Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Calitatea joas a portofoliului de credite este una din principalele cauze ale falimentului bancar, iar
n condiiile crizei financiare, bncile comerciale i banca naional atrag o atenie sporit anume acestui
indicator. Ea caracterizeaz, mai nti de toate, calitatea gestiunii bncii, apoi relaiile bncii cu
persoanele fizice, juridice i alte instituii financiar-bancare, precum i situaia sistemului bancar n
ansamblu. Att progresul tehnologic ct i liberalizarea au oferit noi oportuniti pentru bnci.
Reieind din scopul lucrrii pe parcursul elaborrii acesteia am urmrit urmtoarele obiective de
cercetare:
Una din metodele de analiza a portofoliului De credite este Mtodologia analizei prin coeficieni
1
Stela URCAN
rnd, n rezultatul majorrii nemijlocite a volumului plilor restante la datoria total pe fonul creterii
portofoliului de credite calitativ, ceea ce este un rezultat negativ i n perspectiva pe TS poate duce la
falimentul bncii. ntr-al doilea rnd, din cauza diminurii portofoliului de credite n condiiile
nemodificrii mrimii datoriei anulate, ceea ce permite de gndit asupra existenei unor aciuni ale bncii
pe direcia mbuntirii calitii activitii de credite.
Am analizat calitatea portofoliului creditar al bancii comerciale Victoriabank
Pentru BC Victoriabank S.A creditul reprezint un produs de baz, iar activitatea de creditare deine
ponderea hotrtoare ntre activitile desfaurate de ea.
Pe parcursul perioadei analizate BCVictoriabankS.A. a continuat dezvoltarea i perfectionarea
politicii sale de creditare. Politica bncii n domeniul creditrii n anul 2015 fa de ceilali ani s-a
deosebit prin pruden.
6 800,00
6 600,00
6 400,00
6 200,00
6 000,00
6 687,21
5 800,00
5 600,00
5 884,27
5 755,95
5 400,00
5 200,00
2013 2014 2015
La finele anului 2013 mrimea portofoliului de credite a constituit 6687,21 mln lei, ceea
ce reprezint 57,41% din suma total a activelor (vezi figura 2.1). Descretere portofoliului de
credite n decursul a trei ani a constituit 12,0% sau 802,94 mln lei. Aceast micorare a fost
legat de politica prudent care o ducea banca n vederea acordrii creditelor n situaia
economic instabil creat, ct i de majorarea reducerilor pentru pierderi la credite n 2015
conform cerinelor Bncii Naionale a Moldovei ca rezultat al intrrii bncii n regim de
supraveghere specializat. Totodat, dorim s menionm, c n 2015 fa de 2014 valoarea
creditelor s-a majorat nesemnificativ, constituind 5884,27 la finele perioadei analizate.
Totodat este benefic s urmrim care este ponderea creditelor n totalul activelor
bancare, pentru a identifica care sunt tendinele bncii diminuarea ponderii creditelor n total
active sau reducerea activitii per total.
Astfel trendul expus n figura 2.2 demonstreaz c banca i-a redus semnificativ
portofoliul de credite, nu i activele bancare.
2
Stela URCAN
60,00
57,41
58,00
56,00
54,00
52,00
50,00
48,00
47,92
46,00 47,26
44,00
42,00
40,00
2013 2014 2015
Solduldatorieilacredite/totalactive
Pentru a urmri dac banca ncearc s creasc ncasrile din dobnzi din contul creditelor mai
profitabile, vor urmri structura portofoliului de credit pe componente:
4,33% 3,40%
7,96%
agricultura
12,44%
industriai alimentara
6,81% construcii
de consum
5,20% industria energetica
0,13% 7,55% unitiadministrativ-teritoriale
industria productiva
6,50% comer
mediul financiar nebancar
9,46% imobilul
persoanelor-antreprenori
9,88%
transport,telecomunicaiiidezvoltareareelei
3,68% prestreaserviciilor
3,39% Alte credite acordate
19,28%
Astfel, n 2014 direciile prioritare de creditare ale bncii Victoriabank au fost urmtoarele
ramurile:
- credite de consum;
- credite acordate industriei i comerului;
- credite acordate pentru agricultur;
3
Stela URCAN
n 2015 structura portofoliului de credite s-a modificat semnificativ. Astfel n portofoliu au rmas
aceleai tipuri de credite, dar ponderile lor s-au modificat.
