Proyecto Helados PDF

PROGRAMA DE APOYO A LAS ALIANZAS RURALES
PRODUCTIVAS DE LA SIERRA
ALIADOS
MEJORAMIENTO DE LA
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN
DE HELADOS DE CREMA DE LECHE
DE LA ASOCIACIN DE
PRODUCTORES LCTEOS VIDA
ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO
DE INGENIO, PROVINCIA DE
HUANCAYO, REGIN JUNN
REGIN: JUNN PER
CONSULTOR: ING. MIRYAN ROSA ALIAGA ROSADO
Noviembre 2011
1
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO 5
I. INFORMACIN GENERAL 16
1.1 Nombre del proyecto 16
1.2 Ubicacin y localizacin geogrfica (croquis de ubicacin) 16
1.3 Nmero de asociados en el proyecto 18
1.4 Organizacin referencial (de la que son miembros) 18
1.5 Descripcin del Negocio Rural 19
II. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO 20
2.1 Planteamiento de problema a resolver 20
2.2 rea de influencia y beneficiarios directos 20
III. DIAGNSTICO DEL PROYECTO 21
3.1 Anlisis de la situacin actual del negocio 21
3.2 Identificacin de posibles operadores o agentes de servicios 22
3.3 Definicin de problemas y sus causas 25
IV. ALTERNATIVAS 28
V. DESCRIPCIN DEL PROYECTO 29
5.1 Descripcin del Proyecto 29
5.2 Objetivos del Proyecto 31
5.3 Resultados del Proyecto 33
5.4. Descripcin Actividades 34
VI. ANLISIS DE MERCADO 36
6.1 Anlisis de la Demanda del Mercado y del Negocio 36
6.2 Anlisis de la Oferta del Mercado 38
6.3 Balance Oferta Demanda del Negocio 38
6.4 Planteamiento Tcnico de la Alternativas 40
41
6.5 Plan de Negocio
45
6.6 Plan de Marketing
46
6.7 Descripcin del flujo grama del negocio a implementar
47
6.8 Plan de Articulacin al mercado (contactos actuales y posibles
VII. ANLISIS DE BENEFICIO/COSTO 48
2
7.1 Anlisis de Costos 48
7.2 Anlisis de Beneficios 53
7.3 Anlisis de Rentabilidad del Negocio 60
VIII. PLAN DE EJECUCIN Y OPERACIN 61

8.1. Descripcin y Plan de implementacin del negocio 61
8.2 Plan de inversiones por fuente de cofinanciamiento 63
8.3 Plan de metas financieras 66
8.4 Plan de Operacin y mantenimiento 72
IX. VIABILIDAD DEL PROYECTO 74
9.1 Anlisis de Sensibilidad 74
9.2. Anlisis de Sostenibilidad 75
9.3. Impacto ambiental 75
76
9.4. Organizacin y Gestin
9.5 Sustentacin de la seleccin de Alternativa 77
9.6.Matriz de Marco Lgico para la Alternativa seleccionada 78
X. CONCLUSION y RECOMENDACIN 80
ANEXOS 81
3
RESUMEN DEL PROYECTO
4
RESUMEN EJECUTIVO
A. NOMBRE DEL PROYECTO:
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS

DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIN DE PRODUCTORES LCTEOS VIDA
ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO,
REGIN JUNN
B. NUMERO DE BENEFICIARIOS: 12 BENEFICIARIOS
C. OBJETIVO DEL PROYECTO:
Incrementar la capacidad de produccin y comercializacin de Helados de crema

de leche de la Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio.
D. BALANCE DEMANDA OFERTA ( DEMANDA INSATISFECHA)
En el cuadro siguiente se muestra la demanda anual insatisfecha de helado en el

rea de influencia del proyecto, y que es aproximadamente 50 mil kilogramos por
ao.
DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA

AOS
HELADO HELADO HELADO
2011 52,894 2,160 50,734

2012 53,387 2,268 51,119
2013 53,886 2,381 51,505
2014 54,390 2,500 51,889
2015 54,898 2,625 52,273
2016 55,412 2,757 52,655
Fuente: Elaboracin Propia.
5
DEMANDA INSATISFECHA DE HELADO
60.000
50.000
KG. DE HELADOS
40.000
30.000
20.000
10.000
-
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
AOS
OFERTA DEMANDA INSATISFECHA DEMANDA
Fuente: Elaboracin Propia
E. DESCRIPCION TECNICA DEL PROYECTO:
El proyecto es un negocio rural, que afronta problemas de baja capacidad de

produccin y comercializacin de helados de leche de la Asociacin de
Productores Vida Abundante de Ingenio.
El negocio de la Asociacin es elaborar productos lcteos (quesos, yogurth,

helados), adolecen de maquinarias y equipos que les permita estandarizar la
materia prima, optimizar el control de tiempo y temperatura, poseen escasos
conocimientos en el procesamiento de lcteos, limitada capacidad de gestin
comercial del mismo modo limitada capacidad para articularse al mercado.
En tal sentido a travs del proyecto se pretende mejorar sus activos adquiriendo
una descremadora, y una mquina para fabricar helados, capacitarlos y asistirlos
tcnicamente sacando el registro sanitario del queso, yogurt y helados, del mismo
modo identificar, establecer, registrar, monitorear y controlar cada etapa del
proceso productivo, a travs de la implementacin del Plan HACCP en el negocio,
y empoderarlos en capacidades de articulacin comercial y gestin empresarial.
6
F. COSTO TOTAL DEL PROYECTO POR FUENTES DE COFINANCIAMIENTO:
El costo total del proyecto es S/ 33,000 nuevos soles de los cuales el 70% sera el
aporte del Programa ALIADOS equivalente a S/ 23,100 y el 30% la contraparte de la
Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio, equivalente a S/
4,950 soles en efectivo y S/ 4,950 nuevos soles equivalente en activos.
INVERSION DEL PROYECTO POR FUENTES DE COFINANCIAMIENTO

Clasificador de
APORTE(En nuevos soles)

INVERSI
gastos
Precio ON
Unidad de Cantidad/
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unitari TOTAL Aliados( Otro
Medida Meta
o (S/.) (NUEVOS a) GOP s
SOLES) Efectiv
Activo
o
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE
ACTIVOS 23,760 13,860 4,950 4,950
1.1.- Descremadora elctrica 100
51 litros/hora unidad 1 3,000 3,000 3,000
51 1.2.- Heladera de 6 litros/ Bach. Unidad 1 15,810 15,810 10,860 4,950
51 1.3.- Heladera 4 litros/ Bach Unidad 1 4,950 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y
CAPACITACION 8,990 8,990
2.1.-Asistencia Tcnica
33 Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 1,450 4,350 4,350
2.2.- Consultora Implementacin
33 del HACCP Unidad 1 2,000 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente administrativo mes 12 220 2,640 2,640
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE
MERCADOS 250 250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250 1,565
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 33,000 23,100 4,950 4,950
COSTO TOTAL DEL PROYECTO EN % 100 70 15 15
Fuente: Elaboracin Propia en Funcin a Lineamientos del Programa.
7
G. BENEFICIOS DE PROYECTO
Las ganancias brutas anuales sin proyecto es S/. 22,320 nuevos soles por ao,
equivalente, como se observa en el siguiente cuadro.
GANANCIAS BRUTAS ANUALES SIN PROYECTO

GANANC
TOTAL TOTAL
CANTIDAD COSTO PRECIO IAS
COSTO INGRESO
DESTINO OBTENIDA UNITARIO VENTA BRUTAS
PRODUC BRUTO
(Kilogramos) (S/) (S/.) ANUALE
CION ANUAL
S
QUESO
FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400
QUESO
PASTEURIZAD
O 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 2,160 7.50 16,200 12.50 27,000 10,800
TOTAL 62,640 84,960 22,320
Fuente: Elaboracin Propia en Base a Produccin de Planta.
Las ganancias brutas anuales con proyecto sera S/. 27,720 nuevos soles por
ao. Ver cuadro siguiente.
GANANCIAS BRUTAS ANUALES CON PROYECTO

TOTAL
TOTAL GANANCI
CANTIDAD COSTO PRECIO DE
COSTO AS
DESTINO OBTENIDA UNITARIO VENTA INGRESO
PRODU MENSUAL
(Kilogramos) (S/) (S/.) MENSUA
CCION ES
L
QUESO
FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400
QUESO
PASTEURIZAD
O 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 3,240 7.50 24,300 12.50 40,500 16,200
TOTAL 70,740 98,460 27,720
8
H. PUNTO DE EQUILIBRIO:
PUNTO DE EQUILIBRIO DE PRODUCTOS LACTEOS

COSTOS FIJOS Y VARIABLES PUNTO DE EQUILIBRIO
RUBROS QUESO HELADO YOGURT QUESO HELADO YOGURT

COSTO VARIABLE 7.74 0.29 2.14
COSTO FIJO 0.61 0.11 0.36
116.00 155 204
COSTO UNITARIO 8.35 0.40 2.50
PRECIO DE VENTA 13.00 1.00 3.90
I. CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO:
El capital de trabajo requerido sin proyecto es de S/. 62,640 y con proyecto S/.
70,740, ver cuadros anteriores.
J. CAPITALIZACION DE UTILIDADES:
Los ingresos netos incrementales del proyecto es S/. 2,800. Anexo 3.
K. ANALISIS DE RENTABLIDAD FAMILIAR:

La rentabilidad familiar es de S/. 2,876 sin proyecto y con proyecto S/. 5,700.
L. RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL PROYECTO:
RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD

EVALUACION PRIVADO EVALUACION SOCIAL
INDICADOR ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2
TSD 10 10 10 10
VAN 42,062 21,655 25,663 15,214
TIR 40% 17% 29% 21%
B/C 1.19 1.13 1.13 1.12
PRI 0.4 0.7 0.7 0.7
Los resultados de la evaluacin del proyecto determinan que la alternativa 1

muestra los mejores indicadores de rentabilidad respecto a de la alternativa 2.
9
M. ORGANIGRAMA FUNCIONAL
A continuacin se detalla el organigrama propuesto para la Asociacin de

Productores.
ORGANIGRAMA DE LA ASOCIACION DE PRODUCTORES LCTEOS VIDA

ABUNDANTE DE INGENIO
10
N. PLAN DE IMPLEMENTACION
CRONOGRAMA DE INVERSION DEL PROYECTO
EJECUCION DEL PROYECTO

INVERSION
Unidad
Cantidad/ TOTAL
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
Meta (NUEVOS
Medida
SOLES)
1 2 3 TOTAL 4 5 6 TOTAL 7 8 9 TOTAL 10 11 12 TOTAL
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS 23,760
1.1.- Descremadora electrica 100 litros/hora unidad 1 3,000 3,000 3,000
1.2.- Heladera de 6 litros/bach Unidad 1 15,810 15,810 15,810
1.3.- Heladera 4 litros/ bach Unidad 1 4,950 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION 8,990
2.1.-Asistencia Tcnica Obtencion de Registro Sanitario Unidad 3 4,350 1,450 1,450 1,450 1,450 2,900
2.2.- Consultoria Implementacion del HACCP Unidad 1 2,000 1,000 1,000 2,000
2.3.-Asistente en gestin administrativa mes 12 2,640 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS 250
3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (NUEVOS SOLES) 33,000 23,980 1,220 2,670 27,870 1,670 1,670 220 3,560 470 220 220 910 220 220 220 660
Fuente: Elaboracin Propia en base a directivas del Programa Aliados.
En el cuadro anterior se muestra el cronograma de inversin en el ao de operaciones del proyecto, las inversiones se muestran en forma
mensual y trimestral. En el primer trimestre se invierte S/. 27,870 nuevos soles, en el segundo trimestre se invierte S/. 3,560 nuevos soles, en
el tercer trimestre S/. 910 nuevos soles y finalmente en el cuarto trimestre S/. 660 nuevos soles.
11
O. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION FISICA DEL PROYECTO
Unidad EJECUCION DEL PROYECTO

