Sunteți pe pagina 1din 8

Stela URCAN

CALITATEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE


AL BNCII
Actualitatea temei

n ultimele dou decenii, inovaiile rapide de pe pieele financiare i internaionalizarea fluxurilor


financiare au modificat sectorul bancar fcandu-l aproape de nerecunoscut.

Calitatea joas a portofoliului de credite este una din principalele cauze ale falimentului bancar, iar
n condiiile crizei financiare, bncile comerciale i banca naional atrag o atenie sporit anume acestui
indicator. Ea caracterizeaz, mai nti de toate, calitatea gestiunii bncii, apoi relaiile bncii cu
persoanele fizice, juridice i alte instituii financiar-bancare, precum i situaia sistemului bancar n
ansamblu. Att progresul tehnologic ct i liberalizarea au oferit noi oportuniti pentru bnci.

Scopul prezentei lucrri este de a specifica metodele de analiz a portofoliului de credite, de


estimare a calitii sale, precum i de a constata care sunt principalele posibiliti de mbuntire a
calitii portofoliului de credite.

Reieind din scopul lucrrii pe parcursul elaborrii acesteia am urmrit urmtoarele obiective de
cercetare:

cercetarea aspectelor teoretice a portofoliului de credite;

determinarea metodelor utilizate pentru estimarea calitii portofoliului de credite;

identificarea factorilor care influeneaz calitatea portofoliului de credite;

identificarea impactului pe care l are structura i calitatea portofoliului de credite asupra


performanelor bancare;

aprecierea structurii i calitii portofoliului de credite a unei bnci comerciale;

determinarea cilor posibile de mbuntire a calitii portofoliului de credite.

Una din metodele de analiza a portofoliului De credite este Mtodologia analizei prin coeficieni

1. Coeficientul de acoperire-(Raportul rezervei la posibilele pierderi) Coeficientul arat ce


parte din rezerv revine unui leu din portofoliul de credite i permite evaluarea riscului portofoliului de
credite al bncii comerciale. Majorarea indicatorului respectiv este negativ pentru activitatea bncii,
deoarece mrturisete despre creterea riscului.
2. Coeficientul de asigurare- (Raportul dintre suma asigurrilor i suma total a portofoliului de
credite.) Cas trebuie s depeasc cifra 1. A se calcula n dinamic. Coeficientul respectiv permite de a
estima cu ct posibilele pierderi, legate de nerambursarea creditelor, sunt acoperite de gaj, garanii i
fidejusiunea persoanelor tere.
3. Coeficientul platilor restante(Raport ntre suma plilor restante i portofoliului total de
credite) Coeficientul arat ce parte din plile restante la datoria de baz revine unui leu din
portofoliul de credite, iar majorarea coeficientului n dinamic mrturisete despre o politic a
bncii ineficient n ceea ce privete tranzaciile de credit
4. Coeficientul nerambursarii datoriei de baza(Raport ntre mrimea plilor restante a datoriei
totale ctre portofoliul de credite total)Majorarea coeficientului poate avea loc din dou cauze: n primul

1
Stela URCAN

rnd, n rezultatul majorrii nemijlocite a volumului plilor restante la datoria total pe fonul creterii
portofoliului de credite calitativ, ceea ce este un rezultat negativ i n perspectiva pe TS poate duce la
falimentul bncii. ntr-al doilea rnd, din cauza diminurii portofoliului de credite n condiiile
nemodificrii mrimii datoriei anulate, ceea ce permite de gndit asupra existenei unor aciuni ale bncii
pe direcia mbuntirii calitii activitii de credite.
Am analizat calitatea portofoliului creditar al bancii comerciale Victoriabank
Pentru BC Victoriabank S.A creditul reprezint un produs de baz, iar activitatea de creditare deine
ponderea hotrtoare ntre activitile desfaurate de ea.
Pe parcursul perioadei analizate BCVictoriabankS.A. a continuat dezvoltarea i perfectionarea
politicii sale de creditare. Politica bncii n domeniul creditrii n anul 2015 fa de ceilali ani s-a
deosebit prin pruden.

Totui, dorina de a se menine n limitele politicii de credit prudeniale a adus diminuarea


portofoliului de credite, iar aceast activitate nu s-a conturat cu un rezultat benefic pentru banc:

6 800,00

6 600,00

6 400,00

6 200,00

6 000,00
6 687,21
5 800,00

5 600,00
5 884,27
5 755,95
5 400,00

5 200,00
2013 2014 2015

La finele anului 2013 mrimea portofoliului de credite a constituit 6687,21 mln lei, ceea
ce reprezint 57,41% din suma total a activelor (vezi figura 2.1). Descretere portofoliului de
credite n decursul a trei ani a constituit 12,0% sau 802,94 mln lei. Aceast micorare a fost
legat de politica prudent care o ducea banca n vederea acordrii creditelor n situaia
economic instabil creat, ct i de majorarea reducerilor pentru pierderi la credite n 2015
conform cerinelor Bncii Naionale a Moldovei ca rezultat al intrrii bncii n regim de
supraveghere specializat. Totodat, dorim s menionm, c n 2015 fa de 2014 valoarea
creditelor s-a majorat nesemnificativ, constituind 5884,27 la finele perioadei analizate.

