Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos: Lozano Piedrahita

Gestin de la RSC segn
la Norma SGE 21
Nombre: Carlos Julio

Caso prctico

Trabajo: Banca Money

Banca Money es un banco regional que, debido a la demanda de transparencia en sus
operaciones por parte de los clientes y de la Sociedad en general, ha decidido implantar
la Norma SGE 21.
Para llevar a cabo la certificacin en dicha Norma, ha solicitado una auditora del
Sistema.
Preguntas del profesor
Indica, segn Fortica, quin debe realizar este tipo de auditoras y las competencias
que deben tener los auditores.
Respuesta 1
De acuerdo con el numeral 6.1.10 de SGE 21 (Fortica, 2008) la organizacin realizar
anualmente auditoras internas del sistema de Gestin tica y Socialmente
Responsable para comprobar la correcta aplicacin del sistema y su adecuacin a los
requisitos de esta norma. Para ello:
a. Se definirn las responsabilidades, criterios de auditora, mtodos y alcance que
garanticen la objetividad e imparcialidad de los resultados.
b. Se documentarn las desviaciones detectadas y se llevarn a cabo las acciones
necesarias para su correccin.
c. Se elaborar un informe de auditora que recoja las conclusiones y que ser puesto a
disposicin del Comit de Gestin tica y Responsabilidad Social.

Lo ms prctico para realizar la auditora interna es el uso de un check list o lista de

comprobacin. Sobre un documento estndar en el que se recogen los puntos de la
norma, cada organizacin deber adaptar el listado en funcin de los requisitos
especficos derivamos de normativas/regulaciones especficas del sector y los requisitos
que han quedado definidos en el propio sistema de gestin. Con este check list se puede
valorar, para cada requisito de la norma, la conformidad del cumplimiento de los
requisitos y existencia de evidencias, as como realizar las oportunas observaciones
para una mejor redaccin final del informe de auditora interna (Melchor Chinchetru
Fernando, s/f).
Respuesta 2
A continuacin se citan las competencias de los auditores segn ISO 19011 (Directrices
para la auditora de Sistemas de Gestin, s/f)..

TEMA 2 Caso prctico

 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Lozano Piedrahita
Gestin de la RSC segn
la Norma SGE 21
Nombre: Carlos Julio

1. Los auditores debern desarrollar, mantener y mejorar sus competencias a travs

del desarrollo profesional continuo y la participacin regular en auditoras.
2. Los auditores deberan mostrar un comportamiento profesional durante el
desarrollo de las actividades de auditora, incluyendo ser:
tico, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;
de mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar ideas o puntos de vista
alternativos;
diplomtico, es decir, con tacto en las relaciones con las personas;
observador, es decir, activamente consciente del entorno fsico y las actividades;
perceptivo, es decir, instintivamente consciente y capaz de entender las situaciones;
verstil, es decir, se adapta fcilmente a diferentes situaciones;
tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;
decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas basadas en el anlisis y
razonamiento lgicos;
seguro de s mismo, es decir, acta y funciona de forma independiente a la vez que se
relaciona eficazmente con otros;
3. Los auditores deberan tener el conocimiento y habilidades en las reas descritas a
continuacin.
Principios, procedimientos y mtodos de auditora.
Acta con Fortaleza, es decir, capaz de actuar tica y responsablemente an cuando
dichas acciones no siempre sean populares y a veces puedan resultar en desacuerdo o
confrontacin; abierto a la mejora, es decir, dispuesto a aprender de las situaciones, y
en bsqueda de mejores resultados de auditora; sensible culturalmente, es decir,
observante y respetuosos de la cultura del auditado; colaborador, es decir, que
interacta eficientemente con otros, incluyendo los miembros del equipo auditor y el
personal del auditado
Documentos del sistema de gestin y de referencia
Contexto organizacional
El conocimiento y habilidades en esta rea capacitan al auditor para comprender la
estructura del auditado, as como su negocio y prcticas gerenciales.
Requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos que apliquen al
auditado
Los conocimientos y habilidades en esta rea capacitan al auditor para ser consciente y
trabajar dentro de los requisitos legales y contractuales de la organizacin

TEMA 2 Caso prctico

 Asignatura Datos del alumno Fecha
Apellidos: Lozano Piedrahita
Gestin de la RSC segn
la Norma SGE 21
Nombre: Carlos Julio

Requisitos y principios de sistemas de gestin especficos a la disciplina, y su

aplicacin
Requisitos legales relevantes a la disciplina y el sector, de manera tal que el auditor
conozca los requisitos especficos para la jurisdiccin y las obligaciones, actividades y
productos del auditado
Requisitos de las partes interesadas relevantes a la disciplina especfica, fundamentos
de la disciplina y aplicacin suficiente de mtodos, tcnicas, procesos y prcticas
tcnicas y de negocio especficas a la disciplina, que permitan al auditor examinar el
sistema de gestin y generar hallazgos y conclusiones de auditora apropiadas;
conocimiento especfico a la disciplina relacionado con el sector particular
La naturaleza de las operaciones o lugar de trabajo que est siendo auditado que sea
suficiente para que el auditor evale las actividades, procesos y productos (bienes y
servicios) del auditado
principios de gestin del riesgo, mtodos y tcnicas relevantes a la disciplina y el
sector, de manera que el auditor pueda evaluar y controlar los riesgos asociados con el
programa de auditora.
No es necesario que todos los auditores del equipo auditor tengan la misma
competencia; sin embargo, la competencia general del equipo auditor debe ser
suficiente para alcanzar los objetivos de la auditora
Extensin mxima: 2 pginas, fuente Georgia 11 e interlineado 1,5.

Bibliografa
Directrices para la auditora de Sistemas de Gestin. (s/f). ISO.

Fortica. (2008). Sistema de Gestin tica y Socialmente Responsable

(Fortica). Madrid: Fortica.

Melchor Chinchetru Fernando. (s/f). Gestin de la RSC segn la Norma SGE 21

(III). Logroo La Rioja: Universidad Internacional de La Rioja.

TEMA 2 Caso prctico