Cantidad/
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de MESES
Meta
Medida 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
1.1.- Descremadora elctrica 100 litros/hora unidad 1 1
1.2.- Heladera de 6 Kg/carga Unidad 1 1
1.3.- heladera de 4 Kg/carga Unidad 1 1
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
2.1.-Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 1 1 1
2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 0.5 0.5
2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
3.1.-Ferias Feria 1 1
TOTAL 20 4 2 3 2 2 1 2 1 1 1 1 1
En el cronograma de implementacin fsica del proyecto se detalla las metas en forma mensual que el proyecto tiene previsto ejecutar a los
largo del ao de operaciones, las metas en total son 20. La descripcin de actividades se muestra a continuacin.
12
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO
Mes Descripcin
0 Aprobacin del financiamiento
1 1. Proceso para la adquisicin de las maquinarias-
2. Adquisicin de descremadora y mquina de fabricacin de helados.
3. Contrato asistente tcnico administrativo.
2 1. Contrato consultor para implementacin de HACCP.
2. Informe de asistente tcnico administrativo.
3 1. Entrega de Plan de implementacin del HACCP (3 volmenes
programa de saneamiento e higiene, buenas prcticas de manufactura y
plan HACCP).
3. Contrato para trmite de registro sanitario.
4 1. Informe de avance de trmite de registro sanitario.
5 1. Entrega de tres registros sanitarios emitidos por DIGESA.
6 1. Informe de asistente tcnico administrativo.
7 1. Participacin en feria regional.
13
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. El proyecto Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de Helados de

crema de Leche de la Asociacin de Productos Lcteos de Vida Abundante Ingenio
del Distrito de Ingenio, Provincia de Ingenio de la Regin Junn, tiene como
objetivo incrementar la produccin y comercializacin de productos lcteos de la
Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante. Para alcanzar estos objetivos
tiene previsto desarrollar tres componentes: implementacin de activos, asistencia
tcnica, capacitacin y articulacin de mercados.
2. El monto total del proyecto asciende a S/. 33,000 (treinta y tres mil nuevos 00/100
nuevos soles), de los cuales el 70% ascendente a S/. 23,100 (veintitrs mil cien
00/100 nuevos soles), aportar el programa Aliados y el 30% es la contraparte del
proyecto que asume el GOP, quienes aportarn en efectivo S/. 4, 950 (cuatro mil
novecientos cincuenta 00/100 nuevos soles) y 4,950 (cuatro mil novecientos
cincuenta 00/100 nuevos soles) valorizado en activos.
3. El anlisis de rentabilidad muestra que la alternativa 1 es la elegida y sus

indicadores econmicos son VAN 42,062, TIR 40%, y B/C 1.13, los indicadores
sealados demuestran que el proyecto es rentable.
4. El anlisis de sensibilidad muestra que la alternativa 1 puede soportar disminucin

de precios de hasta 10%.
5. La alternativa 1, es tcnicamente factibles y econmicamente rentable, involucra la

adquisicin de una descremadora de 100 litros por hora, una mquina de helados
de 6 Kgr por carga, se implementar el Plan HACCP del negocio, se tramitarn el
registro sanitario para queso pasteurizado, yogurt y helado, apoyara con un
asistente tcnico administrativo y participar en ferias.
RECOMENDACIN
Declarar la viabilidad del proyecto para financiar las actividades previstas.
14
MARCO LOGICO DE LA ALTERNATIVA SELECCIONADA DEL PROYECTO
RESUMEN DEL OBJETIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
FIN: Incremento de 25% de ingresos econmicos de socios al segundo Lnea de Base. Estabilidad econmica del Pas.
Mayor nivel de ingresos de los Socios de la ao de ejecucin del proyecto Informes estadsticos del INEI. Se mantiene demanda de productos lcteos
Asociacin de Productores Lcteos Vida Evaluacin post del Programa ALIADOS en mercado local, regional y nacional.
Abundante de Ingenio. Los asociados trabajan en equipo.
PROPOSITO: 12 asociados beneficiarios del proyecto incrementan la produccin y Documentos de implementacin de plan Se incrementa produccin de leche.
Incrementar la capacidad de produccin y comercializacin de helados de leche lcteos de 6 Kg/ da a 9 HACCP. Los beneficiarios implementan su plan
comercializacin de Helados de crema de leche Kg/da, al segundo ao de ejecucin del proyecto. Boletas de ventas. HACCP.
de la Asociacin de Productores Lcteos Vida Pecosas de ingreso y salida de almacn Se emite boletas de venta.
Abundante de Ingenio.
COMPONENTES Resuelven 50% de deficiencias de activos de la asociacin. Lnea de base. Fabricantes de maquinarias y equipos
1. Implementacin de Activos Las maquinarias adquiridas de buena calidad, el material en contacto Documentos de implementacin de plan comprometidos con la salud de
directo con el alimento de acero inoxidable. HACCP. consumidores.
Inspeccin tcnica especializada.
2. Asistencia Tcnica y Capacitacin El 100% de los asociados implementan su plan HACCP al segundo Normas tcnicas de DIGESA. Profesional especializada en HACCP para
ao de implementacin del proyecto. Implementacin del plan HACCP. negocios rurales.
3. Articulacin de Mercados. 12 socios promocionan productos lcteos en ferias. Programacin de ferias. Se mantienen ferias que apoyan a negocios
rurales.
ACTIVIDADES
1.1 Adquisicin de descremadora elctrica de Una descremadora elctrica de 3000 nuevos soles, adquirida al Cotizacin de maquinarias equipos. Transferencia oportuna del programa
100 kg/hora primer mes de ejecucin del proyecto. Especificaciones tcnicas. Aliados.
Factura.
1.2 Adquisicin de mquina para helados de 6 Una mquina de fabricacin de helado de 15810 nuevos soles, Cotizacin de maquinarias equipos. Transferencia oportuna del programa
litros por carga adquirido al primer mes de ejecucin del proyecto. Especificaciones tcnicas. Aliados.
Factura. Aporte oportuno de contraparte del GOP.
2.1.- Asistencia Tcnica obtencin de registro Tres registro sanitarios a S/ 4350 a todo costo de queso fresco Registro sanitario expedido por DIGESA. Transferencia oportuna del programa
sanitario pasteurizado, yogurt y helados al quinto mes de ejecucin Recibo de honorarios profesionales. Aliados.
2.2.- Consultora implementacin del HACCP. Un plan HACCP a S/ 2000 que incluye un programa de saneamiento Registro sanitario expedido por DIGESA. Transferencia oportuna del programa Aliados
e higiene, buenas prcticas de manufactura al tercer mes de Recibo de honorarios profesionales.
ejecucin del proyecto.
2.3.- Asistente Tcnico en gestin administrativo Un tcnico administrativo que asista 12 meses al proyecto a S/ 250 Recibo de honorarios profesionales. Transferencia oportuna del programa
por mes. Informes del proyecto a Aliados. Aliados
3.1 Participacin en Ferias regionales Participar en feria de negocios rurales en Lima. Programa de feria. Transferencia oportuna del programa
Boletas de pasajes, alimentacin, Aliados
hospedaje.
15
PERFIL DEL PROYECTO
RESUMEN EJECUTIVO
16
I. INFORMACIN GENERAL
1.1 Nombre del Proyecto
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS

DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIN DE PRODUCTORES LCTEOS
VIDA ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE
HUANCAYO, REGIN JUNN
1.2 Ubicacin y Localizacin Geogrfica (croquis de ubicacin)
La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio se encuentra

localizado en:
Pas : Per
Departamento/ Regin : Junn
Provincia : Huancayo
Distrito : Ingenio
Localidad : Ingenio
Regin Geogrfica : Sierra
Superficie : 53.23 Km2
m.s.n.m : 3460
Latitud : 115315
Altitud Latitud : 751554
Tiempo de Viaje : 40 minutos desde la ciudad de Huancayo.
Distancia : 28 km al nor este de la ciudad de Huancayo
17
CROQUIS DE UBICACIN DEL DISTRITO DE INGENIO
Fuente: http://vallemantaro.ar.tripod.com/mapa_turistico.htm
18
1.3 Nmero de Asociados en el Proyecto
La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio, agrupa a pobladores

que se dedican al procesamiento de productos lcteos en el distrito de Ingenio,
provincia de Huancayo, departamento de Junn, est integrado por 12 socios y son
los siguientes:
Cuadro N 01: Relacin de Socios
Cant. Nombres y Apellidos Cargo DNI

01 Zusy Lucia Castillo Torres Presidenta 21288790
02 Yanet Roco Ninanya Munive Tesorera 43562226
03 Cecilia Isabel Herrera Ros Vocal I 42070481
04 Luz Mery Varillas Aucarure Vocal II 19948818
05 Lina V. Castillo Torres Socio 19947620
06 Evaristo D. Castillo Torres Socio 21288293
07 Apolinario Alanya Jess Osvaldo Socio 45686669
08 Erlinda Herrera Rodrguez Socio 44934610
09 Ruth Carol Montenegro Aylas Secretaria 18891877
10 Genoveva Alanya Arco Socio 19948162
11 Eliseo Herrera Crdova Socio 19947801
12 Martha Buenda Ros Socio 10475083
1.4 Organizacin Referencial (de la que son miembros)
La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio, se encuentra inscrita

en la Superintendencia Nacional de los Registros Pblicos, en la Zona Registral N
VIII Sede Huancayo en el Asiento A 00001 de la Partida N 11152605 del Libro de
Asociaciones, se encuentra registrado y vigente mediante Escritura Pblica de fecha
08/04/2011.
La Asociacin tiene como fines principales:

a) Promover el desarrollo de la produccin y productividad de materia prima de
productos lcteos, dndole valor agregado.
b) Contribuir en el desarrollo social-econmico y cultural de sus asociados,
fomentando y promoviendo la unin y participacin concertada de sus miembros
integrantes.
c) Propiciar el intercambio de experiencias y tcnicas de productos lcteos entre
los productores de las diversas zonas del pas.
19
Asimismo sus principales Objetivos son:
a) Participar con los productores en la implementacin, ejecucin, comercializacin
y transformacin conjuntamente con los agentes econmicos de la cadena
productiva de Concepcin.
b) Incrementar el ingreso econmico de los productores integrantes de la cadena
productiva de productos lcteos.
c) Incrementar la produccin y productividad de leche a nivel regional y nacional
asegurando la cantidad, calidad y continuidad.
Son derechos de los asociados participar con voz y voto en las reuniones
programadas, elegir y ser elegido para los cargos directivos, tener acceso a
informacin contable, y utilizar los servicios que presta la asociacin. Entre sus
deberes establecen participar activamente de los planes y desarrollo institucional,
abonar puntualmente las cuotas que fije en Consejo Directivo, cooperar al desarrollo
de la asociacin y asistir puntualmente a las reuniones programadas.
1.5 Descripcin del Negocio Rural
La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio cuentan con una

micro planta de procesamiento de productos lcteos, diariamente en promedio
produce 115 litros de leche que adquiere de cinco proveedores ubicados en las
inmediaciones de la planta, de la leche acopiada el 65% es destinado a la produccin
de queso fresco, el 17% para elaborar queso pasteurizado y 17% para producir
yogurt; para la produccin de helados adquieren crema de leche y leche en polvo de
otros proveedores.
La comercializacin de los productos lcteos se realiza a travs de una tienda

ubicada, en la avenida de acceso a la pisigranja de Ingenio, los quesos son
adquiridos por los restaurantes ubicados alrededor del centro turstico, a diferencia
del yogurt y helados de leche que es consumido por los visitantes al centro turstico.
La demanda de los productos lcteos est en crecimiento, como productores y

comercializadores de queso y yogurt son nicos en el distrito, en la comercializacin
de helado de leche existe otro proveedor.
Los productos lcteos no estn estandarizados, muestran deficiencias en la

presentacin.
20
II. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO
2.1 Planteamiento de Problema a Resolver
La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio tiene

deficiencias en el proceso productivo, debido a que poseen limitados
conocimientos en la elaboracin de productos lcteos. Adolecen de un diagrama
de proceso por cada producto, los insumos se incorporan sin pesar, no se controla
la temperatura el tiempo, por lo que, los productos elaborados no responden a una
formula estandarizada; algunos equipos no se adecuan a su proceso; por su
limitada capacidad comercial se conforman con proveer a un mercado que no
exige calidad y paga poco precio. Asimismo no se registra los ingresos las salidas
de la materia prima, insumos y productos terminados.
2.2 rea de Influencia y Beneficiarios Directos
El rea de influencia del proyecto es el distrito de Ingenio y el Valle del Mantaro,

involucrando las provincias de Huancayo, Concepcin y Jauja, asimismo los
turistas nacionales e internacionales que visitan el Centro Turstico de Ingenio.
Los beneficiarios directos sern los 12 jefes de familia que integran la Asociacin
de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio. Como beneficiarios indirectos se
tiene a los productores de leche de ingenio y distritos aledaos, asimismo los
2705 pobladores de Ingenio y las 37,982 personas que anualmente visitan el
Centro Turstico.
21
III. DIAGNOSTICO DEL PROYECTO
3.1 Anlisis de la Situacin Actual del Negocio
El anlisis de la situacin actual del negocio se ha efectuado a travs de la