Totodat este benefic s urmrim care este ponderea creditelor n totalul activelor
bancare, pentru a identifica care sunt tendinele bncii diminuarea ponderii creditelor n total
active sau reducerea activitii per total.

Astfel trendul expus n figura 2.2 demonstreaz c banca i-a redus semnificativ
portofoliul de credite, nu i activele bancare.

2
Stela URCAN

60,00
57,41
58,00

56,00

54,00

52,00

50,00

48,00
47,92
46,00 47,26
44,00

42,00

40,00
2013 2014 2015

Solduldatorieilacredite/totalactive

Dup acest indicator atestm o diminuare a ponderii portofoliului de credit n totalul


portofoliul de active, astfel, nct n 2013 credite constituiau 57,41% de active, iar n 2015
47,92 %. Aceast migraie a activelor dinspre portofoliul de credite spre active lichide,
mbuntete stabilitatea financiar a bncii, dar afecteaz profitabilitatea ei. Totodat,
menionm, c aceast deplasare s-a produs i din cauza creterii rezervelor obligatorii, impuse
de BNM, care a obligat banca s dein mai multe active lichide n contul de rezerve, n
detrimentul portofoliului de credite.

Pentru a urmri dac banca ncearc s creasc ncasrile din dobnzi din contul creditelor mai
profitabile, vor urmri structura portofoliului de credit pe componente:

4,33% 3,40%
7,96%
agricultura
12,44%
industriai alimentara
6,81% construcii
de consum
5,20% industria energetica
0,13% 7,55% unitiadministrativ-teritoriale
industria productiva
6,50% comer
mediul financiar nebancar
9,46% imobilul
persoanelor-antreprenori
9,88%
transport,telecomunicaiiidezvoltareareelei
3,68% prestreaserviciilor
3,39% Alte credite acordate
19,28%

Astfel, n 2014 direciile prioritare de creditare ale bncii Victoriabank au fost urmtoarele
ramurile:

- credite de consum;
- credite acordate industriei i comerului;
- credite acordate pentru agricultur;
3
Stela URCAN

n 2015 structura portofoliului de credite s-a modificat semnificativ. Astfel n portofoliu au rmas
aceleai tipuri de credite, dar ponderile lor s-au modificat.

5,78% 2,36%
7,09%
agricultura
10,88%
industriai alimentara
construcii
16,73% de consum
4,17%
industria energetica
0,26%
unitiadministrativ-teritoriale

6,49% industria productiva


comer
mediul financiar nebancar
8,52% imobilul
7,28%
persoanelor-antreprenori
transport,telecomunicaiiidezvoltareareelei
prestreaserviciilor
7,58%
Alte credite acordate
0,28%
18,50% 4,09%

Astfel au crescut ponderile creditelor n construcii, ca fiind o ramur n dezvoltare de la 6,81% la


16,73 % n perioada 2014-2015. Totodat s-au diminuat creditele acordate sectorului agricol ca fiind cele
mai riscante de la 19,28% la 18,50%.
100%

90%
Alte credite acordate
prestreaserviciilor
80%
transport,telecomunicaiiidezvoltareareelei
70% persoanelor-antreprenori
imobilul
60% mediul financiar nebancar
comer
50%
industria productiva
40% unitiadministrativ-teritoriale
industria energetica
30% de consum
construcii
20%
industriai alimentara

10% agricultura

0%
2015 2014

Riscul de creditare este cel mai important dintre riscurile pieei serviciilor bancare.

. n continuare vom analiza activele la Victoriabank dup expunerea la riscul de credit.

1. Un prim indicator se refer la raportul dintre Credite acordate clientelei / Total activ

4
Stela URCAN

60,00
57,41
58,00

56,00

54,00

52,00

50,00

48,00
47,92
46,00 47,26
44,00

42,00

40,00
2013 2014 2015

Solduldatorieilacredite/totalactive

Dup acest indicator atestm o diminuare a riscului de credit pentru portofoliul de active, astfel,
nct n 2013 la riscul de credit erau expuse 57,41% de active, iar n 2015 47,92 %. ns, aceast
deplasare a componenei activelor dinspre portofoliul de credite spre active lichide, mbuntesc
stabilitatea financiar de moment a bncii, dar pot afecta profitabilitatea ei,

Un alt indicator vizeaz raportul dintre Credite acordate clientelei n total surse atrase i
mprumutate.

