Sunteți pe pagina 1din 34

ELABORAT DE:

...............................................
Regim juridic...............................
Date de identificare.....................
(nume, prenume, semnturi,
tampil)
Data intocmirii:.......... PLAN DE AFACERI

A1.

I. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT

Denumirea/Numele solicitantului
STINEAN ALEXANDRA
Date de identificare ale acestuia
Sediu: Localitatea Lovrin, Sat Lovrin , Strada Principala, Nr. 206, Judet Timis
Telefon: 0724306281
CUI: 3041480
Nr. Inreg. Reg. Com. J35/4096/21.10.2009
Obiectul de activitate*

0149 Creterea altor animale

Forma juridic a solicitantului


PERSOAN FIZIC AUTORIZAT
Elaborator Plan de Afaceri (coordonate de identificare)

II. DESCRIEREA SITUAIEI CURENTE

Istoricul activitii (Se prezint pe scurt principalele elemente din activitatea solicitantului)

1
Seciunea A a Planului de afaceri, se va completa de ctre solicitant pentru obinerea sprijinului n cadrul Msurii 112, n situaia n care
solicitantul nu prevede obinerea de sprijin nerambursabil prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole
1
STINEAN ALEXANDRA se ocup cu apicultura din anul 2008. Deine o stupin de 150 familii de albine. n anul 2009 s-a
organizat ca persoan fizic autorizat, existnd i oportunitatea de a se moderniza i extinde prin accesarea Msurii
112, n cadrul Programului FEADR.

Bazele de producie ale solicitantului


Terenuri agricole (ha) n anul 0
Nr Localitate/ Suprafaa agricol total Din care:
Crt. Jude
n folosin proprietate Arabil Puni Fnee Pomi Vii Alte
(arend/concesiune) categorii
1.
2.
.....
TOTAL

Animale, psri i familii de albine n anul 0


Nr Localitate/ Nr. animale deinute Psri Familii de
Crt Jude Nr. albine
Alte Nr.
Cabaline Bovine Ovine Caprine Porcine specii
1.
2.
..... Lovrin, judet Timis 150
TOTAL 150

Dotrile fermei (se vor meniona cele mai importante cldiri, maini i utilaje agricole) n anul 0

Nr Detaliere Suprafaa Capacitate


Crt Numr (mp)

I. Cldiri pentru producia vegetal


1. Magazie cereale
2. Remiz utilaje
.....
Total
II. Cldiri pentru producia zootehnic

2
1. Grajduri
2. Saivane
3. Padocuri
.....
Total
III. Alte cldiri (cu excepia celor de locuit)
1. Pensiune agroturistic
.....
Total
IV. Maini i utilaje agricole
1. Tractoare
2. Combine
3. Semntoare
....
Total

III. OBIECTIVELE RESTRUCTURRII I DETALIEREA INVESTIIILOR PROPUSE PENTRU ATINGEREA ACESTORA

La acest capitol se vor prezenta, pe scurt, aciuni legate de efectuarea unor activiti agricole. Se va face descrierea msurilor
ce se vor lua pentru creterea veniturilor exploataiei, prin restructurare i modernizare, fa de situaia prezentat la momentul
instalrii n anul 0. Planul de afaceri trebuie sa includ detalii privind investiiile care se realizeaz demonstrnd c cel puin
30% din sprijinul acordat va fi investit pentru realizarea conformitii cu standardele comunitare, modernizarea i dezvoltarea
exploataiei, astfel:
i. achiziionarea de teren pentru desfurarea activitilor agricole;
ii. construirea i/ sau modernizarea cldirilor utilizate pentru producia agricol la nivel de exploataie, incluzndu-le i pe
cele pentru protecia mediului;
iii. achiziionarea, inclusiv n leasing de tractoare noi, combine de recoltat, maini, utilaje, instalaii, echipamente i accesorii,
echipamente i software specializate;
iv. achiziionarea de animale i dup caz, a cotei de producie;
v. plantarea i replantarea plantelor perene.

Dup caz, Planul de afaceri trebuie s prevad investiii pentru respectarea standardelor comunitare n vigoare, astfel nct la
expirarea perioadei de graie de 24 de luni de la data instalrii, exploataia s ndeplineasc aceste standarde.

3
Detalierea investiiilor necesare pentru atingerea obiectivelor, inclusiv date tehnice, pri desenate, anexate.

Obiectul investiiei Suprafaa/Numr/Capacitate Valoare Date tehnice


(lei) (dup caz)
Teren
Plantaii
Animale
Stupi 50 stupi 28500 Orizontali cu 20 rame
.
Total x x

Pentru motivarea acestei alegeri s-a inut cont de : ntreinerea stupului


Stupul orizontal este stupul cel mai uor de mnuit, motiv de recomandare pentru nceptori n stupin.
Dezvoltarea familiilor de albine se realizeaz pe linie orizontal, apiculorul adaug faguri noi pe msur ce crete puterea
familiei de albine sau cnd apare un cules principal. Totul se poate compara cu o cas sistem vagon, fr etaj i n care
locuiesc mai multe generaii. Extinderea spaiului locuibil se face prin adugarea de noi camere, fiecare dotat cu utilitile ei i
totui fcnd parte dintr-un ntreg.