Matriz FODA, con la participacin de los socios de la Asociacin.
Al efectuar el anlisis interno del negocio se ha determinado como:
FORTALEZA
1. El negocio est ubicado en una zona de gran actividad comercial
especialmente en fechas festivas.
2. Leche que se produce no tiene rezagos de contaminacin minera.
3. nica planta de procesamiento de productos lcteos (queso, yogurt, helados)
en la zona.
4. El 70% de restaurantes ubicados en la zona turstica consumen queso que
produce el negocio.
DEBILIDADES
1. Escasas maquinarias y equipo adecuados para su proceso productivo.
2. Planta de procesamiento muy pequea.
3. Dbil articulacin al mercado, productos con deficiente presentacin.
4. Limitado conocimiento del procesamiento de productos lcteos, productos no
estandarizados.
5. Limitadas capacidades de gestin empresarial, no existe registro de materias
primas, insumos y productos terminados.
6. Altos costos en la produccin del queso.
Realizando el anlisis externo del negocio se ha determinado como:

OPORTUNIDAD
1. Crecimiento econmico del pas.
2. Incremento del flujo turstico interno y externo.
3. Tendencia del mercado por productos naturales.
4. Apoyo por parte de Aliados
AMENAZA
1. Estacionalidad de produccin de leche.
2. Poca ganadera en la zona.
3. Nuevos entrantes al negocio.
22
Se ha determinado las siguientes estrategias:
Producir productos lcteos de acuerdo a las exigencias del mercado.
Adquisicin de activos.
Capacitacin y Asistencia Tcnica.
Articulacin al mercado.
Convenios con ganaderos de otros distritos para venta de leche.
Optimizar costos de produccin.
3.2 Identificacin de Posibles Operadores o Agentes de Servicios
Para identificar posibles operadores o agentes de servicio en primer lugar se ha

efectuado una matriz de involucrados directamente al proyecto, en el cuadro
siguiente se seala quines y cmo son?, sus problemas y necesidades, sus
expectativas e inters, las posibles dificultades para trabajar con ellos, y de que
podramos hacer uso. Cuadro 2.
23
Cuadro N 02: Matriz de involucrados
POSIBLES
DE QUE
DIFICULTADES
GRUPO QUINES Y PROBLEMAS Y EXPECTATIVAS PODRIAMOS
PARA
PARTICIPANTE COMO SON? NECESIDADES E INTERESES HACER
TRABAJAR CON
USO?
ELLOS
Poblacion ASOCIACION DE Baja capacidad de Incrementar la No es la principal Poseen

beneficiaria PRODUCTORES produccin y capacidad de actividad infraestructura
LACTEOS VIDA comercializacin produccin y econmica en la para todo el
ABUNDANTE DE de productos comercializacin mayora de los proceso
INGENIO, lcteos, debido a de productos socios. productivo.
Integrado por 12 la dbil lcteos, para Desarrollan Tienen un
socios que residen articulacin al mejorar los actividades mercado en
en el distrito de mercado y ingresos paralelas para crecimiento.
Ingenio, son limitada econmicos de la generar otros
personas articulacin asociacin. ingresos.
emprendedoras comercial. Es una zona
dedicadas a Implementacin donde la
industrializar de equipos, ganadera
queso, yogurt, capacitacin y lechera es
helados, lo cual asistencia tcnica incipiente.
venden en su y articulacin de
localidad, otras mercados.
veces en Lima.
Gobierno Municipalidad Escasas Promueven el Limitada atencin Promueven la
Distrital de Ingenio transferencias desarrollo a la poblacin. adecuada
Local es un organo de presupuestales. economico local, prestacion de
gobierno promotor con incidencia en los servicios
del desarrollo local, la micro y pequea publicos
con personeria empresa. locales y el
juridica de derecho desarrollo
publico y plena sostenible y
capacidad para el armonico de
cumplimiento de Ingenio.
sus fines
Gobierno Gobierno Regional Escasa Mejorar la No contempla el Promueve

De Junn organiza capacitacin y produccin y financiamiento actividades y
Regional y conduce la asistencia tecnica comercializacin para negocios servicios en
gestin de los productores de los productos rurales. materia de
pblica regional de lacteos. lacteos. agricultura,
de acuerdo a sus industria y
competencias agroindustria.
exclusivas,
compartidas y
delegadas, en el
marco de las
polticas
nacionales y
sectoriales, para
contribuir al
desarrollo integral
y sostenible de la
Regin.
Asociacion Asociacion Limitado acceso Incrementar area Destino de leche Proveedor de
al cultivo de de cultivo de a otros leche.
Ganadera Ganadera de
pastos para pastos. procesadores.
Ingenio produccion
ganadera.
Por otro lado tambin se ha efectuado un anlisis de los posibles operadores o

agentes de servicio para la implementacin del proyecto.
24
Cuadro N 03: Requerimiento de Operadores
Cant. Requerimiento Operadores y agentes de servicio

02 Equipos para Empresas de reconocida trayectoria que fabrican
produccin de maquinarias y equipos para proceso de lcteos
productos lcteos ubicadas en el territorio nacional.
02 Consultora y Ing. En Industrias Alimentarias especializados en
asistencia tcnica implementacin de HCCP en procesos de lcteos, de
reconocida trayectoria profesional.
01 Asistente Lic. En Administracin de Empresa Junior.
administrativo
01 Articulacin de Profesional especialista en Marketing y
mercado comercializacin.
Cuadro N 04: Restaurantes que Consumen Queso en Ingenio

Cant. Restaurantes Localizados en el Centro Recreacional N de
Ingenio Restaurantes
01 LAS DELICIAS 01
02 LLAO LLAO 01
03 EL PARAISO 01
04 LA SONRISA DEL SAPO 02
05 LAS BRISAS 02
06 ARTHUR 01
07 SOL Y SOMBRA 01
08 INTIWASI 01
09 TORPOCO 02
10 EL MIRADOR 01
11 CAMARENA 01
12 MIRAVALLE 01
13 LAS CATARATAS 01
14 LOS ROSALES 01
15 LA CABAA (TIO WILY) 01
16 UNUY HUASI 01
17 PACA PACA 01
18 TRUCHAMAYO 01
19 EL ENCANTO 01
20 HOSPEDAJE HILARI 01
21 LOS ANDENES 01
22 CHIAPUQUIO 01
Fuente: Estudio de Campo.
25
3.3 Definicin de problemas y sus causas
El problema central identificado en el proyecto es:

Baja produccin y comercializacin de helados de crema de leche de
la Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio
Analizando las causas directas del problema se ha determinado:

Limitada oferta productiva
Limitada articulacin comercial
Asimismo se identificaron como causas indirectas

Limitados equipos
Escasas habilidades en elaboracin de productos lcteos
Limitada capacidad en gestin comercial
La limitada oferta productiva est sustentado por los limitados equipos que
poseen adolecen de una tina quesera que le permita controlar la temperatura y
efectuar un buen corte en el proceso de desuerado, en el proceso de incubacin
del yogurt el control de la temperatura es deficiente y contaminante, (se efecta
en una cama abrigando el producto con frazadas), la leche destinada al queso,
yogurt, es usada sin estandarizar la grasa, por lo que es necesario una
descremadora, esto permitira usar la crema de leche en la fabricacin del
helado, la maquina heladera no abastece la demanda de los consumidores. Y
los escasos conocimientos en proceso de productos lcteos debido a que el
encargado de la produccin no pesa, no controla tiempo y temperatura al
elaborar los productos lcteos, se deja llevar por su pericia, y tiene como
resultado productos no estandarizados.
Limitada gestin comercial, no registran acopio de leche, adquisicin de

insumos, comercializacin de productos elaborados, no manejan una estructura
de costos que le permita determinar el costo unitario de produccin y el precio de
venta, asimismo no estn totalmente vinculados a los proveedores de materias
primas e insumos que le permitan optimizar sus costos unitarios, el precio de la
leche es alto en relacin al mercado, paga S/1.10 por litro de leche, la empresa
gloria paga 0.92 en promedio.
26
Efecto Final:
Bajos niveles de ingresos de la asociacin de Productores Lcteos Vida
Abundante Ingenio.
Efecto indirecto
Menor nivel de ventas
Efecto directo
Limitado desarrollo tecnolgico en proceso de productos lcteos
Limitada participacin en el mercado
El negocio tiene bajo nivel de ventas por la escasa informacin y aplicacin de

tecnologas que estn disponibles y pueden ser aplicados en el proceso
productivo; tiene una limitada participacin en el mercado a pesar de que la
produccin de lcteos es un negocio en crecimiento con demanda insatisfecha.
27
DIAGRAMA N 01: ARBOL DE PROBLEMAS
BAJOS NIVELES DE
INGRESOS DE LA
ASOCIACIN DE
PRODUCTORES LACTEOS
VIDA ABUNDANTE INGENIO
MENOR NIVEL DE VENTAS
Efecto indirecto
LIMITADO DESARROLLO LIMITADA

TECNOLOGICO EN PARTICIPACIN EN EL
PROCESO DE MERCADO
PRODUCTOS LACTEOS
Efectos directos
Problema BAJA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN

central DE HELADOS DE CREMA DE LECHE DE LA
ASOCIACIN DE PRODUCTORES LACTEOS
Causas
directas
LIMITADA LIMITADA
OFERTA ARTICULACIN
PRODUCTIVA COMERCIAL
Causas indirectas
ESCASAS HABILIDADES LIMITADA CAPACIDAD

LIMITADOS EQUIPOS EN ELABORACION DE EN GESTIN
PRODUCTOS LACTEOS COMERCIAL
28
IV. ALTERNATIVAS
Alternativa 1: Contempla la adquisicin de activos (para una capacidad instalada

de 120 kgrs por bach), capacitacin y asistencia tcnica, y articulacin de
mercados.
I. Adquisicin de maquinarias y equipos:

1.1. Descremadora elctrica 100 litros/hora
1.2. Heladera de 6 Kg/ carga
II. Asistencia tcnica y capacitacin
2.1. Asistencia tcnica obtencin de Registro Sanitario.
2.2. Consultora implementacin del HACCP.
2.3. Asistente tcnico en gestin administrativa.
III. Articulacin de mercados
3.1. Participacin en ferias.
Alternativa 2: Contempla la adquisicin de activos (200 kg/ bach), capacitacin y

asistencia tcnica, y articulacin de mercados.
I. Adquisicin de maquinarias y equipos:

1.1. Descremadora elctrica 200 litros/hora
1.2. Heladera de 12 kg por carga
II. Asistencia tcnica y capacitacin:
2.3. Asistente en gestin administrativa.
III. Articulacin de mercados:
3.1. Participacin en ferias
En el diagrama 2 se grafica los medios fundamentales y las acciones propuestas

para las 2 alternativas, los cuales estn detallados en el captulo IV.
29
DIAGRAMA N 02: MEDIOS FUNDAMENTALES Y ACCIONES PROPUESTAS
Implementacin de Desarrollo de habilidades en Desarrollo de

equipos elaboracin de productos capacidades en gestin
lcteos comercial
Descremadora Descremadora
100 Lt. 200 Lt.
Registro Implementacin Asistente Feria

sanitario HACCP administrativo
Heladera 2 Heladera 3
sabores sabores
Alternativa 2
Alternativa 1
ALALTERNT
30
V. DESCRIPCION DEL PROYECTO
5.1. Descripcin del Proyecto
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE

HELADOS DE CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIN DE
PRODUCTORES LCTEOS VIDA ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO
DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO, REGIN JUNN es un
proyecto del rubro de Negocios Rurales, que solicita financiamiento para
contrarrestar la baja capacidad de produccin y comercializacin de
productos lcteos de la Asociacin de Productores Vida Abundante de
Ingenio.
El negocio de la Asociacin es elaborar productos lcteos (quesos, yogurth,

helados), adolecen de maquinarias y equipos que les permita estandarizar la
materia prima, optimizar el control de tiempo y temperatura, poseen escasos
conocimientos en el procesamiento de lcteos, limitada capacidad de
gestin comercial del mismo modo limitada capacidad para articularse al
mercado.
En tal sentido a travs del proyecto se pretende implementar con una

descremadora y una mquina para fabricar helados, brindar asistencia
tcnica para obtener registro sanitario de 3 productos queso, yogurt y
helados, del mismo modo identificar, establecer, registrar, monitorear y
controlar cada etapa del proceso productivo, a travs de la implementacin
del Plan HACCP en el negocio, asimismo empoderarlos en capacidades de
articulacin y gestin comercial.
31
5.2. Objetivos del Proyecto
El objetivo central del proyecto es:

Incrementar la capacidad de produccin y comercializacin de helados de crema
de leche de la Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio.
Los medios de primer nivel para lograr los objetivos son:

Mayor oferta productiva
Mayor articulacin comercial
Como medios fundamentales se tiene:

