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EVALUACIN DE
PROYECTOS
PROGRAMA TECNOLOGA PBLICA AMBIENTAL
1
ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PBLICA
Director
Subdirector acadmico
Decano de pregrado
2
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
0. INTRODUCCIN GENERAL 12
I. PRIMERA UNIDAD. DEFINICIN DEL PROYECTO 15
1. INTRODUCCIN/UBICACIN 15
2. OBJETIVOS 15
3. IDEAS CLAVES 15
4. MAPA CONCEPTUAL 16
5. PRESENTACIN DE CASO PRCTICO/CUESTIONES PARA RE-
FLEXIONAR/TEXTO DE CONTEXTUALIZACIN, VIDEO ENTRE-
VISTA 16
6. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS: INTRODUCCIN A LOS
PROYECTOS 17
6.1. LOS PROYECTOS Y SU APLICACION 18
6.2. IDENTIFICACIN DE LOS PROYECTOS 19
6.2.1 Proyectos 19
6.2.2 Programa 19
6.2.3 Plan 20
6.3. CLASIFICACIN DE LOS PROYECTOS 20
6.3.1. Proyectos segn el fin 21
6.3.2. Proyectos de Inversin Privada 21
6.3.3. Proyectos de inversin social 22
6.4. PROCESOS PARA ELABORACIN DE POLTICAS PBLICAS 22
6.5. CMO GENERAR UNA IDEA DE UN PROYECTO 24
6.5.1. Fuentes de ideas para nuevos proyectos 25
6.5.2. Oportunidades de negocio por cambios sociales 29
6.6. MARCO CONCEPTUAL O DEFINICIN DE CONCEPTOS 32
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 32
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 34
9. SNTESIS O RESUMEN 34
10. BIBLIOGRAFA 34
11. GLOSARIO 35
3
6.2.2. Fase de Identificacin o Anlisis 44
6.2.3. Fase de Diseo o Planificacin 44
6.2.4. Fase de Financiacin 45
6.2.5. Fase de Evaluacin 45
6.3. TCNICAS DE PLANIFICACIN 46
6.4. ETAPAS DEL RIESGO EN LA VIDA DEL CICLO DEL PROYEC-
TO 47
6.5. PREGUNTAS DEL PROCESO DE FORMULACIN DEL PROYEC-
TO 48
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 50
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 50
9. SNTESIS O RESUMEN 50
10. BIBLIOGRAFA 51
11. GLOSARIO 52
4
6.5.5. Gua para la elaboracin de la Matriz de marco lgico 104
6.5.5.1. El Fin: Definicin y forma de redactar 105
6.5.5.2. El Propsito: Definicin y forma de redactar 106
6.5.5.3. Productos o Resultados: Definicin y forma de redactar 107
6.5.5.4. Programacin de Actividades: Definicin y forma de re-
dactar 108
6.5.5.5. Lgica Vertical y Horizontal 109
6.5.5.6. Factores externos, riesgo, hiptesis o supuestos 109
6.5.5.7. Indicadores para la jerarqua de objetivos 110
6.5.5.8. Indicadores de fin (7b) y de propsito (7a) 110
6.5.5.9. Indicadores de componentes 111
6.5.5.10. Indicadores de actividades 111
6.5.5.11. Revisando los medios de verificacin 111
6.5.6. Evaluacin de la columna de los indicadores 111
6.5.7. Pasos para la formulacin de indicadores 112
6.6. ELABORACIN DE PRESUPUESTO 112
6.6.1. Criterios Generales del Presupuesto 113
6.6.2. Definicin de conceptos del presupuesto 114
6.7. LA FORMULACIN DE LA MATRIZ DE PLANIFICACIN DEL
PROYECTO 116
6.8. IMPLICACIONES DE VIABILIDAD (FACTORES DE DESARRO-
LLO) 121
6.8.1. Anlisis de Implicados 121
6.9. FINANCIACIN 122
6.10. EJECUCIN DEL PROYECTO 122
6.11. CMO REALIZAR UN TALLER DE MARCO LGICO 123
6.11.1. Gua de entrevista 124
6.12. FACTORES DE XITO DE UN PROYECTO 126
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 128
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 128
9. SNTESIS O RESUMEN 129
10. BIBLIOGRAFA 129
11. GLOSARIO 133
5
6.2.1. Producto 141
6.2.2. Ventas 141
6.2.3. Publicidad 141
6.3. MEDICIN DEL MERCADO 142
6.3.1. Anlisis del Medio 142
6.4. LA DEMANDA 142
6.4.1. rea del Mercado 143
6.4.1.1. La Poblacin 143
6.4.1.2. El Ingreso 143
6.4.1.3. Zona de Influencia 143
6.4.2. Estimacin de la Demanda Futura 143
6.4.2.1. Mtodo de los Mnimos Cuadrados 144
6.4.2.2. Mtodos de Regresin Simple 144
6.4.2.3. Mtodo de Regresin con Tres Variables 144
6.4.2.4. Proyeccin de la Demanda Utilizando el Mtodo de los
Mnimos Cuadrados. Ejercicio prctico 145
6.4.2.5. Calculo de Coeficiente de Correlacin (r) 147
6.5. OFERTA 149
6.6. PROVEEDORES 149
6.7. RGIMEN DE MERCADO 150
6.7.1. Rgimen de Mercadeo de Insumos 150
6.7.2. Precio 150
6.7.2.1. Los Precios Determinados por Los Costos de la Empresa 150
6.7.2.2. Fijacin De Precios Polticos 151
6.7.2.3. Precios Fijados por el Mercado 151
6.7.2.4. Fijacin de Precios de acuerdo con el Comportamiento
del Precio de la Competencia 151
6.7.2.5. Comportamiento Histrico
151
6.8. COMERCIALIZACIN 151
6.8.1. Canales de Comercializacin 152
6.8.2. Mrgenes de Comercializacin 152
6.8.3. Seleccin de Canales de Comercializacin 153
6.8.4. Determinacin del Tamao Mnimo de la Muestra 153
6.8.5. Frmula para el clculo del Tamao de la Muestra 154
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 155
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 155
9. SNTESIS O RESUMEN 155
10. BIBLIOGRAFA 156
11. GLOSARIO 156
6
5. PRESENTACIN DE CASO PRCTICO: INVERSIN EN ACTIVOS
FIJOS 159
6. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS: ESTUDIO TCNICO 161
6.1. TAMAO DEL PROYECTO 161
6.1.1. Capacidad del Proyecto 161
6.1.2. Capacidad Diseada 161
6.1.3. Capacidad Instalada 161
6.1.4. Capacidad Utilizada 162
6.1.5. Factores Determinantes del Tamao 162
6.2. LOCALIZACIN DEL PROYECTO 163
6.2.1. Estudio de la Localizacin 163
6.2.2. Metodologa para Evaluar la Localizacin 164
6.2.3. Demanda y reas de Influencia 164
6.2.4. Transporte de Insumos y Productos 165
6.2.5. Disponibilidad de Insumos y Precios 165
6.2.6. Consideraciones Fiscales 165
6.2.7. Condiciones Meteorolgicas 165
6.2.8. Calidad de Vida 166
6.3. INGENIERA DEL PROYECTO 166
6.3.1. Descripcin Tcnica del Producto o Servicio 166
6.3.2. Proceso de Produccin 166
6.3.3. Inversiones en Equipos 167
6.3.4. Inversiones en Planta (Obras Fsicas) 167
6.3.5. Costo de Insumos de Produccin 167
6.3.6. Costo del Recurso Humano 168
6.3.7. Costos Indirectos 168
6.3.8. Evaluacin de Alternativas Tecnolgicas 168
6.4. CRONOGRAMA DE REALIZACIN 168
6.5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 168
6.5.1. Teoras del Diseo Organizacional 168
6.5.2. Inversiones en Organizacin 169
6.5.3. Costos de Administracin 170
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 170
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 171
9. SNTESIS O RESUMEN 171
10. BIBLIOGRAFA 171
11. GLOSARIO 172
7
6.1. VALUACIN DE LAS INVERSIONES 176
6.1.1. Inversin en Fondo de Maniobra o en Capital Neto de
Trabajo Operativo 176
6.1.2. Inversiones en Planta y Equipos 178
6.1.3. Inversiones Pre operativas o Diferidas 178
6.1.4. Inversiones durante la Etapa Operativa 178
6.1.5. Amortizacin y Recuperacin de Inversiones 179
6.2. PROYECCIONES 179
6.2.1. Proyecciones Operativas 179
6.2.1.1. Proyeccin de Ingresos 179
6.2.1.2. Proyeccin de Costos 179
6.2.1.3. Proyeccin de Gastos de Estructura 180
6.2.1.4. Proyeccin de Gastos Administrativos 180
6.2.1.5. Flujo de Caja del Inversionista 180
6.2.1.6. Opciones de Proyeccin 182
6.2.1.6.1. A Precios Corrientes 182
6.2.1.6.2. A Precios Constantes 183
6.3. FINANCIACIN 183
6.3.1. Estructura Financiera y de Capital 183
6.3.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (K) 183
6.3.3. Criterios de Evaluacin 184
6.3.3.1. Valor Presente Neto 184
6.3.3.2. Tasa Interna de Retorno 185
6.3.3.3. Relacin Beneficio - Costo 185
6.3.3.4. Costo Anual Equivalente 185
6.3.4. Evaluacin Social de Proyectos 186
6.3.4.1. Costo de Oportunidad 186
6.3.4.2. Externalidades e Intangibles 186
6.3.4.3. Tasa Social de Descuento 187
6.3.5. Anlisis de Riesgo 187
6.3.5.1. Tipologa del Riesgo 187
6.3.5.2. Medicin del Riesgo 190
6.3.5.3. Administracin del Riesgo 190
6.3.5.4. Anlisis de Sensibilidad-Simulacin 191
6.4. MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL DEL PROYECTO 192
6.4.1. Aspectos Institucionales 192
6.4.2. Aspectos Legales 192
6.4.3. Tipos de Organizacin 193
6.4.4. Modalidades de Contratacin 194
6.4.5. Contenido de un Contrato 195
6.5. GESTIN DEL PROYECTO 195
6.5.1. Principales actividades del Proceso Gerencial 196
6.5.1.1. Planeacin de la Ejecucin de Obras 196
6.5.1.2. Procesos Tcnicos 196
6.5.1.3. Compras de Materiales y Servicios 196
8
6.5.1.4. Almacenamiento 196
6.5.1.5. Mantenimiento 196
6.5.1.6. Seguridad Industrial 196
6.5.1.7. Gestin de Calidad 197
6.5.1.8. Programacin 197
6.5.2. Recursos Humanos 197
6.5.2.1. Vinculacin 197
6.5.2.2. Desarrollo, Definicin de Cargos 197
6.5.2.3. Bienestar Social 197
6.5.2.4. Relaciones Laborales 198
6.5.3. Finanzas 198
6.5.3.1. Contabilidad y Costos 198
6.5.3.2. Presupuestos 198
6.5.3.3. Tesorera 198
6.5.4. Mercadeo 198
6.5.4.1. Investigacin de Mercados 198
6.5.4.2. Promocin y Ventas 198
6.5.4.3. Publicidad 198
6.5.4.4. Investigacin y Desarrollo 198
6.5.4.5. Diseo de Productos 199
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 199
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 199
9. SNTESIS O RESUMEN 200
10. BIBLIOGRAFA 200
11. GLOSARIO 201
9
6.5.4. Modulo 2: Preparacin 216
6.5.5. Modulo 3: Evaluacin Exante 220
6.5.6. Modulo 4: Programacin 224
6.5.7. Ficha de estadsticas bsicas de inversin, (EBI) 225
6.6. MARCO LEGAL, INSTITUCIONAL Y PROCEDIMIENTOS 226
6.7. COMPONENTE METODOLGICO 230
6.7.1. Metodologas del Banco de Programas y Proyectos de In-
versin 230
6.7.2. Otras Metodologas 231
6.8. METODOLOGAS GAPI VIGENTES PARA LA GESTIN DE
PROYECTOS 232
6.8.1. Guas Sectoriales, GAPI 232
6.9. PRECIOS SOMBRA 233
6.9.1. Clculo de los precios sombra 234
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 236
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 236
9. SNTESIS O RESUMEN 237
10. BIBLIOGRAFA 237
11. GLOSARIO 238
10
6.4.2.1. Esquemas de Integracin y Concertacin de Cooperacin 254
6.4.2.2. Entes que participan en la Cooperacin 254
6.5. OBJETIVOS DEL MILENIO 255
6.6. CONTEXTO EN LA COOPERACIN INTERNACIONAL 255
6.7. PARADIGMAS DE DESARROLLO 256
6.8. FUENTES DE FINANCIACIN DE PROYECTOS PBLICOS EN
COLOMBIA 257
6.8.1.FUENTES DE COOPERACIN INTERNACIONAL 261
6.9. COOPERACIN INTERNACIONAL COMO APOYO AL DESA- 262
RROLLO LOCAL
6.10. PRESENCIA DE ACCIN SOCIAL Y COOPERACIN INTERNA- 263
CIONAL EN COLOMBIA
6.11. CMO ACCEDER A LA COOPERACIN INTERNACIONAL EN 263
COLOMBIA?
6.11.1. Agenda de Cooperacin Internacional de Colombia 2007- 264
2010 265
6.12. SISTEMA NACIONAL DE COOPERACIN INTERNACIONAL
6.13. EXENCIONES TRIBUTARIAS Y LA COOPERACIN INTERNA- 266
CIONAL
6.14. FORMAS DE DESARROLLAR LA COOPERACIN DESCENTRA- 269
LIZADA
6.15. CRITERIOS GENERALES PARA TENER EN CUENTA EN LA 269
ELABORACIN DE PROYECTOS 270
6.16. ACCESO A LA COOPERACIN POR LA VA NO OFICIAL
6.17. HERRAMIENTAS PARA LA GESTIN DE LA COOPERACIN 271
INTERNACIONAL EN COLOMBIA 272
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 272
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN 273
9. SNTESIS O RESUMEN 273
10. BIBLIOGRAFA 275
11. GLOSARIO
11
0 INTRODUCCION GENERAL
El presente documento servir para hacer un breve recorrido por los principa-
les elementos que estructuran la formulacin de proyectos, con el objetivo de
brindar una visin que sirva para la identificacin y formulacin de proyectos
prototipos, que pudieran enriquecer las actividades de instructores y aprendi-
ces, en la bsqueda de metas cuantificables tiles a los actores.
Los proyectos son los medios que sirven como unidades del desarrollo para
que los pases logren canalizar la actividad productiva, la infraestructura de
apoyo y la ejecucin de actividades tendientes a mejorar el nivel de vida de
sus habitantes. Mediante los proyectos se ordenan y ejecutan recursos impor-
tantes y para ello se propende por la utilizacin de un lenguaje comn y estan-
darizado para concebir en diferentes tiempos cada una de las etapas, a fin de
programarlas y medir sus costos e ingresos.
Tanto para las regiones, como para las empresas, es de gran utilidad contar
con una metodologa estandarizada para evaluar la viabilidad de un proyecto
que tendr impacto en la riqueza del pas, en una cadena de valores agregados
donde los participantes satisfagan sus expectativas en la solucin de los pro-
blemas que enfrentan el bienestar y el desarrollo.
12
El proyecto, como elemento tcnico, proceso o cultura, es el tema objeto de
este texto y curso, con el que la Escuela de Administracin Pblica, ESAP, trata
de facilitar y propiciar el acceso de los profesionales a la cultura del proyecto,
al hbito y estrategia de responder a las demandas del entorno, a las necesi-
dades de las personas y organizaciones, a sus problemas y a las oportunidades
manifiestas, con estructuras conceptuales de acciones orientadas a objetivos
concretos.
Los contenidos del curso estn organizados en ocho apartes que tratan de los
aspectos conceptuales del proyecto, el ciclo del proyecto, la metodologa de
marcos lgicos, el estudio de mercado, el estudio tcnico, el estudio financiero,
la metodologa general ajustada, los aspectos legales de un proyecto y el com-
ponente de cooperacin internacional.
Hay que resaltar que esta gua no es una invencin del autor y no pretende
entregar conocimientos nuevos, sino integrar y relacionar con la recopilacin
de los enfoques ms destacados de tratadistas sobre el tema y las ideas del
13
autor, extradas de sus experiencias en la asesora independiente y la ctedra
universitaria buscando una lgica pedaggica, facilitando a los lectores la toma
de decisiones. En el resumen bibliogrfico suministramos los principales auto-
res que influyen en esta gua.
14
I. PRIMERA UNIDAD. DEFINICIN DEL PROYECTO
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
2. OBJETIVOS
Objetivos Especficos
3. IDEAS CLAVES
La idea es la madre de todo proyecto. Y las ideas nacen por necesidad, pro-
blemas, requerimientos o intereses sociales o privados, es por esto, que un
proyecto no es ms que la solucin lgica al planteamiento de una oportuni-
dad, problema o necesidad.
Este libro estudiar los proyectos de acuerdo al fin o impacto que persigue el
proyecto y de esta manera se clasifican en dos grupos: proyectos de inversin
y de inversin social.
15
Las fuentes de donde pueden obtenerse buenas ideas sobre oportunidades de
negocio estn ms cerca de nosotros de lo que se piensa.
4. MAPA CONCEPTUAL
OBJETIVO PRI-
IDEA MER NIVEL
OBJETIVO SE-
PROYECTOS GUNDO NIVEL
PROGRAMA
OBJETIVO
TERCER NIVEL
PLANES
16
Hace 25 aos el profesor Ackoff elabor esta lista de las propiedades que, a su
juicio, debera tener el telfono ideal:
1
Tomado de http://es.wikipedia.org
17
unos resultados para transformar o mejorar una situacin, en un plazo limitado
y con recursos presupuestados.
18
desde la iniciacin hasta su finalizacin. Y es lo que se denomina el ciclo del
proyecto. Ver mapa conceptual del captulo 2.
Este libro estudiar los proyectos de acuerdo al fin o impacto que persigue el
proyecto y de esta manera se clasifican en dos grupos: el primero es el de los
proyectos de inversin, y su nica finalidad principal es la obtencin de benefi-
cios futuros. En el segundo grupo se encuentran los proyectos de inversin so-
cial, cuyo fin es el bienestar social o buscar el bien comn.
En Colombia existe una normatividad para el sector pblico y privado, que sir-
ve para conseguir recursos del Estado y para ello, debe formular proyectos que
son aprobados por el Departamento Nacional de Planeacin DNP; su objetivo
deben formar parte de un programa que responda a los planes de desarrollo
nacionales, regionales o municipales. Es conveniente sealar que una de las
polticas de las fuentes de cooperacin es trabajar con el enfoque de progra-
mas, lo cual ha sido propuesto a escala mundial. Ejemplo de ello son los Obje-
tivos de Desarrollo del Milenio y las metas previstas en estos, sobre los cuales
la comunidad internacional tiene un horizonte al ao 2015. En estos objetivos,
estn comprometidos la mayora de los pases entre esos, Colombia. Es por
esta razn que se ha clasificado y es reconocido universalmente la utilizacin
de los trminos PLAN, PROGRAMA Y PROYECTO. Ver figura 1.2.
2
Silva Lira, Ivn, Preparacin y Evaluacin de Proyectos de Desarrollo Local. Pginas 38 y 39
19
6.2.3. Plan. Plan es la sumatoria de todos los programas que buscan alcanzar
fines planteados en las polticas de desarrollo y estos programas se hacen rea-
lidad a travs de los proyectos.
3
Los Objetivos de Desarrollo del Milenio son: 1.Erradicar la pobreza extrema y el hambre; 2.
Lograr la educacin primaria universal; 3. Promover la igualdad entre los gneros y la autonoma
de la mujer; 4. Reducir la mortalidad infantil; 5. Mejorar la salud materna; 6. Combatir el
VIH/SIDA, el paludismo y otras enfermedades; 7. Garantizar la sostenibilidad del medio ambien-
te, y 8. Fomentar una alianza mundial para el desarrollo.
4
Estos tres documentos se pueden consultar en: www.dnp.gov.co
5
Disponible en http://www.accionsocial.gov.co
6
Accin Social. Manual de Formulacin de Proyectos de Cooperacin Internacional. 2006 Pg. 9
20
Figura 1.3 CLASFICACIN DE LOS OBJETIVOS
POLTICAS
6.3.1. Proyectos segn el fin. Los proyectos en general pueden ser de di-
versa ndole, aqu realizaremos el anlisis de acuerdo al fin que est buscando
el proyecto, de esta manera, se puede clasificar en dos grandes ramas: Pro-
yectos de inversin privada y de inversin pblica y/o social. Ver figura 1.4. y
1,5
21
6.3.3. Proyectos de inversin social. Ver figura 1.5
Como su nombre lo indica son inversiones con recursos del estado y a diferen-
cia del anterior, el nico fin que se busca es el bienestar social, de modo que la
rentabilidad es el impacto que el proyecto genera en la mejora del bienestar
social en un grupo beneficiado o en la zona de ejecucin. En este caso, puede
ser que un proyecto no sea econmicamente rentable (en un anlisis financie-
ro), pero si se tiene en cuenta su impacto en lo social, lo econmico no cuenta,
de modo que el retorno social permita que el proyecto recupere la inversin
puesta por el estado. Esto no quiere decir que los proyectos de inversin del
estado no tengan beneficio econmico, pues existen proyectos que buscan
tambin el beneficio econmico y el social.
22
Figura 1.5 CATEGORIZACIN DE LOS PROYECTOS
Fuente: Adaptado por el autor del libro Evaluacin de Proyectos, Julio A. Sarmiento S.
EJECUCIN
23
6.5. CMO GENERAR UNA IDEA DE UN PROYECTO
De hecho, las fuentes de donde pueden obtenerse buenas ideas sobre oportu-
nidades de negocio son muy diversas y suelen hallarse ms cerca de nosotros
de lo que suele pensarse. Una nueva oportunidad de negocio ocurre cuando:
7
Kafati K Adib.; Cmo descubrir una oportunidad de Negocios. Instituto Nacional de Formacin Profesional. Departamento de Desa-
rrollo Empresarial. Nov. 2001. Pgina www.infomipyme.com
24
Figura 1.7. PREGUNTAS EN LA ETAPA DE IDEAS
Veamos como ejemplo, una clasificacin sobre fuentes de ideas para nuevos
negocios.
8
Kafati K Adib.; Cmo descubrir una oportunidad de Negocios. Instituto Nacional de Formacin Profesional.
Departamento de Desarrollo Empresarial. Nov. 2001. Pgina www.infomipyme.com
25
La observacin de tendencias sociales. Cambios en las tendencias
demogrficas, estilos de vida y patrones de consumo. Qu cambios es-
tn sucediendo en los hbitos de compra y en las actitudes del consumi-
dor? Cules son algunas de las necesidades especiales de ciertos gru-
pos dentro del mercado? Hay en marcha algn plan de desarrollo que
implique cambios zonales? La observacin de la aparicin de nuevas
tendencias en mbitos tan distintos como la moda o el empleo del tiem-
po libre, pueden ser el origen de una idea de creacin de empresa. La
observacin de la creciente sensibilidad de la poblacin respecto a la ca-
lidad de la alimentacin puede hallarse en la base, por ejemplo, de la
idea de producir alimentos sin la utilizacin de pesticidas. Observar los
gustos de la gente joven (usar traje pero que no sea "serio") con posibi-
lidades econmicas se halla en la base de la nueva lnea de diseo de los
nuevos creadores.
26
Otros autores, describen y clasifican otras fuentes de oportunidades de nego-
cios que contrastan con la anterior, las que tambin resultan ser importantes
tomarlas en cuenta9:
9
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/inicioempresa/descubrirooportunidadnegocios.html#2.%20FU
ENTES%20DE%20IDEAS%20PARA%20NUEVOS%20NEGOCIOS.
27
informalmente a conocidos, amigos, asociados y actuales clientes que
usted est en la bsqueda de nuevas oportunidades de negocios.
1. Las que estn ms al alcance de todos son los avisos clasificados de dia-
rios y peridicos. En todos los casos, estas potenciales oportunidades
deben ser exhaustivamente investigadas para evitar sorpresas desagra-
dables. En dichos avisos pueden encontrarse: remates judiciales de
empresas y/o equipos de produccin, sociedades existentes en bsque-
da de nuevos socios, transferencia de fondos de comercio, ventas de
negocios en funcionamiento (panaderas, colegios, restaurantes, etc.).
28
Se dice que: Aquel que nunca ha tenido un fracaso es porque nunca ha em-
prendido nada. No olvide siempre preguntarse "Aqu hay una oportunidad de
negocio?"
Una segunda conclusin es que puede ser una mejor oportunidad de negocio
una idea modesta surgida de la observacin social que un aparentemente bri-
llante invento tcnico. Y, lo que es muy importante, la primera opcin es mu-
cho menos arriesgado que la segunda. Pues no hay que olvidar, que el em-
prendedor no es un jugador de ruleta, sino que asume riesgos moderados.
Guarderas.
Servicio domstico.
Nuevos productos alimenticios de fcil preparacin: precocinados,
congelados.
Nuevos eletrodomsticos: congeladores, hornos microondas, etc.
Revistas especficas para la mujer que trabaja (ejemplo: "Cmpli-
ce").
10
Kafati K, Op.cit., item 4
29
c. Cambio en los ingresos personales. Un aumento significativo de
los ingresos personales de una poblacin, o de un segmento de la mis-
ma, puede generar, nuevas necesidades como por ejemplo:
30
Residencias para ancianos.
Viajes y actividades recreativas para la tercera edad.
Creacin de infraestructura y servicios especialmente pensados pa-
ra gente mayor (por ejemplo, edificios especiales).
Apartamentos amueblados.
Electrodomsticos individuales para personas solas.
Nuevas medidas para productos alimenticios ms reducidas (en
congelados, sopas preparadas, etc.).
Agencias matrimoniales y de contactos.
Centros de organizacin de actividades recreativas: clubes, asocia-
ciones, tertulias.
Refugios antinucleares.
Puertas blindadas.
Guardas personales: de parkings, edificios, empresas, almacenes.
Sistemas de alarma.
Nuevas modalidades de seguro.