IV. SCHIMBRI DE MANAGEMENT I PREGTIRE PROFESIONAL SOLICITAT

Se va face o caracterizare de ansamblu privind schimbrile vizate ale managementului exploataiei. Se prezint relevana, dac
activitatea exploataiei impune i for de munc atras, dup caz. Fermierii care beneficiaz de sprijinul acordat prin aceast
msur, n primii trei ani de la acordarea sprijinului sunt obligai s urmeze un curs de pregtire profesional finanat prin
Msura 111 Formare profesional, informare i difuzare de cunotine. (Se vor indica tipurile de cursuri pe care trebuie s le
urmeze solicitantul, privind: diversificarea activitilor n exploataiile agricole, mbuntirea calitii produciei, igiena i
sigurana alimentelor, crearea de condiii pentru a asigura bunstarea animalelor i sntatea plantelor, sigurana muncii,
folosirea fertilizanilor i amendamentelor n agricultur n concordan cu standardele Uniunii Europene, aplicarea cunotinelor
privind protecia mediului, managementul durabil al terenurilor agricole i forestiere, introducerea de noi tehnologii
informaionale, inovaii, gestionariea durabil a resurselor naturale etc. n funcie de specificul exploataiei deinute).
Mari schimbri n managementul exploataiei nu vor fi deoarece doamna Stinean Alexandra are deja calificare i aptitudini n
apicultur.
Activitatea exploataiei nu necesit atragerea de personal suplimentar,
n urmtorii 3 ani, n cadrul Msurii 111, beneficiarul va urma cursul n domeniile :

4
- diversificarea activitilor n exploataiile agricole,
- mbuntirea calitii produciei.

V. TIPUL I CANTITATEA PRODUSELOR OBINUTE N TIMPUL I DUP RESTRUCTURARE, INCLUSIV


OPORTUNITILE DE PIA

Pentru a pune n eviden tipul i cantitatea produselor obinute n cadrul exploataiei agricole, se pot folosi tabelele urmtoare
cu prezentarea pieei de desfacere:

1. Pentru exploataiile agricole vegetale


Planul de cultur inclusiv pentru suprafee cultivate cu furaje
Denumire
An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
cultur
Suprafa* Producie Suprafa Producie Suprafa Producie Suprafa Producie Suprafa Producie Suprafa Producie
(ha) (tone)** (ha) (tone) (ha) (tone) (ha) (tone) (ha) (tone) (ha) (tone)

Gru
.
.
TOTAL
* n funcie de sesiunea de depunere anul 0 reprezint anul anterior i respectiv anul curent n care se depune proiectul. n anul 0 vor fi
prezentate suprafeele cultivate, urmnd ca n perioada anilor 1-5 s fie prezentate suprafeele de cultur previzionate.
**Se va meniona producia total obinut pentru fiecare cultur.

2. Pentru exploataiile zootehnice i mixte:


Planul de producie al fermei zootehnice

Nr. SPECIFICARE An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
crt Cap Prod. Cap Prod. Cap Prod. Cap Prod. Cap Prod. Cap Prod.
1 Bovine total, din care:

5
juninci
vaci de lapte
tineret bovin
2 Porcine
3 Ovine i caprine
4 Psri
5 Alte specii- familii 150 1500 175 1750 200 2000 200 2000 200 2000 200 2000
albine

VI. CALCULUL UNITII DE DIMENSIUNE ECONOMIC (UDE)

Unitatea de dimensiune Unitatea de dimensiune


Activitate economic a fermei n economic a fermei n
anul 0 anul int
zootehnica 14,45 16,6

TOTAL 14,45 16,6

Unitatea de Dimensiune Economic (UDE) reprezint unitatea prin care se exprim dimensiunea economic a unei exploataii
agricole determinat pe baza marjei brute standard a exploataiei (Decizia Comisiei nr. 85/377/CEE). Valoarea unei uniti de
dimensiune economic este de 1.200 Euro.
Se va calcula totalul UDE din producia vegetal i/sau zootehnic pentru anul 0 i respectiv pentru anul int, conform seciunii
specifice din Cererea de finanare Stabilirea dimensiunii economice a fermei.
Dimensiune Economic a exploataiei n anul int trebuie s fie de peste 10 UDE i mai mare cu 4 UDE fa de anul 0.

Pornind de la calcularea dimensiunii economice a exploatatiilor agricole se calculeaza valoarea sprijinului in lei.
Total UDE : N (N reprezinta numarul de UDE,fara zecimale, fara rotunjire)

6
6 UDE 10.000Euro

N-6 ( N 6 ) X 2.000Euro

TOTAL V = 10.000 + ( N-6 ) X 2000Euro

Daca: V >25.000Euro -valoarea sprijinun este maxim 25.000.Euro


V<=25.000Euro -valoarea sprijin este V(valoarea calculata).

V = 30.000 euro

Toate costurile vor fi exprimate n lei.


1 Euro = 4,1208 lei

Cursul de schimb utilizat este cursul euro-leu de la data de 1 ianuarie a anului n cursul cruia a fost luat decizia de acordare a
ajutorului, publicat pe pagina web a Bncii Central Europene http://www.ecb.int/index.html.

VII. ELEMENTE REFERITOARE LA MEDIU

Descrierea modului prin care investiia respect condiiile de mediu sau prin care activitatea descris aduce mbuntirea
acestor condiii.

n urma realizrii investiiilor pentru modernizarea i extinderea exploataiei, se vor obine autorizaii de funcionare de la
instituiile abilitate, respectiv DSVSA, ASP i APM, fapt ce denot c va ndeplini toate condiiile impuse de aceste instituii
pentru a fi autorizat PFA.

VIII. EVALUAREA PRINCIPALELOR RISCURI

7
Se va face o scurt prezentare evideniindu-se principalele riscuri care se pot ivi, cauzele i efectele acestora asupra produciei
totale obinute.

Riscuri n domeniul apicol exist doar din punct de vedere al realizrii produciei prognozate. Aceasta deoarece sunt ani n care
nu nfloresc salcmii, fapt ce duce la reducerea produciei de miere. Alte riscuri pot fi cele legate de nghe sau boala albinelor,
dar aceste riscuri vor fi asigurate la societile de asigurri.