Implementacin de equipos
Desarrollo de habilidades en elaboracin de productos lcteos
Desarrollo de capacidades en gestin comercial
La mayor oferta productiva se lograr implementando con equipos que requiere la

Asociacin, asimismo transfirindole conocimientos tal como exige la normatividad
peruana para procesar alimentos en todas las fases de la cadena productiva,
empoderndolos en gestin y articulacin comercial.
Fin final
El propsito del proyecto es:

Mayor nivel de ingresos de la Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante
de Ingenio
Fin indirecto
Mayor nivel de ventas
Fines directos
Acceso tecnolgico en proceso de productos lcteos
Participacin en el mercado
El negocio tendr mayor nivel de ventas ya que dispondr de mayor acceso a

tecnologas de procesamiento de productos lcteos y empezar a tener participacin
32
en el mercado.
DIAGRAMA N 03: ARBOL DE OBJETIVOS
MAYOR NIVEL DE
INGRESOS DE LA
ASOCIACIN DE
PRODUCTORES LACTEOS
Fin final
MAYOR NIVEL DE VENTAS
Fin indirecto
MAYOR ACCESO MAYOR

TECNOLOGICO EN PARTICIPACIN EN EL
PROCESO DE MERCADO
PRODUCTOS LACTEOS
Fin directo
Objetivo INCREMENTAR LA PRODUCCIN Y

central COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE CREMA
DE LECHE DE LA ASOCIACIN DE
PRODUCTORES LACTEOS VIDA ABUNDANTE
INGENIO
Medios de 1
nivel
MAYOR OFERTA MAYOR

PRODUCTIVA ARTICULACIN
COMERCIAL
Medios fundamentales
DESARROLLO DE DESARROLLO DE
IMPLEMENTACION DE HABILIDADES EN CAPACIDADES EN
EQUIPOS ELABORACION DE GESTIN COMERCIAL
PRODUCTOS LACTEOS
33
5.3. Resultados del Proyecto
ALTERNATIVA 1
I. Implementacin de activos:
1.1. Una descremadora elctrica 100 litros/hora
1.2. Una heladera de 6 litros
II. Capacitacin y asistencia tcnica:

2.1. 03 Registro Sanitario expedidos por DIGESA.
2.2. 01 Plan HACCP
2.3. 12 informes de gestin
III. Articulacin de mercado:

3.1. Participacin en 01 ferias en Lima.
ALTERNATIVA 2
I. Implementacin de activos:
1.1. Un descremadora elctrica 200 litros/hora.
1.2. una heladera de 12 litros
II. Capacitacin y asistencia tcnica:

2.1. 03 Registro Sanitario expedidos por DIGESA.
2.2. 01 Plan HACCP
2.3. 12 informes de gestin
III. Articulacin de mercado:

3.1. Participacin en 01 ferias en Lima.
34
5.4. Descripcin de Actividades
ALTERNATIVA 1:
I. Implementacin de activos
1.1. Descremadora elctrica, capacidad 100 litros/hora, rotacin de 10 500
RPM, el material en contacto directo acero inoxidable calidad 304.
1.2. Mquina para hacer helados de 6 litros por bach, con cilindro de
enfriamiento, control de temperatura programable, con unidad de
refrigeracin, corriente continua trifsica o alterna monofsica. Toda la
superficie es contacto directo con el producto de acero inoxidable.
II. Capacitacin y asistencia tcnica

La asistencia tcnica es a todo costo, pago de anlisis fisicoqumicos,

microbiolgicos, derecho de trmite, pasajes, rechazos entre otros. La
Persona encargada de esta asistencia ser un (a) Ing. En Industrias
Alimentarias con experiencia demostrada de obtencin de registros
sanitarios de productos lcteos.
Se efectuara el registro sanitario a tres productos, queso fresco

pasteurizado, yogurt, helados. Al trmino de la consultora debe entregar
3 registros sanitarios inscritos en DIGESA.

La implementacin del HACCP comprender el anlisis del negocio
desde el acopio de la materia prima, ingredientes e insumos, hasta la
comercializacin y distribucin. Se efectuara mediante la formacin del
equipo de implementacin del HACCP, Identificar, establecer y registrar
cada uno de los procesos, y determinar los puntos crticos de control.
35
La consultora debe ser un (a) Ing. En Industrias Alimentarias con amplia
experiencia en implementacin del HACCP en productos lcteos.
Al final de la consultora se entregar un Manual de Buenas Prcticas de

Manufactura, un manual del Programa de Saneamiento e Higiene y un
Manual del Anlisis de Puntos Crticos de Control del negocio rural.
2.3. Asistente tcnico en gestin administrativa.

El asistente administrativo debe capacitar y apoyar a los asociados en la
organizacin de los documentos contables, facturas, notas de pedido etc.
III. Articulacin de mercado
3.1. Participacin en Feria

Se plantea promocionar los productos de la asociacin en las ferias de
la chacra a la olla de Agrorural en Lima.
ALTERNATIVA 2:
I. Implementacin de activos
1.1. Descremadora elctrica, capacidad 200 litros/hora, rotacin de 10 500
RPM, el material en contacto directo acero inoxidable calidad 304.
1.2. Mquina de hacer helados de 12 litros por bach, con cilindro de

enfriamiento, control de temperatura programable, con unidad de
refrigeracin, corriente continua trifsica o alterna monofsica. Toda la
superficie es contacto directo con el producto de acero inoxidable.
II. Capacitacin y asistencia tcnica

La asistencia tcnica es a todo costo, pago de anlisis fisicoqumicos,

microbiolgicos, derecho de trmite, pasajes, rechazos entre otros. La
Persona encargada de esta asistencia ser un (a) Ing. En Industrias
Alimentarias con experiencia demostrada de obtencin de registros
sanitarios de productos lcteos.
36
Se efectuara el registro sanitario a tres productos, queso fresco
pasteurizado, yogurt, helados. Al trmino de la consultora debe entregar
3 registros sanitarios inscritos en DIGESA.
La implementacin del HACCP comprender el anlisis del negocio
desde el acopio de la materia prima, ingredientes e insumos, hasta la
comercializacin, distribucin, incluyendo el sistema administrativo. Se
efectuara mediante la formacin del equipo de implementacin del
HACCP, Identificar, establecer y registrar cada uno de los procesos, y
determinar los puntos crticos de control.
La consultora debe ser un (a) Ing. En Industrias Alimentarias con

amplia experiencia en implementacin del HACCP en productos
lcteos.
Al final de la consultora se entregar un Manual de Buenas Prcticas

de Manufactura, un manual del Programa de Saneamiento e Higiene y
un Manual del Anlisis de Puntos Crticos de Control del negocio rural.
2.3. Asistente en gestin administrativa.

El asistente administrativo debe capacitar y apoyar a los asociados en
la organizacin de los documentos contables, facturas, notas de
pedido etc.
III. Articulacin de mercado
3.1. Participacin en Feria
Se plantea promocionar los productos de la asociacin en la feria de la

chacra a la olla que organiza Agrorural en Lima.
37
V. ANLISIS DE MERCADO
6.1 Anlisis de la Demanda del Mercado y del Negocio
Los productos analizados son: helado de leche, queso fresco, yogurt,.
Para analizar la demanda de productos lcteos del proyecto se ha establecido las

siguientes condiciones: los demandantes son los pobladores del distrito de Ingenio, los
restaurantes establecidos en las inmediaciones del centro turstico ingenio y los
visitantes turistas nacionales e internacionales que diariamente concurren al centro
turstico en promedio de 100 personas por da, asimismo se ha considerado el consumo
per cpita promedio del pas, para el queso 0.24 Kg/persona, el yogurt 0.48 Kg/persona,
y helados 1.30 Kg/persona.
En este escenario en el ao 2011 se ha obtenido una demanda de 9,765 kg. de queso,

19,530 Kg de yogurt y 52,894 Kg de helados.
Cuadro N 05: Demanda Actual de Productos Lcteos

Visitantes
Poblacin Demanda Demanda Demanda
Ao Turistas a TOTAL
Distrital Queso Yogurt Helados
Ingenio
2011 2,705 37,982 40,687 9,765 19,530 52,894
Con el mismo anlisis se ha obtenido la siguiente demanda proyectada para los

siguientes 5 aos.
Cuadro N 06: Demanda Proyectada de Productos Lcteos

Poblaci Visitantes
Demanda Demand Demanda
Ao n Turistas a TOTAL
Queso a Yogurt Helados
Distrital Ingenio
0 2,705 37,982 40,687 9,765 19,530 52,894
1 2,705 38,362 41,067 9,856 19,712 53,387
2 2,705 38,745 41,451 9,948 19,896 53,886
3 2,705 39,133 41,838 10,041 20,082 54,390
4 2,705 39,524 42,230 10,135 20,270 54,898
38
5 2,705 39,920 42,625 10,230 20,460 55,412
6.2 Anlisis de la Oferta del Mercado
En el anlisis de la oferta el mbito de accin de la unidad de negocio es el distrito de

ingenio y la Asociacin de productores es la nica empresa que oferta productos lcteos
en la zona.
Por lo tanto la produccin anual de la empresa se convierte en la oferta del proyecto.
Cuadro N 07: Oferta Actual de Productos Lcteos
Ao Oferta Queso Oferta Yogurt Oferta Helados
2011 5,310 3,600 540

Fuente: Elaboracin propia.
Con el mismo anlisis se ha obtenido la siguiente oferta proyectada para los siguientes 5
aos.
Cuadro N 08: Oferta Proyectada de Productos Lcteos
Ao Oferta Queso Oferta Yogurt Oferta Helados
0 5,310 3,600 540

1 5,576 3,780 648
2 5,854 3,969 778
3 6,147 4,167 933
4 6,454 4,376 1,120
5 6,777 4,595 1,344
39
6.3 Balance Demanda/Oferta del Negocio
Efectuando el balance de la oferta y demanda proyectada se observa en los siguientes

cuadros que existe una demanda insatisfecha, respecto al queso y el yogurt se observa
un ligero decrecimiento a travs de los aos, a diferencia con el helado cuya demanda
es grande y est en crecimiento.
Cuadro N 09: Demanda Insatisfecha del Proyecto
DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA OFERTA
AO
S
QUES YOGUR HELAD QUES YOGUR HELAD
QUESO YOGURT HELADO
O T O O T O
2011 9,765 19,530 52,894 5,310 3,600 2,160 4,455 15,930 50,734
2012 9,856 19,712 53,387 5,576 3,780 2,268 4,281 15,932 51,119
2013 9,948 19,896 53,886 5,854 3,969 2,381 4,094 15,927 51,505
2014 10,041 20,082 54,390 6,147 4,167 2,500 3,894 15,915 51,889
2015 10,135 20,270 54,898 6,454 4,376 2,625 3,681 15,894 52,273
2016 10,230 20,460 55,412 6,777 4,595 2,757 3,453 15,865 52,655
Del anlisis demanda/oferta se deduce que existe demanda insatisfecha para queso,
yogurt y helados.
40
6.4 Planteamiento Tcnico de las Alternativas
La diferencia en la implementacin de las alternativas ser la capacidad instalada de

las mquinas a implementar.
Alternativa 1, plantea que la capacidad instalada de planta ser de 120 litros por turno
de trabajo, el destino de la leche seria 80% queso, 10% yogurt y 10% de helado, en
este escenario la empresa cuenta con los equipos para hacer queso y yogurt, se
requerira implementar con una descremadora de 12 litros que le permita obtener
crema de leche para utilizar en la formulacin del helados, asimismo adquirir una
mquina para hacer helados de 6 litros. Se propone tambin, asistencia tcnica y
capacitacin para mejorar sus capacidades de produccin comercializacin y
articulacin al mercado mediante la implementacin del plan HACCP de la planta,
obtencin de registro sanitario del queso, yogurt y helados, contratar un asistente
administrativo y participar en una feria para promocionar los productos.
Alternativa 2,plantea que la capacidad instalada de planta ser de 200 litros por turno
de trabajo, el destino de la leche seria 80% de queso, 10% de yogurt y 10 helado, en
este escenario se requiere adquirir una descremadora de 16 litros, y una mquina para
hacer helados de 12 litros. Se propone tambin, asistencia tcnica y capacitacin para
mejorar sus capacidades de produccin comercializacin y articulacin al mercado
mediante la implementacin del plan HACCP de la planta, obtencin de registro
sanitario del queso, yogurt y helados, contratar un asistente administrativo y participar
en una feria para promocionar los productos.
41
6.5. Plan del Negocio Rural
A. NOMBRE DEL NEGOCIO
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS DE