5,78% 2,36%
7,09%
agricultura
10,88%
industriai alimentara
construcii
16,73% de consum
4,17%
industria energetica
0,26%
unitiadministrativ-teritoriale
90%
Alte credite acordate
prestreaserviciilor
80%
transport,telecomunicaiiidezvoltareareelei
70% persoanelor-antreprenori
imobilul
60% mediul financiar nebancar
comer
50%
industria productiva
40% unitiadministrativ-teritoriale
industria energetica
30% de consum
construcii
20%
industriai alimentara
10% agricultura
0%
2015 2014
Riscul de creditare este cel mai important dintre riscurile pieei serviciilor bancare.
1. Un prim indicator se refer la raportul dintre Credite acordate clientelei / Total activ
4
Stela URCAN
60,00
57,41
58,00
56,00
54,00
52,00
50,00
48,00
47,92
46,00 47,26
44,00
42,00
40,00
2013 2014 2015
Solduldatorieilacredite/totalactive
Dup acest indicator atestm o diminuare a riscului de credit pentru portofoliul de active, astfel,
nct n 2013 la riscul de credit erau expuse 57,41% de active, iar n 2015 47,92 %. ns, aceast
deplasare a componenei activelor dinspre portofoliul de credite spre active lichide, mbuntesc
stabilitatea financiar de moment a bncii, dar pot afecta profitabilitatea ei,
Un alt indicator vizeaz raportul dintre Credite acordate clientelei n total surse atrase i
mprumutate.
70,00
67,40
68,00
66,00
64,00
62,00
60,00
58,00 58,67
56,00
55,98
54,00
2013 2014 2015
Acest indicator caracterizeaz prin gradul de afectare a surselor mprumutate cu riscul de credit
si dinamica pozitiv a lui este diminuarea, ns din analoga graficului observm o cretere uoar n 2015
fata de 2014 de la 55,98% la 58,67%, dei nu s-a ajuns la nivelul anului 2013 de 67,40%. Oricum, 58,67
din datoriile bncii sunt plasate n credite, este un indicator de afectare destul de nalt.
5
Stela URCAN
14,00
12,97
13,00
12,00
11,00 11,36
10,00
9,00
8,88
8,00
7,00
2013 2014 2015
Solduldatorieilacrediteneperformante(sumadebaz)/Solduldatorieilacredite(sumadebaz)
7,45
7,50
7,00
6,50
6,00
5,50
5,37
5,00
4,50
4,00 4,25
2013 2014 2015
Solduldatorieilacrediteneperformante/Totalactive
6
Stela URCAN
90,00 86,52
80,00
70,00
60,00
57,98
50,00
40,00
34,89
30,00
2013 2014 2015
Solduldatorieilacrediteneperformante/CNT
14,00
13,00
12,00
11,00 11,33
9,97
10,00
9,96
9,00
8,00
7,00
2013 2014 2015
Sumareducerilorcalculatepentrusolduldatorieilacredite(sumadebaz)/Solduldatorieilacredite(sumadebaz)
Acest indicator este n diminuare, dei nu att de spectaculoas ca ali indicatori de risc de
credit. De fapt, acest indicator indic riscul viitor a creditelor ce sunt n derulare. Astfel, rentoarcerea la
nivelul anului 2013 dup o cretere n 2014 se consider o dinamic pozitiv, dar cu carene fa de
creditele care se vor rambursa n timpul viitor.
Creditele rareori devin neperformante peste noapte. Exist aproape ntotdeauna o deteriorare
gradual a calitii creditului, nsoit de numeroase semnale de avertizare.
7
Stela URCAN
Odat ce creditul este acordat, ofierul de credit este responsabil de a urmri activitatea
mprumutatului. Scopul este de a detecta problemele nainte ca acestea s devin prea severe. Dac
problemele sunt detectate la timp, ofierul de credit poate s acioneze pentru a preveni agravarea
problemei sau cel puin pentru a minimiza pierderea ce va fi nregistrat de banc.
Astfel, observm, c dei din rezultatele analize efectuate n paragraful 2,1 portofoliul de credite
s-a diminuat, valoarea ncasrilor generate de el s-a majorat. Astfel dac n 2013 aceste ncasri
constituiau 659,4 mln lei, atunci n 2015 - 705,9 mln. lei. Astfel creterea a constituit 7,05% , ceia ce pe
fondalul reducerii ponderii creditelor n total active ale bncii este un rezultat foarte bun.