IX.GRAFICUL DE TIMP PENTRU RESTRUCTURARE, INCLUSIV OBIECTIVE I ETAPE

Obiectivul Perioada propusa Observaii


Modernizarea fermei i extinderea ei 2 ani Se va face gradual n cei 2 ani,
conform graficelor de mai sus cu
privire la achiziii
Creterea dimensiunii exploataiei 2 ani Pn n anul 1 se va achiziiona
numrul de stupi care vor duce la
creterea fermei cu 4 UDE, i prin
aceasta se va justifica procentul de
30 % din ajutorul nerambursabil
investi n dezvoltarea

X. SINTEZA VENITURILOR, CHELTUIELILOR, REZULTATELOR FINANCIARE LA NIVEL DE EXPLOATARE

Indicatori An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Venituri
Sectorul vegetal
Sectorul zootehnic 15000 17500 20000 20000 20000 20000
TOTAL VENITURI 15000 17500 20000 20000 20000 20000
Cheltuieli
Sectorul vegetal
Sectorul zootehnic 9350 10450 12375 12375 12375 12375
TOTAL CHELTUIELI 9350 10450 12375 12375 12375 12375
REZULTAT BRUT 5650 7050 7625 7625 7625 7625

8
Aceste previziuni sunt fcute n urmtoarele ipoteze:

Capacitatea de producie a fermei destinate comercializrii pe cei 5 ani sunt : kg

Denumire produciei An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Miere de albine kg 1500 1750 2000 2000 2000 2000

Veniturile ce se vor obine sunt :

Denumire An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Miere de albine 12000 14000 16000 16000 16000 16000
Subvenii 3000 3500 4000 4000 4000 4000
Total venituri 15000 17500 20000 20000 20000 20000

Cheltuielile exploataiei sunt :

Denumire An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Cear artificial 750 875 1000 1000 1000 1000
Rame colectoare 1950 2275 2600 2600 2600 2600
Cheltuieli cu transortul pastoral 3350 3450 4375 4375 4375 4375
Asigurri i impozite 3300 3850 4400 4400 4400 4400
Total cheltuieli 9350 10450 12375 12375 12375 12375

Indicatorii economico-financiari, care oglindesc eficiena investiiei sunt :

Denumire An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
VENITURI 15000 17500 20000 20000 20000 20000
CHELTUIELI 9350 10450 12375 12375 12375 12375
REZULTAT BRUT 5650 7050 7625 7625 7625 7625
RATA PROFITABILITII BRUTE 37,6% 37,6% 38,12% 38,12% 38,12% 38,12%
IMPOZIT PE VENIT 904 1128 1220 1220 1220 1220
REZULTAT NET 4746 5922 6405 6405 6405 6405
VALOAREA INVESTIIEI 28500

9
RENTABILITATEA INVESTIIEI 16,6 % 20,77 % 22,47 % 22,47 % 22,47 % 22,47 %

De aici se observ c investiia este rentabil, adic finanarea nerambursabil obinut i atinge obirctivele.

10
B2

XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII

1. Denumirea investiiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitii i oportunitii acesteia.


Se va descrie conformitatea obiectivelor investiiei urmrite prin proiect cu obiectivele Msurii 121 i se va preciza
capacitatea propus a se realiza la finalizarea investiiei. Se va descrie modul n care investiiile propuse prin proiect sunt
n acord cu potenialul agricol al zonei. Dup caz, se va meniona locurile de munc nou create.

2. Descrierea investiiilor ce urmeaz a fi executate n vederea adaptrii unitii la standardele de mediu, sanitar-
veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaz
(pentru proiectele care vizeaz adaptarea unitii la standardele specifice).

3. Piata de aprovizionare/desfacere, concurena i strategia de pia ce va fi aplicat pentru valorificarea


produselor/serviciilor obinute prin implementarea proiectului.

POTENIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI


Denumire furnizor de Adresa Produs Valoare % din total
materii prime/materiale furnizat i aproximativ achiziii
auxiliare/produse/servici cantitate (Lei)
i aproximativ

POTENIALII CLIENI AI SOLICITANTULUI


Nr.crt Client (Denumire i Valoare % din vnzri
adresa) (Lei)
1
2
3

2
Seciunea B a Planului de afaceri mpreun cu seciunea A, se completeaz de ctre solicitant pentru proiectul de investiii care nu
prevede lucrri de construcii montaj realizate prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole
11
4. Responsabil legal (nume, prenume, funcie n cadrul organizaiei, studii i experien profesional), relevante pentru
proiect

5. Descrierea achiziiilor propuse a se realiza prin proiect, repectiv denumirea, numrul, valoarea i caracteristicile
tehnice i funcionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/dotrilor ce
urmeaz a fi achiziionate prin Msura 121 (achiziiile trebuie s fie fundamentate n funcie de capacitatea de
producie existent i/sau prognozat).

Nr. Denumire/Tip Numr Valoare TVA Total cu


crt. utilaj/echipament buci fr TVA (Lei) TVA
(Lei) (Lei)
1
2
3 TOTAL

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea i tehnologia aplicat n cadrul proiectului (plan de cultur pe perioada de cinci ani,
plan de producie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnic i altele).

6. Durata de realizare (luni) i etape principale

Grafic de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti. Se vor evideia investiiile referitoare la adaptarea la
standardele comunitare care trebuie s se ncadreze n perioada de graie.