CREMA DE LECHE DE LA ASOCIACIN DE PRODUCTORES LCTEOS VIDA
ABUNDANTE INGENIO DEL DISTRITO DE INGENIO, PROVINCIA DE HUANCAYO,
REGIN JUNN
B. VISION DEL NEGOCIO
Negocio Rural sostenible lder en elaboracin de derivados lcteos en el Valle Azul
C. MISION DEL NEGOCIO

Producir con responsabilidad social, articulndose a la Cadena Productiva de Lcteos
del Valle Azul.
D. OBJETIVOS DEL NEGOCIO
A corto plazo:
Incrementar la produccin y comercializacin de derivados lcteos que produce
la Asociacin.
A mediano plazo:
Implementar la infraestructura de la planta.
Implementar un mdulo de ganado vacuno.
A largo plazo:
Implementar una cadena de distribucin de helados en los Centros Tursticos
de la regin Junn.
E. ANALISIS FODA
Al negocio de elaboracin de productos lcteos se ha efectuado un anlisis a

travs de la Matriz FODA, con la participacin de los socios de la Asociacin.
Al efectuar el anlisis interno del negocio se ha determinado como:
42
FORTALEZA
1. El negocio est ubicado en una zona de gran actividad comercial
especialmente en fechas festivas.
2. Leche que se produce no tiene rezagos de contaminacin minera.
3. nica planta de procesamiento de productos lcteos (queso, yogurt, helados)
en la zona.
4. El 70% de restaurantes ubicados en la zona turstica consumen queso que
produce el negocio.
DEBILIDADES
1. Escasas maquinarias y equipo adecuados para su proceso productivo.
2. Planta de procesamiento muy pequea.
3. Dbil articulacin al mercado, productos con deficiente presentacin.
4. Limitado conocimiento del procesamiento de productos lcteos, productos no
estandarizados.
5. Limitadas capacidades de gestin empresarial, no existe registro de materias
primas, insumos y productos terminados.
6. Altos costos en la produccin del queso.
Realizando el anlisis externo del negocio se ha determinado como:
OPORTUNIDAD
1. Crecimiento econmico del pas.
2. Incremento del flujo turstico interno y externo.
3. Tendencia del mercado por productos naturales.
4. Apoyo por parte de Aliados
AMENAZA
1. Estacionalidad de produccin de leche.
2. Poca ganadera en la zona.
3. Nuevos entrantes al negocio.
Efectuando el cruce a las matrices se ha determinado las siguientes estrategias:
Producir productos lcteos de acuerdo a las exigencias del mercado.
Adquisicin de activos.
Capacitacin y Asistencia Tcnica.
Articulacin al mercado.
43
Convenios con ganaderos de otros distritos para venta de leche.
Optimizar costos de produccin.
Cuadro N 10: Matriz FODA del Negocio Rural
ANALISIS INTERNO
FORTALEZA DEBILIDADES
1. Ubicados 1. Escasas
en una zona de maquinarias y equipos.
trnsito turstico. 2. Planta de
2. Leche sin procesamiento
rezagos de pequea.
contaminacin 3. Dbil
minera. articulacin al
3. nicos mercado.
MATRIZ FODA proveedores de 4. Limitado
productos lcteos. conocimiento del
4. El 70% de procesamiento de
restaurantes lcteos.
ubicados en la 5. Limitadas
zona turstica capacidades en
consumen queso gestin empresarial.
que produce 6. Altos costos
empresa. de la produccin
OPORTUNIDAD Estrategia: FO Estrategia: DO
1. Crecimiento OFENSIVA ADAPTATIVA
econmico del pas. F1 O3: Elaborar D1 O4: Gestionar
2. Incremento del productos lcteos de financiamiento
flujo turstico interno y acuerdo a las Aliados, para mejorar
externo. exigencias del tecnologa.
ANALISIS EXTERNO
3. Tendencia del mercado. D3, D4-O4:

mercado por productos Capacitacin y
naturales. asistencia Tcnica.
4. Apoyo por parte D5-04: Articulacin al
de Aliados mercado.
AMENAZA Estrategia: FA Estrategia: DA:

1. Estacionalidad de DEFENSIVA SUPERVIVENCIA
produccin de leche. F1 A1: Convenios D6 A2: Optimizar
2. Poca ganadera en con ganaderos de costos de produccin.
la zona. otros distritos para
venta de leche.
Fuente: Diagnostico de Evaluacin del Negocio.
44
6.6. Plan De Marketing
A. OBJETIVOS DEL MARKETING
CORTO PLAZO
Cubrir el 10% de la demanda insatisfecha.
Cubrir al 80% de la demanda local de queso fresco y pasteurizado.
Duplicar las ventas de helados
MEDIANDO PLAZO
Atender sostenidamente la demanda insatisfecha.
Incremento sostenido anual de 5% de las ventas de productos lcteos.
Identificacin de la marca.
LARGO PLAZO
Marca Posicionada en mercado objetivo.
Diversificacin de la produccin.
B. MARKETING MIX
PRODUCTO:
QUESO FRESCO PASTEURIZADO: Producido en el marco del sistema HACCP,
Queso inocuo.
Presentacin: 1 Kg., 500 kg. Envasado al vaco en polietileno de alta densidad.
Marca: El Ingenio.
YOGURT: Producido en el marco del sistema HACCP, yogurt inocuo.

Presentacin: 1 Kg., 500 kg. Envasado en botellas de plstico.
En vasos descartables sellados.
Marca: El Ingenio.
HELADOS: Producido en el marco del sistema HACCP, Helado inocuo.

Presentacin: 40 gr. y 80 gr. en conos de helado.
Marca: El Ingenio.
45
PLAZA:
El 99% de las ventas de la asociacin se realiza a travs del local ubicado en la calle
principal de acceso al centro turstico pisigranja de ingenio. El local est ubicado a 50
metros antes de llegar a la pisigranja, actualmente existe una expansin turstica
pasando el centro turstico, por estrategia se tiene previsto poner otro punto de venta
especialmente para el helado cerca a este polo de expansin turistica.
Para los productos queso y yogurt, buscar nuevos canales de distribucin en Lima.
PRECIO
El Precio de los productos
Queso fresco : 10 soles
Queso pasteurizado: 13 soles
Helados de 66 gr: 1 sol
Es importante sealar que el queso, yogurt y helados son productos muy elsticos al
precio es decir un incremento del precio reduce drsticamente la demanda. Por
estrategia diferenciar el producto como helados con frutos de la regin, quesos con
yerbas aromticas, yogurt prebitico entre otros.
PROMOCION
Los productos lcteos en el punto de venta deben ser ofrecidos mediante

impulsadoras. La empresa debe promocionar en los restaurantes para informar de las
ventajas de sus productos.
Por ejemplo el queso con cancha es ofrecido como cortesa en los restaurantes, es
usado en la preparacin de papa huancana. Teniendo como base estos platos se
puede promocionar la gastronoma de Ingenio con el queso de la Asociacin.
Promocionar que el helado de leche es producido con leche fresca y crema obtenida
de la leche que se produce en la zona.
Otra forma de promocionar el producto es participando en ferias.
46
6.7 Descripcin del flujo grama del negocio a implementar
El diagrama de bloques del negocio a implementar se adjunta en el anexo, en l se

puede observar las operaciones unitarias en cada proceso de produccin de derivados
lcteos.
6.8 Plan de Articulacin al mercado (contactos actuales y posibles
Cuadro N 11: Plan de Articulacin al Mercado
TRIMESTRE
Cant. Actividades
I II III IV
01 Reunin con 22 dueos de restaurantes
X
del Centro Turstico de Ingenio
02 Envi de muestras y fichas tcnicas a
X
posible contacto en mercados de Lima.
03 Participacin en ferias gastronmica,
costumbristas, tursticas en la Regin X X X
Junn.
04 Promocionar los productos en revistas
tursticas que emite la Regin Junn, las X X X
municipalidades del Valle del Mantaro.
47
VII. ANALISIS DE BENEFICIO/COSTO
7.1. Anlisis de Costos
La inversin total de la Alternativa 1 del proyecto es de S/. 33,000 (treinta y tres mil
00/100 nuevos soles), de los cuales S/. 23,760 se destinan a implementacin de
activos, S/. 8,990 a asistencia tcnica y capacitacin y S/. 250 a articulacin de
mercado. Cuadro 12.
Cuadro N 12: ALTERNATIVA 1: Presupuesto General del Proyecto a Precio

de Mercado
Clasificador
de gastos
INVERSION
Unidad Precio
TOTAL
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de Cantidad/ Unitario
(NUEVOS
Medida Meta (S/.)
SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora elctrica 100 litros/hora unidad 1 3,000 3,000
51 1.2.- Heladera de 6 litros por bach Unidad 1 15,810 15,810
51 1.3.- Heladera 4 litros por bach Unidad 1 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1.-Asistencia Tcnica Obtencin de Registro
33 Sanitario. Unidad 3 1,450 4,350
33 2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 220 2,640
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO NUEVOS SOLES 33,000
El cuadro 13 muestra la inversin total de la Alternativa 2 el cual asciende a S/.43,690

(cuarenta y tres mil seis cientos noventa 00/100 nuevos soles), de los cuales S/.
34,550 se destinan a implementacin de activos, S/. 8,990 a asistencia tcnica y
capacitacin y S/. 250 a articulacin de mercado.
48
Cuadro N 13: ALTERNATIVA 2: Presupuesto General del Proyecto a Precio de
Mercado
Clasificador
de gastos
Unidad Precio INVEERSION

Cantidad/
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de Unitario TOTAL
Meta
Medida (S/.) (NUEVOS
SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora de 120 litros/hora unidad 1 4,500 4,500
51 1.2.- Heladera de 12 litros/bach Unidad 1 25,000 25,000
51 1.3.- Heladera 4 litros/bach Unidad 1 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1.- Asistencia Tcnica Obtencin de
33 Unidad 3 1,450 4,350
Registro Sanitario
33 2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 220 2,640
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250
En el cuadro 14 se muestra la inversin total del proyecto de la alternativa 1 a precios
sociales y asciende a S/. 28,991 (veintiocho mil novecientos noventa y uno 00/100
nuevos soles) de los cuales S/. 8,181 se destina a asistencia tcnica y capacitacin y
S/. 210 a articulacin de mercados.
Cuadro N 14: ALTERNATIVA 1: Presupuesto General del Proyecto a Precios

Sociales
Clasificador
de gastos
Precio INVEERSIO
Unidad
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Cantidad/ Unitario N TOTAL
de
Meta (S/.) (NUEVOS
Medida
SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora elctrica 100 litros/hora unidad 1 2,601 2,601
51 1.3.- Heladera de 2 sabores Unidad 1 13,707 13,707
51 1.4.- Heladera 1 sabor Unidad 1 4,292 4,292
COMPONENTE II
33 Sanitario Unidad 3 1,320 3,959
33 2.2.- Consultora implementacin del HACCP Unidad 1 1,820 1,820
27 2.3.-Asistente en gestin administrativa mes 12 200 2,402
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210
49
La inversin total del proyecto de la alternativa 2 a precios sociales es S/. 38,259
(treinta y ocho mil doscientos cincuenta y nueve 00/100 nuevos soles) de los cuales S/.
8,181 se destina a asistencia tcnica y capacitacin y S/. 210 a articulacin de
mercados.
Cuadro N 15: Alternativa 2: Presupuesto General del Proyecto a Precios

Sociales
Clasificad
INVERSION
Precio
gastos
or de
Unidad TOTAL
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Cantidad Unitario
de (NUEVOS
/ Meta (S/.)
Medida SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora de 120 litros/hora unidad 1 3,902 3,902
51 1.2.- Heladera de tres sabores Unidad 1 21,675 21,675
51 1.3.- Heladera 2 sabores Unidad 1 4,292 4,292
COMPONENTE II
2.1.- Asistencia Tcnica Obtencin de Registro
33 Sanitario Unidad 3 1,320 3,959
33 2.2.- Consultora implementacin del HACCP Unidad 1 1,820 1,820
27 2.3.-Asistente en gestin administrativa mes 12 200 2,402
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210
50
7.2. Anlisis de Beneficios
El anlisis de beneficios del negocio Sin Proyecto se efecta en funcin a los

costos de produccin y precios de venta actuales del negocio. En los cuadros 16 y
17 se observa que el ingreso bruto mensual es de S/. 1,8606 y S/. 22,320 de
ingreso bruto anual.
Cuadro N 16: Ingresos y Egresos Mensuales del Negocio sin Proyecto
TOTAL
COSTO DE GANAN
CANTIDAD COSTO PRECIO
TOTAL DE INGRES CIAS
PRODUCTOS PRODUCIDA UNITARIO VENTA
PRODUC O MENSU
(Kilogramos) (S/) (S/.)
CION MENSUA ALES
L
QUESO FRESCO 300 8.50 2,550 10.00 3,000 450
QUESO
PASTEURIZADO 60 9.50 570 13.00 780 210
YOGURTH 300 2.50 750 3.50 1,050 300
HELADO 180 7.50 1,350 12.50 2,250 900
TOTAL 5,220 7,080 1,860
Cuadro N 17: Ingresos y Egresos Anuales del Negocio sin Proyecto
COSTO
CANTIDAD COSTO PRECIO TOTAL DE GANAN
TOTAL DE
PRODUCTOS OBTENIDA UNITARIO VENTA INGRESO CIA
PRODUC
(Kilogramos) (S/) (S/.) ANUAL ANUAL
CION
QUESO FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400

