele
responsabile pentru implementarea proiectelor nu dein terenurile respective,
este obligatorie ncheierea unor nelegeri ntre pri care s confere
organismelor responsabile dreptul de a achiziiona sau utiliza, ulterior derulrii
lucrrilor, terenurile reabilitate. Eventualele profituri vor fi nregistrate de ctre
organismele responsabile i se recupereaz.
277
Page

186 Considerat pe ntreaga durat de via a investiiei.


187 Cazul Leipzig-Halle GmbH v Commission.

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Organismele responsabile ncredineaz derularea lucrrilor unor dezvoltatori
selectai prin procedur de licitaie deschis, transparent i nediscriminatorie.

Finanarea, acordat sub form de subvenie, acoper un procent de 60 - 90% din


costul activitilor eligibile pentru finanare, respectiv:

pregtirea terenului pentru construcia ulterioar de infrastructur;


realizarea de lucrri de infrastructur stradal, iluminat stradal, bariere anti-
zgomot, amenajare peisagistic;
conectarea terenului la reeaua principal de ap, electricitate, gaz i
canalizare;
derularea de lucrri de protecie a mediului i de decontaminare, cu condiia
respectrii principiului poluatorul pltete;
ndeprtarea construciilor existente pe vechile amenajri industriale i
comerciale (vechi fabrici, cldiri militare sau instalaii de alimentare).

n cadrul msurii nu se acord finanare pentru dezvoltarea unei zone conform


cerinelor unor ntreprinderi identificate anterior.

Evaluarea Comisiei Europene s-a derulat la urmtoarele nivele:

a. la nivelul organismelor responsabile pentru implementarea proiectelor:

a.1. cazul terenurilor dezvoltate de ctre autoritile locale:

Msura vizeaz acordarea de fonduri pentru dezvoltarea, decontaminarea (cu


respectarea principiului poluatorul pltete) i revitalizarea terenului care va fi
utilizat, ulterior, pentru dezvoltarea de infrastructuri industriale sau comerciale
de interes local. Msura nu finaneaz finanarea de contrucii sau cldiri sau
orice alt tip de structuri i nici managementul sau administrarea
terenurilor/cldirilor, ci doar pregtirea terenului pentru construcia, ulterioar,
de infrastructur i asigurarea conectrii terenului la diverse tipuri de reele de
utiliti (ap, gaz, canalizare, electricitate) sau reele de transport (rutiere sau
feroviare).

Comisia a considerat c derularea lucrrilor anterior menionate este inclus n


obligaia statului de a aciona, n calitatea sa de autoritate public, n vederea
ducerii la ndeplinire a unor planuri de dezvoltare locale sau regionale i, n
consecin, nu poate fi considerat ca reprezentnd o activitate economic.
278
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
Mai mult, beneficiarii finanrii sunt autoritile publice locale, iar transferul de
fonduri de la autoritile publice centrale la cele locale a fost considerat ca un
transfer de fonduri bugetare ntre autoritile naionale.

n consecin, Comisia European nu a identificat acordarea de ajutoare de stat la


acest nivel.

a.2. cazul terenurilor dezvoltate de ctre alte entiti:

n acest caz, msura nu mai poate fi considerat ca reprezentnd un transfer de


fonduri ntre autoritile statului. Cu toate acestea, dat fiind faptul c organismele
responsabile pentru implementarea proiectelor au obligaia restituirii
eventualelor profituri, se elimin posibilitatea acordrii de ajutoare de stat n
beneficiul acestor entiti.

a.3. cazul terenurilor care nu sunt n proprietatea organismelor


responsabile:

n acest caz, obligaia asumat de proprietarii terenurilor de a transfera orice


avantaj economic ctre organismele responsabile, inclusiv cel care rezult din
creterea valorii terenurilor ca urmare a reabilitrii i dezvoltrii acestuia,
elimin orice posibilitate de acordare a unui ajutor de stat n beneficiul
proprietarilor.

b. la nivelul dezvoltatorilor:

Deoarece dezvoltatorii sunt selectai prin procedur de licitaie deschis,


transparent i nediscriminatorie, nu exist suspiciunea acordrii unor ajutoare
de stat n beneficiul acestora.

b. la nivelul entitilor care achiziioneaz terenurile reabilitate:

Deoarece terenul este vndut prin procedur de licitaie deschis, transparent i


nediscriminatorie, nu exist suspiciunea acordrii unor ajutoare de stat n
beneficiul acestora.
279
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
BIBLIOGRAFIE