7. Devizele investiiei, cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform
legislaiei n vigoare (HG nr.28/09.01.2008). (Detaliai cheltuielile eligibile i neeligibile pe elemente).

n estimarea costurilor invesiei prin ntocmirea bugetului estimativ se va verifica n Baza de date de preuri pe de site-ul APDRP
i se vor printa i ataa la cererea de finanare paginile referitoare la bunurile i serviciile incluse n proiect, identificate n baz.

n situaia n care valorile bunurilor/servciilor nu se ncadreaz n limitele din Baza de date de preuri, se vor atasa trei oferte
pentru categoriile de bunuri/servicii care depesc valoarea de 50.000 EUR i o ofert pentru categoriile de bunuri/servicii care
se ncadreaz ntre 10.000 EUR i 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor meniona i tarifele corespunztoare. Atenie: la
dosarul cererii de finanare vor fi ataate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinznd preul, furnizorul
i caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 5 de mai sus (maxim 2 pagini/ofert).

12
ATENIE! Invesiile de nlocuire nu sunt eligibile. Investiiile de nlocuire sunt definite dup cum urmeaz:
Investiie de nlocuire nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main existent, sau pri din
aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin 25% sau fr a modifica n
mod fundamental natura produciei sau tehnologia utilizat. Demolarea complet a unei cldiri agricole vechi de cel puin
treizeci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii
de nlocuire. Renovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale reprezint cel puin 50% din valoarea noii
cldiri.

Trebuie avute n vedere urmtoarele:


Cheltuielile aferente nlocuirii unei/unui maini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cnd prin investiie se realizeaz cel puin:
Crete capacitatea de producie cu cel puin 25% fa de cea iniial (fr proiect);
SAU
Se modific tehnologia aplicat iniial;
SAU
Se modific natura produciei.

8. Finanarea investiiei

Din valoarea total a investiiei de ....LEI ajutorul public nerambursabil este de LEI:

Curs Euro / leu ..din data de....


Procent finanare public = .%
Cheltuieli Cheltuieli
Total
eligibile neeligibile
(Lei) Euro (Lei) Euro (Lei) Euro
Ajutor public nerambursabil
Sursele de finanare pentru
completarea necesarului de
finanare din care:
- autofinanare
- mprumuturi

13
TOTAL PROIECT

Pentru ncadrarea cheltuielilor eligibile din buget n limitele prevzute n fia tehnic a Msurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei
publicat pe pagina web a Bncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data ntocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finanare public se va stabili n funcie de condiiile impuse de fia tehnic a msurii aferente proiectului
ntocmit de solicitant;
Pentru proiectele cu finanare public mai mare de 50% din valoarea eligibil, se va motiva solicitarea procentului.

9. Principalii indicatori tehnico-economici ai investiiei

Valoarea total (LEI), Valoare eligibil (LEI);


Durata de realizare (luni) nsotit de graficul de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti;
Capaciti de producie rezultate ca urmare a investiiei (n uniti fizice).

ATENIE! Dac solicitantul i propune prin realizarea investiiei creterea viabiliii economice ca obiectiv pentru
mbuntirea perfomanei generale a exploataiei agricole, va completa Anexele B (pentru SRL ) sau Anexele C pentru
(PFA).

10. Proiecii financiare i indicatori financiari pentru ndeplinirea obiectivului de cretere a viabilitii economice.

10.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B)


Prognoza veniturilor ;
Prognoza cheltuielilor;
Proiecia Contului de profit i pierdere;
Bilan sintetic previzionat ;
Flux de numerar ;
Indicatori financiari.

ATENIE: Sheeturile Prognoza veniturilor- Anexa B1, Prognoza cheltuielilor - Anexa B2, CPP- Anexa B3 , Bilan - Anexa
B4, FN An 1-5 - Anexa B8, Indicatori- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioad de cinci ani de la darea n exploatare a
investiiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiiei . Sheeturile FN An 1I- Anexa B5, FN An 2I - Anexa B6, FN An 3I -
Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

14
10.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare;


Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune;
Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA NTOCMIRII PROIECIILOR FINANCIARE

10.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B)

Atenie: Prognozele vor fi ntocmite pornind de la situaiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!

Prognoza veniturilor
Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie cu vnzrile cantitative i valorice
previzionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul)
care au stat la baza realizrii previzionrii :
- gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic
existenta i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei
- corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de
vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate;
- modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate.
Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n cazul n care
solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect)

Prognoza cheltuielilor
Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie cu valorile previzionate pe categorii
de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul)
care au stat la baza realizrii previzionrii :
- urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului ;

15
- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de
cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate ;
- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ;
- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevanta.
Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul. n cazul n care solicitantul
obine venituri i suport cheltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect)

Proiecia Contului de profit i pierdere


n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul Cont de profit i pierdere ncheiat de societate, anexat la
Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completeaz).

Se va completa anexa B3 rndurile aferente : 12 Venituri Financiare , 13 Cheltuieli privind dobnzile (att pentru
creditul ce urmeaz a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul
creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare , 18 Impozit pe profit/cifra de
afaceri , restul rndurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face meniuni privind valorile previzionate i
se vor corela cu alte informaii (exemplu : cheltuielile privind dobnzile).