QUESO
PASTEURIZADO 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 2,160 7.50 16,200 12.50 27,000 10,800
TOTAL 62,640 84,960 22,320
Para analizar los beneficios del negocio Con Proyecto se efecta en el siguiente
escenario, se mantiene la produccin actual de queso y yogurth, en cambio la
produccin de helado se incrementar en 50%; se mantendrn los precios.
Efectuando el anlisis se observa en los cuadros 18 y 19 que el ingreso bruto

mensual con proyecto es de S/. 2,310 y S/. 27,720 de ingreso bruto anual.
51
Cuadro N 18: Ingresos y Egresos Mensuales del Negocio con Proyecto
CANTIDA TOTAL
D COSTO PRECI DE GANANCI
COSTO
OBTENID TOTAL DE O INGRES AS
DESTINO UNITARI
A PRODUCCI VENTA O MENSUA
O (S/)
(Kilogramo ON (S/.) MENSU LES
s) AL
QUESO FRESCO 300 8.50 2,550 10.00 3,000 450
QUESO
PASTEURIZADO 60 9.50 570 13.00 780 210
YOGURTH 300 2.50 750 3.50 1,050 300
HELADO 270 7.50 2,025 12.50 3,375 1,350
TOTAL 5,895 8,205 2,310
Cuadro N 19: Ingresos y Egresos Anuales del Negocio con Proyecto
COSTO PREC GANANCIA

CANTIDAD COSTO TOTAL DE
TOTAL DE IO S
DESTINO OBTENIDA UNITARI INGRESO
PRODUCCIO VENT MENSUALE
(Kilogramos) O (S/) MENSUAL
N A (S/.) S
QUESO FRESCO 3,600 8.50 30,600 10.00 36,000 5,400

QUESO
PASTEURIZADO 720 9.50 6,840 13.00 9,360 2,520
YOGURTH 3,600 2.50 9,000 3.50 12,600 3,600
HELADO 3,240 7.50 24,300 12.50 40,500 16,200
TOTAL 70,740 98,460 27,720
52
7.3 Anlisis de Rentabilidad del Negocio
En los siguientes cuadros se muestra el flujo de caja a precios sociales y precios de mercado para las dos alternativas.
Cuadro N 20: Alternativa 1: Flujo de Caja Mensual a Precios de Mercado
FLUJO DE CAJA A PRECIO DE MERCADO

AO
COMPONENTES/ ACTIVIDAD MESES
CERO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1
INGRESOS
Donacin Aliados -33,000 -33,000
Ventas totales mensuales 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 98,460
INGRESOS TOTALES -33,000 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 8,205 65,460
EGRESOS
Costo total de produccion 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 70,740
heladera de 1 sabor 4,950 4,950
Descremadora 100 litros/hora 3,000 3,000
Heladera de 2 sabores 15,810 15,810
A.T. Registro Sanitario 1,450 1,450 1,450 4,350
Cons. Impl. HACCP 1,000 1,000 2,000
Asistente administrativo 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 2,640
Ferias 250 250
EGRESO TOTAL 29,875 7,115 8,565 7,565 7,565 6,115 6,365 6,115 6,115 6,115 6,115 6,115 103,740
FLUJO DE CAJA -33,000 -21,670 1,090 -360 640 640 2,090 1,840 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 -38,280
-54,670 -53,580 -53,940 -53,300 -52,660 -50,570 -48,730 -46,640 -44,550 -42,460 -40,370 -38,280
FUENTE: Elaboracin Propia.
53
Cuadro N 21: Alternativa 1: Flujo de Caja Anual a Precios de Mercado
FLUJO DE CAJA A PRECIOS DE MERCADO

COMPONENTES/ ACTIVIDAD AOS TOTAL
O 1 2 3 4 5
INGRESOS
Ventas totales mensuales 98,460 98,460 98,460 98,460 98,460 492,300
INGRESOS TOTALES -33,000 98,460 98,460 98,460 98,460 98,460 459,300
EGRESOS -
Costo total de produccin 70,740 70,740 70,740 70,740 70,740 353,700
Heladera de 1sabor 4,950 4,950
A.T. Registro Sanitario 4,350 4,350
Cons. Impl. HACCP 2,000 2,000
Asistente administrativo 2,640 2,640
Ferias 250 250
EGRESO TOTAL 103,740 70,740 70,740 70,740 70,740 386,700
FLUJO DE CAJA -33,000 -5,280 27,720 27,720 27,720 27,720 72,600
-38,280 -10,560 17,160 44,880 72,600
54
Cuadro N 22: Alternativa 2: Flujo de Caja Mensual a Precios de Mercado
FLUJO DE CAJA A PRECIO DE MERCADO

AO
COMPONENTES/ ACTIVIDAD MESES TOTAL
CERO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1
INGRESOS
EGRESOS -
Costo total de produccin 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 5,895 70,740
Descremadora de 200 litros/hora 4,500 4,500
A.. Registro Sanitario 1,450 1,450 1,450 4,350
Consultoria HACCP 1,000 1,000 2,000
Ferias 250 250
EGRESOS TOTALES 40,565 7,115 8,565 7,565 7,565 6,115 6,365 6,115 6,115 6,115 6,115 6,115 114,430
FLUJO DE CAJA -43,690 -32,360 1,090 -360 640 640 2,090 1,840 2,090 2,090 2,090 2,090 2,090 -59,660
-76,050 -74,960 -75,320 -74,680 -74,040 -71,950 -70,110 -68,020 -65,930 -63,840 -61,750 -59,660
55
Cuadro N 23: Alternativa 2: Flujo de Caja Anual a Precios de Mercado
FLUJO DE CAJA A PRECIOS DE MERCADO

O 1 2 3 4 5
INGRESOS
EGRESOS -
A.. Registro Sanitario 4,350 4,350
Consultora HACCP 2,000 2,000
Ferias 250 250
EGRESOS TOTALES 114,430 70,740 70,740 70,740 70,740 397,390
FLUJO DE CAJA -43,690 -15,970 27,720 27,720 27,720 27,720 51,220
-59,660 -31,940 -4,220 23,500 51,220
56
Cuadro N 24: Alternativa 1: Flujo de Caja Mensual a Precios Sociales
FLUJO DE CAJA MENSUAL A PRECIOS SOCIALES

COMPONENTES/ AO MESES TOTAL
ACTIVIDAD CERO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1
INGRESOS
EGRESOS
A.T. Registro Sanitario 1,320 1,320 1,320 3,960
Cons. Impl. HACCP 910 910 1,820
Ferias 210 210
EGRESOS TOTALES 34,663 7,005 8,325 7,415 7,415 6,095 6,305 6,095 6,095 6,095 6,095 6,095 107,698
FLUJO DE CAJA -28,991 -27,771 -113 -1,433 -523 -523 797 587 797 797 797 797 797 -53,983
-56,762 -56,875 -58,307 -58,830 -59,353 -58,556 -57,969 -57,171 -56,374 -55,577 -54,780 -53,983
57
Cuadro N 25: Alternativa 1: Flujo de Caja a Precios Sociales
FLUJO DE CAJA ANUAL A PRECIOS SOCIALES

O 1 2 3 4 5
INGRESOS
EGRESOS -
A.T. Registro Sanitario 3,959 3,959
Cons. Impl. HACCP 1,820 1,820
Ferias 210 210
EGRESOS TOTALES 96,381 59,422 59,422 59,422 59,422 334,067
FLUJO DE CAJA -28,991 -13,674 23,285 23,285 23,285 23,285 50,474
-42,665 -19,380 3,904 27,189 50,474
58
Cuadro N 26: Alternativa 2: Flujo de Caja Mensual a Precios Sociales
FLUJO DE CAJA MENSUAL A PRECIOS SOCIALES

AO MESES
COMPONENTES/ ACTIVIDAD TOTAL
CERO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1
INGRESOS
EGRESOS -
A.. Registro Sanitario 1,320 1,320 1,320 3,960
Consultora HACCP 910 910 1,820
Ferias 210 210
EGRESOS TOTALES 35,021 6,062 7,382 6,472 6,472 5,152 5,362 5,152 5,152 5,152 5,152 5,152 97,681
FLUJO DE CAJA -38,257 -21,070 3,597 2,277 3,187 3,187 4,507 4,297 4,507 4,507 4,507 4,507 4,507 -15,740
-59,327 -55,730 -53,453 -50,266 -47,079 -42,572 -38,275 -33,768 -29,261 -24,754 -20,247 -15,740
59
Cuadro N 27: Alternativa 2: Flujo de Caja Anual a Precios Sociales
FLUJO DE CAJA ANUAL A PRECIOS SOCIALES

O 1 2 3 4 5
INGRESOS
EGRESOS -
A.. Registro Sanitario 3,959 3,959
Consultora HACCP 1,820 1,820
Ferias 210 210
EGRESOS TOTALES 97,682 59,422 59,422 59,422 59,422 335,368
FLUJO DE CAJA -38,257 -14,975 23,285 23,285 23,285 23,285 39,907
-53,232 -29,947 -6,663 16,622 39,907
60
Cuadro N 28: Resumen de Indicadores de Rentabilidad
EVALUACION PRIVADO EVALUACION SOCIAL

INDICADOR ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1
TSD 10 10 TSD 10
VAN 42,062 21,655 VAN 42,062
TIR 40% 17% TIR 40%
B/C 1.19 1.13 B/C 1.19
Analizando los indicadores de rentabilidad se observa que, en la evaluacin econmica a

precios privados la Alternativa 1 se presenta como la mejor opcin ya que muestran un
valor actual neto, tasa interna de retorno, beneficio costo y el periodo de recuperacin de
la inversin es mayor a la alternativa 2.
De igual manera la evaluacin econmica a precios sociales la Alternativa 1 muestra

mayores indicadores econmicos que la alternativa 2.
La alternativa 1 seleccionada tiene un VAN mayor a cero, la TIR es mayor a la tasa de

descuento, el beneficio costo es mayor a uno y el PRI se efectuara en el primer ao de
actividades del proyecto. Estos indicadores demuestran que el proyecto es rentable.
61
VIII. PLAN DE EJECUCIN Y OPERACIN
8.1. Descripcin y Plan de Implementacin del Proyecto
El cuadro 29 muestra la descripcin de las actividades del proyecto en forma

mensual.
Cuadro 29: Descripcin de Actividades

Mes Descripcin
0 Aprobacin del financiamiento
1 1. Proceso para la adquisicin de maquinarias.
2. Adquisicin de descremadora y mquina de fabricacin de helados.
3. Contrato asistente tcnico administrativo.
2 1. Contrato consultor para implementacin de HACCP.
3 1. Entrega de Plan de implementacin del HACCP ( 3 volmenes
programa de saneamiento e higiene, buenas prcticas de manufactura y
plan HACCP).
3. Contrato para trmite de registro sanitario.
4 1. Informe de avance de trmite de registro sanitario.
5 1. Entrega de tres registros sanitarios emitidos por DIGESA.
7 1. Participacin en feria regional.
62
8.2. Plan de Inversiones por Fuente de Cofinanciamiento
El costo de inversin por fuentes de financiamiento a precios de mercado de la Alternativa 1 es S/. 33,000 (treinta y tres mil
00/100 nuevos soles), del monto total el Programa Aliados aportara con el 70% y el 30% el Grupo de Productores
Organizados.
Cuadro N 30: Alternativa 1: Costo Total de Inversin por Fuentes de Financiamiento
Clasificador

de gastos
Unidad Precio INVERSION GOP

Cantidad/
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de Unitario TOTAL
Meta Aliados(a) otros
Medida (S/.) (NUEVOS Efectivo Activo
SOLES)
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS 23,760 13,860 4,950 4,950
51 1.1.- Descremadora elctrica 120 litros/hora unidad 1 3,000 3,000 3,000
51 1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unidad 1 15,810 15,810 10,860 4,950
51 1.3.- Heladera 4 kg/carga Unidad 1 4,950 4,950 4,950
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION 8,990 8,990
33 Sanitario Unidad 3 1,450 4,350 4,350
33 2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 2,000 2,000 2,000
27 2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 220 2,640 2,640
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS 250 250
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250 1,565
Elaboracin Propia.
63
Cuadro N 31: Alternativa 2: Costo Total de Inversin por Fuentes de Financiamiento a Precios Sociales