1. Tratatul privind Funcionarea Uniunii Europene (versiunea consolidat),


publicat Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 83 din 30.03.2010;
2. Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de
aplicare a articolului 93 din Tratatul CE, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. L 83/1 din 27.03.1999, cu modificrile i completrile ulterioare;
3. Regulamentul (UE) nr. 734/2013 al Consiliului din 22 iulie 2013 de
modificare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999 de stabilire a normelor de
aplicare a articolului 93 din Tratatul CE, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. L 204 din 31.07.2013;
4. Regulamentul (CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21 aprilie 2004 de punere
n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a
normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE, publicat n Jurnalul Oficial
al Uniunii Europene nr. L 140 din 30.04.2004, cu modificrile i completrile
ulterioare;
5. Regulamentul (CE) nr. 271/2008 al Comisiei de modificare a
Regulamentului (CE) nr. 794/2004 de punere n aplicare a Regulamentului (CE)
nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a art. 93 din
Tratatul CE, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 82 din 25.03.2008;
6. Regulamentul (CE) nr. 994/98 al Consiliului din 7 mai 1998 de aplicare a
articolelor 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene anumitor
categorii de ajutoare de stat orizontale, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. L 142 din 14.05.1998, cu modificrile i completrile ulterioare;
7. Regulamentul (UE) nr. 733/2013 de modificare a Regulamentului (CE) nr.
994/98 de aplicare a art. 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii
Europene anumitor categorii de ajutoare de stat orizontale, publicat n Jurnalul
Oficial al Uniunii Europene nr. L 204 din 31.07.2013;
8. Comunicarea Comisiei Europene din 27.09.2005 privind modalitile
de transmitere electronic a notificrilor ajutoarelor de stat, inclusiv adresele,
precum i dispoziiile necesare pentru asigurarea proteciei informaiilor
confideniale, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 237 din
27.09.2005;
9. Comunicarea Comisiei din 22.05.2002 privind stabilirea regulilor
aplicabile pentru evaluarea ajutorului de stat ilegal, publicat n Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene nr. C 119 din 22.05.2002;
10. Comunicarea Comisiei din 15.11.2007 pentru o punere n aplicare
eficient a deciziilor Comisiei de obligare a Statelor Membre s recupereze
ajutorul de stat ilegal i incompatibil, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
280

Europene nr. C 272 din 15.11.2007;


Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
11. Comunicarea Comisiei privind revizuirea metodei de stabilire a
ratelor de referin i de scont, publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. C 14 din 2008;
12. Recomandarea Comisiei din 6 mai 2003 privind definiia ntreprinderilor
mici i mijlocii, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 124 din
20.05.2003;
13. Comunicarea Comisiei din 29.04.2009 privind o procedur simplificat
de tratare a anumitor tipuri de ajutoare de stat, publicat n Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene nr. C 136 din 16.06.2009;
14. Directiva Comisiei din 16.11.2006 privind transparena relaiilor
financiare dintre autoritile publice i ntreprinderile publice, precum i
transparena financiar n cadrul anumitor ntreprinderi, publicat n Jurnalul
Oficial al Uniunii Europene nr. L 312 din 29.11.2005;
15. Comunicarea Comisiei privind elementele de ajutor de stat n
vnzrile de terenuri i cldiri de ctre autoritile publice, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 209 din 10.07.1997;
16. Proiectul de Comunicare a Comisiei privind noiunea de ajutor de stat
n temeiul articolului 107(1) din TFUE;
17. Regulamentul (CE) nr. 800/2008 al Comisiei din 6 august 2008 de
declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu piaa comun n
aplicarea articolelor 87 i 88 din tratat (Regulament general de exceptare pe
categorii de ajutoare), publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 214
din 09.08.2008;
18. Regulamentul (UE) nr. 651/2014 din 17 iunie 2014 de declarare a
anumitor categorii de ajutoare compatibile cu piaa intern n aplicarea
articolelor 107 i 108 din tratat, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
nr. L 187 din 26.6.2014;
19. Regulamentul (CE) nr. 1998/2006 al Comisiei din 15 decembrie 2006
privind aplicarea articolelor 87 i 88 din tratat ajutoarelor de minimis, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 379 din 28.12.2006;
20. Regulamentul (UE) nr. 1407/2013 al Comisiei din 18 decembrie 2013
privind aplicarea articolelor 107 i 108 din Tratatul privind funcionarea Uniunii
Europene ajutoarelor de minimis, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
nr. L 352 din 24.12.2013;
21. Orientrile privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada
2014-2020, publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 209 din
23.07.2013;
22. Cadrul pentru ajutoarele de stat pentru cercetare, dezvoltare i
inovare, publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 198 din
281