11
Kafati K, Op. Cit., tem 1
31
a. Mantener un objetivo y buscar actitudes hacia ideas que permitan
crear un producto o servicio.
b. Familiarizarse con la situacin del segmento de mercado al que se
desea concurrir.
c. Entender bien los requerimientos tcnicos del producto o del proce-
so.
d. Analizar las necesidades financieras del desarrollo y la produccin del
producto. En general se es optimista respecto a las ventas y no se
prevn los requerimientos de equipos especiales o formacin espe-
cial.
e. Conocer las limitaciones legales que concurren en el producto o ser-
vicio.
f. Asegurar que el producto o servicio ofrece ventajas nicas de modo
que se diferencien de la competencia.
g. Proteger legalmente las innovaciones y conocer las amenazas de
ciertas reglamentaciones legales en el sector.
h. Diferenciar suficientemente el producto. El producto o servicio (si es
la base para la creacin de una nueva empresa) debe ofrecer venta-
jas nicas. El precio no es el nico diferenciador del producto.
Adecuados precios, buena calidad del producto o servicio el cual debe satisfa-
cer un necesidad, el precio de compra deber ser lo ms competitivo posible,
que la visin sea ser lder en el mercado y para ello debe hacer las cosas mejor
que la competencia, estar en permanente innovacin, que su localizacin sea
la mejor
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
12
Ver unidad 2 Marco :Lgico
13
Metodologa General Ajustada Versin 2006 pg., 32
32
Responder al siguiente cuestionario:
R/: El cliente lo que busca realmente y por lo que paga, es: La capacidad de
hacer huecos o agujeros!! Que es su verdadera necesidad. La misma que lo-
grar con el uso del aparato que llamamos " taladro " o con otro dispositivo.
No hay que confundir la necesidad con la solucin. No olvidemos que para un
problema puede existir ms de una solucin, en el caso que nos ocupa.
2) Si consideramos que:
Todos los das, los seres humanos enfrentan nuevas necesidades, vitales o no,
pero que apremian, las cuales brindan la oportunidad al empresario de aten-
derlas a travs de un negocio.
Las necesidades son un poco diferentes de los problemas. Slo las necesidades
claramente insatisfechas se vuelven problemas. Existirn siempre las necesi-
dades vitales: alimentos, salud, educacin, trasporte, comunicacin, lavar, co-
cinar, dormir, respirar, amar, procrear, etctera. Pero cada da surgen nuevas
necesidades que de pronto no son tan vitales, pero a las cuales se acostumbra
y las aprecia el ser humano; stos son negocios como: software, telfono celu-
lar, aire acondicionado, calculadoras, recreacin, diversin, etctera. Las ideas
de negocio surgen entonces de las necesidades que no estn del todo atendi-
das.
Adems, los deseos corresponden a aquellas cosas que la gente desea, pero
que puede vivir sin ellas. No son cosas tan imperiosas como las necesidades o
los problemas, pero a la gente le gustara poder atender esos deseos. Por
ejemplo, vestirse es una necesidad, pero es un deseo tener un Blue jean, una
camiseta, un vestido, una ropa interior, o un zapato de diseo nico y de mar-
ca. Poder trasportarse es una necesidad, pero tener avin privado o ultralivia-
33
no es un deseo de algunos. Identificar oportunidades de negocio a partir de
deseos es un poco ms difcil, pues estas oportunidades son menos obvias y
requieren ms esfuerzo del empresario para poder identificarlas.
34
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
9. SNTESIS O RESUMEN
10. BIBLIOGRAFA
35
Kafati K, Adib.; Cmo descubrir una oportunidad de Negocios. Instituto Na-
cional de Formacin Profesional. Departamento de Desarrollo Empresarial.
Nov. 2001. Pgina www.infomipyme.com
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Portals/0/archivos/documentos/DIFP/Bpi
n/Manual%20Metodol%20Gral%20identificac%20preparac%20proys%20m
adre.pdf. Consultada 22 de noviembre de 2009.
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/inicioempresa/descubriroopor
tunidadnego-
cios.html#2.%20FUENTES%20DE%20IDEAS%20PARA%20NUEVOS%20NE
GOCIOS.
11. GLOSARIO
Inversin pblica. Debe entenderse las erogaciones por parte del Estado,
especialmente, en condiciones alarmantes de desempleo, en donde los ingre-
36
sos nacionales se reducen a extremos tales que la demanda agregada14 tiende
a desaparecer, afectando tambin la produccin y la distribucin de bienes y
servicios.
14
Demanda agregada Capacidad de compra de toda la comunidad.
15
Recursos tales como: Fsicos, humanos y monetarios.
37
II. SEGUNDA UNIDAD. EL CICLO DEL PROYECTO
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
La Economa16 es una ciencia que estudia la forma en que las naciones pue-
den optimizar la asignacin de los recursos e incorpora todos los elementos
que conduzcan a satisfacer sus necesidades y entre las herramientas que
cuenta para la asignacin de esos recursos es la formulacin de proyectos de
tal manera que beneficie a la poblacin nacional. Los fines de los seres
humanos son numerossimos y en continua expansin: van desde la satisfac-
cin de las ms elementales necesidades biolgicas al disfrute de los ms ele-
vados goces culturales o espirituales, llegando a veces a lo insaciable.
Los medios para obtenerlos son y sern siempre insuficientes. Estos medios
pueden ser dedicados a producir diferentes cosas y sus productos pueden ser
destinados a diferentes personas. El ser humano tiene que elegir entre esos
usos alternativos, las diversas aplicaciones de esos medios. Est continuamen-
te tomando decisiones de ese tipo. Los criterios para esa eleccin, los mtodos
para valorar las diferentes alternativas y los efectos de las decisiones adopta-
das sern el objeto de nuestro estudio. Por supuesto que la decisin de inver-
tir o no, est relacionada con las herramientas que se utilicen, por lo que se
requiere preparar los documentos que contengan los elementos y requisitos
fundamentales y elaborar un documento para presentar ante un potencial in-
versionista, solicitar un crdito ante la banca, o al banco de proyectos de in-
versin Bpin. Este documento realizara un recorrido que parte del ciclo de
proyectos y en esta unidad lo analizaremos con sus respectivas fases. Segui-
damente se estudiar las tcnicas de planificacin que ubica al estudiante en la
utilizacin de herramientas fundamentales para una buena gerencia y permiten
el control, visualizar el desarrollo y seguimiento del proyecto. Por ltimo, se
estudia las etapas del riesgo en una inversin y por qu es importante formular
un proyecto, y se elaborara una tabla de las preguntas fundamentales en la
elaboracin de ste.
16
Con una frase muy corta, el profesor Lionnel Robbins convirti en gigantesco el campo de
estudio de la Economa; su conocida definicin dice que la Economa es la ciencia que estudia la
conducta humana como una relacin entre fines y medios limitados que tienen diversa aplica-
cin. Tomado de la web. Qu es economa?.
La ciencia econmica, como disciplina que estudia la conducta de seres humanos en relacin
mutua, debe considerarse como una ciencia social, es decir, no es una ciencia exacta, por lo
tanto, no bastan las demostraciones lgicas o matemticas para aceptar que sus postulados se
verifican en la realidad. Hay en la teora econmica presencia de pensamientos complejos, no-
ciones alternativas y dismiles, ideas sobre la articulacin entre lo social, lo poltico y lo econmi-
co (Follari 2002). Es por esto que muchos economistas reciben crticas por formular propuestas
que parecen tener un carcter dogmtico, ya que enuncian sus conclusiones como leyes univer-
sales. Las crticas provienen principalmente de cientficos de otras ramas, como filsofos o in-
vestigadores epistemolgicos, pero tambin desde economistas. Tomado de la web: Qu es
economa?. http://www.econlink.com.ar/definicion/economia.shtml
38
2. OBJETIVOS
Objetivos Especficos
3. IDEAS CLAVES
4. MAPA CONCEPTUAL
EVALUACIN
E
E P
V
V R A
E
A I L
N
L V
U
U E A
R
A S C
I
C I
I N
N
N
Fuente: Complementado por el Autor. Tomado del libro: La Ortodoxia Metodolgica, p 226
39
5. CUESTIONES PARA REFLEXIONAR
40
El capitn ya estaba hecho una furia. Espet: Conteste: Soy un acora-
zado. Cambie su rumbo 20 grados.
Unos animales que decidieron hacer algo heroico para responder a los
problemas de un mundo nuevo. Entonces organizaron una escuela.
Adoptaron un programa de actividades que consista en correr, trepar,
nadar y volar. Para que todo resultara ms fcil de manejar, todos los
animales cursaban todas las materias.
Al final del ao, una lechuza anormal, que poda nadar asombrosamente
bien, y tambin corra, trepaba y volaba un poco, tuvo promedio ms al-
to y pronunci el discurso de despedida.
41
Qu cree usted que se debe hacer en su ciudad relacionando el cuento?
42
de la informacin como insumo bsico para el seguimiento, la efectividad y la
eficiencia de los proyectos y programas.
En el momento que nace una idea o una necesidad, inicia el ciclo de proyectos,
formndose unas fases y unas etapas que son: La pre inversin, inversin,
operacin y evaluacin.
43
El ciclo de vida de un proyecto de desarrollo fusionado con el EML, se caracte-
riza por incorporarse desde la identificacin hasta la evaluacin ex post, y es
lo que se llama Gestin del Ciclo del Proyecto (Proyect Cycle Management,
PCM) impulsado por Helmutt Eggers autor de Proyect Appraisal. Camacho
(2001). Fundamentalmente se fusiona a travs de la aplicacin del Enfoque
del Marco Lgico como herramienta de diagnstico en la identificacin que es
la fase de anlisis y como herramienta de diseo que es la fase de planifica-
cin que conforman lo que se llama la matriz del Marco Lgico que es la carta
de gerencia y de navegacin del proyecto ya que la primera columna de la
matriz es lo concerniente a la ejecucin, la columna de indicadores es el moni-
toreo y seguimiento y la matriz completa ser la evaluacin final y ex-post.
17
Manual Metodolgico para la Identificacin, Preparacin y Evaluacin de Proyecto. BPIN, DNP.
44
6.2.2 Fase de Identificacin o Anlisis. En la preinversin se realizan la
identificacin y diseo del proyecto. En esta etapa se plasman todos los estu-
dios que se requieren para la toma de decisiones de hacer o no el proyecto,
bien para proyectos sociales o tambin para los proyectos de inversin. Es
importante resaltar que si los proyectos sociales tienen el ingrediente del bene-
ficio social, no podemos olvidar que tambin existen dentro de lo social proyec-
tos productivos, razn por la cual se debe tratar como si fueran proyectos de
inversin privada cuyo objetivo es el beneficio econmico.
1- Anlisis de participacin
2- Anlisis de problemas
3- Anlisis de objetivos
4- Anlisis de estrategias
45
tambin con la herramienta de la matriz del marco lgico en la columna de la
lgica de intervencin y la de los supuestos o riesgos, incluyendo las siguientes
Etapas:
En resumen son seis los estudios que deben realizarse para evaluar un proyec-
to: Los de viabilidad comercial, tcnica, legal, de gestin, impacto ambiental y
financiera. Si uno de ellos tiene a una conclusin negativa, entonces el pro-
yecto no se ejecutar, as los dems tengan conclusiones positivas, por ejem-
46
plo, si el estudio de mercado indica que no hay posibilidades positivas del bien
o servicio que tiene el proyecto, entonces por buenas conclusiones que se ten-
ga en el aspecto tcnico o financiero, no se puede llevar a cabo la idea. Estos
temas los analizaremos en detalle en el Estudio Financiero de la unidad 6.
Los mtodos de carta Gantt, los anlisis de mallas o tcnicas grficas de plani-
ficacin como el Critical Path Method (CPM) o mtodo del camino crtico, el
Precedence Diagramming Method (PDM) o mtodo de precedencia y el Pro-
gram Evaluation and Review Technique (PERT) o tcnica de evaluacin y revi-
sin del programa, los cuales permiten visualizar las actividades por realizar a
largo tiempo; pueden mencionarse dentro de esta batera de herramientas al
Balancead Scorecard (BS) o Cuadro de Mando Integral, como instrumento
para la estrategia de una organizacin en trminos operativos y mediante un
47
conjunto reducido de objetivos e indicadores medir su cumplimiento o desem-
peo en tiempo real18.
Una idea de negocio se inicia observando el entorno que rodea a un ente em-
presarial o personal, analizando las necesidades de los consumidores, sus afi-
ciones, tambin estableciendo contactos con personas creativas; o bien, bus-
cando informacin a travs de medios de comunicacin, asociaciones empresa-
riales, organismos de promocin empresarial, etc.
Se puede realizar el proyecto sin ningn tipo de estudio, esto significa que no
tiene gastos en estudio, solo con la idea, pero como lo muestra la figura si-
guiente, los riesgos de operar la idea sin ningn tipo de gastos en la preinver-
sin (estudios) es muy alto, o a la inversa, si decide realizar todos los estudios
el riesgo de fracasar en el negocio es bajo, ya que en cada paso de la formula-
cin del proyecto le da la oportunidad de esclarecer qu tan seguro es el nego-
cio que va emprender. A un inversionista lo que le interesa es saber en qu
tiempo recupera su inversin y qu rentabilidad va a tener sin correr riegos,
as que si va a presentar una idea de negocio tiene que tener la sustentacin
con estudios tcnicos o lo que se llama preinversin.
18
Edgar Ortegn, Juan francisco Pacheco y Adriana Prieto, Metodologa del Marco Lgico para la
planificacin, el seguimiento y la evaluacin de proyectos y programas. ILPES 2005 .Pg. 11.
48
estudio le da una mayor informacin, pero no es suficiente porque el riesgo
sigue siendo an alto; En la etapa de pre factibilidad, se realizan unos estudio
ms profundos, lo que implica aumentar los recursos para su elaboracin, esta
inversin permite identificar si es o no conveniente seguir con el proyecto, as
que su riesgo es menor que las anteriores etapas, y por ltimo est la etapa de
factibilidad que es ms profunda que la anterior y requiere ms tiempo y re-
cursos para realizarlo, pero esta formulacin me garantiza en un alto porcenta-
je que el riesgo de invertir es mnimo. Vanse las siguientes figuras:
Fuente: Tomado de Miranda, Juan Jos: Gestin de Proyectos. Cap. 3 Pg. 37.
Fuente: Tomado de Miranda, Juan Jos: Gestin de Proyectos. Cap. 3 Pg. 37.
49
apalancamiento financiero, as como de sus correspondientes usos y aplicacio-
nes de esos recursos financieros para lo cual se requiere de los proyectos.
Tambin la importancia de los proyectos es porque la planeacin se desarrolla
en gran medida en forma de programas y proyectos, y para que stos queden
incorporados en la planeacin general, se requiere previamente formularlos,
evaluar su viabilidad, analizar los costos de la inversin, su recuperacin finan-
ciera, su impacto y desarrollo social. Se requiere entonces, realizar unas acti-
vidades que deben ser planificadas sobre la base de una informacin mnima
resultado de la respuesta a una serie de preguntas como las que se plantean
en el siguiente cuadro.
PREGUNTA RESPUESTA
CUL problema se soluciona 1. situacin a transformar
2. QU se quiere hacer? Naturaleza del Programa o Pro-
yecto
3. POR QU se quiere hacer? 3. Origen y fundamentacin
4. PARA QU se quiere hacer? 4. Objetivos y propsitos
5. CUNTO se quiere hacer? 5. Metas
6. DNDE se quiere hacer? 6. Localizacin fsica (ubicacin en
el espacio) Cobertura espacial.
7. CMO se va a hacer? 7. Actividades y tareas Mtodos y
tcnicas
8. CUNDO se va a hacer? 8. Cronograma (ubicacin en el
tiempo)
9. A QUIN va dirigido? 9. Destinatarios o beneficiarios
10. QUINES lo van a hacer? 10. Talento humano
11. CON QU recursos se va a 11. Recursos materiales
hacer?
12. CON QU recursos se va a 12. Recursos financieros
costear
50
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
Por qu los proyectos de inversin terminan sin ser viables para conseguir
recursos del sector gobierno, privado o con las Agencias de Cooperacin?
Qu debe haber para que exista una dinmica coherente de acciones y es-
fuerzos en la planificacin estratgica?
9. SNTESIS O RESUMEN
51
10. BIBLIOGRAFA
Gua Gestin del Ciclo de Proyecto ha sido producida por la unidad Evaluacin
de la Oficina de Cooperacin EuropeAid con el apoyo de PARTICIP GmbH. 2002
George H. Reavis. Del libro Otra Taza De Chocolate Caliente Para El Alma.
Ortegn, Edgar, Juan francisco Pacheco y Adriana Prieto, Metodologa del Mar-
co Lgico para la planificacin, el seguimiento y la evaluacin de proyectos y
programas. ILPES 2005.
52
www.bancomundial.org
www.iad.org
http://www.scn.org/mpfc/modules/pd-pds.htm
http://es.wikipedia.org
www.dnp.gov.co
http://www.accionsocial.gov.co.
http://www.abcpymes.com/menu24.htm
http://www.encuentos.com/cuentos-cortos/la-escuela-de-los-animales/
web: Qu es economa?.
http://www.econlink.com.ar/definicion/economia.shtml
11. GLOSARIO
53
Preparacin. Relacionar informacin de alternativas identificadas mediante
un proceso orientado a obtener y analizar informacin, para la solucin de un
problema o necesidad.
Producto. Resultado concreto que las actividades deben generar para alcan-
zar su objetivo ms inmediato. El producto constituye el primer nivel de resul-
tados dentro el ciclo de maduracin de un proyecto, cuando se termina su eje-
cucin.
19
Recursos tales como: Fsicos, humanos y monetarios.
54
UNIDAD 3. METODOLOGA DE MARCO LGICO
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
Este manual presenta la metodologa de Marco Lgico, el cual est basado fun-
damentalmente en la metodologa desarrollada por las organizaciones de las
Naciones Unidas, la Agencia Alemana de Cooperacin Tcnica, GTZ, la Agencia
de Cooperacin Internacional de Espaa, la Unin Europea, el Departamento
Nacional de Planeacin DNP y ACCI en Colombia. Lo anterior nos permite con-
cluir que el tema del Enfoque de Marco Lgicos, actualmente el mundo entero
tiene esta herramienta como un elemento indispensable para la gerencia estra-
tgica.
Esta metodologa es utilizada para desarrollar las fases del ciclo de proyecto,
facilita el proceso de anlisis, planificacin, financiacin, ejecucin y evaluacin
de proyectos. Est en funcin de unas herramientas fundamentales como faci-
litar la participacin y comunicacin entre las partes, el anlisis de problemas,
obtencin de objetivos, identificacin los grupos beneficiarios y determinacin
de las estrategias necesarias para obtener su propsito y su fin.
55
2. OBJETIVOS
Objetivos Especficos
3. IDEAS CLAVES
56
4. MAPA CONCEPTUAL
IDENTIFICA
Identifica Examina Identifica
Analiza todas las
soluciones posibles y
escoge la alternativa ms
Grupos Intereses Recursos Causas Efectos Fines Resultados Medios factible
MTODOS
MTODOS MTODOS MTODOS
Estudio de mercados
Mesas de concertacin Lluvia de Ideas Consiste en pasar a
positivo los problemas
Anlisis de viabilidad
Reunin Priorizacin
Nivel de incidencia con el
problema
Dilogo directo Verificacin lgica
57
MATRIZ MARCO LGICO
58
5. PRESENTACIN DE CASO PRCTICO
59
6. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS: EL ENFOQUE DEL MARCO
LGICO
INTRODUCCIN
Habra que decir tambin que la Metodologa de Marco Lgico facilita la gestin
y la calidad de las propuestas en cuanto los funcionarios y expertos comisiona-
dos o autorizados para la preparacin de un proyecto, apliquen correctamente
las herramientas, logrando as estructurar y formular mejor sus ideas o necesi-
dades, a partir de imagen de la realidad, lo que permite a su vez una imagen
de futuro y de una situacin mejor, logrando una planificacin clara y precisa
de realizar. Estos beneficios se ven reflejados en la incorporacin de la MML
como elemento importante de las metodologas de preparacin y evaluacin de
proyectos de los Sistemas Nacionales de Inversin Pblica (SNIP) de muchos
de los pases de Amrica Latina. De hecho, Colombia y la mayora de las Agen-
cias de Cooperacin de los pases de la Unin Europea, EEUU, Canad, la exi-
gen en todos los proyectos que concursan o solicitan financiamiento privado,
de cooperacin o de recursos de la nacin, sean formulados en Marco Lgico.
60
caso, creemos que es posible extraer algunos rasgos comunes que pasamos a
continuacin a presentar:
61
El EML es un mtodo de discusin secuencial. Cuando decimos esto nos
referimos a que los temas de las discusiones grupales se encuentran
predeterminados y se presentan en una secuencia lineal nica. Cada pa-
so del mtodo se construye sobre la base de los acuerdos alcanzados en
el paso anterior.
Podemos aadir, adems, que la estructura de todo proyecto transita por dis-
tintas fases articuladas que corresponden, en mayor o menor medida, a dife-
rentes etapas temporales.
62
Se puede afirmar que el EML es un mtodo de planificacin participativa por
objetivos que se utiliza de manera esencial, pero no exclusiva, en los proyectos
de cooperacin para el desarrollo. Este mtodo ofrece una secuencia ordenada
de las discusiones para la preparacin de una intervencin y unas tcnicas de
visualizacin de los acuerdos alcanzados (Camacho et al (2003. P 23).
20
Edgar Ortegn, Juan Francisco Pacheco y Adriana Prieto, Metodologa del Marco Lgico para la
planificacin, el seguimiento y la evaluacin de proyectos y programas. ILPES 2005.
63
Figura 3.3 ESTRUCTURA METODOLOGA DE MARCO LGICO
Fuente: Tomado de Metodologa del Marco Lgico para la planificacin, el seguimiento y la eva-
luacin de proyectos y programas. ILPES 2005. P. 70
Esta fase de identificacin determina cules son los problemas que se deben
resolver, y en un proyecto de inversin, busca las oportunidades que pueden
aprovecharse.
64
proyecto, considerando cuatro pasos iniciales en su identificacin que son:
Anlisis de la participacin, anlisis de problemas, anlisis de objetivos y anli-
sis de alternativas.
21
Este tema se estudia en el tem 6.4 de esta unidad.
65
del proyecto, quienes perfectamente pueden oponerse y evitar que se opera-
cionalice el proyecto.
En esta parte del proyecto existe controversia entre los diferentes libros o au-
tores por que hay que saber a quin queremos mejorar, antes de determinar
qu es lo que queremos hacer. Es aqu que se preguntan qu es lo primero
que se debe resolver si la identificacin de los beneficiarios o la de los proble-
mas. Y aqu tambin se recuerda qu es primero, si el huevo o la gallina.
La experiencia nos ha demostrado que en esta etapa las personas y problemas
son un conjunto que no se puede separar en el anlisis y en la medida que
aparecen las necesidades aparecen los involucrados y viceversa.
66
6.4. PASOS EN LA ELABORACIN DEL ANLISIS DE LA PARTI-
CIPACIN
Los pasos a seguir de acuerdo Ortegn (2005. p.70 -72), se relacionan en las
siguientes actividades:
DE LA
POBLACIN
ORGANIZACIN
ORGANIZACIN
DEL SECTOR
EXTERNAS
PBLICO
CATEGORA DE
GRUPOS ORGANIZACIN
GRUPOS
SECTOR
POLTICOS
PRIVADO
ORGANIZACIN
ORGANIZACIN
SOCIEDAD
RELIGIOSAS
CIVIL
67
cin que tengan con el proyecto: si se refiere al entorno o si son internos
al proyecto (contratistas y empleados). Si estn cercanos o lejanos al
proyecto y toda otra caracterstica que pueda ser de utilidad. Es eviden-
te que algunas categoras de involucrados podran tener una relacin pa-
recida en trminos de tratamiento. En el ejemplo de la actividad ante-
rior, es posible pensar que las Instituciones pblicas respaldarn el pro-
yecto y su relacin con el proyecto est enmarcada en un plano norma-
tivo de responsabilidades que podran afectar positiva o negativamente
al proyecto. Para esta categora las estrategias estarn enmarcadas de-
ntro de lo normativo institucional.
68
Existe en el marco lgico una accin que aparentemente no es importantes,
pero que sin embargo son los que definen si el proyecto es viable o no y son
los mandatos y los recursos que tienen los involucrados; El BID (2004) define
los MANDATOS como: Se refiere a la autoridad formal y se encuentran en sus
documentos oficiales como estatutos que describen los objetivos o la misin.
Es decir, autoridad legal que tiene una organizacin para utilizar sus recursos
para solucionar y obstaculizar una solucin. Los grupos de la poblacin (Ejem-
plo: mujeres, indgenas, tercera edad, etc.) como tales no tiene mandatos ya
que no estn formalmente constituidos. El BID (2004) tambin referencia el
mandato como punto trascendental.
La misma institucin (BID 2004) referencia a los RECURSOS y los define as:
Son los que el grupo puede poner para contribuir a solucionar u obstaculizar el
problema de desarrollo. Pueden ser: financieros o no-financieros.
69
Figura 3.7. PASOS PARA ELABORAR EL ANLISIS DE LA PARTICIPA-
CIN
70
Directivos de la Captar un volumen Deslealtad a la Infraestructura fsica Sostenimiento
Empresa de caf pergamino Cooperativa en ofertas Organizacin operativo y
CAFEDECOL seco de buena calidad continuas y de cali- Administrativa utilidades para los
y de manera continuo. dad. asociados
Incrementar las Volumen de caf Reinversin y fortale-
ventas y por ende los por asociado cimiento.
ingresos. decreciente y/o con Misin de
defectos en el grano crecimiento
de manera frecuente. econmico y apoyo
Precios de venta de social
CPS fluctuantes.
Administrativos Oferta de caf de CPS con regulares Infraestructura fsica Cumplir con
y buena calidad para condiciones de pro- de transformacin normativas exigidas
operativos de trillado, molienda y duccin y beneficio Tcnicas por los entes de
CAFEDECOL tostin. para conservar pro- tradicionales del control y por los
(Planta Mayores Utilidades piedades organolpti- proceso clientes en materia
transformadora) cas y de tasa entre Entidades que de calidad y caracte-
otras. ofrecen servicios de rsticas comerciales
asistencia tcnica y competitivas.
capacitacin
Clientes caf Caf de buena Calidad variable Pagos cumplidos. Acciones legales
tostado y CPS* calidad entrega Puntos de venta y que protegen al
Cumplimiento en insatisfactoria en puntos de consumo consumidor y entes
pedidos tiempo y lugares del caf preparado locales de control
Precio estable y que lo respaldan
econmico
Crditos.