Bilan sintetic previzionat


Se vor face precizri privind ipotezele luate n considerare n procesul de previzionare a posturilor din bilan.
Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele:
- n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilan ncheiat de societate anexat la Cererea de
finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completeaz);
- valorile activelor imobilizate noi achiziionate se vor aduga la cele existente (daca este cazul), din acestea se
scad valorile activelor imobilizate vndute n perioada respectiv;
- valoarea amortizrii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaug amortizarea calculat
pentru activele imobilizate noi achiziionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizrile prevzute n
Contul de profit i pierdere);
- valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelat cu specificul activitii desfurate
(durata procesului de fabricaie, etc.) i alte elemente considerate relevante.
- casa i conturi la bnci se preia valoarea rezultat n Fluxul de numerar aferent aceleiai perioade din linia S;
- datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an se previzioneaz n funcie de termenele de plat ale
furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la
asigurrile sociale aferente activitii.
- datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an se previzioneaz n funcie de soldul i graficul de
rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este cazul), de soldul i graficul de plat a datoriilor
16
reealonate (dac este cazul); se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari/asociai, leasingurile,
datoriile ctre alte instiuii financiare.
- subvenii pentru investiii - se nscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) i ncasrile primite prin
programul FEADR;
- capitalurile proprii se nscriu sumele rezultate ca urmare a majorrilor de capital social prevzute, rezultatul
exerciiului (acesta se repartizeaz ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmnd s fac
parte din rezerve n anul urmtor), rezervele deja constituite i alocrile suplimentare din rezultatul exerciiului
financiar precedent;
- se va urmri corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

Flux de numerar
Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (anexele B5,
B6 si B7(vezi atenionarea de mai jos) desfurate lunar) i pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dup implementarea
proiectului.
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul)
care au stat la baza realizrii previzionrii :
- se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni;
- atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ !
- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de numerar si au
influenta relevanta.

Atenie: Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii Contractului de
finanare i prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri
noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de
execuie este de 2 ani.

Indicatori financiari
Pe baza datelor obinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea
investiiei ce urmeaz a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dup finalizarea
investiiei, n preuri constante.

ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de APDRP (menionate att n aceast seciune a Memoriului justificativ,
ct i n Anexa B9 din Cererea de finanare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv
pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121 (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor
face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).
17
Modul de calcul i baremurile limita care trebuie respectate sunt urmtoarele:

1. Valoarea investiiei (VI) = valoarea totala a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului.

2. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al
solicitantului. Se calculeaz pornind de la fizic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de
preuri/tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1
Prognoza Veniturilor rndul Total venituri din exploatare aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An
5).

3. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitii curente.


Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare i se calculeaz n funcie de domeniul de activitate i de consumurile
specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 Prognoza Cheltuielilor rndul Cheltuieli pentru exploatare - total
aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).
4. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie s fie minim 10% din Ve.
Rezultatul din activitatea curent (Re) se calculeaz: Re = Ve Ce trebuie s fie pozitiv, iar rata rezultatului din
exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluai
Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaz dup formula:
Re
rRe 100
Ve

5. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani ;


Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani).
Se calculeaz astfel :
VI
Dr 1 6
.
( Flux _ net _ actualizat Flux _ exp loatare _ actualizat) / 12
5 12

18
Unde :
Se consider ca n anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.
6. Rata rentabilitii capitalului investit (rRc) - trebuie s fie minim 5% pentru anii evaluai

Se calculeaz astfel :
Flux _ exp loatare
rRc 100
VI

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie sa fie 1,2, pentru anii evaluai;
RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobnzi + pli leasing + rambursarea datoriilor);
Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rndul P Flux de numerar din
activitatea de exploatare care se mparte la rndul C Total ieiri de lichiditi prin finanare .

8. Rata ndatorrii pe termen mediu i lung (rI) - trebuie s fie maximum 60% pentru anii evaluai;
Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.
TDi
rI 100
TA i
unde :
TDi= total datorii pe termen mediu i lung in anul i ;
TAi= total active n anul i ;

9. Rata de actualizare este de 8%, folosit pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.

unde:
r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobnzii de refinanare BCE (4%) + marja de risc pe ar (4%) evaluat de
ctre Agenie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se schimb, se
impune introducerea unei aproximri unitare)

19
10. Valoarea actualizata neta (VAN) trebuie sa fie pozitiva;
Este calculata astfel:
5
FN i 12
FN i exp lt
VAN VI
i 1 1 r (1 r ) i
i
i 6

FNi = flux de lichiditi net din anul i;


FNi explt = flux de lichiditi din exploatare din anul i
VI = valoarea investiiei ;

11. Disponibil de numerar la sfritul perioadei (rndul S , din anexa , B8 Flux de numerar trebuie sa fie pozitiv n
anii de previzionare evaluai Se preiau valorile din rndul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,
, Total An 5).

n aceast parte a Memoriului justificativ se vor ataa sheet-urile din seciunea economic a Cererii de finanare -
Anexa B1 la Anexa B9 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare,
inclusiv proiectul).

10.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 i C3 (vezi atenionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli)
aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare.
Detalierea se face pe luni de implementare.

20
Atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de
implementare!

ATENIE! Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 2 ani de la data ncheierii contractului
de finanare pentru investiiile n achiziiile simple de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de
transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii.

Prognoza ncasrilor i plilor anii 1- 5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri
servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

Atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de previziune!

Indicatori financiari

ATENIE! n aceast seciune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de APDRP n cadrul Memoriului
justificativ pentru accesarea Msurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru
anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121. n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor efectua din
anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaz n mod automat, cu excetia Valorii investiiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmtoarele:


1. Valoarea investiiei (VI) = valoarea total a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului;
2. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprim durata de recuperare a
investiiei (exprimat n ani);
3. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie s fie 1,2, pentru anii evaluai;
4. Valoarea actualizat net (VAN) trebuie sa fie pozitiv. Disponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul 60 din
anexa C4 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai.

ATENIE! La Planul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a cererii de finanare pentru Msura 121 - Anexa
C1 la Anexa C5 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

21
C3

XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII

1. Denumirea investiiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitii i oportunitii acesteia.


Se va descrie conformitatea obiectivelor investiiei urmrite prin proiect cu obiectivele Msurii 121 i se va preciza
capacitatea propus a se realiza la finalizarea investiiei. Se va descrie modul n care investiiile propuse prin proiect sunt
n acord cu potenialul agricol al zonei.