27.06.2014;
23. Regulamentul (CE) nr. 723/2009 din 25 iunie 2009 privind cadrul
juridic comunitar aplicabil unui consoriu pentru o infrastructur european de
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
cercetare (ERIC), Publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 206 din
2009;
24. Orientrile privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului i
energie pentru perioada 2014-2020, publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. C 200 din 28.06.2014;
25. Orientrile privind ajutoarele de stat pentru promovarea
investiiilor de finanare de risc, publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene J.O. UE nr. C 19 din 22.01.2014;
26. Orientrile (CE) privind ajutoarele de stat pentru salvarea i
restructurarea ntreprinderilor nefinanciare aflate n dificultate, publicate
n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 249 din 31.07.2014;
27. Orientrile UE pentru aplicarea normelor privind ajutoarele de stat
n cazul dezvoltrii rapide a reelelor de comunicaii n band larg,
publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 25 din 26.01.2013;
28. Comunicarea Comisiei privind ajutoarele de stat pentru filme i alte
opere audiovizuale, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 332
din 15.11.2013;
29. Comunicarea Comisiei cu privire la aplicarea articolelor 87 i 88 din
Tratatul CE privind ajutoarele de stat sub form de garanii, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 155 din 20.06.2008;
30. Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor Uniunii Europene n
materie de ajutor de stat n cazul compensaiei acordate pentru prestarea unor
servicii de interes economic general, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. C 8 din 11.01.2012;
31. Decizia Comisiei din 20.12.2011 privind aplicarea art. 106 alin. (2) din
TFUE n cazul ajutoarelor de stat sub form de compensaii pentru obligaia de
serviciu public acordate anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat
prestarea unui serviciu de interes economic general, publicat n Jurnalul Oficial
al Uniunii Europene nr. L 7 din 11.01.2012;
32. Comunicarea Comisiei - Cadrul Uniunii Europene pentru ajutoarele de
stat sub forma compensaiilor pentru obligaia de serviciu public, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. C 8 din 11.01.2012;
33. Regulamentul (UE) nr. 360/2012 al Comisiei din 25.04.2012 privind
aplicarea art. 107 i 108 din TFUE n cazul ajutoarelor de minimis acordate
ntreprinderilor care presteaz servicii de interes economic general, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 114 din 26.04.2012;
34. Regulamentul (CE) nr. 1408/2013 privind aplicarea art. 107 i 108 din
TFUE ajutoarelor de minimis n sectorul produciei agricole, publicat n Jurnalul
Oficial al Uniunii Europene nr. L 352 din 24.12.2013;
282

35. Regulamentul (UE) nr. 717/2014 privind aplicarea art. 107 i 108 din
TFUE ajutoarelor de minimis n sectorul pescuitului i acvaculturii, publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 190 din 28.06.2014;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
36. Comunicarea Comisiei privind aplicarea, de la 1 august 2013, a
normelor privind ajutoarele de stat pentru msurile de sprijin n favoarea
bncilor n contextul crizei financiare, publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii
Europene nr. C 216 din 30.07.2013;
37. Document de lucru al serviciilor Comisiei - Metodologia comun de
evaluare a ajutoarelor de stat (2014)
38. Regulamentul (UE) nr. 1303/2013 al Parlamentului European i al
Consiliului din 17 decembrie 2013 de stabilire a unor dispoziii comune privind
Fondul european de dezvoltare regional, Fondul social european, Fondul de
coeziune, Fondul european agricol pentru dezvoltare rural i Fondul european
pentru pescuit i afaceri maritime, precum i de stabilire a unor dispoziii
generale privind Fondul european de dezvoltare regional, Fondul social
european, Fondul de coeziune i Fondul european pentru pescuit i afaceri
maritime i de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului,
publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 347din 20.12.2013;
39. Regulamentului (CE) nr. 1828/2006 de stabilire a normelor de punere
n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului de stabilire a
anumitor dispoziii generale privind Fondul european de dezvoltare regional,
Fondul social european i Fondul de coeziune i a Regulamentului (CE) nr.
1080/2006 al Consiliului privind Fondul european de dezvoltare regional,
publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 371/1 din 27.12.2006;
40. Regulamentul (UE) nr. 1299/2013 al Parlamentului European i al
Consiliului din 17 decembrie 2013 privind dispoziii specifice pentru sprijinul
din partea Fondului european de dezvoltare regional pentru obiectivul de
cooperare teritorial european, publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
nr. L 347 din 20.12.2013;
41. Regulamentul (UE) nr. 832/2010 al Comisiei din 17 septembrie 2010 de
modificare a Regulamentului (CE) nr. 1828/2006 de stabilire a normelor de
punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului de
stabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul european de dezvoltare
regional, Fondul social european i Fondul de coeziune i a Regulamentului (CE)
nr. 1080/2006 al Consiliului privind Fondul european de dezvoltare regional;
42. Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European i al
Consiliului din 5 iulie 2006 privind Fondul European de Dezvoltare Regional i
de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1783/1999, publicat n Jurnalul Oficial al
Uniunii Europene nr. L 210 din 31.07.2006;
43. Regulamentul (CE) nr. 1084/2006 al Consiliului din 11 iulie 2006 de
creare a Fondului de coeziune i de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1164/94,
publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 210 din 31.07.2006;
283

44. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 117/2006 privind procedurile


naionale n domeniul ajutorului de stat, aprobat prin Legea nr. 137/2007,
publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 1042 din 28.12.2006;
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
45. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile
naionale n domeniul ajutorului de stat, publicat n Monitorul Oficial nr. 893 din
09.12.2014, cu modificrile i completrile ulterioare;
46. Regulamentul privind procedurile de monitorizare a ajutoarelor de
stat aprobat prin Ordinul Preedintelui Consiliului Concurenei nr. 175/2007 i
publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 436 din 28.06.2007;
47. Ordinul nr. 1133 din 11 aprilie 2008 privind aprobarea Normelor
metodologice pentru aplicarea de ctre Ministerul Economiei i Finanelor
a prevederilor art. 18 din Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 117/2006
privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 137/2007, publicat n Monitorul Oficial al
Romniei, Partea I, nr. 308 din 21 aprilie 2008;
48. Regulamentul privind transparena relaiilor financiare dintre
autoritile publice i ntreprinderile publice, precum i transparena financiar
n cadrul anumitor ntreprinderi, aprobat prin Ordinul Preedintelui Consiliului
Concurenei nr. 120/2004 i publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 525 din
data de 10.06.2004, cu modificrile i completrile ulterioare;
49. Legea nr. 346 din 14 iulie 2004 privind stimularea nfiinrii
ntreprinderilor mici i mijlocii;
50. Hotrrea de Guvern nr. 517 din 26 iunie 2014 privind intensitatea
maxim a ajutorului de stat regional n perioada 2014-2020 pentru investiii
iniiale, publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 479 din 28.06.2014;
51. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea
financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul
convergen;
52. Hotrrea Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a
cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele
operaionale;
53. Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea,
constatarea i sancionarea neregulilor aprute n obinerea i utilizarea
fondurilor europene i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora;
54. Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al
contraveniilor, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 180/2002, cu
modificrile i completrile ulterioare;
55. European State aid Law and Policy, second edition Conor Quigley, ed.
Hart Publishing, 2009;
56. EU Competition Law Wolfgang Mederer, Nicola Pesaresi i Marc Van Hoof,
editura Claeys and Casteels, 2008;
57. http://ec.europa.eu/competition/state_aid/legislation/legislation.html
284

58. http://www.ajutordestat.ro/?lang=ro#.
59. https://webgate.ec.europa.eu/cas/login?loginRequestId=ECAS_LR-2235204-
zIazzZzTGOb5ugQR8jZU1agzxPdmRNn1c4dbht6U7OuLHVqDzYxEGE16th7qSTz
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013
G8Ife4WIlcpLKG6RTR7EitspC-Jj71zxYb8yrWD2CDDs74Da-
yUflUIcSbRocnohQSnuZoDIe7ypaTCuxhEbQFwoDUKO
60. http://ec.europa.eu/competition/state_aid/register/
61. http://ec.europa.eu/competition/state_aid/modernisation/index_en.html
62. http://stateaidhub.eu/blogs/stateaiduncovered

285
Page

Creterea eficacitii aplicrii legislaiei Uniunii Europene n ceea ce privete ajutoarele de stat, prin formarea aplicat a
experilor implicai n gestionarea fondurilor europene, Cod SMIS 48106
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013