Intermediarios Comprar altos La planta Pagos en efectivo Cumplimiento de las
de volmenes de caf procesadora en en perodos de tiempo Negociaciones pacta-
caf pergamino pergamino seco ocasiones capta cortos. das con los producto-
Menor dedicacin de volmenes de caf Medios de transporte. res y contratos con
estos volmenes a que los deja con Bodegas privadas. sus clientes.
trillado y tostado. menores ganancias Conexiones con
clientes en ciudades
cercanas.
Centro provincial Apoyar el desarrollo Deslealtad a nivel Planta de 3 profesio- Cumplir las normati-
de Gestin empresarial de la asociativo por parte nales en agronoma, vas de ley, misin y
Agroempresarial localidad en beneficio de los productores con agroindustria y mer- visin.
de la comunidad. intereses individuales. cadeo.
Dbil Recursos
calidad del producto Econmicos
en la cadena asignados por La
relacionada con Alcalda
tcnicas
tradicionales.
Min. Comercio Fortalecimiento y Las Mipymes Estructura Ley 590 de 2000.
FOMIPYME modernizacin de Colombianas, como Organizativa y CONPES 3439 de
las MIPYMES en la cadena de administrativa, 2002, CONPES
Colombianas Caf en Platanillo, Asignacin 3484 y 3238 de
tienen necesidades presupuestal por 2004.VISION
que cubrir para ser convocatorias. COLOMBIA II 2019,
ms productivas y entre otros.
competitivas
Cooperante Apoyo al desarrollo de La comunidad Recurso humano de Principios y criterios
Internacional las capacidades entorno a apoyo en las de subvencin.
institucionales a nivel CAFEDECOL tiene regiones Convenio Marco
nacional, regional y problemas-cuellos Recursos financieros 009-32 de 2008
local para elevar la de botella: La para capital semilla
calidad de vida de comercializacin, la
71
poblacin rural. organizacin al
interior y la oferta de
productos poco
competitiva y con
calidad variable
UTILIDAD DE LA Anlisis de Anlisis de Anlisis de Anlisis de
INFORMACIN Objetivos Problemas Alternativas Objetivos y
Anlisis de Presupuesto Alternativas
Alternativas Justificacin
*CPS: Caf Pergamino Seco.
Fuente: Gua formacin de estructuradores y Evaluadores de proyectos dirigidos al fortalecimien-
to de las Mipymes. 2008. P 14.
EJERCICIO22
22
Algunos mtodos para el anlisis de los involucrados Mapas de relaciones, matriz de campos
de fuerzas, anlisis de interaccin, anlisis de los grupos destinatarios, anlisis organizacional,
Diagnstico Participativo Rpido (DPR). Citados por GTZ Planificacin de proyectos orientada a
objetivos (ZOPP), Orientaciones para la planificacin de proyectos y programas nuevos y en
curso.
72
los cuales en repetidas ocasiones ocurre lo mismo que en el anlisis de involu-
crados, cuando hacamos la pregunta: qu es primero el huevo o la gallina?
As las cosas en la construccin de los rboles, es posible que las causas termi-
nan siendo efectos y lo efectos en causas o tambin suelen ser a la vez causas
y efectos. Aqu juega un papel importante el experto o moderador del taller
del proyecto ya que evita que se pierda el objetivo de la actividad, para ello
hay unas tcnicas que se ven al final de esta unidad.
73
Figura 3.8 ANLISIS DE LA SITUACIN
Fuente:http://cmap.upb.edu.co/servlet/SBReadResourceServlet?rid=1191256249171_16877002
35_1014&partName=htmltext
23
ver unidad uno tem 6
74
Mtodo del rbol Del Problema
La Lluvia de Ideas o brainstorming
Una buena forma de hacerlo es a travs de, La lluvia de ideas, es un
mtodo que est ampliamente difundido. El procedimiento general para
seguir este mtodo segn Ortegn (2002 p. 14) es el siguiente:
1. Formar grupos de entre 5 y 10 personas
2. Cada cual, en un mismo orden, dice su idea.
3. Se Prohbe criticar, evaluar y menos rechazar una idea.
4. Se anotan todas las ideas.
5. Est permitido pasar.
6. Se termina cuando haya pasado un tiempo prudencial y cuando no
haya ms ideas
7. Al final se pueden combinar o integrar ideas.
CMO CONSTRUIR EL
RBOL DE PROBLEMA
Esta herramienta se asemeja a un rbol. Las
Figura 3.9 rbol de races del rbol, en la parte ms inferior del
dibujo, metafricamente representan las cau-
problemas
sas y origen del problema principal.
75
Identificar el problema principal constituye la etapa crucial del proceso. La
Comisin Europea (2001) considera que pueden darse tres situaciones:
Para Crespo (2008. P. 17) La priorizacin de los problemas se basa en los si-
guientes criterios:
76
Figura 3.10 CMO SE PRIORIZA UNA IDEA
rea o zona afectada: espacio fsico que servir de base para la ulte-
rior definicin del mbito del proyecto.
Posibilidad de resolver eficazmente el problema (Gobernabilidad
del problema): fortalezas y oportunidades que tiene la propia comuni-
dad para solucionar el problema planteado o disminuirlo, en forma efi-
ciente.
77
de valoracin que sea comn a todos los criterios de seleccin considerados.
Esta escala podra ser: Alto (A), 3 puntos; Medio (B), 2 puntos y, Bajo (C), 1
punto. Para aplicar los criterios y su valoracin por cada uno de los problemas
identificados, se elabora una tabla como la 3.3, la cual fue adaptada de Carucci
(1999. P 41).
Probl el problema
P1
P2
P3
PN
Escala: Alto (A): 3 puntos, Medio (M): 2 puntos, Bajo (B): 1 punto
Fuente: Adaptado de Flavio Carucci. Elementos de Gerencia Local. ILDIS, FEGS. P. 41
Del cuadro anterior se escoge como problema central el que mayor puntuacin
haya sacado y debe ser cuidadosa su escogencia ya que es la base fundamen-
tal para la buena formulacin de un proyecto. Si un problema est mal funda-
mentado, en adelante todo el proyecto ser mal formulado. Es por esta razn
que es recomendable dedicarle todo el tiempo necesario hasta llegar a un buen
resultado.
78
Figura 3.11 IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA CENTRAL
79
Figura 3.11 EJEMPLO DE PROBLEMAS
Examinar los efectos del problema. Una vez definido el problema central,
la siguiente actividad consiste en conocer la trascendencia del problema y es
pertinente examinar sus repercusiones en caso que no se d solucin. La mejor
manera de identificar ese futuro sin proyecto es mediante la exploracin de los
EFECTOS que ocasiona.
las causas y los efectos son pasos no tan sencillos como parece y puede reque-
rir de muchas horas de trabajo por parte del grupo formulador del proyecto, ya
que poner de acuerdo al grupo sobre dnde deben ir los distintos efectos no es
nada fcil, en la prctica. Si a este paso se dedica el tiempo, seriedad y en
forma detallada, se puede asegurar que se realiza una identificacin de los im-
pactos y, por lo tanto, de los beneficios esperados del proyecto. Este anlisis
es trascendental para el proyecto, pues de l se define si ameritan o no bus-
car la solucin para impedirlos. En caso contrario, es decir si la existencia
del problema no genera ni puede generar (en el corto o mediano plazo) efectos
negativos importantes, se podr abandonar aqu la iniciativa. ILPES (2004
p.37)
80
Figura 3.12 CONSTRUCCIN DEL RBOL DE EFECTOS
En caso de continuar
con el proceso se recu-
rre a la construccin del
rbol de efectos, el cual
representa en forma
grfica los distintos
efectos del problema y
cmo se relacionan con
Fuente: Elaboracin del Autor ste y entre s.
Los efectos pueden ser de dos tipos: los que ya se vienen percibiendo efecti-
vamente y los que se constituyen en amenaza o peligro si el problema no es
manejado oportunamente. Ambos deben incluirse.
81
el problema focal? lo que se representa con una flecha desde el pro-
blema hacia cada efecto inmediato.
2) Pregntese para cada efecto de "primer nivel" si hay alguno o varios
efectos superiores importantes que puedan derivarse de l. Represn-
telos en un segundo nivel, derivndolos con flechas de abajo hacia arri-
ba desde el efecto de primer nivel que opera como causa. Si a un efec-
to concurre como causa otro efecto de primer nivel ya representado,
indique la interdependencia con una flecha.
3) As, sucesivamente para otros niveles, hasta llegar a un nivel que se
considere como el superior dentro de la rbita geogrfica o institucional
en que tenemos competencia o posibilidades de intervencin.
Por ejemplo: con el propsito de ser ms didctico el presente ejercicio es
presentado sin todas sus ramificaciones. Su totalidad se puede apreciar en
caso completo de esta unidad.
Si se determina que los efectos son importantes y se llega, por tanto, a la con-
clusin que el problema amerita una solucin se procede al anlisis de las cau-
sas que lo estn ocasionando. Ortegn (2005)
Examinar las causas del problema. Para identificar las posibles causas del
problema la mejor metodologa es realizarse la pregunta: Porque razn tengo
el problema? Al contestar esta pregunta, se estn identificando las CAUSAS
del problema y su interrelacin con ste. Las causas son las situaciones pro-
blemticas que explican las razones por las cuales ocurre ese problema. ste
proceso termina cuando se considera que el problema est bien explicado (ver
figura No 3.14).
82
De igual manera que se hizo con los efector procedemos a identificar las cau-
sas del problema, para ello se recomiendan los pasos seguidos por Ortegn
(2005):
Sostiene el mismo autor (p, 73) que es muy importante conocer y determinar
el encadenamiento que tienen las causas, es importante tratar de llegar a las
causas primarias e independientes entre s que se piensa que estn originando
el problema. Entre ms races se puedan detectar en el rbol de causas, ms
cerca se estar de las posibles soluciones que se deben identificar para superar
la condicin restrictiva que se ha detectado. En la figura 3.14 muestra el rbol
de causas.
83
Figura 3.15. RBOL DE CAUSAS
Una vez identificadas las causas y efectos del problema central, el paso si-
guiente es integrarlas en un slo diagrama con su jerarqua (ver figura 3.16),
este diagrama representa el resumen de la situacin del problema analizado.
84
Figura 3.16 EJEMPLO TIPO: DIAGRAMA DE PROBLEMAS DE DOBLE RA-
MIFICACIN
85
los ejemplos que se incluyen a continuacin aparecen algunos pecados
en ese sentido) hay que reconocer que no es, en general, deseable
enunciar los problemas como la falta de una solucin, ya que de esa
manera se est describiendo lo que quiere hacerse y no, en realidad, el
problema que existe.
De esta manera los efectos del rbol de problemas ubicados en la zona de arri-
ba del problema focal se convierten en el fin que persigue el proyecto. Y las
causas que son las ubicadas en la parte de abajo del problema focal al ser
cambiados por una frase positiva, se convierten en los medios que utilizar el
proyecto para solucionar el problema. As, pues, se tienen dos tipos de objeti-
vos.
86
Figura 3.17 EJEMPLO 1 DE RBOL DE PROBLEMAS Cultural
87
Objetivos especficos: Es el medio para conseguir el objetivo general y son
los resultados alcanzados a mediano plazo.
Las tarjetas ayudan y facilitan armar los rboles y los colores a visualizar ms
rpidamente el anlisis.
Los objetivos segn Ortengren (2005, p 11), deberan responder a las siguien-
tes preguntas:
88
En qu va el proyecto a contribuir a largo plazo?
Por qu es importante el proyecto?
Cules son los objetivos de poltica a largo plazo con los cuales el
objetivo va a contribuir?
Cul es la visin de la situacin ideal del propietario del problema?
Se supone que el propsito sea logrado como efecto directo de los
resultados del proyecto. Se aclara por qu el grupo meta necesita el
proyecto. Cul es el enfoque del proyecto?
Para el Propsito del proyecto: Qu componentes/subobjetivos son
necesarios para lograr el propsito y los objetivos generales?
Elaboracin del rbol de Objetivos. Este proceso, es sencillo pero hay que
tener mucha precaucin ya que es frecuente encontrar causas o efectos a los
cuales no se les puede formular una frase positiva en ste caso deber ser re-
visado nuevamente por el grupo que participo en el taller. En el nuevo rbol
se describen soluciones relacionadas entre s, ya no como causa y efecto, sino
como medio y fin. La estructura de los dos rboles es muy similar, sin embar-
go, no es necesariamente idntica.
89
Averiguar si los objetivos a un nivel son suficientes para lograr el objeti-
vo del siguiente nivel.
3. Consensuar El A. De O
90
En el diagrama sera como superponer el rbol de Problemas (negativo) con el
rbol de objetivos (Positivo) como se muestra en la figura 3.21 as:
91
La identificacin de alternativas utiliza como insumo fundamental para su
escogencia el rbol de objetivos y depende de mltiples factores los cuales son
identificados en las diversas metodologas cuyo resultado es encontrar la que
menos riesgos de fracaso tenga o lo que es lo mismo, la que tenga ms posibi-
lidades de xito.
Descartar los objetivos que por criterios variados no deben ser persegui-
dos (restriccin de recursos, poca probabilidad de xito, problemas pol-
ticos, horizonte de tiempo muy largo y otros riesgos).
92
Esta fase es una de las ms lgidas en todos los proyectos y que generalmen-
te los proyectistas o el formulador la evita. Las opciones alternativas deberan
ser consideradas de acuerdo con algunos de los siguientes criterios propuestos
en Norad (1995):
Costo total
Tiempo
Beneficios a los grupos prioritarios
Sostenibilidad
Riesgos
Prioridades de polticas de desarrollo
Impacto
Probabilidad en el logro de los objetivos
Riesgos sociales
Otros posibles
Mejorada la calidad de
vida
FIG. 3.23 ESTRATEGIAS Y ARBOL DE OBJETIVOS
Empleo en Gestin de calidad de
el municipio las artesanas
Comunidad
Riquezas naturales Con visin Actitud Recuperada
con sentido de la confianza
recuperadas empresarial positiva
pertenencia
Alta
Fortalecimiento de la autoestima de
Turismo
cultural local (juventud)
Recuperado
Desco
Construc ConstrucionP conocimiento oportunidades de
ntami Refore Identidad Vas adecuada calidad
cin de ozos de la historia
nacin staci ciudadan recuper educacin tcnica y de la educacin.
alcantaril medicinales del municipio superior para jvenes
arroyo n a adas
lado
s
apoyo del
gobierno local construcio
a las iniciativas nfraestrur inversin de
comunitarias a turstica recursos
econmicos
organizacin ESTRATEGIA 2 en educacin
de la
comunidad CULTURAL
ESTRATEGIA 1
TURISMO
lderes
comprometidos
ESTRATEGIA 3
con el desarrollo EDUCACION
del municipio
Los anteriores criterios no son de estricto cumplimiento, pues, todos los invo-
lucrados pueden ponerse de acuerdo en cualquier otro criterio a utilizar cuando
evalen la viabilidad de las opciones alternativas.
El mismo autor incluye, adems, algunos criterios de otros posibles que pue-
den ser:
93
Tcnico: Propiedad, uso de recursos locales, propiedad del mercado, etc.
Financiero: Costos, sustentabilidad financiera, necesidad de divisas, etc.
Econmico: Ganancia econmica, costo de la efectividad, etc.
Institucional: Capacidad, asistencia tcnica, insumos, etc.
Social/distribucional: Distribucin de los costos y los beneficios, pro-
blemas de gnero, trabas socio-culturales, motivacin e involucramiento
local, etc.
Ambiental: Efectos ambientales, costos ambientales vs beneficios am-
bientales.
94
previo que se realiz, cuyos insumos fueron el rbol de problemas y el rbol de
objetivos se estableci unos criterios para identificar nuestra alternativa. Se
utiliz un coeficiente asignado de acuerdo a la importancia que tiene cada uno
de los criterios para el grupo de involucrados, adems se dio una valoracin de
uno a cinco para cada una de las alternativas, segn el caso, as que se multi-
plic el coeficiente por el valor estipulado y nos da el parmetro de resultado
para cada alternativa; la alternativa que saca mayor puntaje, es la que se es-
coge. Al aplicar lo anterior se obtuvo la siguiente tabla para el identificar la
alternativa que se va a desarrollar:
95
Para la escogencia de la alternativa se ha establecido lo consignado por Weit-
zenfeld (1996) en donde una matriz que se puede resolver tambin, a travs
de los siguientes mtodos:
96
Tabla 3.6 SOLUCIN CON VALORES CUANTITATIVOS
Alternativa 1 Alternativa 2 Alternativa 3
Mejora calidad de Mejore de los Servi- Tratamiento adecua-
agua cios sanitarios do del agua
Criterios Coeficiente Valor Valor pon- Valor Valor pon- Valor Valor pon-
absoluto derado absoluto derado absoluto derado
Coste 4 1 4 2 8 3 12
Tiempo 2 1 2 3 6 3 6
Concentracin 5 2 10 1 5 4 20
beneficiarios
Riesgos socia- 3 2 6 3 9 4 12
les
Impacto Am- 4 5 20 2 8 3 12
biental
Impacto de 4 2 8 3 12 4 16
Gnero
Viabilidad 5 2 10 3 15 4 20
Total 60 65 98
Fuente: Camacho (2001, p 56). A= Alto, M= Medio y L= largo
Las siguientes notas explicativas con respecto a las tablas 3.5 y 3-6 son expre-
sadas por el mismo autor:
97
Tabla 3.7 SOLUCIN VALORES CUALITATIVO CON IMAGEN
MATRIZ DE EVALUACIN DE SOLUCIONES
PROBLEMA DISMINUCIN DE LOS INGRESOS DEL CAMPESINADO
Be- Ayuda Bene- Facti- Hay Cos Pun Orden
Solucin nefi- nece- ficia a ble que tos ? taje de
cio saria todos Espe- Priori-
rar? dad
Altern 1:
6 4
Altern 2:
9 2
Altern 3:
12 1
Altern 4:
7 3
Fuente: Elaborado por el autor. Valoracin: =0 = 1 = 2
NOTA: Alternativa 1: Disminuidos los costes de produccin
Alternativa 2: Mejora de las cosechas de los terrenos bajos
Alternativa 3: Aumentada la rentabilidad del banano
Alternativa 4: Creacin de fuentes alternativas de ingresos
Tabla 3.8
MATRIZ DE EVALUACIN DE OPCIONES ESTRATGICAS
Mejoramiento del abastecimiento de agua.
Factores en consideracin:
Tiempo: Qu tan pronto puede implantarse la solucin?
Costo: Cun costosa resulta ser la implantacin de la solucin?
Impacto: Cul es el impacto de la solucin?
Factibilidad: Existen los recursos necesarios para la solucin?
98
Las respuestas a las preguntas formuladas y sus valores (distribuidos en una
escala de 1 a 5) estn contenidas en la Tabla de Valoracin de los Factores
para la Evaluacin de Opciones Estratgicas que se muestra a conti-
nuacin: Tabla 3.9.
En funcin del valor atribuido a cada respuesta, se llenan las columnas tiem-
po, costo, impacto y factibilidad, adems de la correspondiente a cual-
quier otro criterio que se considere pertinente incorporar, como por ejemplo,
urgencia. Al terminar de llenar la matriz, se totalizarn los valores ubicados
en cada fila, anotndose el resultado en la columna puntuacin. La jerarqui-
zacin de mayor a menor definir la posicin: a mayor puntuacin, mayor
valor.
99
Para algunas de las acciones antes definidas, alternativas de proyecto
podran generarse como se indica en la figura 3.24.
Curso de ca-
Mejoramiento Camino pacitacin en Construccin de un
o va a xx Higiene centro de salud
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
Mejoramiento camino o Construccin de un centro
va xx + Curso capacita- de salud + Curso de capa-
cin en Higiene citacin en Higiene
100
pasando a los resultados y seguimos con las actividades (que comprende
los insumos o recursos disponibles para realizarlas). Se realiza el presu-
puesto detallado de todo lo necesario para llevar a cabo las actividades,
y se complementa con el cronograma, de actividades.
Otro factor importante a tener en cuenta y que dentro de los pasos de la ma-
triz del marco lgico esta despus de alczar a definir los objetivos es los
Riesgos u hiptesis o supuestos, que son las situaciones, acontecimientos o
decisiones necesarios para el xito del proyecto, pero que escapan al control
de la gestin de la gerencia. Estos riesgos se identifican en los arboles del pro-
yecto y en los factores externos. Si no se identifican es posible que el proyecto
fracase ya que pueden ocasionar retrasos o impedir que los objetivos lleguen a
su meta.
101
6.5.3 Traduccin rbol de Objetivos a la Matriz. Como vimos en la ela-
boracin del A de O, se identifican varios objetivos. Como la metodologa es de
lgica, entonces identificamos el objetivo inferior como el de las actividades, en
el siguiente nivel son los productos o resultados, sigue el propsito que se en-
cuentra encima de los productos y por ltimo estn los fines del proyecto. La
secuencia se aprecia en la figura 3.26:
Fines Fines
Objetivo
central
Tareas Tareas
Teniendo claro este paso, existen diferencias en la asignacin del objetivo su-
perior a la matriz del marco lgico. Suponiendo que se ha seleccionado la al-
ternativa, se puede definir los objetivos. Note que en el siguiente caso se ha
asociado el Fin con el fin de nivel superior, pero en ocasiones puede ocurrir que
el Fin se defina a partir de fines intermedios e incluso a partir de la solucin del
problema. Asimismo, el Propsito puede estar asociado a uno o ms medios o,
ms frecuentemente, a la solucin del problema (ILPES 2004, p 43), como lo
muestran las figuras 3.27 y 3.28:
102
Figura 3.27 UBICACIN DE LOS OBJETIVOS EN LA COLUMNA DEL RE-
SUMEN
103
Tabla 3.10 DEFINICION DE LOS COMPONENTES POR DIFERENTES
ENTIDADES DONANTES
BID Unin GTZ NORAD AECI JICA UNESCO
Europea
Resumen Lgica de la Resumen XXXXX Lgica de la Resumen Jerarqua
Narrativo intervencin descriptivo investiga- narrativo de los ele-
de objetivos cin mentos del
proyecto
Indicadores Indicadores Indicadores Indicado- Indicadores Indicadores Criterios de
verificables verificables verificables res objetiva- objetivamen- xito
objetiva- objetivamente objetiva- mente veri- te verifica-
mente mente ficables bles
Medidas de Medidas de la Fuentes de XXXXX Fuentes de Fuentes de Fuentes de
Verifica- verificacin verificacin verificacin verificacin verificacin
cin
Supuestos Hiptesis Supuestos Factores Hiptesis Hiptesis o Factores
externos supuestos externos
XXXXX Condiciones XXXXX XXXXX Condiciones Condiciones XXXXX
previas previas previas
PARALELISMOS TERMINOLOGICOS DE LA MATRIZ DE MARCO L-
GICO EN LAS DIFERENTES ENTIDADES DONANTES
BID Unin GTZ NORAD AECI JICA UNESCO
Europea
Fin Objetivo gene- Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo de
ral superior global general desarrollo
Propsito Objetivo espe- Objetivo del Objetivo Objetivo Objetivo Objetivo
cifico proyecto especifico especifico especifico inmediato
104
6.5.5 Gua para la elaboracin de la Matriz de Marco Lgico. Ya sabe-
mos que la matriz es un cuadro de cuatro por cuatro en donde la primera co-
lumna es el resumen narrativo, la segunda son los indicadores verificables, la
tercera columna son los medios de verificacin y la cuarta columna son los su-
puestos o riesgos. Los PASOS PARA LA CONSTRUCCIN DEL MARCO LGICO
son de estricto cumplimiento tal como se muestra en la figura 3.29:
En la mayora de los libros relacionados con el marco lgico indican que una
Matriz de planificacin del proyecto debe contener lo siguiente:
105
7. Dnde se encuentran los datos que miden el xito del proyecto: Fuentes
de verificacin.
Y Crespo (2009) define en otros trminos, el Fin representa los impactos espe-
rados o efectos derivados del Propsito del proyecto, despus de completar su
ejecucin. Por ejemplo, si el problema en el sector salud es una alta tasa de
mortalidad materna e infantil en la poblacin de bajos ingresos, el Fin sera
reducir la tasa de mortalidad materna e infantil en dicha poblacin.
En la pgina web hay unos consejos y sugerencias para la elaboracin del mar-
co lgico de un proyecto los cuales valen la pena tener en cuenta y son:
106
palabras, si se incorporan en el FIN conceptos como: Contribuir, ayu-
dar, coadyuvar, promover, etc. se est dejando de lado el tema
principal.
Ejemplos:
Conservacin de la cobertura vegetal en el rea de estudio. Incorpora-
cin eficaz de la poblacin en la economa.
Es importante recordar que el propsito esta por fuera del control de la geren-
cia, se recomienda entonces, tener como regla general que por cada propsito
un proyecto y as se evita mayores confusiones.
107
Tambin es interesante tener en cuenta los consejos y suge-
rencia (dem) dado que los PROPOSITOS son cambios de com-
portamiento (actitud, conducta y desempeo) de personas, or-
ganizaciones, instituciones y grupos, que causan los sntomas
visibles del problema que se quiere resolver, entonces estos
objetivos debern plantearse precisamente como cambios de
comportamiento.
108
demostrativas. Los 30 representantes sindicales informados y convencidos de
los beneficios potenciales del programa. (ibd.).
Las actividades son el insumo necesario para el clculo del EL COSTO del
proyecto, del tiempo, dinero, informacin, infraestructura, talento, etc.
Por lo tanto se deber tener cuidado en slo incluir las actividades sufi-
cientes para generar los productos esperados, esto es: incluir todas las
actividades necesarias para ello.
109
6.5.5.5. Lgica Vertical y horizontal
6
6 El riesgo es el conjunto de situaciones, acontecimientos o decisio-
6
nes que supuestamente deben ocurrir antes del comienzo de la
ejecucin para poder conseguir el siguiente objetivo, pero que
6
estn fuera del control directo de la gerencia del proyecto, sin
desconocer que sta puede llevar a cabo actividades que aumenten la probabi-
lidad de que un supuesto ocurra. Los supuestos son las condiciones que deben
darse para que la relacin entre actividades, resultados y objetivos se manten-
ga. Se recomienda redactarse en trminos positivos (como un objetivo).
Manifiesta Norad (1993) que los factores externos pueden derivarse del anli-
sis de la participacin, del rbol de objetivos o cualquier otra fuente de infor-
macin sobre las condiciones del entorno del proyecto.
110
Los factores externos no deben ser parte de la estrategia del proyecto, pero
son importantes para el xito del proyecto.