2. Descrierea investiiilor ce urmeaz a fi executate n vederea adaptrii unitii la standardele de mediu, sanitar-
veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaz
(pentru proiectele care vizeaz adaptarea unitii la standardele specifice).

3. Piaa de aprovizionare/desfacere, concurena i strategia de pia ce va fi aplicat pentru valorificarea


produselor/serviciilor obinute prin implementarea proiectului.

POTENIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI


Denumire furnizor de materii Adresa Produs Valoare % din
prime/materiale furnizat i aproximativ total
auxiliare/produse/servicii cantitate (Lei) achiziii
aproximativ

POTENIALII CLIENI AI SOLICITANTULUI


Nr.crt Client (Denumire i Valoare % din vnzri
adresa) (Lei)
1
2
3
3
Seciunea C a Planului de afaceri mpreun cu seciunea A, se va completa de ctre solicitant pentru proiectul de investiii care prevede
lucrri de construcii montaj realizate prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole

22
4. Date tehnice ale investiiei

4.1. Date generale


Zona i amplasamentul (regiunea, judeul, localitatea) investiiei, suprafaa i situaia juridic ale terenului care urmeaz
s fie ocupat (definitive i/sau temporar) de lucrare;
Caracteristicile geofizice ale terenului din amplasament (studiu geotehnic, studii topografice, nivelul maxim al apelor
freatice, date climatice) dac investiia o impune.

4.2. Caracteristicile principale ale construciilor


Pentru cldiri: deschideri, travei, aria construit, aria desfurat, numrul de niveluri i nlimea acestora, volumul
construit;
Pentru reele: lungimi, limi, diametre, materiale, condiii de pozare etc.

4.3. Structura constructiv


Pentru cldiri i reele se va face o descriere a soluiilor tehnice avute n vedere, cu recomandri privind tehnologia de realizare
i condiiile de exploatare ale fiecrui obiect.

4.4. Principalele utilaje de dotare ale construciilor (centrale termice, hidrofoare, ascensoare etc.)

Situaia existent a utilitilor i analiza acestora


Se vor descrie modul de asigurare a acestora i soluiile tehnice adoptate.

Instalaii aferente construciilor


Se vor descrie soluiile adoptate pentru instalaiile de iluminat, fora, cureni slabi, ap, canalizare etc.

5. Avize i acorduri
Avizele i acordurile emise de organele n drept, potrivit legislaiei n vigoare, privind:

certificatul de urbanism, cu ncadrarea amplasamentului n planul urbanistic, avizat i aprobat potrivit legii;
alte avize de specialitate, stabilite potrivit dispoziiilor legale.

6. Caracteristici tehnice i funcionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotrilor


ce urmeaz a fi achiziionate prin proiect i prezentarea tehnic a construciilor n care urmeaz a fi amplasate
23
utilajele/dotrile (inclusiv utiliti). Se vor preciza de asemenea denumirea, numrul i valoarea utilajelor/
echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotrilor care vor fi achiziionate, cu fundamentarea
necesitii acestora (utilizai formatul tabelar prezentat mai jos).

Nr Denumire/Tip Numr Valoare fr TVA Total cu TVA


crt utilaj/echipament buci TVA (Lei) (Lei)
(Lei)
1
2
3

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea i tehnologia aplicat n cadrul proiectului (plan de cultur pe o perioad de cinci ani,
plan de producie pe o perioad de cinci ani pentru ferma zootehnic i altele).

7. Durata de realizare (luni) i etape principale

Grafic de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti.

n procesul de estimare a duratei de execuie a obiectivelor de construcii i a planificrii activitilor, ncepnd cu data semnrii
contractului de finanare cu Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, proiectantul va lua n calcul i perioadele de
timp nefavorabil realizrii investiiilor.

Se vor evidenia investiiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie s se ncadreze n perioada de
graie.

8. Devizele investiiei, cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n
vigoare (HG nr. 28/09.01.2008).

Valoarea total a investiiei cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n
vigoare (HG 28/09.01.2008). n cazul n care apar cheltuieli eligibile i neeligibile, se vor prezenta devize pe obiect separate,
(pe categorii de cheltuieli, eligibile si neeligibile).

24
Nu sunt permise att cheltuieli eligibile ct i neeligibile n cadrul cap. 4.1. Construcii i instalaii fr a se detalia pe devize
pe obiect lucrrile corespunztoare spaiilor/instalaiilor ce se vor executa. Pentru restul subcapitolelor aferente cap. 4 se vor
preciza care sunt echipamentele, utilajele/montajul care sunt neeligibile.

n estimarea costurilor invesiei prin ntocmirea bugetului estimativ se va verifica n Baza de date de preuri pe de site-ul APDRP
i se vor printa i ataa la cererea de finanare paginile referitoare la bunurile i serviciile incluse n proiect, identificate n baz.

n situaia n care valorile bunurilor/servciilor nu se ncadreaz n limitele din Baza de date de preuri, se vor ataa trei oferte
pentru categoriile de bunuri/servicii care depesc valoarea de 50.000 EUR i o ofert pentru categoriile de bunuri/servicii care
se ncadreaz ntre 10.000 EUR i 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor meniona i tarifele corespunztoare.

ATENIE! La dosarul cererii de finanare vor fi ataate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinznd
preul, furnizorul i caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 3.8 de mai sus (maxim 2-3 pagini/ofert).

Pentru lucrri, proiectantul va declara sursa de preuri folosit.