Clasificador
de gastos
INVEERSION
Unidad Precio GOP
Cantidad/ TOTAL
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de Unitario
Meta (NUEVOS Aliados(a) Otros
Medida (S/.) Efectivo Activo
SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora de 200 litros/hora unidad 1 4,500 4,500 4,500
51 1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unidad 1 4,950 4,950 4,950
COMPONENTE II
33 2.1.- Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 1,450 4,350 4,350
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250 1,565
Elaboracin Propia.
El costo de inversin por fuentes de financiamiento a precios de mercado de la Alternativa 2 es de S/. 43,690 (cuarenta y tres mil seis
cientos noventa 00/100 nuevos soles), del monto total el Programa Aliados aportara con el 53% y el 47% el Grupo de Productores
Organizados.
64

Clasificador
de gastos
INVEERSION
Precio GOP
Unidad de Cantidad/ TOTAL
COMPONENTES/ ACTIVIDAD Unitario
Medida Meta (NUEVOS Aliados(a) Otros
(S/.) Efectivo Activo
SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora elctrica 100 litros/hora unidad 1 2,601 2,601 2,601
COMPONENTE II
33 2.1.-Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 1,320 3,959 3,959
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210 210 1,565
Elaboracin Propia.
La inversin por fuentes de financiamiento a precios sociales de la alternativa 1 es de S/ 28,991 de los cuales el Programa Aliados
aportar el 75% y el Grupo de Productores Organizados 25%.
65

Clasificador
de gastos
INVEERSION GOP
Unidad Precio
Cantidad/ TOTAL
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de Unitario
Meta (NUEVOS Aliados(a) Otros
Medida (S/.) Efectivo Activo
SOLES)
1. COMPONENTE I
51 1.1.- Descremadora de 2 00 litros/hora unidad 1 3,902 3,902 3,902
51 1.2.- Heladera 12 kg/carga Unidad 1 21,675 21,675 9,360 12,315
COMPONENTE II
33 2.1.- Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 1,320 3,959 3,959
3. COMPONENTE III
29 3.1.-Ferias Feria 1 210 210 210 1,565
Elaboracin Propia.
La inversin por fuentes de financiamiento a precios sociales de la alternativa 2 es de S/ 38,259 de los cuales el Programa Aliados
aportar el 57% y el Grupo de Productores Organizados 33%.
66
8.3. Plan de Metas Fsicas
Cuadro N 34: Cronograma de Ejecucin de Metas Fsicas del proyecto

Unidad Cantidad/
COMPONENTES/ ACTIVIDAD MESES
de Medida Meta
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. COMPONENTE I
IMPLEMENTACION DE ACTIVOS
1.1.- Descremadora 100 litros/hora unidad 1 1
1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unidad 1 1
1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unidad 1 1
COMPONENTE II
2.1. ASITENCIA TECNICA Y CAPACITACION
2.1.-A.T.Obtencion de Registro Sanitario Unidad 3 1 1 1
2.2.- Consultora Implementacin HACCP Unidad 1 0.5 0.5
2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3. COMPONENTE III
ARTICULACION DE MERCADOS
3.1.-Ferias Feria 1 1
TOTAL 20 4 1.5 2.5 2 2 1 2 1 1 1 1 1
El cronograma de ejecucin del negocio es el mismo para las dos alternativas.
67
8.4. Plan de Metas Financieras
Cuadro N 35: Alternativa 1: Cronograma de Inversin del Proyecto a Precios de Mercado

INVERSION
Unidad
Cantidad/ TOTAL II TRIMESTRE
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de I TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
Meta (NUEVOS
Medida
SOLES)
1. COMPONENTE I
1.1.- Descremadora elctrica 100 litros/hora Unid 1 3,000 3,000 3,000
1.2.- Heladera de 6 kg/carga Unid 1 15,810 15,810 15,810
1.3.- Heladera de 4 kg/carga Unid 1 4950 4950 4950
COMPONENTE II
2.1.-Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unid 3 4,350 1,450 1,450 1,450 1,450 2,900
2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unid 1 2,000 1,000 1,000 2,000
2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 2,640 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660
3. COMPONENTE III
3.1.-Ferias Feria 1 250 250 250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (NUEVOS SOLES) 33,000 23,980 1,220 2,670 27,870 1,670 1,670 220 3,560 470 220 220 910 220 220 220 660
Fuente: Elaboracin del Proyecto
El cuadro 35 de detalla el cronograma de inversin del proyecto a precios de mercado de la alternativa 1 para la etapa de ejecucin del
proyecto.
68
Cuadro N 36: Alternativa 2: Cronograma de Inversin del Proyecto a Precios de Mercado

INVERSION
Unidad
Cantidad/ TOTAL I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
COMPONENTES/ ACTIVIDAD de
Meta (NUEVOS
Medida
SOLES)
TOTAL TOTAL TOTAL 12 TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. COMPONENTE I
1.1.- Descremadora de 200 litros/hora unidad 1 4,500 4,500 4,500
1.2.- Heladera de 12 kg/carga Unidad 1 25,000 25,000 25,000
1.3.- Helader de 4Kg/carga Unidad 1 4950 4950
COMPONENTE II
2.1.- Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 4,350 1,450 1,450 1,450 1,450 2,900
2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 2,000 1,000 1,000 2,000
2.3.- Asistente tcnico administrativo mes 12 2,640 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660 220 220 220 660
3. COMPONENTE III
3.1.- Feria Feria 1 250 250 250
COSTO TOTAL EN NUEVOS SOLES 38,740 29,720 1,220 2,670 33,610 1,670 1,670 220 3,560 470 220 220 910 220 220 220 660
El cuadro 36 muestra el cronograma de inversin del proyecto a precios de mercado de la alternativa 2 para la etapa de ejecucin del
proyecto.
69
Cuadro N 37: Alternativa 1: Cronograma de Ejecucin del Proyecto a Precios Sociales

INVERSION
Unidad
Meta (NUEVOS
Medida
SOLES)
1. COMPONENTE I
1.1.- Descremadora elctrica 100 litros/hora unidad 1 2,601 2,601 2,601
1.3.- Heladera de 4 Kg/carga Unidad 1 4,292 4,292 4,292

COMPONENTE II
2.1.-Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 3,959 1,320 1,320 1,320 1,320 2,640
2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 1,820 910 910 1,820
2.3.-Asistente tcnico administrativo mes 12 2,400 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600
3. COMPONENTE III
3.1.-Feria Feria 210 250 250
COSTO TOTAL DEL PROYECTO 28,989 16,508 1,110 2,430 24,340 1,520 1,520 200 3,240 450 200 200 850 200 200 200 600
El cuadro 37 detalla el cronograma de inversin del proyecto a precios sociales para la alternativa 1 en el periodo de ejecucin del
proyecto.
70
Cuadro N 38: Alternativa 2: Cronograma de Ejecucin del Proyecto a Precios Sociales

INVERSION
Unidad
Meta (NUEVOS
Medida
SOLES)
TOTAL TOTAL TOTAL 12 TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. COMPONENTE I
1.1.- Descremadora de 200 litros/hora unidad 1 3,902 3,902 3,902

COMPONENTE II
2.1.- Asistencia Tcnica Obtencin de Registro Sanitario Unidad 3 3,959 1,320 1,320 1,320 1,320 2,640
2.2.- Consultora Implementacin del HACCP Unidad 1 1,820 910 910 1,820
2.3.- Asistente tcnico administrativo mes 12 2,400 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600 200 200 200 600
3. COMPONENTE III
3.1.- Ferias Feria 210 210 210
COSTO TOTAL DEL PROYECTO 38,257 25,777 1,110 2,430 29,317 1,520 1,520 200 3,240 410 200 200 810 200 200 200 600
El cuadro 38 muestra el cronograma de inversin del proyecto a precios sociales para la alternativa 2 en el periodo de ejecucin del
proyecto.
71
8.4. Plan de Operacin y Mantenimiento
En las Alternativas 1 y Alternativa 2 el plan de operacin y mantenimiento del

proyecto ser el mismo.
A continuacin se muestra los costos de operacin y mantenimiento sin proyecto a

precios de mercado
Cuadro N 39: Costo de Operacin y Mantenimiento Anual a Precios de Mercado

Precio
DESCRIPCION Unidad Cantidad TOTAL
Unitario
Costo de Operacin
Tcnico Persona 12 600 7,200.00
Ayudante Persona 12 450 5,400.00
Vendedor Persona 12 600 7,200.00
Total Costo de Operacin 19,800.00
Mantenimiento de Maquinarias y Equipos 00.00
Costo de Operacin y Mantenimiento
19,800.00
Anual
En el siguiente cuadro se detalla los costos de operacin y mantenimiento sin

proyecto a precios sociales.
Cuadro N 40: Costo de Operacin y Mantenimiento Anual Sin Proyecto a Precios

Sociales
Precio
DESCRIPCION Unidad Cantidad Unitario TOTAL
Costo de Operacin
Tcnico Persona 12 546 6,552.
Contador Persona 12 409 4,914,
Administrador Persona 12 546 6,552
Total Costo de Operacin 18,018
Mantenimiento de maquinarias y equipos 00.00
Anual 18,018
El cuadro 41 detalla los costos de operacin y mantenimiento anual con proyecto

a precios de mercado
72
Cuadro N41: Costo de Operacin y Mantenimiento Anual Con Proyecto a Precios
de Mercado
Precio
DESCRIPCION Unidad Meses Unitario TOTAL
Costo de Operacin
Tcnico Personal 12 600 7,200
Contador Personal 12 450 5,400
Vendedor Personal 12 600 7,200
Asistente Administrativo Personal 12 220 2,640
Mantenimiento de Maquinarias y
Equipos
Servicio Global 2 150 300.00
Total Costo de Mantenimiento 300.00
Anual 22,740.00
El cuadro 42 muestra los costos de operacin y mantenimiento anual con proyecto

a precios de mercado
Cuadro N 42: Costo de Operacin y Mantenimiento Anual Con Proyecto a Precios

Sociales
Precio
DESCRIPCION Unidad Meses Unitario TOTAL
Costo de Operacin
Tcnico Personal 12 546 6,552
Contador Personal 12 409 4,914
Vendedor Personal 12 546 6,552
Asistente Administrativo Personal 12 200 2,402
Mantenimiento de Maquinarias y
Equipos
Servicio Global 2 126 252
Total Costo de Mantenimiento 252
Anual 20,672
73
IX. VIABILIDAD DEL PROYECTO
9.1. Anlisis de Sensibilidad
El anlisis de sensibilidad del proyecto se efectu en dos escenarios optimista

cuando los precios de venta de los productos lcteos se incrementan en 20 y 10
%, y un escenario pesimista cuando los precios de venta de los productos lcteos
disminuye en -10 y -20%. Se detalla a continuacin.
Cuadro N 43: Anlisis de Sensibilidad a Precios de Mercado
VARIACION DE VAN TIR B/C

PRECIOS DEL AGUA
MINERAL ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2
20 63,074 42,666 52% 22% 1.22 1.17
10 52,568 32,160 46% 22% 1.20 1.15
0 42,062 21,655 40% 17% 1.19 1.13
-10 31,556 11,149 31% 13% 1.17 1.10
-20 21,050 643 25% 10% 1.14 1.07
Efectuando el anlisis de sensibilidad a precios de mercado se observa que la

alternativa 1 presenta mejores indicadores, observamos que el proyecto puede
soportar disminuciones de venta de hasta 20%. Cuadro 43.
Cuadro N 44: Anlisis de Sensibilidad a Precios Sociales
VARIACION DE VAN TIR B/C

PRECIOS DEL AGUA
MINERAL ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2 ALT. 1 ALT. 2
20 43,313 32,864 41% 30% 1.17 1.16
10 34,488 24,039 33% 26% 1.15 1.14
0 25,663 15,214 29 21 1.13 1.12
-10 16,838 6,389 23% 17% 1.10 1.09
-20 8,013 -2,436 18% 0% 1.07 1.06
Asimismo evaluando el anlisis de sensibilidad a precios sociales de las

alternativas 1 y 2, la alternativa 1 muestra mejores indicadores, soportando
disminuciones de ventas de hasta 20%, a diferencia de la alternativa 2 que no
podra soportar disminucin del precio de 20%. Cuadro N 44.
74
9.2. Anlisis de Sostenibilidad
La presentacin de la idea del proyecto, el levantamiento de observaciones el

seguimiento y acompaamiento para elaborar el perfil del proyecto se viene
realizando con el apoyo de la asociacin, de la misma manera existe el
compromiso para el aporte de la contraparte.
Asimismo existe el compromiso formal de realizar cotidianamente el

mantenimiento preventivo de las maquinarias y equipos adquiridos.
9.3. Impacto Ambiental
En el proceso productivo se han tomado las medidas necesarias para no impactar

negativamente al medio ambiente, la principal fuente de contaminacin es el suero
de la leche que se elimina en el procesamiento del queso, el suero se destina para
alimento de ganado porcino.
75
Cuadro N45: Matriz de Anlisis de Impacto Ambiental.
TEMPORALIDAD
EFECTO TRANSITORIO ESPACIALE MAGNITU
PERMANENTES
S S S D
MODERADO
VARIABLES DE
NEGATIVO
REGIONAL
NACIONAL
POSITIVO
FUERTES
INCIDENCIA
MEDIANA
NEUTRO
CORTA
LARGA
LOCAL
LEVES
S
ENTORNO FISICO
Agua x x x x
Suelo x X x x
ENTORNO BIOLGICO
Flora x X x x
Fauna x X x x
ENTORNO SOCIAL
Atributos Culturales x x x x
Sociales x x x x
Econmicos x x x x
Evaluando la matriz de impacto ambiental se muestra que, con el proyecto no

existir impacto ambiental negativo y que el procesamiento de productos lcteos
es amigable con la naturaleza.
9.4. Organizacin y Gestin.