Cules son los factores externos que el proyecto no controla y que son sus-
ceptibles de obstaculizar la ejecucin del mismo y su sostenibilidad a largo pla-
zo? Esta pregunta identifica los riegos, permitiendo informar y comunicar es-
tos problemas a los interesados antes de que otros lo detecten.
El BID (2004) analiza bien el tema y aclara que si un Supuesto es crtico, pe-
ro la probabilidad de que ocurra es baja y no hay actividades o componentes
(productos) que podran aumentar dicha probabilidad de ocurrencia, el equipo
de diseo del proyecto o la gerencia, podran concluir que ese proyecto en par-
ticular es demasiado arriesgado y debera ser abandonado, es decir es un Su-
puesto fatal.
En algunos proyectos, como los de sectores sociales, puede ser difcil encontrar
indicadores mensurables. A veces es necesario utilizar indicadores indirectos.
24
Estos indicadores son tomados de conceptuales para los cursos sobre el ciclo integral de pro-
yectos, ILPES, 2002, como tambin del texto gua del curso sobre identificacin de problemas y
marco lgico, ILPES, 2002 o BID, Una herramienta de gestin para mejorar el desempeo de los
proyectos (1997).
111
Sin embargo, la disponibilidad de indicadores mensurables obviamente no debe
determinar el diseo del proyecto.
112
6.5.7. Pasos para la formulacin de indicadores. Se debe tener en
cuenta los pasos planteado por el BID (1997) que son los siguientes:
Objetivo: En trminos de Cantidad, Calidad y Tiempo o Plazo.
113
presente los requerimientos del donante que generalmente son especificadas
en los trminos de referencia de la convocatoria o de la subvencin suminis-
trada por ellos.
Para la realizacin del presupuesto se debe tener claro las actividades que se
van a realizar pues ellas son las que determinan los insumos y recursos que se
requieren para logra su materializacin. Se puede presentar bajo dos modali-
dades: Presupuesto por actividades y presupuesto por partidas y por Cofinan-
ciadores como lo manejan varias instituciones de cooperacin. La dos formas
inclusive pueden ser complementarias. Veamos cada una.
114
La primera columna se identifican todos los rubros o recursos necesarios del
proyecto y que en muchas ocasiones estn definidos en los trminos de refe-
rencia de una convocatoria para acceder a recursos bien sea nacional o inter-
nacional.
En la cuarta columna estn los aos que durara el proyecto y en cada uno de
ellos se registra el costo de cada uno de los rubros identificados en el proyecto
para la buena ejecucin del mismo. Es importante aclarar que en la elabora-
cin del presupuesto hay aportes que son en especie los cuales deben incluirse
y registrase nicamente lo que realmente se aporta en cada ao.
115
nales e internacionales, entrenamientos, cursos y seminarios para el personal
de operacin del proyecto. Para el clculo de los costos deben ser lo ms de-
tallado posible as por ejemplo: Tres pasantas internacionales en el ao, que
tiene un costo de 10 millones de pesos cada una, para un total en el ao de 30
millones de pesos.
d) Equipos: Son los considerados necesarios para lograr realizar las activida-
des relacionadas en el proyecto y poder obtener los resultados. Se consideran
los siguientes: Equipos de oficina, de tecnologa especial, maquinaria y estn
tambin los materiales y suministros, gastos de oficina, etc.
e) Viajes: Son los viajes necesarios de las personas que realizarn las activi-
dades previstas en el proyecto fuera de su sede de trabajo bien sean naciona-
les o internacionales; se deben cuantificar en forma detallada todos los viajes
y viticos que ocasionan el desplazamiento que se requiere para el logro de los
objetivos del proyecto.
g) Miscelneos: Incluir en este punto otros gastos que no tengan relacin con
los componentes anteriores y que se necesiten para ejecutar el proyecto. Por
ejemplo, mantenimiento de equipos, caja menor e imprevista. Se pueden in-
cluir fondos especiales o fondos rotatorios, en aquellos casos que se justifiquen
para atender las necesidades de capital semilla o de financiamiento de algunos
gastos.
116
gastos se llaman "contingencias" o "miscelneos". Cada organizacin tiene su
propia poltica para un monto aceptable, pero es generalmente tolerable entre
un 5% a 7% del presupuesto total que se puede agregar como imprevistos.
Un ejemplo de matriz es la tabla 3.14 que recopila todos los anlisis descritos
hasta ahora. Se tiene el objetivo general, especifico, productos o resultados
todos con sus respectivos indicadores como tambin el anlisis de riesgos o
hiptesis, las actividades con su respectivo presupuesto global. Es importante
aclarar que el presupuesto aqu mostrado es un dato global el cual se saca del
presupuesto discriminado en su respectiva tabla.
117
Tabla 3.13 LA MATRIZ DEL MML CON SUS DEFINICIONES
Indicadores objetivamente
Resumen descriptivo Fuentes de verificacin Hiptesis
verificables
Objeti- LA IDENTIDAD CULTURAL El 50 % de la poblacin de Dane encuesta de hoga- La poblacin de Usiacur
vo de la Etnia Mocan es pre- Usiacur acepta ser de la res. acepta ser de la etnia Mo-
global servada Etnia Mocan. can
Objeti- Promover El Fortalecimiento Al finalizar el proyecto, se Informe de las actividades Las autoridades locales del
vo De La Cultura Local, El Acce- habrn ejecutado mnimo realizadas, registros foto- municipio de Usiacur de-
espec- so A La Cultura Y Su Difusin 60 acciones culturales (3 grficos y audiovisuales partamento del Atlntico
fico En La Regin Caribe de la veces ms que las activi- de los eventos, listado de apoyan un proyecto de
etnia Mocana. Municipio de dades realizadas en el ao firmas de los asistentes. desarrollo cvico cultural en
Usiacur. 2008). una comunidad indgena de
Usiacur
118
Factores climticos favora-
bles, inters de la poblacin
por programas culturales.
Resul- 1- Actividades culturales 24 cines al parque, 24 Soportes de compras, Factores climticos favora-
tados permanentes realizadas exposiciones de pintura, 18 Informe de las actividades bles, inters de la poblacin
conciertos, 30 recitales de realizadas, registros foto- por programas culturales.
poesa, 12 tertulias litera- grficos y audiovisuales de
rias, 6 muestras de danza, los eventos, listado de
6 presentaciones de teatro firmas de los asistentes.
y cuenteros, y 6 exposicio-
nes de artes plsticas en 2
aos. 24mil o ms perso-
nas asisten a actividades
culturales.
Soportes de compras de Factores climticos favora-
1 Banda infantil y juvenil las herramientas, informe bles, inters de la poblacin
2- Creada la escuela de fortalecida de las actividades realiza- por los cursos de formacin
formacin artstica per- 6 cursos en msica, 2 en das, registros fotogrficos artstica.
manente. literatura, 1 en danza, 1 en y audiovisuales, formatos
pintura, 1 en artes plsticas diligenciados de inscrip-
y 1 en teatro. 12 planes de cin de los estudiantes,
estudio creados (uno para evaluaciones de progreso
cada curso). a los estudiantes.
3 grupos musicales, 2
recitales literarios, 2 mues-
tras de danza, 2 muestra
de pintura y 1 de artes
plsticas, 1 obra de teatro
creados anualmente. 1200
personas capacitadas en Registros fotogrficos y
las diferentes artes en 2 audiovisuales, diseos
aos. promocionales, inscripcio- Factores climticos favora-
nes de artesanas benefi- bles, inters de la poblacin
3- Ferias realizadas 4 ferias regionales y 2 ciadas, relacin de artistas por las ferias culturales.
nacionales realizadas, 9000 presentados
o ms asistentes a las
ferias en 2 aos, 90 pre-
sentaciones artsticas y 20
familias de artesanas ma-
dres cabeza de hogar
beneficiadas en 2 aos.
Activi-
dades
1. 1.1. Identificar las necesida- Una Tarima grande $ 312.382.000 Presupuesto asegurado.
Activi- des para la realizacin de Juego de luces
dades actividades culturales y ad- Amplificacin
cultura- quirir elementos Planta elctrica
les 20 Vallas Separadores
reali- 12 paneles blancos
zadas 420 sillas plsticas
8 carpas de hierro
10 paneles de 1m2
Camin de transporte de
equipos
Van de transporte del staff
y los artistas (20 puestos)
20 Puestos de venta en
aluminio y lona blanca
multiusos de 2x1,5 metros
con carpa
1.2. Realizar la difusin de
las actividades culturales en Cines al parque - Difusin $ 41.145.000 Presupuesto asegurado
el municipio y el departamen- local (Perifoneo y cuas
to radiales en emisora local
durante 5 das, comunicado
de prensa para anuncio en
los peridicos
Exposiciones de pintura -
119
Difusin regional (Perifoneo
y cuas radiales en emiso-
ra local durante 5 das,
comunicado de prensa para
anuncio en los peridicos
Conciertos - Difusin regio-
nal con agenda semanal de
visita a los medios radiales
y audiovisuales
Recitales de poesa - Difu-
sin regional
Tertulias literarias - Difusin
regional
Muestras de danza - Difu-
sin regional con agenda
semanal de visita a los
medios radiales y audiovi-
suales
Presentaciones de teatro y
cuenteros - Difusin regio-
nal
Exposiciones de artes
plsticas - Difusin regional
Cines al parque -
1.3. Realizar actividades Pelcula, Montaje, Tallerista
culturales permanentes en el Exposiciones de $ 61.545.000 Las autoridades locales del
municipio (Cine al parque, pintura -Montaje, Transpor- municipio de Usiacur apo-
danza, msica, pintura, etc.) te obras, coctel, transporte yan un proyecto de desarro-
y honorarios artista. llo cvico cultural en una
Conciertos - Montaje, comunidad indgena de
Honorarios y transporte Usiacur
artistas, Herramientas, Factores climticos favora-
transporte instrumentos. bles, inters de la poblacin
Recitales de poesa - por programas culturales.
Montaje, transporte artistas,
honorarios artistas (5 por
recital), refrigerios.
Tertulias literarias -
Incluye staff de montaje,
transporte de los artistas,
honorarios de los artistas,
refrigerio asistentes, difu-
sin.
Muestras de danza -
Incluye staff de montaje,
transporte de los artistas,
honorarios de los artistas,
difusin.
Presentaciones de
teatro y cuenteros - Herra-
mientas, Montaje, Honora-
rios y transporte artistas,
transporte herramientas
artista.
Exposiciones de artes
plsticas - Incluye staff de
montaje, transporte de las
obras, coctel de apertura,
difusin, transporte del
artista y honorarios del
artista.
5 pianos acsticos
1 piano electrnico
2. Crea 2 bateras completas Presupuesto asegurado.
da la 6 sets de percusin folclri- $ 148.930.000
escuela 2.1 Identificar y comprar las ca
de necesidades para la realiza-
120
forma- cin de cursos de formacin 15 guitarras acsticas
cin artstica permanente. 20 atriles para partituras
artsti- 3 trombones
ca 3 trompetas
perma- 3 saxofones altos
nente. 3 clarinetes
1 bombardino
3 bombos
3 redoblantes
3 pares de platillos
5 congas
3 bongoes con campanas
de mano
2 timbales latinos
2 bajos elctricos
2 guitarras elctricas
2 set de percusin menor
(Maracas, clave, giro,
cortinilla, palo de agua,
castauelas, cabaza, vibra
slap, shake it)
100 libros en artes
12 Tableros acrlicos
12 Instructores
600 Material gua por Las autoridades locales del
2.3. Realizar cursos de for- alumno $ 113.350.000 municipio de Usiacur apo-
macin artstica en Msica, 400 Materiales adicionales yan un proyecto de desarro-
Literatura, Danza, Pintura, de trabajo informes llo cvico cultural en una
Artes Plsticas y Teatro. comunidad indgena de
Usiacur. Inters de la po-
blacin.
121
Edicin de imgenes au-
diovisuales
TIEMPO
Fuente: Gmez (2003) Orientaciones a los errores del Marco Lgico.
122
Campo de actividad (p. ej. agricultores con cierta cosecha o ingreso,
campesinos sin tierra).
Sexo y edad.
6.9. FINANCIACIN
El Proyecto puede ser financiado por diferentes fuentes: con recursos propios,
con recursos del crdito o con recursos de cooperacin tanto nacional como
internacional o tambin puede hacer una combinacin de las fuentes seala-
das.
Recursos Propios: son los dineros o insumos que tiene el propietario del pro-
yecto.
Recursos del crdito: son los dineros solicitados a terceros como los bancos
123
De esta manera identificamos que el marco lgico tiene 16 casillas de las cua-
les 4 son de responsabilidad del gerente (pasos 3,4,7,9), las dems son ajenas
o estn fuera de su control, sin embargo, no quiere decir que hasta ah llega su
responsabilidad, pues el gerente tiene la responsabilidad de hacer un segui-
miento de todos los factores, e identificar cuando un riesgo no se van a cum-
plir, y sugerir acciones para corregirlo y realizar los ajustes necesarios para
asegurar la sostenibilidad de los resultados del proyecto y lograr as el Propsi-
to del proyecto.
Fase 1. Introduccin
Finalidad: Procurar un inicio satisfactorio del taller y contribuir a que los
participantes entiendan el contexto, se sientan partcipes y asuman una
responsabilidad personal en la consecucin del objetivo del taller.
124
Finalidad de esta fase: Identificar los factores principales en la promo-
cin de un cambio dirigido hacia el objetivo global.
Fase 7. Compromisos
Finalidad de esta fase: Ayudar a los distintos actores en la reflexin
sobre las responsabilidades que estn dispuestos a asumir dentro del
proyecto de desarrollo en cuya formulacin han participado, as como
aclarar su compromiso ante el resto de actores implicados.
Fase 8. Conclusin
Finalidad de esta fase: Resumir los resultados principales de este ta-
ller y poner de relieve cmo van a gestionar dichos resultados el grupo
de proyecto.
Presntese brevemente
Quin es usted?
125
Cmo describira su situacin (o la del colectivo a la que pertenece) en
lo referente al tema sobre el que vamos a reflexionar?
Qu puede decir sobre los aspectos que, pese a todo, funcionan relati-
vamente bien?
Sea positivo: formule todas las sugerencias en las tarjetas y evite las
discusiones que toman tiempo.
Las tarjetas con enunciados generales deben ser reemplazadas por otras
ms especficas.
126
El moderador puede cambiar o mover temporariamente los enunciados a
pedido de los participantes.
Este cambio puede ser permanente slo cuando todos los participantes
estn de acuerdo.
127
3. Eficiencia. Es la comparacin entre los resultados obtenidos y los recursos
utilizados. Es decir, la eficiencia muestra el grado en que se cumplen los obje-
tivos de una iniciativa al menor costo posible.
128
procesos generados por el mismo. Los criterios que favorecen la sostenibili-
dad25 y que permite estimar la sostenibilidad esperada de los proyectos como
parte del proceso de evaluacin de los mismos fueron esbozados y trabajada
por la Organizacin Internacional para las Migraciones (OIM), junto con un
aplicativo informtico que permite realizar la evaluacin de este factor de xito
en proyectos de cooperacin internacional, esos criterios de condicin de sos-
tenibilidad son:
a) Institucionalizacin
b) Coordinacin interinstitucional e intrainstitucional
c) Sostenibilidad en relacin con los Planes y Polticas
d) Sostenibilidad de la metodologa de Intervencin
e) Sostenibilidad de los Aprendizajes
f) Participacin y apropiacin del proyecto por los beneficiarios
g) Sostenibilidad Socio ambiental
h) Monitoreo y Evaluacin
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
Exploracin
25
Ver anexo 4 Manual de Formulacin de Proyectos de Cooperacin Internacional, 2006 y Or-
ganizacin Internacional para las Migraciones (OIM). Unidad de Seguimiento. Evaluacin de la
Sostenibilidad para proyectos en estudio de la Direccin de Cooperacin Internacional, en su
fase de formulacin. Propuesta de trabajo conjunta OIM Accin Social.
129
Describa, si es posible, una situacin o perodo en el que (el rea) fun-
cionaba eficazmente, cuando el problema no exista todava.
De qu manera cree que pudo contribuir a que ello funcionara eficaz-
mente en ese entonces?
Futuro
Creacin
Realizacin
9. SNTESIS O RESUMEN
La metodologa de Marco Lgico es utilizada para desarrollar las fases del ciclo
de proyecto, facilita el proceso de anlisis, planificacin, financiacin, ejecucin
y evaluacin proyectos. Est en funcin de unas herramientas fundamentales
como facilitar la participacin y comunicacin entre las partes, el anlisis de
problemas, obtencin de objetivos, identifica los grupos beneficiarios y deter-
mina las estrategias necesarias para obtener su propsito y su fin.
10. BIBLIOGRAFA
Camacho, Hugo; Cmara, Luis; Cascante, Rafael; Sains, Hctor El Enfoque del
marco lgico: 10 casos prcticos. Cuaderno para la identificacin y diseo de
proyectos de desarrollo. [en lnea] [Espaa]: Madrid, Fundacin CIDEAL, 2001.
237 p. ISBN: 84-87082-17/3. Disponible en World Wide Web
www.preval.org/documentos/00423.pdf (Consultada 10/11/09)
Carucci T., Flavio. Elementos de Gerencia Local: Manual para gerentes munici-
pales. 3 ed. Instituto Latinoamericano de Investigaciones Sociales (ILDIS) y
Fundacin Escuela de Gerencia Social (FEGS). Caracas, 1999.
Gmez Galn, Manuel; Cmara Luis (2003). Orientaciones para la aplicacin del
enfoque del marco lgico. Madrid: Centro de Investigacin y Cooperacin para el
desarrollo (CIDEAL). Editoriales, S.A. Primera edicin, 2003. Disponible en:
http://www.cideal.og/descargas/opusculo_orientaciones_EML.pdf
Haugland, Cato, Tore Gjos, Steinar Hagen, Aage Ronningen, Knut Samset, Eli
Sletten, Inger Stoll Y Anne Strand. El Diseo De Proyectos Segn El Enfoque
Del Marco Lgico. NORAD. 1995.
131
Medina Castro, Hctor, Diseo de Proyectos de Inversin con enfoque de mar-
co lgico. IICA. 2009. P. 94. http://www.iica.int.
Ortegn Edgar, Pacheco Juan francisco y Eduardo Aldunate. Texto gua del cur-
so sobre identificacin de problemas y marco lgico. Instituto Latinoamericano
y del Caribe de Planificacin Econmica y Social ILPES, chile, 2002 p 84.
Valds Cardinale, Eliana Milena; Escobar Rivera, Mary Luz; Benavides Narvez,
lvaro Octavio. Gua formacin de estructuradores y Evaluadores de proyectos
dirigidos al fortalecimiento de las Mipymes. Fomipymes, Segunda edicin.
2008.
Bibliografa en Lnea:
132
AGENCIA ALEMANA DE COOPERACIN TCNICA PARA EL DESARROLLO. Plani-
ficacin de Proyectos orientada a Objetivos. [en lnea] [Alemania]: Herrmann &
Herrmann, 2001. Disponible en World Wide Web
http://www.jjponline.com/marcologico/general.html (Consultada 06/10/09)
(Deutsche Gessellschaft fr Technische Zusammenarbeit, GTZ, Gmbh, ?c, p-
gina 2).
Ortegn, Edgar et. al. Metodologa del marco lgico para la planificacin, el
seguimiento y la evaluacin de proyectos y programas. [en lnea] [Chile]: San-
tiago, CEPAL, 2005. 124 p. ISBN 92-1-322719-1. Disponible en World Wide
Web: Sitio Web (URL): http://www.eclac.org/cgi-
bi-
n/getProd.asp?xml=/publicaciones/xml/9/22239/P22239.xml&xsl=/ilpes/tpl/p9f.xsl&base=/
ilpes/tpl/top-bottom.xsl Consultada 06/08/09
133
Orlich, Jessie M. El anlisis FODA. [en lnea] [Espaa]: Universidad para la Co-
operacin Internacional. Disponible en World Wide Web
http://www.uci.ac.cr/docs-maestrias/articulos-interes-MAP.asp (Consultada
06/08/09).
Ortengren, Kari. Mtodo de Marco Lgico. Asdi. Edita communication AB, 2005.
P 38. www.sida.se/publications
Ovando Jurado, Ral Eduardo. Matriz de Estructura Lgica. [en lnea] [Espa-
a]: Madrid, Escuela Interamericana de Administracin Pblica - Fundacin
Getulio Vargas, 36 p. Disponible en World WideWeb
http://www.ongdclm.org/PUBLICACIONES%20DIGITALES/cooperacion%20des
arrollo/Marco%20logico.pdf (Consultada 06/08/09) www.bancomundial.org
www.iad.orghttp://www.scn.org/mpfc/modules/pd-pds.htm
http://es.wikipedia.org www.dnp.gov.co http://www.accionsocial.gov.co.
http://www.abcpymes.com/menu24.htm www.accionsocial.gov.co
11. GLOSARIO
134
periodo determinado. Acciones que consumen recursos y tiempo, se les puede
identificar un responsable y un producto resultante.
Identificacin. En esta fase se busca definir los objetivos del proyecto pro-
puesto buscando adecuar al mximo las necesidades de la comunidad con los
resultados que el proyecto proveer.
135
Indicador. En el contexto del Enfoque del Marco Lgico un indicador es una
medida de un resultado que se espera conseguir para contribuir al logro del
objetivo, deber ser verificable.
Intereses. Son los deseos y aspiraciones que tiene los diferentes actores de
un proyecto.
Producto. Resultado concreto que las actividades deben generar para alcanzar
su objetivo ms inmediato. El producto constituye el primer nivel de resulta-
dos dentro el ciclo de maduracin de un proyecto, cuando se termina su ejecu-
cin.
26
Recursos tales como: Fsicos, humanos y monetarios.
136
Seguimiento. Supervisin continua o peridica de la ejecucin fsica de un
proyecto para asegurarse que los insumos, actividades, resultados y factores
externos sigan desarrollndose de acuerdo al plan.
Viabilidad: Grado en que las instituciones del pas anfitrin y los grupos bene-
ficiarios seguirn persiguiendo el objetivo despus de terminada la asstencia
del proyecto, permanencia en el tiempo, sostenibilidad a largo plazo.
137
UNIDAD 4. ESTUDIO DE MERCADO
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
2. OBJETIVOS
3. IDEAS CLAVES
138
4. MAPA CONCEPTUAL
Fuente: Tomado de Burbano Ruiz Jorge, Presupuestos MC Graw Hill, tercera edicin, pg. 96,
Planeacin del Marketing.
139
5. PRESENTACIN DE CASO PRCTICO
El ejercicio que sigue presenta las principales conclusiones derivadas del anli-
sis o estudio del mercado y el estudio tcnico que afectan el flujo de efectivo
proyectado.
Estudio de Mercado
Estudio Tcnico.
27
Este caso es preparado por el profesor Diobaldo Heredia. Ver Bibliografa
140
Equipos de Oficina: 20.000, depreciables 100%, no recuperables al final de la
V.U.
Capacidad de Produccin:
80% = 1.500 Unidades Ao.
Vida til del Proyecto = 5 aos.
Costos Fijos Anuales $ 50.000
Gastos de Admn. Fijos 24.000
Gastos de Ventas Fijos 15.000
Estudio Financiero
Los proyectos de inversin privada, utilizan el estudio del mercado para cuanti-
ficar los bienes y/o servicios que la empresa debe producir y vender para satis-
facer las necesidades del consumidor final. En los proyectos pblicos, los es-
fuerzos se orientan hacia el mejoramiento de las condiciones econmicas y
sociales de la comunidad que se beneficia con el proyecto.
141
a) Un anlisis histrico del mercado. Pretende lograr dos Objetivos Espec-
ficos: primero reunir informacin de carcter estadstico que pueda ser-
vir. Para ello se puede hacer uso de alguna de las tcnicas tratadas.
142
6.3 MEDICIN DEL MERCADO
Donelly (1996) manifiesta que las mediciones del mercado son de fundamental
importancia en un gran nmero de decisiones gerenciales. La alta gerencia
debe conocer el tamao y la tasa de crecimiento de los distintos mercados con
el fin de seleccionar las estrategias corporativas. Las decisiones de la gerencia
intermedia que se relacionen con las estrategias de mercadeo, con los progra-
mas y los presupuestos para los productos individuales, no se pueden tomar de
modo que resulten efectivas sin poseer algn estimativo de los niveles espera-
dos en las ventas de la industria y de la compaa. Por otra parte si se quiere
evaluar el desempeo de una compaa, de un producto, de un territorio de
ventas o de un distribuidor, se debe establecer algn punto de referencia (por
ejemplo, una meta o cuota de ventas). Y tanto la alta gerencia como la geren-
cia intermedia, deben utilizar puntos referencia que estn basados en algn
estimativo de la demanda del mercado.
Por diversas razones, los gerentes necesitan comprender los supuestos y limi-
taciones de los procedimientos para medir el mercado, los estudios son proce-
dimientos cualitativos que contienen un nivel de error que puede dar origen a
la presentacin de tres escenarios: el optimista, el pesimista y el ms proba-
ble.
6.4 LA DEMANDA
143
mercado, esto en el marco de las restricciones presupuestarias que le imponen
un consumidor limitado.
6.4.1 rea del Mercado. Cuando hablamos de rea del mercado nos referi-
mos a tres puntos: Poblacin, ingreso y zona de influencia, cada uno los defini-
remos as:
144
do de las estadsticas existentes, realizando una encuesta muestral y as for-
marse una idea muy aproximada del volumen de ventas.
X 2
Y X XY
a =
n x 2 (X )
2
n XY X Y
b =
n X (X )
2 2
En donde:
a = desviacin al origen de la recta
b = pendiente de la recta
X = valor de la variable X= el tiempo
Y = valor calculado de la variable Y, la demanda Dependiendo de las va-
riables que se conozcan, se puede aplicar los siguientes mtodos:
145
podr prever para el futuro.