ATENIE! Invesiile de nlocuire nu sunt eligibile. Investiiile de nlocuire sunt definite dupa cum urmeaz:
Investiie de nlocuire nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main existent, sau pri din
aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin 25% sau fr a modifica n
mod fundamental natura produciei sau tehnologia utilizat. Demolarea complet a unei cldiri agricole vechi de cel puin
treizeci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii
de nlocuire. Renovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale reprezint cel puin 50% din valoarea noii
cldiri.

Trebuie avute n vedere urmtoarele meniuni:


Cheltuielile aferente construirii unei cldiri noi, care nlocuiete una existent avnd o vechime mai mare de 30 (treizeci
de ani) SUNT eligibile; Daca cldirea existent propus pentru nlocuire are o vechime mai mic de 30 ani, cheltuielile
NU sunt eligibile. n acest caz, se va depune documentul care s certifice vechimea cldirii;
Cheltuielile aferente nlocuirii unei/unui maini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cnd prin investiie se realizeaz
cel puin:
- Crete capacitatea de producie cu cel puin 25% fa de cea iniial (fr proiect);
SAU
- Se modific tehnologia aplicat iniial;
SAU
- Se modific natura produciei.
25
Cheltuielile aferente renovrii unei cldiri sunt eligibile NUMAI dac acestea reprezint cel puin 50% din valoarea noii
cldiri.

9. Finanarea investiiei

Din valoarea total a investiiei de ....LEI, ajutorul public nerambursabil este de .. LEI.

Curs Euro / leu ..din data de....


Procent finanare public = .%
Cheltuieli Cheltuieli
Total
eligibile neeligibile
(Lei) Euro (Lei) Euro (Lei) Euro
Ajutor public nerambursabil
Sursele de finanare pentru completarea necesarului de finanare
din care:
- autofinanare
- mprumuturi
TOTAL PROIECT
Pentru ncadrarea cheltuielilor eligibile din buget n limitele prevzute n fia tehnic a msurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe
pagina web a Bncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data ntocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finanare public se va stabili n funcie de condiiile impuse de fia tehnic a msurii aferente proiectului
ntocmit de solicitant;
Pentru proiectele cu finanare public mai mare de 50% din valoarea eligibil, se va motiva solicitarea procentului.

10. Date privind fora de munc i managementul proiectului (se vor prezenta elemente n plus fa de cele prezentate n
cadrul seciunii A a planului de afaceri), referitoare la:

a. Fora de munc
Total personal existent ..
din care personal de execuie ..
Estimri privind fora de munc ocupat prin realizarea investiiei
Locuri de munc nou-create. ..

26
b. Management
Responsabil legal (nume, prenume, funcie n cadrul organizaiei, studii i experiena profesional), relevante pentru proiect.

Prile desenate

Plan de amplasare n zon (1:25.000-1:5.000);


Plan general (1:5.000-1:500);
Plan de situaie cu amplasarea reelelor de utiliti, surse de ap i receptori ape uzate (1:1.000-1:500);
Planuri de arhitectur - planurile nivelurilor, seciuni pentru principalele obiecte de construcii;
Planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

11. Proiecii financiare i indicatori financiari pentru ndeplinirea obiectivului de cretere a viabilitii economice.

Dac solicitantul i propune prin realizarea investiiei creterea viabilitii economice ca obiectiv pentru mbuntirea
perfomanei generale a exploataiilor agricole, va completa Anexele B pentru SRL sau Anexele C pentru PFA.

11.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B)

Prognoza veniturilor;
Prognoza cheltuielilor;
Proiecia Contului de profit i pierdere;
Bilan sintetic previzionat;
Flux de numerar;
Indicatori financiari.

ATENIE: Sheeturile Prognoza veniturilor- Anexa B1, Prognoza cheltuielilor - Anexa B2, CPP- Anexa B3 , Bilan - Anexa
B4, FN An 1-5 - Anexa B8, Indicatori- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioad de cinci ani de la darea n exploatare a
investiiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiiei . Sheeturile FN An 1I- Anexa B5, FN An 2I - Anexa B6, FN An 3I -
Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

11.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare;

27
Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune;
Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA NTOCMIRII PROIECIILOR FINANCIARE

11.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B)

Atenie: Prognozele vor fi ntocmite pornind de la situaiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!

Prognoza veniturilor
Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie cu vnzrile cantitative i valorice
previzionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul)
care au stat la baza realizrii previzionrii :
- gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic
existenta i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei
- corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de
vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate;
- modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate.
Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n cazul n care
solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect)

Prognoza cheltuielilor
Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie cu valorile previzionate pe categorii
de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul)
care au stat la baza realizrii previzionrii :
- urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului ;
- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de
cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate ;
- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ;
- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevanta.

28
Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul. n cazul n care solicitantul
obine venituri i suport cheltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect)

Proiecia Contului de profit i pierdere


n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul Cont de profit i pierdere ncheiat de societate, anexat la
Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completeaz).

Se va completa anexa B3 rndurile aferente : 12 Venituri Financiare , 13 Cheltuieli privind dobnzile (att pentru
creditul ce urmeaz a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul
creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare , 18 Impozit pe profit/cifra de
afaceri , restul rndurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face meniuni privind valorile previzionate i
se vor corela cu alte informaii (exemplu : cheltuielile privind dobnzile).