70,00

67,40
68,00

66,00

64,00

62,00

60,00

58,00 58,67

56,00
55,98
54,00
2013 2014 2015

Soldul datoriei la credite/total datorii

Acest indicator caracterizeaz prin gradul de afectare a surselor mprumutate cu riscul de credit
si dinamica pozitiv a lui este diminuarea, ns din analoga graficului observm o cretere uoar n 2015
fata de 2014 de la 55,98% la 58,67%, dei nu s-a ajuns la nivelul anului 2013 de 67,40%. Oricum, 58,67
din datoriile bncii sunt plasate n credite, este un indicator de afectare destul de nalt.

Urmtorul indicator analizat este Creanele restante i ndoielnice i totalul portofoliului


de credite, numit i Rata riscului de credit, care este principalul indicator de prudenialitate i
care reflect calitatea portofoliului de active.

5
Stela URCAN

14,00

12,97
13,00

12,00

11,00 11,36

10,00

9,00

8,88
8,00

7,00
2013 2014 2015

Solduldatorieilacrediteneperformante(sumadebaz)/Solduldatorieilacredite(sumadebaz)

i acest indicator atest diminuarea riscului de credit, deoarece creditele neperformante


sunt n scdere fa de valoarea portofoliului de credite. Astfel, dac n 2013 87,03 din portofoliu
de credite era cu risc sczut, n 2015, 91,12 % sunt credite performante. Chiar dac indicatorul
dat s-a mbuntit considerabil, oricum el este la nivelul 2 al ratingului calitii activelor.
1. Un alt indicator vizeaz raportul dintre creanele restante i ndoielnice i totalul
activului bilanier.
8,00

7,45
7,50

7,00

6,50

6,00

5,50

5,37
5,00

4,50

4,00 4,25
2013 2014 2015

Solduldatorieilacrediteneperformante/Totalactive

Se observ o diminuare a riscului de credit i pe parametrul indicatorului dat, astfel


cantitatea de active expuse riscului de credit este n scdere de la 7,45% n 2013 la 4,25% n
2015. Dup acest indicator calitatea activelor a intrat la nivelul 3 al ratingului, dei mbuntirea
este considerabil
5. Un alt indicator de calitate se refer la raportul dintre creanele restante i
ndoielnice i capitalurile proprii ale bncii.

6
Stela URCAN

90,00 86,52

80,00

70,00

60,00

57,98
50,00

40,00

34,89
30,00
2013 2014 2015

Solduldatorieilacrediteneperformante/CNT

Dinamica acestui indicator este spectaculoas. Se observ aadar, c activitatea de


creditare a consemnat mbuntire a indicatorilor de risc comparativ cu anii anteriori.
Se constat c, rata riscului de credit, indicator relevant, al activitii de creditare s-a
diminuat fa de anul 2013 de la 86,52% a ajuns la 34,89% n anul 2015.

14,00

13,00

12,00

11,00 11,33
9,97
10,00
9,96
9,00

8,00

7,00
2013 2014 2015

Sumareducerilorcalculatepentrusolduldatorieilacredite(sumadebaz)/Solduldatorieilacredite(sumadebaz)

Acest indicator este n diminuare, dei nu att de spectaculoas ca ali indicatori de risc de
credit. De fapt, acest indicator indic riscul viitor a creditelor ce sunt n derulare. Astfel, rentoarcerea la
nivelul anului 2013 dup o cretere n 2014 se consider o dinamic pozitiv, dar cu carene fa de
creditele care se vor rambursa n timpul viitor.

Creditele rareori devin neperformante peste noapte. Exist aproape ntotdeauna o deteriorare
gradual a calitii creditului, nsoit de numeroase semnale de avertizare.

7
Stela URCAN

Odat ce creditul este acordat, ofierul de credit este responsabil de a urmri activitatea
mprumutatului. Scopul este de a detecta problemele nainte ca acestea s devin prea severe. Dac
problemele sunt detectate la timp, ofierul de credit poate s acioneze pentru a preveni agravarea
problemei sau cel puin pentru a minimiza pierderea ce va fi nregistrat de banc.

n continuare vom analiza venitul adus de portofoliul de credite bncii Victoriabank


720 000 000

700 000 000

680 000 000

660 000 000

640 000 000 705 849 336

620 000 000


659 444 190

626 162 694


600 000 000

580 000 000


2013 2014 2015

Astfel, observm, c dei din rezultatele analize efectuate n paragraful 2,1 portofoliul de credite
s-a diminuat, valoarea ncasrilor generate de el s-a majorat. Astfel dac n 2013 aceste ncasri
constituiau 659,4 mln lei, atunci n 2015 - 705,9 mln. lei. Astfel creterea a constituit 7,05% , ceia ce pe
fondalul reducerii ponderii creditelor n total active ale bncii este un rezultat foarte bun.

S-ar putea să vă placă și