Yi Xi = Xi2 +Y Xi Zi
Yi Zi = Xi +Y Zi2
___ ___
Xi = Xi X Zi = Zi Z
En donde: y
146
Tabla 4.2 BSICA DE PROYECCIN
Demanda
AOS AO Insatisfecha Inflacin
S (Xi) (Millones $) (Zi)
(Yi)
Ecuacin:
(1) 1.184,90 = 28,00 - 69,64
(2) - 3.175,83 = 69,64 + 198,13
Multiplicamos la ecuacin (1) por - 69,64: - 82.516,44 = - 1.949,92 +
147
4.849,73
Multiplicamos la ecuacin (2) por 28 : - 88.923,11 = - 1.949,92 +
5.547,53
Restando las dos ecuaciones tendremos:
(1) - 82.516,44 = - 1.949,92 + 4.849,73
(2) + 88.923,11 = + 1.949,92 - 5.547,53
= 6.406,67 = 0 - 697.80
= 6.406.67 = - 9,1813
- 697.80
= - 9.1813
Sustituyendo en la frmula (1) el valor de = - 9.1813:
1.184,90 = 28,00 + (- 697.80 * - 9.1813)
1.184,90 = 28,00 + 639,3848
1.184.90 639.3848 = 28.00
= 545.5152 = 19.4827
28.00
=19,4827
Retomando la ecuacin original, se obtendr:
Yi = + X
i + Zi,
En donde:
148
La demanda proyectada para los aos de 06 en adelante ser:
Lo anterior, permite concluir que para los prximos cinco aos proyecta-
dos, del 06 al 10, de acuerdo con esta metodologa, la demanda proyec-
tada ser de:
149
Tabla 4.5 DEMANDA PROYECTADA
AO VALOR
(MILLONES $)
2006 504,3
2007 523,8
2008 543,3
2009 562,8
2010 582,3
6.5 OFERTA
6.6 PROVEEDORES
a) Nombre de la empresa.
b) Caracterstica de su produccin (artesanal o industrial).
c) Su capacidad instalada
d) Su capacidad utilizada
e) Estructura de costo y precios
f) Participacin en el mercado
g) Sistemas de comercializacin
h) Planes de expansin.
i) Sistemas de ventas(crdito, contado)
150
j) Localizacin
k) Fuentes de abastecimientos
151
Es preciso tener en cuenta los costos directos e indirectos en su elaboracin y
operacin, as como aplicar el concepto de costo de oportunidad del dinero en
el plan de negocio.
6.8 COMERCIALIZACIN
152
6.8.1 Canales de Comercializacin. Determinan el costo agregado al pro-
ducto por efecto de su distribucin. para lograr un diseo adecuado de canales
de comercializacin se debe identificar los segmentos de poblacin a los cuales
se quiere llegar o sea la clientela potencial del proyecto. Una de las fallas en
los canales de comercializacin es la intermediacin que aplica unos mrgenes
elevados que encarecen el producto siendo muchas veces muy superior al co-
sto del producto. Es de reconocer que existen ciertos productos que requieren
un manejo tcnico especializado el cual es costoso, como por ejemplo. El
transporte de medicamentos especializados.
MC= Pc Pp.
Mc= margen de comercializacin
Pc= precio al consumidor
PP. = precio al productor.
Pc - P p
MC = ------------ * 100
Pp
Los mrgenes de comercializacin son todos y cada uno de los costos que apa-
recen en el proceso de comercializacin. Los actores que intervienen en el
margen de comercializacin son los llamados intermediarios ya sean mayoris-
ta, minorista o detallista, este grupo participa en el proceso de mercadeo eje-
cutando actividades y funciones que transforma de una u otra manera la mer-
canca agregando valor a sta como son el transporte, el almacenamiento, la
clasificacin, la presentacin, el control, etc. Estos valores deben ser reembol-
sados al intermediario y se cobran a travs del incremento del valor del bien o
servicio, el cual est definido en la diferencia entre el precio de compra y el
precio de venta del intermediario el resultado es el costo del proceso de la eta-
pa de comercializacin.
153
6.8.3 Seleccin de canales de comercializacin. Cuando se trabaja a nivel
de estudio de factibilidad o de diseo definitivo, resulta til por las repercusio-
nes que tiene principalmente en los presupuestos financieros, elaborar as sea
en forma provisional mapas de los posible canales de comercializacin, calcu-
lado los valores agregados y preseleccionando los agentes en cada una de las
etapas.(dem, p,120)
154
En donde una desviacin estndar nos indica que ms o menos el 68% de todos los datos
estn comprendidos en a t respecto de la media (); dos desviaciones estndar, ms o
menos el 95% de todos los datos estn comprendidos en 2 respecto de la ( ); y tres
desviaciones estndar, ms o menos el 99.7% de todos los datos estn comprendidos en
).
3 respecto de su media (
Z 2 2
n= 2
E
Z 2 ( A1 )
2
n=
36 E 2
Z 2 ( A1 ) 2 (1.65 ) ( 70 )
2 2
n= = = 33.65 ;
( 20 )
2
36 E 2
155
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
9. SNTESIS O RESUMEN
10. BIBLIOGRAFA
Burbano Ruiz Jorge, Presupuestos MC Graw Hill, tercera edicin, pg. 96,
Planeacin del Marketing.
Flrez Uribe, Juan. Plan de Negocios para las Pyme. Ecoediciones. 2007, p, 184
156
Graham Friend y Zehle Stefan. Como disear un plan de negocios, Editorial
The Economist y/o Cuatro Media, Buenos Aires 2008.
11. GLOSARIO
157
Desarrollo Experimental. Proceso emprendido para desarrollar los resultados
de la investigacin bsica o aplicada o de conocimientos empricos con el fin de
introducir nuevos materiales, procesos, tecnologas, sistemas, etc.
Dumping: Venta en el exterior de una mercanca por debajo del precio que
sta tiene en el pas.
Evaluacin Privada: Enfoque metodolgico privado que mide los costos y be-
neficios de un proyecto usando indicadores de rentabilidad privado.
158
UNIDAD 5. ESTUDIO TECNICO
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
2. OBJETIVOS
3. IDEAS CLAVES
159
4. MAPA CONCEPTUAL
Tomado de: Burbano Ruiz Jorge, Presupuestos MC Graw Hill, Tercera Edicin 2005.
El caso que sigue presenta las principales conclusiones derivadas del anlisis o
estudio del mercado y el estudio tcnico que afectan el flujo de efectivo pro-
yectado.
160
Estudio de Mercado
Estudio Tcnico
Capacidad de Produccin:
Estudio Financiero
161
6. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS DEL ESTUDIO TCNICO
Para completar la apreciacin del tamao del proyecto se puede entre otras,
analizar el monto de la inversin asignada al proyecto, el nmero de puestos
de trabajo creados, nmero de jornadas de trabajo, el rea fsica ocupada, la
participacin en el mercado o los niveles de ventas que podran alcanzarse
bajo diferentes escenarios. El modelo de Lange, puede utilizarse para determi-
nar la capacidad productiva ptima y se basa en la hiptesis real de que existe
una relacin funcional entre el monto de la inversin (I) y la capacidad produc-
tiva del proyecto, lo cual permite considerar (I) como medida de la capacidad
productiva. Al relacionar la inversin inicial (Io) con los costos de operacin
(C), resulta una funcin cuya derivada Io (C ), resulta negativa. Es decir, que
a un alto costo de operacin est asociado una inversin inicial baja, o vicever-
sa, es decir, que a bajos costos de operacin corresponde una alta inversin
inicial. (Sapag 2008)
162
se llega a cubrir ese cien por ciento y generalmente la planta trabaja por deba-
jo de su plena capacidad y ese porcentaje de capacidad de trabajo es la que
constituye la capacidad utilizada o practica.
Fuente: Adaptado de Burbano Ruiz Jorge, Presupuestos, Mack Graw Hill, Tercera Edicin 2005.
163
Figura 5.3 CAPACIDAD INSTALADA Vs. CAPACIDAD NECESARIA
Tomado de: Burbano Ruiz Jorge, Presupuestos MC Graw Hill, Tercera Edicin 2005.
164
Cuando se est en el estudio de la localizacin del proyecto se puede tener va-
rias alternativas adecuadas y factibles, sobre todo en la etapa de prefactibili-
dad en la que an no se consideran todas las variables. Y se elige aquella que
permita las mayores utilidades entre alternativas que se consideran factibles.
El mtodo del factor dominante: Existen proyectos que no requieren hacer nin-
gn tipo de anlisis y menos clculos ya que la fuente no permite localizarse
en punto diferente de donde se encuentra, este es el caso de la minera. En
este tipo de proyectos no hay alternativas de seleccin de ubicacin porque es
condicionada su localizacin.
En este sentido el anlisis y estudio del rea de influencia termina siendo fun-
damental para la cuantificacin de la demanda. En efecto el tamao de la po-
blacin de rea de influencia inmediata, el estrato socioeconmico a que per-
tenece, el nivel de ingreso familiar, las edades y el estilo de vida, son variables
tremendamente relevantes, ya que de ello depende el nivel de gasto en un de-
terminado bien o servicio. As el grado de atraccin de una determinada locali-
zacin estar condicionado por el potencial de gasto que este puede generar
en el proyecto. Es justamente esta metodologa la que hoy en da estn utili-
zando la mayora de las empresas ligadas al sector retal, detallista o minorista.
165
6.2.4 Transporte de insumos y productos. Este es otro factor muy impor-
tante, no solo deben analizarse las tarifas y las distancias y acceso en cuanto
al tiempo y las demoras, a la cantidad de maniobras necesarias para llegar a
destinos a la congestin del trnsito al paso por calles centrales de una ciudad
o la posibilidad de detenciones no controlables originadas por las caractersti-
cas de cada ruta (nevazones en la cordillera, aludes, etc.), condicionarn el
costo del transporte. (Grijalva 2009, p, 118)
166
6.2.8 Calidad De Vida. Se debe destacar en el estudio la calidad de vida ac-
tual de la zona de localizacin y el impacto en sta por el desarrollo del proyec
to, externalidades positivas o negativas.
167
temente maleables para adaptarse a las caractersticas del pedido. Este proce-
so afectar los flujos econmicos por la mayor especialidad del recurso huma-
no y por las mayores existencias que ser preciso mantener. Un proceso de
produccin por proyecto corresponde a un producto completo de carcter nico
que, con tareas bien definidas en trminos de recursos y plazos da origen,
normalmente a un estudio de factibilidad completo. Segn (dem) el tipo de
producto el proceso se clasifica en funcin de los bienes o servicios que se van
a producir.
168
financieros generados por el uso del capital ajeno (Miranda 1994). Dentro de
sta son fundamentales las de optar por fabricar, comprar o seleccionar la
combinacin ptima de produccin y minimizar la inversin en inventarios.
169
El principio de la divisin del trabajo para lograr la especializacin.
El principio de la unidad de direccin que postula la agrupacin de acti-
vidades que tienen un objetivo comn, bajo la direccin de un solo ad-
ministrador.
El principio de la centralizacin, que establece el equilibrio entre centrali-
zacin y descentralizacin.
El principio de autoridad y responsabilidad.
Los insumos mencionados son los necesarios para determinar los tipos de in-
versiones realizables en: equipamiento, obra fsica y capital de trabajo. Es de
recordar que el costo de la inversin en obras fsicas administrativas ser dis-
tinto para un mismo proyecto si se ejercen las opciones de arriendo, compra o
construccin. Ver anlisis en 6.3.4 de sta unidad.
170
6.5.3 Costos de Administracin. La mayor parte de los costos de operacin
que se deducen del anlisis organizacional provienen del estudio de los proce-
dimientos administrativos definidos para el proyecto. Sin embargo existen di-
versos costos involucrados en la operacin del proyecto por la estructura orga-
nizativa en s. Bsicamente, son los relacionados con remuneraciones del per-
sonal ejecutivo, administrativo y de servicio, y con la depreciacin de la obra
fsica, los muebles y equipos. Si bien esta no implica un desembolso directo
influye en la determinacin de los impuestos a las ganancias ya que se puede
descontar contablemente. (dem)
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
171
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
a. Defina con sus propias palabras: que contempla el estudio tcnico del
proyecto?
b. Explique cules son las consecuencias de la sobre dimensin en un pro-
yecto
c. El anlisis costo - volumen - utilidad, pueden proporcionar un marco
para tomar decisiones? explique la utilidad de ese marco conceptual.
d. A partir del conocimiento del costo de produccin de un bien y el nmero
de unidades que la planta puede producir, as como sus costos fijos; con
un ejemplo determine un precio de venta inicial y un precio de venta re-
ducido en un 10%?
e. Desde el punto de vista tcnico describa el proceso para los siguientes
proyectos: a) Fbrica de hierro, b) confecciones, c) Hotel, d) Fbrica de
pan.
f. Describa los siguientes mtodos de localizacin de un proyecto, a) an-
lisis dimensional, b) mtodo por suma de costos, c) mtodo de Brown y
Gibson, y d) mtodo de Vogel.
g. Investigue sobre modelos para determinar la capacidad productiva pti-
ma de un proyecto.
h. Explique cmo el estudio tcnico influye en el estudio financiero.
i. Explique cmo la tecnologa puede afectar el tamao de un proyecto.
9. SNTESIS O RESUMEN
10. BIBLIOGRAFA
172
Grijalva Yauri, Ybnias El. Mtodos Cuantitativos para los Negocios. Apuntes
para investigacin de mercados. Compilacin 2009:
http://cuantitativos.files.wordpress.com/2009/11/proy04.pdf.
11. GLOSARIO
173
UNIDAD 6. ESTUDIO FINANCIERO
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
La bondad del proyecto estar representada por un indicador positivo del valor
presente neto de los flujos de tesorera en el horizonte de evaluacin o con la
aceptabilidad de una tasa interna de retorno que satisfaga las exigencias del
inversionista y financiadores.
2. OBJETIVOS
174
Evaluar el proyecto
Planificar la gestin del proyecto
Dirigir el equipo humano del proyecto
Controlar la ejecucin del proyecto
Controlar la operacionalizacin del proyecto
Lograr los resultados esperados del proyecto
Asegurar la calidad y la mejora del proyecto
3. IDEAS CLAVES
4. MAPA CONCEPTUAL
SISTEMA DE
FORMULACION
Y EVALUACIN
ENTRADAS SALIDAS
RETROALIMENTACION
Fuente: Elaboracin del Autor
175
5. PRESENTACIN DE CASO PRCTICO
El caso que sigue presenta las principales conclusiones derivadas del anlisis o
estudio del mercado y el estudio tcnico que afectan el flujo de efectivo pro-
yectado.
Estudio de Mercado
176
Estudio Tcnico
Capacidad de Produccin:
80% = 1.500 Unidades Ao.
Vida til del Proyecto = 5 aos.
Costos Fijos Anuales $ 50.000
Gastos de Admn. Fijos 24.000
Gastos de Ventas Fijos 15.000
Estudio Financiero
177
En el ejemplo de piedras blancas (Lneas 2 y 3 anexos), adaptado de Brealey
(1996) y aqu el concepto de capital de trabajo lo restringimos a las partidas
del activo corriente representadas en las cuentas por cobrar de clientes suma-
das con el inventario y deducida la partida del pasivo corriente representada
por lo proveedores. Recordemos que el criterio para considerar un activo como
corriente es que ste se pueda convertir en efectivo en un tiempo inferior a un
ao (liquidez) y el criterio para considerar un pasivo como corriente, es que su
exigibilidad est dentro del ao siguiente. No se incluye el efectivo como par-
tida del capital de trabajo operativo, dado que el enfoque para la valuacin del
proyecto o empresa se basa en la generacin e incremento del efectivo y su
valoracin en el tiempo, constituyndose as en la medida de valor agregado.
178
El mismo autor define las diferentes tipos de inversin en planta y equipos,
Preoperativas o diferidas y la operativa. Veamos cada una de ellas.28.
28
Tomado de Sapag Nassir, Preparacin y evaluacin de proyecto, McGraw Hill, Quinta edicin.2008.
179
c) Disminucin de la productividad por aumento en las horas de detencin
para enfrentar periodos crecientes de reparacin o mantenimiento; y
d) Obsolescencia comparativa de la tecnologa.
6.2 PROYECCIONES
180
6.2.1.3 Proyeccin de Gastos de Estructura. Incluye los rubros de
costos indirectos de fabricacin fijos y los gastos administrativos u operativos
fijos que son insensibles a las fluctuaciones de la produccin.
Como los intereses del prstamo son un gasto afecto a impuesto, deber dife-
renciarse qu parte de la cuota pagada a la institucin que otorg el prstamo
es inters y qu parte es amortizacin, por no constituir en la riqueza de la
empresa, no est afecta a impuesto y debe compararse en el flujo despus de
haber calculado el impuesto. (Sapag 2008)
Por el ltimo, deber incorporarse el efectivo del prstamo para que por dife-
rencia resulte el monto que debe asumir el inversionista.
Anexo 02
AO: 0 1 2 3 4 5 6
1 Inversiones de Capital -10.000
Inversin en fondo de ma-
2 niobra -1.500 -2.575 -204 -214 -225 1.678 3.040
3 Flujos de caja Operacional 3.950 4.113 4.283 4.462 4.651
Total Flujos de Caja -11.500 1.375 3.909 4.069 4.237 6.329 3.040
181
Nota: Flujo de Caja Operacional = UDI + Deprecia-
ciones
Anexo 03
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de Caja Total -11.500 1.375 3.909 4.069 4.237 6.329 3.040
Factor de Descuento 1,0 0,8929 0,7972 0,7118 0,6355 0,5674 0,5066
Valor Actual -11.500 1.228 3.116 2.896 2.693 3.591 1.540
Sumatoria de Valores Actua-
les 3.564
Valor Presente Neto al 12% 3.564 o $3.564.000
Anexo 04
AO: 0 1 2 3 4 5
1 Ingresos Operativos 15.000 15.750 16.538 17.364 18.233
Existencias de piedras puli-
2 das
(10% de los ingresos del
prximo Ao) 1.500 1.575 1.654 1.736 1.823 0
Deudores Clientes (2/12 de
3 los
Ingresos Operativos de este
ao 2.500 2.625 2.756 2.894 3.040
Fondo de Maniobra (lneas
4 2+3) 1.500 4.075 4.279 4.493 4.717 3.040
Anexo 06
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Inversin en Activos de Capi-
1 tal -10.000
Inversin en Fondo de Ma-
2 niobra -1.500 -2.575 -204 -214 -225 1.678 3.040
3 Flujos de Caja Operacional 3.703 3.918 4.140 4.371 4.612
4 Financiacin 5.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
182
Total Flujo de Caja Libre -6.500 128 2.714 2.926 3.146 5.290 3.040
Anexo 07
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de Caja Relevante -6.500 128 2.714 2.926 3.146 5.290 3.040
Factor de Descuento al 12% 1,0 0,8929 0,7972 0,7118 0,6355 0,5674 0,5066
Valor Actual -6.500 114 2.164 2.083 1.999 3.002 1.540
Fuente: Adaptado de fundamentos de finanzas corporativas, Richard a Brealey, Stewartc Myer, Alan j Mar-
cus. McGram Hill.
6.3 FINANCIACIN
183
incluyendo los Gastos financieros desde el ao 1 hasta el 5; re calculando la
UAI, Los impuestos y la UDI. En el anexo 06 se incluye la amortizacin de la
deuda como una salida, para determinar el flujo de caja relevante.
6.3.3 Criterios de Evaluacin. Dentro de los criterios para evaluar los pro-
yectos se encuentran: La relacin beneficio- costo, que es un cociente obte-
nido de la divisin de los ingresos sobre los egresos. El criterio del valor pre-
sente neto, que es la expresin actualizada de el flujo neto relevante del pro-
yecto a precios del ao cero, aplicando una tasa de descuento de oportunidad
(tasa mnima atractiva de rendimiento o costo promedio ponderado de capital)
(Miranda 2004).
Los proyectos deben Ponderar los costos financieros del proyecto por sus co-
rrespondientes precios sombra o sea el costo econmico para la sociedad.
6.3.3.1 Valor presente neto. Veamos los flujos de caja proyectados pa-
ra la cantera de piedras blancas. Suponga que los inversores esperan una ren-
tabilidad del 12 por ciento de las inversiones en el mercado de capitales con el
mismo riesgo que el proyecto de piedras blancas; es decir en acciones de ese
sector. ste es el costo de oportunidad del dinero de los accionistas que Can-
teras Piedras Blancas se propone invertir en el proyecto. Por tanto, para calcu-
lar el VPN necesita descontar los flujos de caja al 12 por ciento o tasa mnima
atractiva de rendimiento (TMAR). El anexo 03 de la tabla 6.1, muestra estos
clculos. Recuerde que para calcular el valor de un flujo de caja en el ao t
tiene que dividir el flujo de caja por (1 + r)^t, o bien, multiplicar por un factor
de descuento que es igual a 1/(1+r)^t. Cuando se han descontado todos los
flujos de caja y se han sumado, el proyecto de piedras blancas parece ofrecer
un valor actual neto positivo de aproximadamente 3.6 millones de pesos.
185
Hay un detalle que en ocasiones produce confusin; para calcular el valor del
flujo de caja del primer ao, dividimos por (1+r) = 1.12. Pero esto tiene senti-
do slo si todas las ventas y todos los costos tienen lugar a los 365 das, cero
horas, y cero minutos exactamente. Por supuesto, no todas las ventas tienen
lugar en la medianoche del 31 de diciembre. Sin embargo, cuando se toman
decisiones de presupuesto de capital, las empresas normalmente suponen que
todos los flujos de caja tienen lugar entre intervalos de un ao. Esto, por ra-
zones de simplificacin del modelo y por el criterio financiero de clasificacin
de activos corrientes por su convertibilidad a efectivo antes de un ao; pero
bien pudieran hacerse previsiones semestrales o trimestrales que sealen c-
mo se recaudarn las cuentas por cobrar generadas por las ventas durante el
ao. Si el VPN es positivo, es un indicador de la creacin o generacin de valor
por la operacin del proyecto o empresa, usando una tasa anual que debe to-
marse con cautela para evitar la falacia de la reinversin de fondos.
Recordemos tambin que cada pas posee cuatro tipos de recursos: en primer
lugar, la tierra y otros recursos naturales, la mano de obra disponible, los re-
cursos de capital que hacen eficientes la produccin de bienes y servicios y fi-
nalmente la capacidad empresarial que garantiza la adecuada utilizacin de los
mismos.
186
6.3.4 Evaluacin Social de Proyectos. Toda decisin de inversin social
debe responder a un estudio de pre inversin, cuyos resultados permitan esta-
blecer el beneficio social que significara su implementacin, sus ventajas des-
ventajas asociadas, el incremento que este generara en el ingreso nacional o
cualquier otro estndar que permita identificar cuantitativamente el impacto
que tendra en el desarrollo del pas y en el bienestar neto de la poblacin, sin
lugar a duda este mecanismo de medicin no es perfecto, puesto que el resul-
tado de la evaluacin social no permite medir el impacto que el proyecto, una
vez ejecutado, provoca en el bienestar individual de las personas o en el de
una familia, razn por la cual se mide en trminos agregados.
El mismo autor seala los principales factores que determinan diferencias sig-
nificativas entre los precios de mercado y los verdaderos costos de oportunidad
as: Imperfecciones del Mercado, Impuestos - Subsidios Transferencias,
Magnitud de los Proyectos.
187
Tasa Social de Descuento. El objetivo es establecer pautas generales que se
deben considerar en el clculo de la tasa de descuento pertinente para evaluar
un proyecto. Una de las variables que ms influye en el resultado de la eva-
luacin de un proyecto es la tasa de descuento empleada en la actualizacin de
sus flujos de caja. Aun cuando todas las variables restantes se hayan proyec-
tado en forma adecuada, la utilizacin de una tasa inapropiada puede inducir
un resultado errado en la evaluacin. La importancia de este factor, sin em-
bargo, no es comnmente reconocida en toda su magnitud, observndose pro-
yectos en los cuales todos los estudios parciales se desarrollan con un alto
grado de profundidad, pero adolecen de una superficialidad inexplicable en el
clculo de la tasa de actualizacin. (Mora 2007)
6.3.5 Anlisis de Riesgo. Este tem que analizaremos ahora dista del visto
en la matriz del marco lgico en la unidad tres. El anlisis de riesgo en esta
etapa de evaluacin es definido por Brealey (1996) as: Al adelantar la evalua-
cin de un proyecto, tanto la inversin, como los costos de funcionamiento, lo
mismo que los ingresos estn ubicados en el futuro, por lo tanto todo lo que se
pueda afirmar en torno a sus montos y el momento en que dichos efectos se
produjeran son solamente estimaciones aproximadas. Esto determina que de
tomarse la decisin de ejecutar el proyecto los valores relevantes pueden re-
sultar diferentes a los estimados y producirse adems cambios en la cronloga
de su realizacin. De todos modos la imposibilidad de predecir con certeza los
montos y momentos de ingresos y egresos involucrados, significa que toda de-
cisin supone la existencia en mayor o menor grado de un riesgo cuya magni-
tud depender del comportamiento de las variables internas o externas mas
relacionadas con el proyecto.
Certidumbre vs Incertidumbre
Rendimientos fijos vs Rendimientos variables
Costos fijos vs Costos variables
Constante vs Volatilidad
Equilibrio vs Desequilibrio
188
Estabilidad vs Inestabilidad
Corto plazo vs Largo plazo
Cumplimiento vs Incumplimiento
Segura ganancia vs Prdida probable
Liquidez vs Iliquidez
Particularidad vs Totalidad
Domstico vs Global
Certeza del hecho vs Probable evento
Libre de riesgo vs De riesgo
Nula desviacin Alguna desviacin
Fuente: Tomado de Heredia (2007)
Por otro lado, una segunda dimensin que es el riesgo especfico o riesgo em-
presarial, el cual es el derivado de variables internas, controlables, como son el
endeudamiento, el precio del producto, el nivel de produccin, el costo de pro-
duccin, la eficiencia, etc. Este riesgo es medido por el grado de apalanca-
miento y da origen al rating o calificacin de riesgo de crdito el riesgo espec-
fico se descompone en riesgo comercial, medido por el grado de apalancamien-
to operativo y el riesgo financiero medido por el grado de apalancamiento fi-
nanciero. El riesgo empresarial se puede anular o disminuir por la diversifica-
cin en las ventas, en las inversiones, en el endeudamiento, en los clientes, en
los proveedores etc. El riesgo total de una empresa se explica de siguiente
manera:
189
Riesgo total: oP= BpoM + oEP
Otra frmula para determinar el riesgo comercial es: (RE)= (1-t) o (UAIT)
A+D
190
La rentabilidad financiera tambin aumenta por la contribucin de los re-
cursos ajenos y su retribucin.
192
La simulacin de Monte Carlo permite considerar una gran cantidad de combi-
naciones posibles respecto de las variables que afectan los resultados de un
proyecto o negocio. Es una tcnica basada en la simulacin de distintos esce-
narios inciertos, los que permiten estimar los valores esperados para las distin-
tas variables no controlables. Sapag (2008)
193
El proyecto debe contemplar un estudio de las cargas laborales y de se-
guridad social de acuerdo con la legislacin laboral.