La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio cuenta con un
organigrama funcional sencillo el cual se muestra a continuacin.
Las reas de produccin y comercializacin estn implementadas, el proyecto

apoyara en la implementacin del rea de administracin con el apoyo del
Asistente Administrativo.
76
Organigrama N 01: de la Asociacin de Productores Lcteos Vida
Abundante de Ingenio
9.5. Sustentacin de la seleccin de la Alternativa
En la formulacin del perfil se ha evaluado dos alternativas, resultando la

Alternativa 1 la que muestra mejores indicadores de rentabilidad.
La alternativa 1, involucra tres componentes, en el rubro activos de adquirir una

descremadora de 120 litros por hora de acero inoxidable, una mquina de helados
de 6 Kgr por bach, las mquina de acero inoxidable, con un buen sistema de
batido e incorporacin de aire en el proceso de elaboracin de helado de alta
calidad. Se implementar un Plan HACCP que consiste en analizar al negocio
rural involucrando toda la cadena productiva, (acopio de leche, adquisicin de
insumos, la distribucin de planta, anlisis y establecimiento de los parmetros de
procesamiento, diagrama de flujo, balance de materia, requisitos microbiolgicos,
identificacin de los puntos crticos de control, seguimiento y evaluacin,
distribucin fsica, comercializacin, distribucin de responsabilidades,
implementacin de las buenas prcticas de manufactura, programa de
saneamiento e higiene). Se tramitara el registro sanitario para tres productos
queso pasteurizado, yogurt y helado. Se apoyara con un asistente administrativo y
se apoyara en la participacin de ferias.
77
9.6. Matriz de Marco Lgico para la Alternativa Seleccionada
A continuacin se muestra el marco lgico de la alternativa seleccionada del

proyecto
78
CUADRO N 46: MARCO LOGICO DE LA ALTERNATIVA SELECCIONADA DEL PROYECTO
RESUMEN DEL OBJETIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS
FIN: Incremento de 25% de ingresos econmicos de socios al segundo Lnea de Base. Estabilidad econmica del Pas.
Mayor nivel de ingresos de los Socios de la ao de ejecucin del proyecto Informes estadsticos del INEI. Se mantiene demanda de productos lcteos
Asociacin de Productores Lcteos Vida Evaluacin post del Programa ALIADOS en mercado local, regional y nacional.
Abundante de Ingenio. Los asociados trabajan en equipo.
Incrementar la capacidad de produccin y 12 asociados beneficiarios del proyecto incrementan la produccin y Documentos de implementacin de plan Se incrementa produccin de leche.
comercializacin de Helados de crema de leche comercializacin de helados de leche de 6 Kg/ da a 12 Kg/da, al HACCP. Los beneficiarios implementan su plan
de la Asociacin de Productores Lcteos Vida segundo ao de ejecucin del proyecto. Boletas de ventas. HACCP.
Abundante de Ingenio. Pecosas de ingreso y salida de almacn Se emite boletas de venta.
COMPONENTES Resuelven 50% de deficiencias de activos de la asociacin. Lnea de base. Fabricantes de maquinarias y equipos
4. Implementacin de Activos Las maquinarias adquiridas de buena calidad, el material en contacto Documentos de implementacin de plan comprometidos con la salud de
directo con el alimento de acero inoxidable. HACCP. consumidores.
Inspeccin tcnica especializada.
5. Asistencia Tcnica y Capacitacin El 100% de los asociados implementan su plan HACCP al segundo Normas tcnicas de DIGESA. Profesional especializada en HACCP para
ao de implementacin del proyecto. Implementacin del plan HACCP. negocios rurales.
6. Articulacin de Mercados. 12 socios promocionan productos lcteos en ferias. Programacin de ferias. Se mantienen ferias que apoyan a negocios
rurales.
ACTIVIDADES
1.3 Adquisicin de descremadora elctrica de Una descremadora elctrica de 3000 nuevos soles, adquirida al Cotizacin de maquinarias equipos. Transferencia oportuna del programa
100 kg/hora primer mes de ejecucin del proyecto. Especificaciones tcnicas. Aliados.
Factura.
1.4 Adquisicin de mquina para helados de 6 Una mquina de fabricacin de helado de 15810 nuevos soles, Cotizacin de maquinarias equipos. Transferencia oportuna del programa
litros por carga adquirido al primer mes de ejecucin del proyecto. Especificaciones tcnicas. Aliados.
Factura. Aporte oportuno de contraparte del GOP.
2.1.- Asistencia Tcnica obtencin de registro Tres registro sanitarios a S/ 4350 a todo costo de queso fresco Registro sanitario expedido por DIGESA. Transferencia oportuna del programa
sanitario pasteurizado, yogurt y helados al quinto mes de ejecucin Recibo de honorarios profesionales. Aliados.
2.2.- Consultora implementacin del HACCP. Un plan HACCP a S/ 2000 que incluye un programa de saneamiento Registro sanitario expedido por DIGESA. Transferencia oportuna del programa Aliados
e higiene, buenas prcticas de manufactura al tercer mes de Recibo de honorarios profesionales.
ejecucin del proyecto.
2.3.- Asistente Tcnico en gestin administrativo Un tcnico administrativo que asista 12 meses al proyecto a S/ 250 Recibo de honorarios profesionales. Transferencia oportuna del programa
por mes. Informes del proyecto a Aliados. Aliados
3.1 Participacin en Ferias regionales Participar en feria de negocios rurales en Lima. Programa de feria. Transferencia oportuna del programa
Boletas de pasajes, alimentacin, Aliados
hospedaje.
79
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. El proyecto Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de Helados de

crema de Leche de la Asociacin de Productos Lcteos de Vida Abundante Ingenio
del Distrito de Ingenio, Provincia de Ingenio de la Regin Junn, tiene como
objetivo incrementar la produccin y comercializacin de productos lcteos de la
Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante. Para alcanzar estos objetivos
tiene previsto desarrollar tres componentes: implementacin de activos, asistencia
tcnica, capacitacin y articulacin de mercados.
2. El monto total del proyecto asciende a S/. 33,000 (treinta y tres mil nuevos 00/100
nuevos soles), de los cuales el 70% ascendente a S/. 23,100 (veintitrs mil cien
00/100 nuevos soles), aportar el programa Aliados y el 30% es la contraparte del
proyecto que asume el GOP, quienes aportarn en efectivo S/. 4, 950 (cuatro mil
novecientos cincuenta 00/100 nuevos soles) y 4,950 (cuatro mil novecientos
cincuenta 00/100 nuevos soles) valorizado en activos.
3. El anlisis de rentabilidad muestra que la alternativa 1 es la elegida y sus

indicadores econmicos son VAN 42,062, TIR 40%, y B/C 1.13, los indicadores
sealados demuestran que el proyecto es rentable.
4. El anlisis de sensibilidad muestra que la alternativa 1 puede soportar disminucin

de precios de hasta 10%.
5. La alternativa 1, es tcnicamente factibles y econmicamente rentable, involucra la

adquisicin de una descremadora de 100 litros por hora, una mquina de helados
de 6 Kgr por carga, se implementar el Plan HACCP del negocio, se tramitarn el
registro sanitario para queso pasteurizado, yogurt y helado, apoyara con un
asistente tcnico administrativo y participar en ferias.
RECOMENDACIN
Declarar la viabilidad del proyecto para financiar las actividades previstas.
80
81

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Proyecto Helados PDF

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PROGRAMA DE APOYO A LAS ALIANZAS RURALES

CONSULTOR: ING. MIRYAN ROSA ALIAGA ROSADO

VII. ANLISIS DE BENEFICIO/COSTO 48

VIII. PLAN DE EJECUCIN Y OPERACIN 61

A. NOMBRE DEL PROYECTO:

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS

B. NUMERO DE BENEFICIARIOS: 12 BENEFICIARIOS

C. OBJETIVO DEL PROYECTO:

Incrementar la capacidad de produccin y comercializacin de Helados de crema

D. BALANCE DEMANDA OFERTA ( DEMANDA INSATISFECHA)

En el cuadro siguiente se muestra la demanda anual insatisfecha de helado en el

DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA

2011 52,894 2,160 50,734

OFERTA DEMANDA INSATISFECHA DEMANDA

Fuente: Elaboracin Propia

E. DESCRIPCION TECNICA DEL PROYECTO:

El proyecto es un negocio rural, que afronta problemas de baja capacidad de

El negocio de la Asociacin es elaborar productos lcteos (quesos, yogurth,

INVERSION DEL PROYECTO POR FUENTES DE COFINANCIAMIENTO

APORTE(En nuevos soles)

GANANCIAS BRUTAS ANUALES SIN PROYECTO

GANANCIAS BRUTAS ANUALES CON PROYECTO

PUNTO DE EQUILIBRIO DE PRODUCTOS LACTEOS

RUBROS QUESO HELADO YOGURT QUESO HELADO YOGURT

I. CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO:

K. ANALISIS DE RENTABLIDAD FAMILIAR:

L. RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL PROYECTO:

RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD

Los resultados de la evaluacin del proyecto determinan que la alternativa 1

A continuacin se detalla el organigrama propuesto para la Asociacin de

ORGANIGRAMA DE LA ASOCIACION DE PRODUCTORES LCTEOS VIDA

CRONOGRAMA DE INVERSION DEL PROYECTO

EJECUCION DEL PROYECTO

IMPLEMENTACION DE ACTIVOS 23,760

1.1.- Descremadora electrica 100 litros/hora unidad 1 3,000 3,000 3,000

1.2.- Heladera de 6 litros/bach Unidad 1 15,810 15,810 15,810

1.3.- Heladera 4 litros/ bach Unidad 1 4,950 4,950 4,950

Unidad EJECUCION DEL PROYECTO

Fuente: Elaboracin Propia.

1. El proyecto Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de Helados de

3. El anlisis de rentabilidad muestra que la alternativa 1 es la elegida y sus

4. El anlisis de sensibilidad muestra que la alternativa 1 puede soportar disminucin

5. La alternativa 1, es tcnicamente factibles y econmicamente rentable, involucra la

Declarar la viabilidad del proyecto para financiar las actividades previstas.

RESUMEN DEL OBJETIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACION SUPUESTOS

1.1 Nombre del Proyecto

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE HELADOS

1.2 Ubicacin y Localizacin Geogrfica (croquis de ubicacin)

La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio se encuentra

La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio, agrupa a pobladores

Cuadro N 01: Relacin de Socios

Cant. Nombres y Apellidos Cargo DNI

1.4 Organizacin Referencial (de la que son miembros)

La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante Ingenio, se encuentra inscrita

La Asociacin tiene como fines principales:

1.5 Descripcin del Negocio Rural

La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio cuentan con una

La comercializacin de los productos lcteos se realiza a travs de una tienda

La demanda de los productos lcteos est en crecimiento, como productores y

Los productos lcteos no estn estandarizados, muestran deficiencias en la

2.1 Planteamiento de Problema a Resolver

La Asociacin de Productores Lcteos Vida Abundante de Ingenio tiene

2.2 rea de Influencia y Beneficiarios Directos