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SISTEMAS
2007 - 2
Sesión 9:
PRESUPUESTO DE T.I.
T.I.
Y CONTROL DE
COSTOS
2) Componentes Principales y
Análisis del Portafolio de TI
1
Information
(15)
Portafolios de TI en Diferentes Sectores
Strategic
(5)
Nonmetal Wholesale Information
Transactional (40) Manufacturing,
Finance, Utilities,
Metal Manu- Retail, &
Infrastructure (40) No. of firms Insurance1 Construction facturing Transport Services5 All
7 19 86 21 14 147
Firm-wide $IT as a Percent
of Net Sales 3.5 1.4 2.3 1.3 2.0 2.1
(Three year averages)
12% 20% 18% 13% 22% 11% 17% 17% 26% 11% 20% 13%
IT Investment 2001/02 14% 15% 11% 14% 18% 13%
54% 54% 56% 52% 45% 54%
2
Gastar con la cabeza: el nuevo
equilibrio del presupuesto de TI
3
Análisis de Beneficios Proyectados
Gains ($'000)
3000 2540
2340
2500
1990
2000
1520
1500
740
1000
500
0
1996 1997 1998 1999 2000
Reducción en gastos administrativos y generales
Reducción de Cartera
Control de gastos de ventas
Ganancias por control de inventarios
Descuentos logradops en compras
4
Componentes Principales del Presupuesto TI
+ Desafíos …
lista y priorice
Para aquellas empresas que tratan de recortar los costos del
portafolio, el categorizar los gastos es una buena recomendación
5
Cuáles elementos del Ppto SI/TI Prevalecen?
Modelo Anterior: Tendencia Futura:
Salarios Personal TI: 45% Outsourcing: 30-85%
Hardware: 25% Insource (Nucleo IS) : 70-15%
Software: 20%
Administracion: 10%
100%
Government
IT budget
pie chart
Source: Business Technographics® November 2005 North American And European Enterprise IT Budgets And Spending Survey
6
Ciclo: Ppto, Análisis
Contable, Distribución
7
ANÁLISIS PRESUPUESTO DE T.I.
Cuánto se debería “gastar” en
TI? (Funding)
CONTRASTAR ELEMENTOS
CLAVE DEL PRESUPUESTO:
• Principales Rubros
Presupuestales
• Comportamiento histórico
8
Technology Trends
160%
140%
120%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2002 2004 2006 2008 2010 2012
$3.00
0
$2.0 5 0 $7.50
$1.
Data Center Consolidation
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Vistas adicionales del portafolio de T.I. (2/2)
Discriminación por SubÁrea de Costos fijos .vs. Costos
T.I. Variables
Hardware Variable
$30
$60
$90 $40
$15 Software $140
Projects $35
Network
Fixed
People
Sun Capital
Sprint EMC
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Reglas de Negocio que Guían la
Elaboración del Presupuesto de IT
(Dayton, 1997)
• Incremental - ajustado a la base de los
objetivos del negocio (ejem: rentabilidad,
inflación, …)
• Base Zero - refleja el valor de proyectos
específicos ligados al logro de objetivos
básicos de negocio (ejem: Inventario
Justo a Tiempo, EDI, …)
• Línea Base - Se parte de costos fijos o
muy bajos para calcular los ítems del
presupuesto
Preparando el Presupuesto …
Principales Pasos
1. Pronosticar los gastos de un período de tiempo
determinado: Nuevos proyectos; Operaciones
básicas; Mejoramiento
2. Determinar las imputaciones presupuestarias
dominantes (análisis multidimensional).
Apoyarse en Análisis Costo - Beneficio
3. Preparar justificaciones para Alta Dirección:
Explicar los estimativos que se usaron para
formular el presupuesto (ejem: cantidad de
personas, operaciones bajo outsourcing,
porcentajes de inflación, …). Sustentar lo
necesario por medio de “Business Case”
4. Destacar las estrategias corporativas que se
respaldarán con las soluciones TI a implementar
durante la vigencia cubierta por el presupuesto
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