194
que los aportes de la sociedad sean en un noventa por ciento del Estado,
la sociedad tendr un tratamiento como de empresa Industrial y comer-
cial del Estado.
195
c. Contratos a costos fijos. La contratacin se realiza por una determi-
nada suma, para adelantar ciertas obras. El precio estipulado puede ser
fijo, o escalonado de acuerdo a frmulas acordadas, segn el compor-
tamiento de ciertas variables en el tiempo. Esta modalidad de contrato
se suele utilizar en las construcciones civiles, para las cuales no se tie-
nen plenamente calculadas las cantidades de obra.
A. Especificaciones Generales
B. Alcance de la Propuesta
D. Especificaciones de Diseo
E. Servicios de Ingeniera
F. Servicios
G. Plazo de ejecucin
H. Responsabilidad del contratista
I. Garantas tecnolgicas
G. Clusulas legales.
196
Figura 6.2. Organizacin del Proyecto
197
Establecer normas y procedimientos encaminados a dismi-
nuir o eliminar los riesgos de accidentes en mquinas, veh-
culos, pisos, escaleras, techos, instalaciones elctricas, etc.
198
6.5.2.4. Relaciones Laborales. Las Es la relacin que se establece entre
el trabajador y el empleador, ste ltimo puede ser persona natural o jurdica y
se sella con un contrato laboral. La organizacin Internacional del trabajo (OIT)
y la legislacin laboral han establecidos unas normas a favor de los trabajado-
res que son de estricto cumplimiento en la fijacin de las polticas empresaria-
les.
6.5.3. Finanzas
6.5.4. Mercadeo
199
6.5.4.5. Diseo de productos. El diseo es una parte importante en la
innovacin e investigacin; el diseo puede generar mejores usos o mayor co-
modidad, as como economa de materiales que redunden en menores costos.
7. ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
Qu diferencia existe entre los flujos de caja del proyecto y del inversionista?
Determine los clculos para convertir una tasa de inters constante o real del
10% anual a una tasa de inters corriente, cuando existe una inflacin prome-
dio del 5%.
8. ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
d. Describa tres metodologas para asignar el costo de los activos fijos a los
resultados peridicos.
200
9. SNTESIS O RESUMEN
10. BIBLIOGRAFA
Arango Ramrez, Sol Beatriz; Palacio Palacio, Mara Andrea, Olaya Ferreira,
Gustavo; Bautista Cotrino, Luis Rogelio y Arias Prieto, Mara del Consuelo. Gua
Administracin del Riesgo, Departamento Administrativo de la Funcin Pblica,
Segunda Edicin, 2004.
201
Mora, Vctor H. Modulo de Evaluacin de Proyectos. 2007, p, 6. www.u-
cursos.cl/ieb/2007/1/0352/209301/material_docente/objeto/3209. Consulta-
da: 30/10/2009
11. GLOSARIO
Causa. Son los medios, circunstancias y agentes que generan los riesgos.
Control. Es toda accin que tiende a minimizar los riesgos, significa analizar
el desempeo de las operaciones, evidenciando posibles desviaciones frente al
resultado esperado para la adopcin de medidas preventivas. Los controles
202
proporcionan un modelo operacional de seguridad razonable en el logro de los
objetivos.
Costo. Se entiende por costo las erogaciones, directas e indirectas en que in-
curre la entidad en la produccin, prestacin de un servicio o manejo de un
riesgo.
Dumping. Venta en el exterior de una mercanca por debajo del precio que
sta tiene en el pas.
203
Inversin. Recurso econmico asignado a una actividad con el fin de obtener
beneficios econmicos futuros.
Plan de contingencia. Parte del plan de manejo de riesgos que contiene las
acciones a ejecutar en caso de la materializacin del riesgo, con el fin de dar
continuidad a los objetivos de la entidad.
Plan de mejoramiento. Parte del plan de manejo que contiene las tcnicas
de administracin del riesgo orientadas a prevenir, evitar, reducir, dispersar,
transferir o asumir riesgos.
204
puede estimarse a partir de su frecuencia histrica mediante modelos estads-
ticos de mayor o menor complejidad.
205
UNIDAD 7. METODOLOGIA GENERAL AJUSTADA MGA
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
En esta Unidad veremos los proyectos de inversin pblica, que tiene y aplica,
en esencia, todo lo visto en los captulos de uno a seis de esta gua. Como los
temas estn suficientemente desarrollados indicaremos la forma de utilizacin
de la metodologa MGA.
Por lo mismo, este trabajo parte de las propuestas del trabajo realizado por el
Departamento de Planeacin Nacional y sus sucesivas mejoras; adicionalmente
se utiliza conceptos de autores que tambin han escrito sobre la MGA, que son
tiles para ubicar con mayor precisin la utilizacin de la metodologa en un
proyecto financiado por el estado colombiano.
El manual se divide en cuatro mdulos, cada uno de ellos presenta unas ins-
trucciones precisas aplicables a un conjunto de formatos que se deben diligen-
ciar y con cada uno de estos mdulos se busca lograr una adecuada identifica-
cin, preparacin y evaluacin del proyecto y son los siguientes:
Modulo 1: Identificacin
Modulo 2: Preparacin
Modulo 3: Evaluacin del Proyecto
Modulo 4: Programacin
Resumen del Proyecto: Ficha bsica de estadstica EBI
2. OBJETIVOS
206
Entender la formulacin de proyectos utilizando la Metodologa
General Ajustada (MGA), ayuda a obtener una visin amplia de la
forma como se puede abordar y solucionar un problema.
3. IDEAS CLAVES
4. MAPA CONCEPTUAL
Fuen-
te:http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Portals/0/archivos/documentos/DIFP/Bpin/Manual
_de_Procedimientos_del_Bpin_2006.pdf.
207
5. CUESTIONES PARA REFLEXIONAR
En esta Unidad veremos los proyectos de inversin pblica, que tiene y aplica,
en esencia, todo lo visto en los captulos de uno a seis de esta gua. Como los
temas estn suficientemente desarrollados indicaremos la forma de utilizacin
de la metodologa MGA.
La Metodologa General Ajustada MGA est diseada para todo tipo de progra-
mas de inversin; programas por demanda y/o programas por oferta. Los
programas por demanda son aquellos que se ejecutan a travs de subproyec-
tos que presentan instancias distintas a las que formulan y evalan los pro-
gramas. Los programas por oferta son aquellos que se ejecutan a travs de
subproyectos que se formulan, evalan y registran por la misma entidad que
registra el programa en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Na-
cional. De acuerdo al tipo de programa que se formule con esta metodologa,
la informacin solicitada puede ser general o agregada. La informacin solici-
tada es general para el caso de programas por demanda y agregada para el
caso de programas por oferta. Castro (2005)
208
tiv a que se hiciera una sola metodologa general para todos los proyectos de
inversin y unas guas sectoriales mnimas que soporten informacin especfi-
ca, no incorporada en la metodologa general.
29
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/PolticasdeEstado/BancodeProgramasyProyectosdeInversin
Nal/QueeselBpinHistoriayComponentes/tabid/167/Default.aspx.
209
2. Buscar el comando Transmitir Proyecto y darle un clic como se muestra en
la figura 7.3. Realizando el proceso anteriormente descrito se habilitar una
ventana, en la cual el usuario solo debe seleccionar el proyecto de su inters.
Fuen-
te:http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Portals/0/archivos/documentos/DIFP/Bpin/Manual
_de_Procedimientos_del_Bpin_2006.pdf
Identificacin (Iden.xls)
210
Preparacin (Pe_01.xls, Pe_02.xls),
Evaluacin (Ev_01.xls, Ev_02.xls),
Decisin (Eval2.xls)
Programacin (Prog.xls)
Ficha EBI (EBI.xls)
6.4. QU ES EL GAPI?
El manual presentado por el DNP busca como fin que se constituya en una
herramienta bsica para el trabajo de los lderes y funcionarios de las diferen-
tes entidades nacionales y territoriales que da a da estn vinculados en el te-
ma de la gestin de programas y proyectos madre.
211
El grupo GAPI (2006) define los programas o proyectos madre como un
conjunto de proyectos (subproyectos) que ejecutados en forma complementa-
ria y coordinada cumplen con un objetivo de tipo sectorial. Los proyectos a su
vez son aquellos documentos que simulan las condiciones de la produccin de
bienes y servicios. Esto implica que una vez tomada la decisin de llevar a ca-
bo el programa, es necesario realizar los subproyectos previstos, ya que reali-
zar solo una parte de ellos conlleva a que no se genere ningn beneficio de los
planteados por el programa. Por lo tanto, se incurre en un desperdicio de los
recursos utilizados. Un programa inconcluso presenta un gran costo para el
pas pues implica la prdida del uso racional del recurso, no genera beneficios
y el retraso de las actividades a su vez genera retraso en la obtencin de los
beneficios y una disminucin sustancial de la rentabilidad financiera, econmi-
ca y social de los programas.
30
Este tema se profundiz en el capitulo tres.
31
Marco conceptual programas y proyectos. Unidad de Inversiones y Finanzas Pblicas DNP.
Bogot, diciembre de 1998.
212
diseos definitivos y ejecucin (contratacin, accin y seguimiento fsico - fi-
nanciero). Todos estos procesos fueron estudiados y detallados en los captulos
anteriores
La evaluacin ex - post miden los efectos e impactos del plan, programa o pro-
yecto y depende en gran medida de los anteriores. En la formulacin se debe
prever la construccin de indicadores que son cualitativas y cuantitativas con
sus respectivos tiempos en los cuales se espera lograr determinados objetivos.
Hay que considera que en la evaluacin deben estar los indicadores de los
efectos para constatar con los criterios de xito para los objetivos inmediatos y
en la evaluacin de impacto, la constatacin se refiere a los criterios de xito
para la obtencin de los objetivos de desarrollo de los planes, programas o
proyectos. (dem)
213
objetivos planteados y definir los riesgos externos al proyecto madre o pro-
grama que pueden influir en su consecucin. Los principales resultados de es-
te proceso se resumen en la matriz que describe de forma lgica los aspectos
ms importantes de un programa y que fueron tratados ampliamente en la
unidad tres de esta gua.
De la misma forma como en el anterior punto, para los objetivos se debe ela-
borar el rbol de objetivos que en general se puede decir, la identificacin de la
situacin actual debe determinar la situacin deseada que son los objetivos del
proyecto, el cual nos sirve para determinar los medios y las estrategias a se-
guir poder llegar a la solucin. Sobre este punto se describi ampliamente en
el captulo 3.
En resumen veremos cmo se llena cada uno de los principales formatos que
contiene la MGA, los cuales se pueden extraer de la pagina web del DNP:
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Pol-ticasdeEstado/BancodeProgramasyPro
yectosdeInversinNal/ComponenteMetodolgico/tabid/170/Default.aspx.
214
yecto. La zona afectada es el rea en la cual se ubica la poblacin afectada.
Por tal motivo, determinar la poblacin directamente afectada, permite deter-
minar simultneamente la zona afectada por el problema. Ver figura 7.4.
Formato ID-04: Caracterizacin del uso del suelo de la zona afectada por el
problema o necesidad. En la columna hectreas (ver 1 en el formato), anote el
nmero de hectreas destinadas a cada categora de uso del suelo; en la co-
lumna porcentaje (ver 2 en el formato), escriba el dato sobre la participacin
del nmero de hectreas destinadas a cada categora sobre el total de hect-
reas de la zona afectada.
215
Formato ID-05: Caracterizacin econmica de la zona afectada por el problema
o necesidad. Presente en el formato ID-05 Caracterizacin econmica de la
zona afectada por el problema o necesidad, la informacin de las principales
actividades econmicas de la zona afectada por el problema como mnimo para
determinar el impacto que puede tener el proyecto, con la misma metodologa
utilizada en el formato anterior.
Formato ID-08: Zona o rea donde se ubica la poblacin objetivo. Para que el
sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como completa (c),
el usuario debe saber cul es la Regin donde se ubica la poblacin objetivo (1
en el Formato), si son varias el usuario siempre debe diligenciar la zona a la
cual pertenece cada una de ellas.
Formato ID-09: Caracterizacin del uso del suelo de la zona donde se ubica la
poblacin objetivo. Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en
el formato como completa (c), el usuario debe diligenciar toda la informacin
de la fila correspondiente a la(s) categora(s) que el usuario necesite para de-
terminar cul es la caracterizacin final del uso del suelo donde se ubica la po-
blacin objetivo, es decir el nmero de hectreas, el producto, la descripcin
del mismo, as como la fuente de la informacin (1, 3, 4 y 5 en el formato res-
pectivamente).
216
Formato ID-11: Objetivos. Describa el objetivo general buscado, es decir, lo
que se considera posible alcanzar respecto a la solucin del problema. A conti-
nuacin, describa los Objetivos Especficos buscados que se cumplirn a travs
de la alternativa de solucin teniendo en cuenta las causas directas e indirectas
diligenciadas en el formato ID-01, las cuales aparecern dando doble clic y en-
ter sobre la primera celda lateral de la fila correspondiente a la descripcin del
objetivo especifico. Posteriormente, en la ltima celda de esa misma fila apa-
recer el nmero de la causa con la cual el objetivo especfico se encuentra
relacionado. Adems, es importante describir las metas que se quieren obte-
ner en el tiempo, tanto para el objetivo general como para los Objetivos Espe-
cficos.
El siguiente formato que debe ejecutar es el ndice, el cual contiene los forma-
tos requeridos para la preparacin de la alternativa seleccionada.
217
por el formato para la alternativa de solucin, en la correspondiente al marco
legal, el titulo o nmero del mismo, la descripcin y la relacin con la alternati-
va de solucin (3, 4, 5 y 6 en el Formato respectivamente).
Formato PE-02: Estudio de la Demanda y Oferta del Bien y/o Servicio en una
Serie Histrica de la Alternativa de Solucin N. Validacin del Formato: Para
que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como comple-
ta (c), el usuario debe diligenciar la informacin correspondiente al nombre
del bien o servicio, su unidad de medida correspondiente adems de la des-
cripcin del bien o servicio (1, 2 y 3 en el Formato respectivamente). Diligen-
ciar adems los valores de oferta y demanda para los aos escogidos.
218
Formato PE-05: Estudio Tcnico Descripcin caractersticas Parte 1 de la Al-
ternativa de solucin N. Se debe hacer la descripcin de cada uno de los
componentes necesarios para llevar a cabo el proyecto tales como mano de
obra, materias primas, materiales, servicios pblicos domiciliarios, seguros,
transporte, entre otros gastos y servicios ms generales. Validacin del For-
mato: Para que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato
como completa (c), el usuario debe diligenciar la descripcin correspondiente
al insumo o insumos necesarios para desarrollar la alternativa de solucin.
219
Formato PE-11: Aspectos Comunitarios (Veedura, Participacin y Aportes de la
Comunidad) de la Alternativa de Solucin N. Validacin del Formato: Para
que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como comple-
ta (c), el usuario debe diligenciar en la seccin Descripcin Aporte al menos
uno de los requerimientos de informacin estipulados sobre nmero de perso-
nas requeridos en alguna etapa del proyecto (1 en el Formato).
220
Formato PE-15: Amortizacin de Crdito Extranjero y Pago a Capital de la Al-
ternativa de Solucin No. Formato PE-16: Total Amortizacin de Crdito y Pago
a Capital de la Alternativa de Solucin No. _ Validacin del Formato:
Este formato pasa a estado completo (c) de una manera automtica por con-
trol interno del mismo sistema.
Diligenciar en su totalidad las filas que el usuario habilite en las etapas del pro-
yecto requeridas en las categoras de Relacin de actividades, unidades y can-
tidades.
Dentro del tem de costos, se deben incluir los rubros o recursos donados o
propios y que se vayan a destinar a la alternativa, existiendo la oportunidad de
aprovecharlos en otra. Los formatos que debe tomar como referencia para
diligenciar la informacin de costos de preinversin, ejecucin y operacin son
PE-02, PE-05, PE-07, PE-09, PE-12, PE-14, PE-16, PE-18, PE-20.
Por otro lado en el segundo sub. Mdulo 3.2 Decisin de la mejor alternativa
de solucin se encuentra conformado por los siguientes formatos.
221
Figura 7.6 CUADRO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA
222
Formato EV-03: VPN Financiero a Precios de Mercado, VPNF, de la Alternativa
de Solucin N. Validacin del Formato: Este formato pasa a estado comple-
to (c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema.
223
Formato EV-10 Indicadores de Costos eficiencia y / o Sociales de la alternativa
de solucin N. Validacin del Formato: Este formato pasa a estado completo
(c) de una manera automtica por control interno del mismo sistema.
224
Nota: si alguno de los estudios no aplica para alguna de las alternativas de so-
lucin, es importante que el usuario no deje el espacio vaco, si no que coloque
algo en la casilla que indique esta condicin como por ejemplo no aplica,
porque de lo contrario el sistema no validar la informacin como completa
(c).
Formato EV-27 Seleccin Nombre del Proyecto. Validacin del Formato: Para
que el sistema VALIDE la informacin diligenciada en el formato como comple-
ta (c), el usuario debe seleccionar el proceso que se llevar a cabo durante el
proyecto (1 en el formato). El usuario debe: redactar adecuadamente el objeto
del proyecto (2 en el formato); diligenciar la ubicacin exacta en la cual se
desarrollar el proyecto (3 en el formato); elegir a qu tipo especifico de gasto
pertenece el proyecto a realizar (4 en el formato); escoger el sector econmico
al cual este asociado el mismo (5 en el formato).
6.5.6. Modulo 4: Programacin. Este mdulo pretende dar las bases que
sirvan para el seguimiento futuro del proyecto, desde el punto de vista presu-
puestal, financiero y fsico.
225
luacin del proyecto, se contina el proceso realizando la programacin de la
alternativa seleccionada que alcanz mayores beneficios y mejores resultados.
226
Por otra parte, en el aplicativo Excel de la Metodologa, despus de haber dili-
genciado correctamente todos los formatos referentes a la formulacin, eva-
luacin y programacin del proyecto, se genera la Ficha EBI de la alternativa
seleccionada que alcanzo mayores beneficios y mejores resultados.
Decretos
Decreto 3517 de 2009, Decreto 875 de 2008, Decreto 4730 de 2005, Decreto
2467 de 2005, Decreto 1220 de 2005, Decreto 1957 de 2005,Decreto 4109 de
2004, Decreto 3286 de 2004, Decreto 1066 de 2004, Decreto 2884 de 2001,
Decreto 1813 de 2000, Decreto 2141 de 1999, Decreto 1225 de 1997, Decreto
1080 de 1997, Decreto 2260 de 1996, Decreto 630 de 1996, Decreto 568 de
1996, Decreto 111 de 1996, Decreto 359 de 1995, Decreto 2099 de 1994, De-
227
creto 2133 de 1992, Decreto 2240 de 1991, Decreto 1569 de 1991, Decreto
841 de 1990.
Resoluciones
Resolucin 1174 de 2006, Resolucin 0806 de 2005, Resolucin 0097 de 2004,
Resolucin 0421 de 2001, Resolucin 5345 de 1993, Resolucin 4005 de 1993,
Resolucin 3127 de 1992
Leyes
Ley 819 de 2003, Ley 812 de 2003, Ley 848 de 2003, Ley 715 de 2001, Ley
633 de 2000, Ley 368 de 1997, Ley 344 de 1996, Ley 300 de 1996, Ley 225
de 1995, Ley 179 de 1994, Ley 152 de 1994, Ley 141 de 1994, Ley 38 de
1989.
Institucional y Procedimientos
Manual de Procedimientos
228
Decreto 111 de 1.996. Artculo 8: El Plan Operativo Anual de Inver-
siones sealar los proyectos de inversin clasificados por sectores, r-
ganos y programas. Este plan guardar concordancia con el Plan Nacio-
nal de Inversiones. El Departamento Nacional de Planeacin preparar
un informe regional y departamental del presupuesto inversin para dis-
cusin en las comisiones econmicas de Senado y Cmara de Represen-
tantes.
229
Artculo 28: Registro de Proyectos de Preinversin. Los proyectos de
inversin que sean registrados en estado de preinversin sern registra-
dos en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional por la misma autori-
dad a la cual en un futuro corresponda hacerlo una vez se defina el pro-
yecto.
230
Artculo 3. Bases de datos para el Registro de Proyectos de Inversin
Pblica. En cumplimiento de lo establecido en el artculo 68 del Decreto
111 de 1996 (Estatuto Orgnico del Presupuesto), todos los proyectos
que hagan parte del Presupuesto General de la Nacin debern regis-
trarse en el aplicativo del Banco de Programas y Proyectos de Inversin
Nacional, BPIN. En el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Na-
cional se registrarn los proyectos que han cumplido con el diligencia-
miento de la Metodologa General Ajustada y se actualizarn los proyec-
tos de inversin mediante la Ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin,
EBI, registrada en el sistema.
32
Se puede ver en la siguiente pgina web:
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Pol-ticasdeEstado/BancodeProgramasyProyectosdeInversi
nNal/ComponenteMetodolgico/tabid/170/Default.aspx
231
enter en cada uno de los siguientes punto o donde considera hacer su profun-
dizacin.
Guas Sectoriales:
Descargar Guas de la 1 a la 7
Descargar Guas de la 8 a la 12
Descargar Gua 13 - Equidad de Genero
Tips para el diligenciamiento de los formatos de la MGA
Manual de Valoracin y Cuantificacin de Beneficios
232
6.8. METODOLOGAS GAPI VIGENTES PARA LA GESTIN DE PROYEC
TOS.
Minero de naturaleza minera que compitan por fondos del Presupuesto General
de la Nacin, del Fondo Nacional de Regalas y de otras fuentes de recursos
que as lo exijan. Aplica para la preparacin y evaluacin de proyectos mine-
ros de los siguientes tipos: Nuevos, Reposicin, Expansin, Innovacin, que no
implican productividad; agua potable y saneamiento bsico; proyectos de in-
fraestructura de alcantarillado; programas de organizacin, reorganizacin y
fortalecimiento institucional de las empresas prestadoras de los servicios de
acueducto; alcantarillado y aseo.
33 DNP, Gapi, Direccin de inversiones y Finanzas Pblicas Sinagep para Principiantes, 2006.
233
Educacin Prestacin de servicios educativos. Considera los aspectos tcnicos,
ambientales, institucionales y financieros que deben reunir los proyectos de
esta naturaleza para su anlisis y evaluacin.
234
rs radica en el beneficio social y este es el aspecto fundamental que tiene en
cuenta el DNP en su evaluacin de los proyectos.
El DNP utilizan RPCs por ser una herramienta conveniente para convertir los
flujos financieros en flujos econmicos; La RPC depender del bien o servicio
que genera el ingreso. Castro (2005) define la Relacin precios cuenta (RPC)
en los siguientes trminos:
Por lo tanto:
Precio cuenta bien i = RPCi * Precio de mercado bien i
Este RPC es el valor que se utiliza en la MGA y que el DNP calcul con Hctor
Cervini con la colaboracin de Clara I. Bello, Rafael Cubillos, William Delgado,
Ral Castro, Karen Mokate. Divisin de Investigacin de Poltica de Desarrollo,
Banco Interamericano de Desarrollo, Washington, D.C., 1990. La tabla se pue-
de consultar en la siguiente fuente:
235
Castro Murillo, Ral (2005), Manual metodolgico general para la identifica-
cin, preparacin y evaluacin de programas o proyectos madre. Anexo 6, p.
227. O en la web: dnp.gov.co
TASA SOCIAL DE DESCUENTO TSD Pea (2009 define la TSD como aquella
que se utiliza para calcular el valor presente de los flujos de caja de un proyec-
to cuando se hace una evaluacin social de proyectos. El flujo de caja depende
de si se lo considera ingreso o como costo y la forma de calculares es el mismo
sistema que se utiliza en la financiera.
Tanto la evaluacin social como la privada usan criterios similares para estu-
diar la viabilidad de un proyecto, aunque difieren en la identificacin de los
tems a contabilizar como costos y beneficios, y en la valoracin de las varia-
bles determinantes que se les asocian.
El mismo autor manifiesta que los precios sombra o sociales son los que se
utiliza en la evaluacin social que trata de medir el efecto de un proyecto sobre
la economa en su conjunto; para ello se tiene en cuenta las externalidades
como los impuestos, subsidios, monopolios, etc., los efectos indirectos que ge-
nera el proyecto sobre el bienestar de la sociedad.
236
7 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
Con su proyecto formulado en las unidades del tres a la seis de esta gua, apli-
que toda la informacin en el aplicativo de Excel de la MGA.
8 ACTIVIDADES DE AUTOEVALUACIN
34
(BPIN), de la Unidad de Inversiones y Finanzas Pblicas del Departamento Nacional
de Planeacin de Colombia, Ilpes. Memorias del Seminario Internacional Sobre Bancos
de Programas y Proyectos de Inversin Pblica en Amrica Latina Santaf de Bogot,
2000.
237
9 SNTESIS O RESUMEN
La Metodologa General Ajustada MGA est diseada para todo tipo de progra-
mas de inversin; La informacin solicitada es general para el caso de progra-
mas por demanda y agregada para el caso de programas por oferta.
Tambin se presenta la ficha EBI que contiene los componentes bsicos para
su formulacin.
10 BIBLIOGRAFA
238
Miranda, Juan Jos. Gestin de Proyectos. 2004. Cuarta edicin.
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/PolticasdeEstado/BancodeProgramasyProye
ctosdeInversinNal/QueeselBpinHistoriayComponentes/tabid/167/Default.aspx
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/Portals/0/archivos/documentos/DIFP/Bpin/
Manual_de_Procedimientos_del_Bpin_2006.pdf
11 GLOSARIO
239
Eficacia. Grado con el que una accin alcanza los resultados esperados. La
eficacia consiste en concentrar los esfuerzos de un proyecto en las actividades
y procesos que realmente deban llevarse a cabo para el cumplimiento de los
objetivos formulados.
Ejecucin. Es la etapa dentro del ciclo del proyecto durante la cual se reali-
zan todas las inversiones necesarias para poder comenzar a percibir beneficios
y resultados.
Estado. Son los pasos que debe seguir un proyecto o estudio bsico.
240
Ficha EBI. Es la ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin que resume las
caractersticas centrales de un proyecto. En ella se debe plasmar la informa-
cin de la alternativa seleccionada en la evaluacin del proyecto.
Objetivo Nacional. Finalidad ltima que orienta el diseo del Plan Nacional
de desarrollo y que debe formularse en trminos de cambios en la situacin
general de la poblacin.