Bilan sintetic previzionat


Se vor face precizri privind ipotezele luate n considerare n procesul de previzionare a posturilor din bilan.
Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele:
- n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilan ncheiat de societate anexat la Cererea de
finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completeaz);
- valorile activelor imobilizate noi achiziionate se vor aduga la cele existente (daca este cazul), din acestea se
scad valorile activelor imobilizate vndute n perioada respectiv;
- valoarea amortizrii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaug amortizarea calculat
pentru activele imobilizate noi achiziionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizrile prevzute n
Contul de profit i pierdere);
- valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelat cu specificul activitii desfurate
(durata procesului de fabricaie, etc.) i alte elemente considerate relevante.
- casa i conturi la bnci se preia valoarea rezultat n Fluxul de numerar aferent aceleiai perioade din linia S;
- datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an se previzioneaz n funcie de termenele de plat ale
furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la
asigurrile sociale aferente activitii.
- datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an se previzioneaz n funcie de soldul i graficul de
rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este cazul), de soldul i graficul de plat a datoriilor
reealonate (dac este cazul); se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari/asociai, leasingurile,
datoriile ctre alte instiuii financiare.
- subvenii pentru investiii - se nscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) i ncasrile primite prin
programul FEADR;
29
- capitalurile proprii se nscriu sumele rezultate ca urmare a majorrilor de capital social prevzute, rezultatul
exerciiului (acesta se repartizeaz ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmnd s fac
parte din rezerve n anul urmtor), rezervele deja constituite i alocrile suplimentare din rezultatul exerciiului
financiar precedent;
- se va urmri corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

Flux de numerar
Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (anexele B5,
B6 si B7(vezi atenionarea de mai jos) desfurate lunar) i pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dup implementarea
proiectului.
n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul)
care au stat la baza realizrii previzionrii :
- se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni;
- atenie la rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ !
- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de numerar si au
influenta relevanta.

Atenie: Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii Contractului de
finanare i prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri
noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de
execuie este de 2 ani.

Indicatori financiari
Pe baza datelor obinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea
investiiei ce urmeaz a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dup finalizarea
investiiei, n preuri constante.

ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de APDRP (menionate att n aceast seciune a Memoriului justificativ,
ct i n Anexa B9 din Cererea de finanare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv
pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121 (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor
face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

30
Modul de calcul i baremurile limita care trebuie respectate sunt urmtoarele:

a. Valoarea investiiei (VI) = valoarea totala a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului.

b. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al
solicitantului. Se calculeaz pornind de la fizic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri/tarife
pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 Prognoza
Veniturilor rndul Total venituri din exploatare aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).

c. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitii curente.


Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare i se calculeaz n funcie de domeniul de activitate i de consumurile
specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 Prognoza Cheltuielilor rndul Cheltuieli pentru exploatare - total
aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).
d. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie s fie minim 10% din Ve.
Rezultatul din activitatea curent (Re) se calculeaz: Re = Ve Ce trebuie s fie pozitiv, iar rata rezultatului din
exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluai
Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaz dup formula:
Re
rRe 100
Ve

e. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani ;


Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani).
Se calculeaz astfel :
VI
Dr 1 6
.
( Flux _ net _ actualizat Flux _ exp loatare _ actualizat) / 12
5 12

Unde :
Se consider ca n anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

31
f. Rata rentabilitii capitalului investit (rRc) - trebuie s fie minim 5% pentru anii evaluai

Se calculeaz astfel :
Flux _ exp loatare
rRc 100
VI

g. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie sa fie 1,2, pentru anii evaluai;
RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobnzi + pli leasing + rambursarea datoriilor);
Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rndul P Flux de numerar din
activitatea de exploatare care se mparte la rndul C Total ieiri de lichiditi prin finanare .

h. Rata ndatorrii pe termen mediu i lung (r I) - trebuie s fie maximum 60% pentru anii evaluai;
Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.
TDi
rI 100
TA i
unde :
TDi= total datorii pe termen mediu i lung in anul i ;
TAi= total active n anul i ;

i. Rata de actualizare este de 8%, folosit pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.

unde:
r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobnzii de refinanare BCE (4%) + marja de risc pe ar (4%) evaluat de
ctre Agenie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se schimb, se
impune introducerea unei aproximri unitare)

j. Valoarea actualizata neta (VAN) trebuie sa fie pozitiva;


Este calculata astfel:
5
FN i 12
FN i exp lt
VAN VI
i 1 1 r (1 r ) i
i
i 6

32
FNi = flux de lichiditi net din anul i;
FNi explt = flux de lichiditi din exploatare din anul i
VI = valoarea investiiei ;

k. Disponibil de numerar la sfritul perioadei (rndul S , din anexa, B8 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii
de previzionare evaluai. Se preiau valorile din rndul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,, Total
An 5).

n aceast parte a Memoriului justificativ se vor ataa sheet-urile din seciunea economic a Cererii de finanare -
Anexa B1 la Anexa B9 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare,
inclusiv proiectul).

11.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare;


Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune;
Indicatori financiari.

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 si C3 (vezi atenionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/plii)
aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare.
Detalierea se face pe luni de implementare.
ATENIE! La rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de
implementare!

ATENIE! Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii contractului de
finanare si prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri
noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de
execuie este de 2 ani.

Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune

33
Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri
servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

ATENIE! La rndul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de
previziune!

Indicatori financiari

ATENIE! n aceast seciune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de APDRP n cadrul Studiului
de Fezabilitate pentru accesarea Msurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv
pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente msurii 121. (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face
din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaz n mod automat, cu excepia Valorii investiiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmtoarele:

Valoarea investiiei (VI) = valoarea total a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului;
Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprim durata de recuperare
a investiiei (exprimat n ani);
Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie s fie 1, 2, pentru anii evaluai;
Valoarea actualizat net (VAN) trebuie s fie pozitiv. Disponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul 60 din
anexa C4 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai.

ATENIE! La Planul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a Cererii de finanare pentru Msura 121 - Anexa
C1 la Anexa C5 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

34