Producto. Resultado concreto que las actividades deben generar para alcan-
zar su objetivo ms inmediato. El producto constituye el primer nivel de resul-
tados dentro el ciclo de maduracin de un proyecto, cuando se termina su eje-
cucin.
241
Tasa Interna de Retorno. Tasa de inters que produce un valor presente
neto igual a cero.
242
UNIDAD 8. LA COOPERACIN INTERNACIONAL EN COLOMBIA
1. INTRODUCCIN/UBICACIN
2. OBJETIVOS
3. IDEAS CLAVES
243
Fuentes de Cooperacin Internacional
Fuentes Bilaterales
Fuentes multilaterales
4. MAPA CONCEPTUAL
5. ENTREVISTA
244
no digo con respecto al pasado, sino con respecto al futuro, con respecto a qu
es lo que hay que hacer y qu mundo hay que construir, y por ms que desde
los movimientos sociales nos empeamos en decir que otro mundo es posible,
la verdad es que sera posible si hubiese unas estructuras de poder distintas y
en estos momentos, y lo estamos viendo con el problema de la crisis econmi-
ca, las estructuras de poder que ha dado el mundo occidental dan pena, infini-
ta tristeza: si esto es la condicin humana, estbamos mejor en el rbol.
Los Derechos Humanos y las libertades hay que conquistarlos, y para eso hay
que convencerse de ellos, de que son imprescindibles.
245
Pregunta: Caminamos hacia un sometimiento cada vez mayor de los
Derechos Humanos a otro tipo de intereses?
Efectivamente no se cree en la humanidad, se cree en el mantenimiento de
una serie de intereses que han venido muy bien a unas determinadas capas
sociales y esas capas sociales se imponen sobre las dems, no se cree en esto
del ser humano. La falta de cultura de los Derechos Humanos es el fracaso
de la conciencia de humanidad. Yo dira que en ese sentido las organizaciones
que tienen como horizonte trabajar para crear condiciones que permitan que
emerja la conciencia de los Derechos Humanos y las organizaciones que los
reivindican y las personas que los exigen y luchan por ellos es donde est el
futuro de esta humanidad, y que eso surja en los pases del Tercer Mundo,
donde todava no estn tan consolidadas las estructuras dominantes me parece
que es un motivo de esperanza.
246
rrollo como un derecho de derechos y como fundamento de la cooperacin al
desarrollo. Slo 3 organizaciones conocan la Declaracin del Derecho al Desa-
rrollo. Yo creo que ese es el sntoma del desconocimiento que existe en el te-
rreno de los Derechos Humanos; todos hablamos de ellos, y ms lo polticos,
pero son muchos los que no se han ledo la Declaracin, ni saben siquiera
cuntos derechos la componen. Yo creo que este es un tema de fondo, y bue-
na parte de los problemas de los colectivos vctimas de violaciones de sus de-
rechos, se deben a que no tienen conciencia de los Derechos Humanos, no los
conocen.
247
y los actores o los agentes de la cooperacin. Nosotros mantenemos que la
cooperacin multilateral es muy importante, pero tena que ser infinitamente
ms barata y no tener como interlocutores a los gobiernos, sino interlocutores
mixtos gobiernos-sociedad civil juntos. Tendra que cambiar de concepcin, de
filosofa, y los mecanismos tenan que ser mucho ms eficientes en funcin del
desarrollo de los pueblos, no en funcin del mantenimiento del control que es
un poco lo que hace Europa.
248
Pregunta: Cmo valora el papel y la funcin de las ONG?
Las ONG deberan haber dado testimonio y ejemplo de que se podan buscar
nuevos caminos de hacer cooperacin, pero muchas de ellas se sienten deudo-
ras de Estado. Es curioso, cuando el Estado lo nico que hace es cumplir con
una de las exigencias mnimas que tiene como Estado, que es poner los recur-
sos al servicio de la sociedad civil, las ONG se sienten deudoras y se pliegan a
lo que dice el Estado. El sistema en el que estamos est un poco patas arriba.
A la mayora de las ONG si les preguntas qu es el desarrollo te recitan: desa-
rrollo humano y sostenible con enfoque de gnero. Pero si les preguntas y
qu es eso?, qu quiere decir realmente?, no saben responder.
249
6. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS: LA COOPERACIN INTERNA-
CIONAL EN COLOMBIA
Otras instituciones
250
Costos compartidos. El pas que enva los profesionales asume la financia-
cin de los costos de su desplazamiento, mientras que el pas que los recibe
paga los viticos y gastos operativos.
251
a) La cooperacin reembolsable (crditos concesionales), que recibe trata-
miento de crdito y por tanto debe ceirse a la regulacin existente pa-
ra el emprstito, en cuya gestin interviene ACCIN SOCIAL, pero cuyo
trmite de aprobacin y contratacin es de la competencia del Depar-
tamento Nacional de Planeacin y el Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico.
El Decreto 2467 de 2005, asigna funciones a ACCIN SOCIAL, utiliza las ex-
presiones coordinar el desarrollo de la poltica que en materia de cooperacin
fije el Ministerio de Relaciones Exteriores, administrar y promover la coope-
racin internacional tcnica y financiera no reembolsable bajo la direccin y
coordinacin del Ministerio de Relaciones Exteriores, en el sentido de que es el
ente que imparte las directrices en materia de cooperacin internacional.
35
Morillo Guerrero, Javier Ricardo. La Cooperacin Internacional y su Rgimen
Jurdico en Colombia. ACCI, segunda edicin. 2008.
252
inters y de tiempo ms favorables. Est a cargo del Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico y el DNP. Accin Social (2007)
La Cooperacin Financiera no reembolsable es la ofrecida por algunas fuentes
mediante la asignacin de recursos en efectivo. Apoya proyectos o actividades
de desarrollo.
6.3.5. Seminarios, cursos o talleres. Este tipo de acciones tienen como fin
capacitar a funcionarios privados y pblicos en diferentes temas, sin embargo
prefieren los temas tcnicos de inters para el desarrollo nacional. Si la oferta
acadmica fuera del pas se hace por intermedio de la oficina de Accin social,
entonces esta capacitacin debe estar consignada en un proyecto de coopera-
cin.
253
6.3.7. Cooperacin Triangular. Es la cooperacin realizada por dos pases
en va de desarrollo con el financiamiento de un tercer pas ms desarrollado,
para transferir conocimientos o experiencias previamente adquiridas con apoyo
tcnico internacional. Accin Social participa en la negociacin de este tipo de
cooperacin. Esta modalidad puede darse tambin con la participacin de fuen-
tes multilaterales.
254
Organismos multilaterales. Se enuncian aqu diferentes organismos que se
pueden consultar directamente si est conectado a internet con Ctrl + clic en
las inciales de color azul para llegar directamente a las pginas de cada uno de
ellos as:
255
6.5 OBJETIVOS DEL MILENIO
Los objetivos del milenio son hitos importantes para el logro de los derechos
econmicos y sociales, a menudo desatendidos. Estos objetivos son tenidos en
cuenta en el documento Estrategias de Cooperacin Internacional 2007- 2010,
realizado por Accin Social (2007) ya que el Plan de Desarrollo apunta a con-
tribuir al logro de los siguientes objetivos del milenio:
Derechos Humanos
Principio N 1; las empresas deben apoyar y respetar la proteccin
de derechos humanos reconocidos internacionalmente.
Relaciones de trabajo
Principio N 3; las empresas deben apoyar la libertad de asociacin y
el reconocimiento efectivo del derecho a la negociacin colectiva.
256
Principio N 5; Las empresas deben apoyar la erradicacin efectiva
del trabajo infantil.
Medio ambiente
Principio N 7; Las empresas deben adoptar un abordaje preventivo
para los desafos ambientales.
Principios N 8; Las empresas deben desarrollar iniciativas para pro-
mover mayor responsabilidad ambiental.
Principio N 9; Las empresas deben incentivar el desarrollo y la difu-
sin de tecnologas ambientalmente sustentables.
Lucha contra la Corrupcin
Principio N 10; Las empresas deben trabajar contra la corrupcin en
todas sus formas, incluidas extorsin y soborno
Los paradigmas de desarrollo tienen que ver con el papel que cumplen en el
desarrollo el sector privado; no hay confianza entre gobierno y empresa priva-
da; somos dependientes del Estado pero no creemos en l; en el lenguaje co-
mn; Intereses que hay para construir desarrollo: los intereses particulares
con los intereses colectivos; las utilidades por encima de los principios es una
premisa del desarrollo privado; la nica responsabilidad es generar utilidades y
con ella se cumple con funciones sociales; se debe pensar en el cambio de mo-
delo.
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:Stakeholder_(es).png
257
Las grandes empresas deben actuar como ciudadanos corporativos.
Las principales fuentes de recursos con las que cuentan las administraciones
municipales para la financiacin de su gestin, y en especial para la ejecucin
de los planes, programas y proyectos incluidos en sus Planes de Desarrollo
son: Recursos Propios, Recursos de Transferencias, regalas, cofinanciacin,
crdito y cooperacin internacional.
Carrillo (2009) Define las fuentes de financiacin en forma clara y precisa, de-
finiciones que compartimos completamente y que para relacionamos a conti-
nuacin cada uno de ellos para tener mayor claridad:
258
ta es la forma ms importante por medio de la cual el Estado obtiene
recursos para llevar a cabo sus actividades y funciones (administra-
cin, inversin social, en infraestructura, en seguridad nacional, en
prestacin de servicios, etc.). Para el caso de los municipios los im-
puestos ms importantes son los recaudados por concepto de im-
puesto predial, por industria y comercio y por circulacin y trnsito.
Los ingresos no tributarios son los provenientes del cobro de tasas, con-
tribuciones, rentas contractuales, multas y por la venta de los bienes pro-
ducidos por las empresas pblicas. Uno de los principales es la contribucin
por valorizacin. Para avanzar en el modelo de descentralizacin, los muni-
cipios deben propender por incrementar el recaudo de sus ingresos propios,
para ello hay que mantener actualizadas las bases gravables, definir un es-
quema de tarifas adecuado y realizar gestin para facturacin y cobro de
los ingresos.
Los recursos propios destinados por los municipios del pas a financiar gas-
tos de inversin aportaron a cerca del 43% de los recursos para inversin;
en cuanto a sus componentes (tributarios y no tributarios) se observa que
los primeros tienen la mayor participacin y superan el 70% del total de los
recursos propios. Dentro de este grupo, hacen parte el predial e industria y
comercio, tributos que son los impuestos de mayor recaudo en los munici-
pios del pas y que representan ms del 70% del total de los ingresos tribu-
tarios.
259
a) Recursos de Transferencias. De otra parte, con el fin de lograr
mayor eficacia en el recaudo y aplicar criterios redistributivos para
disminuir las brechas fiscales entre los diferentes municipios, el es-
quema tributario del pas, le da a la Nacin la propiedad de los prin-
cipales impuestos (renta, IVA, exportaciones e importaciones), por
lo cual la Nacin recauda cerca del 82% de los recursos por concep-
to de impuestos. A partir de ello se estructura el sistema de trans-
ferencias a las entidades territoriales. El actual sistema de transfe-
rencias a las entidades territoriales es denominado Sistema General
de Participaciones1 y corresponde a los recursos que la Nacin en-
trega a los municipios para la financiacin de los servicios a su car-
go en educacin, salud, agua potable y saneamiento bsico, depor-
te, cultura, etc.
260
dos o sus productos derivados. De acuerdo con el recurso no reno-
vable de que se trate y el nivel de produccin, al municipio y al de-
partamento productor se le asigna una participacin en las regalas
que la empresa explotadora del recurso debe pagar, el resto se
asigna a la Nacin y se incorpora al Fondo Nacional de Regalas FNR.
Los recursos de las entidades territoriales se deben destinar al cum-
plimiento de metas en materia de educacin, salud a la poblacin
pobre, mortalidad infantil, acueducto y alcantarillado. Todos los
municipios, departamentos y resguardos indgenas del pas pueden
acceder a los recursos de regalas indirectas, a travs del FNR,
siempre y cuando presenten proyectos viables en las reas legal-
mente financiables con estos recursos (promocin de minera, pre-
servacin del medio ambiente, proyectos regionales prioritarios).
261
617 de 2000, la cual define el valor mximo de los gastos de funcionamiento
de los municipios, y la Ley 819 de 2003 que establecen las normas orgnicas
en materia de responsabilidad y transparencia fiscal de acuerdo con lo estable-
cido en la Ley 358 de 1997 o en aquellas leyes que la modifiquen o adicionen.
36
Agencia de Cooperacin e Inversin de Medelln. Manual de Cooperacin Internacional Des-
centralizada. Cuarta versin, 2008.
262
fuente multilateral es aquella organizacin en la que participan varios
pases con intereses determinados de carcter poltico, regional o secto-
rial, es decir son las organizaciones internacionales.
Es de resaltar que las ayudas tiene como requisito sine qua non la presenta-
cin de un proyectos que vaya relacionado con los planes de gobierno munici-
pal, regional y nacional y el plan de desarrollo nacional debe contribuir a los
objetivos del milenio; De esta manera tienen la herramienta para acceder y
aumentar sus ingresos en beneficio de sociedad.
263
6.10 PRESENCIA DE ACCIN SOCIAL Y COOPERACIN INTERNACIO-
NAL EN COLOMBIA
264
Una vez aprobado, se firma el convenio y se definen los mecanismos de
ejecucin.37
Toda solicitud sin excepcin debe tener formulado un proyecto y este debe ser
parte del plan de desarrollo institucional o del ente territorial.
37
Palomar Avils, Ral. Manual de Acceso a la Cooperacin Internacional. Direccin de Coope-
racin Internacional Accin Social. Tercera Edicin. 2007.
265
2. Mejor coordinacin, alineacin y armonizacin de la cooperacin
internacional en Colombia. Promueve las acciones del Gobierno en
desarrollo de la Declaracin de Pars sobre la Eficacia de la Ayuda al De-
sarrollo. Su propsito es contribuir a la implementacin de la Estrategia
2007 2010 con el fin de incrementar la ayuda, fortalecer las capacida-
des nacionales, y mejorar la coordinacin, alineacin y armonizacin de
la cooperacin.
266
6.13 EXENCIONES TRIBUTARIAS Y LA COOPERACIN INTERNACIONAL
267
quisicin de bienes y/o servicios y las transacciones financieras que se
realicen directamente con los dineros provenientes de los recursos del
auxilio o donacin, con el mismo fin.
268
ampara el auxilio o donacin, con indicacin de la fecha del mismo y de
las partes intervinientes. Esta certificacin servir de soporte para la
exencin del impuesto de timbre nacional, del impuesto sobre las ven-
tas, del Gravamen a los Movimientos Financieros, (GMF) y de otras tasas
y contribuciones del orden nacional que pudieran recaer sobre la utiliza-
cin de los recursos, certificacin que deber estar suscrita por Revisor
Fiscal o Contador Pblico, segn el caso. El administrador o ejecutor de
los recursos deber entregar dicha certificacin a los proveedores de
bienes y servicios, con el fin de que se d aplicacin a la correspondiente
exencin del IVA.
269
tura con la constancia y a conservar la certificacin recibida como parte
de sus operaciones, as no liquide el IVA.
Toda institucin o entidad pblica o privada que tenga como fin la cooperacin,
fija unos requisitos mnimos para acceder a su ayuda, las cuales quedan en-
marcadas fundamentalmente en los siguientes puntos que son tratados en el
manual de cooperacin internacional descentralizada realizado por la agencia
de Medelln (2008) as:
38
Agencia de Cooperacin e Inversin de Medelln. Manual de Cooperacin Internacional Des-
centralizada. Cuarta versin, 2008.
270
1. Transferencia de tecnologa. Se debe reconocer claramente que
existe un aporte al pas receptor en materia de conocimientos, tecnolo-
gas y experiencias.
39
Palomar Avils, Ral. Manual de Acceso a la Cooperacin Internacional. Direccin de Coope-
racin Internacional Accin Social. Tercera Edicin. 2007.
271
a presentar propuestas. La ejecucin de la ayuda se realiza entregando
financiamiento a travs de una ONG de origen en su pas.
272
6. Mapa de Cooperacin Internacional: Fue liderado por Accin Social
con la ayuda de los donantes. Ofrece informacin geo - referenciada (a
nivel de municipios) de todos los proyectos que se ejecutan en el pas.
Es de utilidad para los actores de la cooperacin a la hora de tomar de-
cisiones. El mapa se puede consultar en la pgina en Internet de Accin
Social.
7 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
Gobernabilidad.
R/= El beneficio solo procede respecto de los recursos donados, pero no para
los denominados recursos de contrapartidas, a los cuales no se les aplica el
artculo 96 de la Ley 788 de 2002).
273
Qu beneficios tributarios tiene la cooperacin internacional?
Cmo puede tener acceso a la Cooperacin por la Va No Oficial?
9 SNTESIS O RESUMEN
10 BIBLIOGRAFA
Carrillo, Luz Stella. Serrato, Lida del Roco. Comportamiento de las fuentes de
financiacin de la inversin territorial. 2006-2007. Revista Concejos en Contac-
to. No.22. 2009. P. 14
274
Castro Murillo, Ral. Manual Metodolgico General para la Identificacin, Pre-
paracin y Evaluacin de Programas o Proyectos Madre. Versin oficial DNP.
2005.
www.planeacionantioquia.gov.co
http://www.delcol.ec.europa.eu/es/novedades/boletin_700.htm.
NORMAS BSICAS
Constitucin Poltica de Colombia
Ley 788 de 2002
Ley 358 de 2007
Ley 617 de 2000
Ley 819 de 2003
Cdigo Disciplinario nico Ley 734 de 2002
Ley 424 de 1998
Decreto 110 del 21 de enero de 2004
Decreto 1942 de 2003
Decreto 2467 de 2005
Acuerdo 16 de 2005
Acuerdo 019 de 2005
275
DIRECTIVAS PRESIDENCIALES
Directiva Presidencial No. 11 de 2002
Directiva Presidencial No. 01 de 2007
Directiva Presidencial No. 01 de 2008
11 GLOSARIO
Ayuda Oficial (AO) - Official Aid (OA). Es igual que la AOD, pero destinada
para pases en transicin como por ejemplo, los Pases de Europa Central y
Oriental conocidos como PECOS y la Comunidad de Estados Independientes
conocidos como CEI.
276
Bilaterales. Las fuentes bilaterales son aquella establecidas por los pases a
travs de sus agencias de cooperacin o de sus embajadas.
277
ANEXO 1
PROYECTO CULTURAL
ENTIDAD SOLICITANTE:
LA FUNDACIN COPROUS
Pas: Colombia
278
1.- DATOS DE PRESENTACIN DEL PROYECTO
Ttulo del proyecto:
Pas/rea geogrfica:
UBICACIN GEOGRAFICA:
Su topografa es atpica en la Costa Atlntica, por ser quebrada, con piso tr-
mico clido. Riegan el suelo los arroyos Chocorito, la Aguada, el Playn.
Contraparte:
- Espaolas:
FUNDACION DE SEVILLA, financiador
Proyecto presentado a:
FUNDACION DE SEVILLA
DR MANUEL COPETE
VICEPRESIDENTE
279
2.- PERODO DE REALIZACIN
Fecha prevista de inicio: Un mes despus de aprobados los recursos
Fecha prevista de finalizacin: Dos aos y los siguientes SOSTENIBLE
Perodo total de ejecucin del proyecto (en meses): 24
3.- FINANCIACIN
COSTE TOTAL:: EUROS 430.799
VALOR TO-
TAL EN EU-
FUENTES DE RECURSOS ROS
Recursos propios de CO- $ 8.616
PROUS
$ 34.464
Aporte de la Gobernacin.
Recursos de FUNDACIN DE $ 387.719
SEVILLA
280
cacin participativa, Diseo, Elaboracin del documento base del proyecto,
tambin se realizaron entrevistas a la poblacin para conocer de primera mano
su querer. Estas reuniones tuvieron lugar tambin en la ciudad de Barranqui-
lla, de cuyo resultado surgi el presente proyecto intitulado: Promover El For-
talecimiento De La Cultura Local, El Acceso A La Cultura Y Su Difusin En La
Regin Caribe Para Preservar La Identidad Cultural Mocana Del Departamento
Del Atlntico Repblica De Colombia.
Ver Mapa del Municipio de USIACURI
281
rrollo se logr hasta que en la dcada de 1960 se perfor un pozo cerca las
principales fuentes con el fin de dar a la comunidad el servicio de agua domici-
liaria. Esta fuerza de succin que gener el pozo para enviar el agua al tanque
y de ah a las casas hizo que paulatinamente las fuentes de aguas medicinales
se fueran secando hasta llegar un momento en que desaparecieron. Como re-
cuerdo de ellas le qued a la municipalidad un gran legado histrico -cultural
como es la Casa Museo del Poeta Julio Flrez hoy da declarado Patrimonio Cul-
tural y Monumento Nacional el cual es manejada por LA FUNDACIN CO-
PROUS. El museo conserva todas las pertenencias del poeta y muestra la ar-
tesana tpica de la poblacin elaborada en palma de iraca. Con este material,
la mayora de las mujeres del pueblo se dedican a elaborar carteras, cestos,
portarretratos, individuales y toda clase de objetos domsticos. La ganadera y
la agricultura son sus fuentes econmicas.
Muy a pesar de ser frtiles las tierras del municipio la produccin agrcola ha
venido decreciendo significativamente, debido a la nula tecnificacin del campo
que hace que el campesino este sujeto a la periodicidad de la lluvia que en
ocasiones es incierta, obtenindose prdidas por la sequa o por inundaciones,
de igual manera la falta de gestin de los gobernantes locales para conseguir
programas que generen estmulos a los campesinos, presentndose un pano-
rama desolador para el campesino quien en busca de mejores condiciones de
vida se traslada a la periferia de la ciudad generando una mayor problemtica
social, y en las nuevas generaciones una indiferencia total hacia el campo, por
considerarla como una labor indgena de atraso, prefiriendo ir a la ciudad a
trabajar como obreros y dejar el municipio como dormitorio.
282
dadana tienen al medio ambiente afectado. Esto ha originado que se genere
una gran brecha de atraso con respecto al desarrollo que a comienzos del siglo
XX vivi el municipio. Actualmente, la falta de infraestructura turstica como
hoteles, restaurantes, vas, alcantarillado, la falta de gestin del gobierno local,
as como la falta de iniciativas civiles y de la sociedad organizada de la comu-
nidad y falta de lderes comprometidos con el desarrollo local, Usiacur est
perdiendo la identidad cultural de los Mocana. Adems, La falta de presencia
del estado en la educacin asignando una inversin baja de recursos econmi-
cos en educacin, han hecho que la comunidad de los Mocana tengan pocas
oportunidades de educacin tcnica y superior sobre todo para jvenes, suma-
do que hay una inadecuada calidad de la educacin generan, tambin, una fal-
ta de oportunidades de trabajo teniendo como efecto una baja autoestima a la
comunidad sobre todo a la juventud.
283
familias.
ANLISIS DE ALTERNATIVAS
284
za, el sentido de pertenencia se disminuir, la actitud que asumirn ser ms
negativa y tendremos prdida de las riquezas naturales, a esto se sumar ma-
yor desempleo.
CONTEXTO
Adems de lo anterior, el artculo 22 del ttulo XXX de la Ley 397 de 1997 Ley
General de Cultura defini como uno de sus objetivos fundamentales que El
Estado a travs del Ministerio de Cultura y las Entidades Territoriales definir y
aplicar medidas concretas contundentes a estimular la creacin, funciona-
miento y mejoramiento de espacios pblicos, aptos para la realizacin de acti-
vidades culturales y en general propiciar la Infraestructura que las expresio-
nes culturales requieren.
40
http://ec.europa.eu/development/ICenter/Pdf/how_we_do_strategy_annexes_fr.pdf
285
JUSTIFICACION
286
Adems, considerando que los ndices educativos y culturales de la regin son
bajos este proyecto lograra un crecimiento cultural en la poblacin de Usiacur,
por la difusin de las artes en sus diversas expresiones y sera el espacio ideal
para descubrir nuevos talentos. Y finalmente se trabajara la parte etnogrfica
local con los grupos indgenas de la localidad para mantener viva su identidad.
287
rrollo cultural a fin de volverlas sostenibles en el futuro, lo cual est garantiza-
do con el apoyo que firm la gobernacin con LA FUNDACIN COPROUS, me-
diante la ordenanza N 000030 emitida por la Asamblea del Departamento del
Atlntico desde diciembre de 2003 por valor de $180.000.000 anuales, de los
cuales $ 25.000.000 de pesos colombianos tienen destinacin especifica a fo-
mento cultural.
288
LA FUNDACIN COPROUS
Trayectoria Social:
289
6.3. Mecanismo previsto para el seguimiento, control y evaluacin del proyecto
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Se contempla la implementacin de un sistema computarizado de seguimiento
y evaluacin del proyecto, en base a experiencias de la FUNDACION COPROUS.
El esquema se basa en informaciones peridicas que permitan conocer el
avance cuantitativo y cualitativo de las actividades contempladas, acorde a las
metas establecidas en los planes operativos anuales de tipo participativo que
deben ser elaborados en base a los lineamientos de este documento. Se utili-
zarn mecanismos y herramientas ya probadas como los formatos de sistema-
tizacin, los esquemas de informes, Lista de asistencia, fotografas, videos, etc.
Se deber tener en cuenta el examen adecuado de los resultados principal-
mente de los sistemas de manejo cultural a ser implementados identificando
logros y limitaciones para su adecuado tratamiento a fin de ir capitalizando las
experiencias, no solo para una mejor obtencin de los objetivos y mayor im-
pacto del proyecto, sino tambin para ir sentando las bases tcnicas para el
proceso de difusin e implementacin del Proyecto PROMOVER EL FORTALE-
CIMIENTO DE LA CULTURA LOCAL, EL ACCESO A LA CULTURA Y SU DIFUSIN
EN LA REGIN CARIBE PARA PRESERVAR LA IDENTIDAD CULTURAL MOCANA
DEL DEPARTAMENTO DEL ATLNTICO REPBLICA DE COLOMBIA.
Indicadores:
290
El 50 % de la poblacin de Usiacur acepta ser de la Etnia Mocana.
Fuentes de verificacin:
Dane, encuesta de Hogares. Entrevistas y seguimiento a la comunidad de Mo-
cana.
Hiptesis:
Fuentes de verificacin:
Soportes de compras, Informe de las actividades realizadas, registros fotogr-
ficos y audiovisuales de los eventos, listado de firmas de los asistentes.
Hiptesis:
Factores climticos favorables. Las autoridades locales del municipio de Usiacu-
r apoyan un proyecto de desarrollo cvico cultural en una comunidad indgena
291
de Usiacur, inters de la poblacin por programas culturales.
Indicadores:
1 Banda infantil y juvenil fortalecida
6 cursos en msica, 2 en literatura, 1 en danza, 1 en pintura, 1 en artes plsti-
cas y 1 en teatro. 12 planes de estudio creados (uno para cada curso).
3 grupos musicales, 2 recitales literarios, 2 muestras de danza, 2 muestra de
pintura y 1 de artes plsticas, 1 obra de teatro creados anualmente. 1200 per-
sonas capacitadas en las diferentes artes en 2 aos.
Fuentes de verificacin:
Soportes de compras de las herramientas, informe de las actividades realiza-
das, registros fotogrficos y audiovisuales, formatos diligenciados de inscrip-
cin de los estudiantes, evaluaciones de progreso a los estudiantes.
Hiptesis:
Factores climticos favorables, inters de la poblacin por los cursos de forma-
cin artstica.
Indicadores:
4 ferias regionales y 2 nacionales realizadas, 9000 o ms asistentes a las ferias
en 2 aos, 90 presentaciones artsticas y 20 familias de artesanas madres ca-
beza de hogar beneficiadas en 2 aos.
Fuentes de verificacin:
Registros fotogrficos y audiovisuales, diseos promocionales, inscripciones de
artesanas beneficiadas, relacin de artistas presentados
Hiptesis:
Factores climticos favorables, inters de la poblacin por las ferias culturales.
Insumos
292
12 paneles blancos
420 sillas plsticas
8 carpas de hierro
10 paneles de 1m2
Camin de transporte de equipos
Van de transporte del staff y los artistas (20 puestos)
20 Puestos de venta en aluminio y lona blanca multiusos de 2x1,5 metros con
carpa
Costes: $ $ 312.382.000
Insumos
Cines al parque - Difusin local (Perifoneo y cuas radiales en emisora local
durante 5 das, comunicado de prensa para anuncio en los peridicos. Exposi-
ciones de pintura - Difusin regional (Perifoneo y cuas radiales en emisora
local durante 5 das, comunicado de prensa para anuncio en los peridicos.
Conciertos - Difusin regional con agenda semanal de visita a los medios radia-
les y audiovisuales. Recitales de poesa - Difusin regional. Tertulias literarias
- Difusin regional. Muestras de danza - Difusin regional con agenda semanal
de visita a los medios radiales y audiovisuales. Presentaciones de teatro y
cuenteros - Difusin regional. Exposiciones de artes plsticas - Difusin regio-
nal.
Costes: $ 41.145.000
Insumos
Cines al parque - Pelcula, Montaje, Tallerista
Exposiciones de pintura -Montaje, Transporte obras, coctel, transporte y
honorarios artista. Conciertos - Montaje, Honorarios y transporte artistas,
Herramientas, transporte instrumentos. Recitales de poesa - Montaje, trans-
porte artistas, honorarios artistas (5 por recital), refrigerios. Tertulias litera-
rias - Incluye staff de montaje, transporte de los artistas, honorarios de los
artistas, refrigerio asistentes, difusin. Muestras de danza - Incluye staff de
montaje, transporte de los artistas, honorarios de los artistas, difusin. Pre-
sentaciones de teatro y cuenteros - Herramientas, Montaje, Honorarios y
transporte artistas, transporte herramientas artista. Exposiciones de artes
plsticas - Incluye staff de montaje, transporte de las obras, coctel de apertu-
ra, difusin, transporte del artista y honorarios del artista.
Costes: $ 61.545.000
293
macin artstica permanente.
Insumos
5 pianos acsticos
1 piano electrnico
2 bateras completas
6 sets de percusin folclrica
15 guitarras acsticas
20 atriles para partituras
3 trombones
3 trompetas
3 saxofones altos
3 clarinetes
1 bombardino
3 bombos
3 redoblantes
3 pares de platillos
5 congas
3 bongoes con campanas de mano
2 timbales latinos
2 bajos elctricos
2 guitarras elctricas
2 set de percusin menor (Maracas, clave, giro, cortinilla, palo de agua, cas-
tauelas, cabaza, vibra slap, shake it)
100 libros en artes
12 Tableros acrlicos
Costes:$ 148.930.000
Insumos:
Perifoneo local durante 10 das (2 semestres)
Diseo de volantes, pendones y afiches
Impresin de 2000 volantes
Impresin de 100 afiches
Impresin de 2 pendones
Grabacin y edicin de cuas radiales
Emisin de cuas radiales por emisoras departamentales
Emisin de cuas audiovisuales
Grabacin de imgenes audiovisuales
Edicin de imgenes audiovisuales
Costes: $ 5.405.000
294
Insumos:
12 Instructores
600 Material gua por alumno
400 Materiales adicionales de trabajo informes
Costes: $ 113.350.000
Insumos:
Diseo de volantes, pendones y afiches
Impresin de 2000 volantes
Impresin de 100 afiches
Impresin de 5 pendones
Grabacin y edicin de cuas radiales
Emisin de cuas radiales por emisoras nacionales
Emisin de cuas audiovisuales
Grabacin de imgenes audiovisuales
Agenda de visita a los medios radiales y audiovisuales (das)
Edicin de imgenes audiovisuales
Costes: $ 10.805.000
295
8.- EJECUCIN, ACTIVIDADES Y RECURSOS
* La fecha del valor del euro es de 17 de marzo 2009 a una tasa de $ 3139,22
por euro.
COSTE/AO (EUROS)
ACTIVIDADES/
PRIMER SEGUNDO TOTALES
AO AO
A. COSTES DIRECTOS
*A 1.1: Identificacin y compra de 146.951 146.951
las necesidades para la realizacin de
actividades culturales y cursos de
formacin
*A1.2: Difusin de las actividades 13.107 13.107
culturales permanentes
*A 1.3: Realizacin de actividades 19.605 19.605 39.210
culturales permanentes
A 1.4: Realizar la promocin de los 5.164 5.164 10.327
cursos de formacin artstica y de
ferias
A 1.5 Realizar cursos de formacin 36.108 36.108 72.215
artstica en artes
A 1.6 Realizacin de ferias culturales 20.586 20.586 41.173
Arrendamiento 1.911 1.911 3.823
296
8.2 FUENTES DE RECURSOS
VALOR TOTAL EN
FUENTES DE RECURSOS EUROS
Recursos propios de CO- $ 8.616
PROUS
$ 34.464
Aporte de la Gobernacin.
Recursos de FUNDACION $ 387.719
DE SEVILLA
TOTAL $ 430.799
8.3 TAREAS
TAREAS Ao 1 2
Trimestre 1 2 3 4 1 2 3 4
1.1 Compras X
1.2 Seleccin y compra de libros para la biblio-
X
teca de referencia.
2.1 Convocatoria y seleccin de los tutores. X X
2.2 Promocin y divulgacin de los talleres. X X
2.3 Seleccin de los estudiantes. X X
2.4 Proceso de seleccin, redaccin e
Impresin de los contenidos de los talle- X X
res.
2.5 Desarrollo de los talleres. X X X X X X X X
2.6 Presentaciones de los progresos ante la
X X X X
Comunidad.
2.7 Acto de clausura de los talleres. X X
3.1 Convocatoria de los artesanos y artistas. X X
3.2 Seleccin de los trabajos y obras a presen-
X X
tar.
3.3 Coordinacin y logstica de las ferias. X X
3.4 Ubicacin del espacio de realizacin de la
X X
feria.
3.5 Promocin y divulgacin de las ferias. X X X X X X X X
3.6 Trmite de permisos y pago de impuestos. X
3.7 Desarrollo de las ferias. X X X
4.1 Planeacin, realizacin de cronogramas y
asignacin de responsabilidades de ejecu- X X X X
cin de la programacin cultural.
4.2 Promocin y divulgacin de las diversas X X X X X X X X
actividades culturales.
4.3 Montaje de las actividades. X X X X X X X X
4.4 Desarrollo de la programacin permanen- X X X X X X X X
te.
297
9.1 ANLISIS DE VIABILIDAD ECONMICA Y FINANCIERA
1. Viabilidad Econmica:
CLCULO DE BENEFICIOS
Ingresos:
298
cubiertas durante el periodo 2007-2013 e incluye un programa indicativo plu-
rianual para 2007-201041.
3. Viabilidad Financiera:
Se prev que los recursos financieros de acuerdo al flujo de caja son
suficientes, oportunos y sostenibles durante toda la vida del proyec-
to. Si tenemos en cuenta que el proyecto a partir del segundo ao
tiene una ejecucin del 25%. A partir del tercer ao se tiene como
mnimo asegurado el 50 % de las actividades con el aporte de cofi-
nanciacin del Departamento del Atlntico ms los aportes de la
Fundacin COUPROUS, teniendo un grado de cumplimiento asegura-
do, lo que significa la sostenibilidad de fuentes de financiamiento du-
rante la vida del proyecto tanto para costos de operacin y mante-
nimiento como tambin en los subsiguientes aos. Se anexa docu-
mentos de la Asamblea Departamental del Atlntico donde certifica
su aporte.
41
http://ec.europa.eu/development/ICenter/Pdf/how_we_do_strategy_annexes_fr.pdf
299
9.2 ANLISIS DE OTROS FACTORES DE SOSTENIBILIDAD.
Podemos describir a los grupos destinatarios como una poblacin que necesita
contar con mayor cantidad de espacios que les permita resolver interrogantes
y fortalecer sus conocimientos a travs de la investigacin, ya sean estos
ni@s, jvenes o adult@s. La poblacin destinataria promedia es de 1.200.000
personas de los diversos niveles socio-econmicos.
La poblacin perjudicada, son los centros culturales de Barranquilla y su rea
metropolitana, que tendrn una competencia fuerte, pero que a su vez se pue-
den hacer alianzas culturales.
Beneficiarios Finales:
El proyecto propone mecanismos para que desde los diferentes mbitos y con-
textos, los grupos, individuos, movimientos e instituciones definan sus pro-
puestas, tengan presencia en espacios pblicos y permitan los conocimientos y
reconocimientos mutuos que las polticas culturales propician. De esta manera
se involucraron en la elaboracin del proyectos a todos los actores como el go-
300
bierno, se busco equidad de gnero invitando a las mujeres, sector educativo,
ONGs y poblacin en general, quienes fueron los que realizaron el diagnostico
en sus diferentes etapas y ayudaron a la formacin de la matriz del marco lgi-
co.
Este proyecto a travs de la participacin activa por parte de la comunidad
busca apropiarse de su patrimonio cultural, tradicin oral, arqueologa, defensa
del medio ambiente, como una necesidad sentida para hacerse ms fuerte y
dar la cara a la solucin de sus problemas. De esta manera se convencern
que el patrimonio es un activo de la memoria y no un pasivo de la soledad.
Esta investigacin recoge el trabajo participativo que sirvi de base para elabo-
rar el proyecto Promover El Fortalecimiento De La Cultura Local, El Acceso A La
Cultura Y Su Difusin En La Regin Caribe Para Preservar La Identidad Cultural
Mocana Del Departamento Del Atlntico Repblica De Colombia, los aportes de
las mesas de trabajo que contribuyeron al trabajo para la Convivencia y Cultu-
ra, y el aporte enriquecedor del director de casa de la cultura y bibliotecario,
contndose con la participacin del gobierno local representado por la seora
alcaldesa municipal doctora Mnica Urueta Torrealba y la ex alcaldesa del mu-
nicipio doctora Doris Bolvar Ebratt, el Rector de la Institucin Educativa Muni-
cipal Nuestra Seora del Trnsito Licenciado Adalberto Arzuza Salas, en repre-
sentacin de la etnia Mocana los historiadores Lus Iglesia, Toms Urueta y el
lder comunitario Carlos Jimnez Villafae, en representacin de las organiza-
ciones sociales ambientales la periodista Candelaria Hurtado, en representacin
de los campesinos el seor Jair Blanco Conrado, en representacin de la funda-
cin COPROUS su directora la doctora Margarita Macas Ramos y el director
cultural de la Casa Museo del Poeta Julio Flrez msico Mario Maradei Gonz-
lez, en representacin de los jvenes las estudiantes universitarias Liz Katheri-
ne Maldonado, Angie Sanjun y Carlos Valenzuela, el moderador para elaborar
el proyecto, doctor Oscar Narvez Martnez, en los encuentros celebrados en
Mayo, junio, julio y agosto del 2008, en Usiacur y la ciudad de Barranquilla.
De esta manera las inquietudes de gestores culturales, artistas, de una forma
amplia y participativa, ayudaron a construir este proyecto
301
Asistencia tcnica necesaria.
302
operacin interinstitucional de gran trascendencia y una real participacin de
los diferentes actores en la problemtica de la cultura de la regin y del pas.
Las experiencias y recomendaciones que vayan obtenindose debern servir no
solo para el incremento cultural y el mejoramiento del esparcimiento de los
indgenas ms pobres, sino fundamentalmente para ir aportando desde la ba-
se, al establecimiento de verdaderas polticas y estrategias de cultura en la
regin y en especial el municipio de Usiacur.
Viabilidad Tcnica:
GOBERNACION Y ALCALDIA
Tienen como mandato la gestin de
cultura. Competencia de la descentraliza-
cin MINISTERIO DE LA CULTURA
Misin de promover y atender la cultura
de la poblacin.
INSTITUCIONES EDUCATIVAS
ASESORIATCNICA Proveedo-
COMUNDAD Resca res especializados
te de
la ONG: Intervencin sin carcter de
Derecho a
cultu- lucro y bajo el principio de contribuir
contar con
ra a la participacin social y autogestin
Beneficiarios
condiciones
sostenible en materia de cultura
de vida digna.
Organizaciones que
Prestan apoyo en el
Proyecto
303
9.2.2 Enfoque de gnero
Con base en la informacin recogida en los diagnsticos de campo y a las ac-
ciones realizadas anteriormente, nuestra asociacin se propone disear un
proyecto que contribuya a mejorar la situacin de las familias. Tambin pre-
tendemos garantizar que los beneficios del proyecto lleguen lo ms satisfacto-
riamente posible a las mujeres, las cuales soportan la situacin de pobreza
ms aguda (es el caso por ejemplo del gran nmero de mujeres jefas de fami-
lias cuyos maridos han emigrado).
Al igual que en el resto del sector rural del pas, en la zona del proyecto no se
valora ni reconoce adecuadamente la participacin y contribucin de la mujer
en la cultura, pese a que su rol en la mayora de los casos es preponderante,
en especial en lo que a actividades de recreacin y arte se refiere.
Por ello el proyecto considera la aplicacin de estrategias y metodologas para
lograr la plena incorporacin de la mujer indgena en las actividades contem-
pladas y fortalecer su papel como actoras del proceso de cambio propuesto
En lo posible se tendr entonces como eje transversal del proyecto un enfoque
de gnero que posibilite dinamizar el rol de la mujer en el manejo de la cultu-
ra.
Se priorizar en consecuencia, la capacitacin de las mujeres en actividades
vinculadas con el arte (aspectos de msica, teatro etc.). Se propender a que
ocupe cada vez mayores lugares de representacin y puestos directivos en las
propias organizaciones campesinas locales y regionales, como es el caso de la
misma fundacin COPROUS la cual es dirigida por una mujer de origen de
Usiacur.
De forma general, son las mujeres indgenas las que se encuentran en una si-
tuacin de mayor discriminacin. Segn datos del FPCI (Las mujeres indgenas
hoy: en peligro y una fuerza de cambio. FPCI 2004. Ver tambin Dando apoyo
a las mujeres indgenas del mundo. FPCI 2004. Para las recomendaciones del
FPCI en lo relativo a la situacin de la mujer indgena, ver
http://www.un.org/esa/socdev/unpfii/es/women.html), las mujeres indgenas
sufren en mayor medida que los hombres indgenas y con mayor intensidad la
pobreza, pudiendo hablarse de una feminizacin de la pobreza.
304
9.2.3 Actitud de las autoridades locales
305
Viabilidad Medio-ambiental y Ecolgica:
No desencadena efectos adversos en las personas y medio ambiente, no miti-
gables a costos razonables
El proyecto tiene garantizados los recursos para continuar con las diferentes
actividades as:
1. Recursos donados a la fundacin por el Departamento del Atlntico.
2. Recursos propios.
Las hiptesis
Por la experiencia que la Fundacin COPROUS tiene desde 1997, la asistencia
al desarrollo de las actividades realizadas han aumentado ao tras ao. La vo-
luntad poltica de las autoridades se refleja en los programas de gobierno y
tiene como subprograma la Casa Museo Julio Flrez, lo que garantiza parte de
los recursos. Se espera realizar los eventos consultando el tiempo para evitar
riesgos de no asistencia.
42
http://ec.europa.eu/development/ICenter/Pdf/how_we_do_strategy_annexes_fr.pdf
306
13.- MATRIZ DE PLANIFICACIN
Resumen descripti- Indicadores objetivamente Fuentes de veri-
Hiptesis
vo verificables ficacin
LA IDENTIDAD El 50 % de la poblacin de Dane encuesta La poblacin de Usia-
Objetivo
CULTURAL de la Usiacur acepta ser de la de hogares. cur acepta ser de la
global
Etnia Mocana es Etnia Mocana. etnia Mocana
preservada
307
Actividades necesidades para la Planta elctrica do.
realizacin de acti- 20 Vallas Separadores
1. Activida- vidades culturales y 12 paneles blancos
des cultura- adquirir elementos 420 sillas plsticas
les realiza- 8 carpas de hierro
das 10 paneles de 1m2
Camin de transporte de
equipos
Van de transporte del staff
y los artistas (20 puestos)
20 Puestos de venta en
aluminio y lona blanca
multiusos de 2x1,5 metros
con carpa
Cines al parque -
Pelcula, Montaje, Tallerista
Exposiciones de pintura
1.3. Realizar activi- -Montaje, Transporte obras, $ 61.545.000 Las autoridades loca-
dades culturales coctel, transporte y honora- les del municipio de
permanentes en el rios artista. Usiacur apoyan un
municipio (Cine al Conciertos - Montaje, proyecto de desarro-
parque, danza, Honorarios y transporte llo cvico cultural en
msica, pintura, artistas, Herramientas, una comunidad ind-
etc.) transporte instrumentos. gena de Usiacur
Recitales de poesa - Factores climticos
Montaje, transporte artis- favorables, inters de
tas, honorarios artistas (5 la poblacin por pro-
por recital), refrigerios. gramas culturales.
Tertulias literarias -
Incluye staff de montaje,
transporte de los artistas,
honorarios de los artistas,
refrigerio asistentes, difu-
308
sin.
Muestras de danza -
Incluye staff de montaje,
transporte de los artistas,
honorarios de los artistas,
difusin.
Presentaciones de
teatro y cuenteros - Herra-
mientas, Montaje, Honora-
rios y transporte artistas,
transporte herramientas
artista.
Exposiciones de artes pls-
ticas - Incluye staff de
montaje, transporte de las
obras, coctel de apertura,
difusin, transporte del
artista y honorarios del
artista.
5 pianos acsticos
1 piano electrnico
2 bateras completas
2.1 Identificar y 6 sets de percusin folclri- $ 148.930.000 Presupuesto asegura-
comprar las necesi- ca do.
dades para la reali- 15 guitarras acsticas
zacin de cursos de 20 atriles para partituras
2. Creada la formacin artstica 3 trombones
escuela de permanente. 3 trompetas
formacin 3 saxofones altos
artstica 3 clarinetes
permanen- 1 bombardino
te. 3 bombos
3 redoblantes
3 pares de platillos
5 congas
3 bongoes con campanas
de mano
2 timbales latinos
2 bajos elctricos
2 guitarras elctricas
2 set de percusin menor
(Maracas, clave, giro,
cortinilla, palo de agua,
castauelas, cabaza, vibra
slap, shake it)
100 libros en artes
12 Tableros acrlicos
309
Grabacin de imgenes
audiovisuales
Edicin de imgenes audio-
visuales
12 Instructores
600 Material gua por
alumno $ 113.350.000 Las autoridades loca-
2.3. Realizar cursos 400 Materiales adicionales les del municipio de
de formacin artsti- de trabajo informes Usiacur apoyan un
ca en Msica, Lite- proyecto de desarro-
ratura, Danza, Pin- llo cvico cultural en
tura, Artes Plsticas una comunidad ind-
y Teatro. gena de Usiacur.
Inters de la pobla-
Diseo de volantes, pendo- cin.
nes y afiches
Impresin de 2000 volantes $ 10.805.000 Presupuesto asegura-
3.1. Realizar la Impresin de 100 afiches do
promocin de las Impresin de 5 pendones
ferias culturales. Grabacin y edicin de
cuas radiales
3- Ferias Emisin de cuas radiales
realizadas por emisoras nacionales
Emisin de cuas audiovi-
suales
Grabacin de imgenes
audiovisuales
Agenda de visita a los me-
dios radiales y audiovisua-
les (das)
Edicin de imgenes audio-
visuales
Condiciones Previas:
Aprobado el proyecto
por la ONG Espaola
Firmado la ordenanza
por el Presidente de
la Asamblea Depar-
tamental del Atlnti-
co.
310
14.- NOMBRE Y CARGO DE LA/S PERSONA/S QUE HAN CUMPLIMENTADO EL
DOCUMENTO Y FECHA DE SU ELABORACIN
DETALLE NOMBRE
MARGARITA MACAS RAMOS ECO- DIRECCIN
NOMISTA
OSCAR NARVEZ MARTINEZ ECO- ASESORA EN LA FORMULACIN DE
NOMISTA PROYECTOS
ESPERANZA DAZ - ABOGADA ASESORA JURDICA
SHIRLEY MERCADO CONTADORA ASESORA FINANCIERA:
ESTHER PINEDA VIDAL CONTADO-
RA
JOSEFINA COGOLLO COMUNICA- RELACIONES PBLICAS
DORA SOCIAL
MARIO MARADEI INGENIERO DE INFORMTICA
SISTEMA
311
ANEXOS 2
Resumen
Abstract
Palabras Clave
Valor Costo de Oportunidad
Valuacin Costo de Capital
Flujo de Caja Relevante Valor Presente Neto
43
Caso prctico desarrollado Piedras Blancas: tomado de un artculo elaborado por el profesor
Diobaldo Heredia Gutirrez, quien regenta esta clase, publicado en la revista institucional C.U.C.
44
1. Brealy, Myers, Marcus Fundamentos de Finanzas Corporativas Ed Mc Graw Hill, Cap. 7
Anlisis de los Flujos de Caja Descontados.
312
Introduccin
313
Inversin en Fondo de Maniobra o en Capital Neto de Trabajo operati-
vo: (Lneas 2 y 3). Aqu el concepto de capital de trabajo lo restringimos a las
partidas del activo corriente representadas en las cuentas por cobrar de clien-
tes sumadas con el inventario y deducida la partida del pasivo corriente repre-
sentada por lo proveedores. Recordemos que el criterio para considerar un
activo como corriente es que ste se pueda convertir en efectivo en un tiempo
inferior a un ao (liquidez) y el criterio para considerar un pasivo como co-
rriente, es que su exigibilidad est dentro del ao siguiente. No se incluye el
efectivo como partida del capital de trabajo operativo, dado que el enfoque
para la valuacin del proyecto o empresa se basa en la generacin e incremen-
to del efectivo y su valoracin en el tiempo, constituyndose as en la medida
de valor agregado.
Costos y Gastos (lnea 5). Los costos y gastos de extraccin y acabado tam-
bin aumentan en proporcin con la inflacin a un 5% anual por ello se proyec-
314
tan en trminos corrientes; a excepcin de las depreciaciones, amortizaciones
y el agotamiento, que se mantienen constantes, dado que su asignacin por el
uso de los respectivos activos se realiza en trminos de valor histrico(costo de
adquisicin). Es conveniente separar los costos y gastos variables de relacin
directa y proporcional con la explotacin, de los costos y gastos de estructura
(fijos) que no estn en funcin de la actividad, sino del periodo y cuyos cam-
bios de un ao a otro se expresan en proporcin al ndice de inflacin. Para
el caso presente suponemos que estos costos y gastos son estructurales o fi-
jos.
Impuestos (lnea 8). Los impuestos de la empresa son del 35% de los bene-
ficios o utilidades antes de impuestos. Por ejemplo, en el primer ao,
315
Determinacin de los flujos de caja del proyecto: En el anexo 01 se pre-
senta la informacin necesaria para determinar los flujos de caja del proyec-
to de CANTERAS PIEDRAS BLANCAS S.A. Los flujos de caja del proyecto son la
sumatoria de tres componentes; inversin en planta y equipo, inversin en
fondo de maniobra y flujo de tesorera derivado de las operaciones corrientes
u operacionales:
El anexo 02 presenta los flujos de caja del proyecto. Revisemos de dnde pro-
ceden estas cifras:
316
Un aumento en el fondo de maniobra implica un flujo de caja negativo;
una disminucin implica un flujo de caja positivo o entrada.
1. Tomar las cifras de los estados financieros que representan flujos de caja.
Estos incluyen ingresos, gastos de tesorera, e impuestos pagados, pero no
amortizacin ni depreciacin, ni agotamiento (recuerde, la amortizacin no es
un flujo de caja). Luego para el ao 1,
317
depreciacin reduce la renta gravable en un peso y los impuestos en 35 cen-
tavos. Entonces, el ahorro fiscal por depreciacin u agotamiento es igual al
producto de stas por la tasa de impuestos:
Esto sugiere una tercera forma de calcular los flujos de caja derivados de las
operaciones. Primero, calcular el beneficio neto suponiendo la amortizacin
cero y entonces, aadir el ahorro fiscal generado por la amortizacin. Por
ejemplo, sin amortizacin, el flujo de caja derivado de las operaciones en el
ao 1 se calculara de la siguiente forma:
Clculo del VPN del proyecto. Usted ha derivado (en el anexo 02) los flujos
de caja proyectados para la cantera de piedras blancas. Suponga que los in-
versores esperan una rentabilidad del 12 por ciento de las inversiones en el
mercado de capitales con el mismo riesgo que el proyecto de piedras blancas;
es decir en acciones de ese sector.
ste es el costo de oportunidad del dinero de los accionistas que Canteras Pie-
dras Blancas se propone invertir en el proyecto. Por tanto, para calcular el
VPN necesita descontar los flujos de caja al 12 por ciento o tasa mnima atrac-
tiva de rendimiento (TMAR).
Hay un detalle que en ocasiones produce confusin; para calcular el valor del
flujo de caja del primer ao, dividimos por (1+r) = 1.12. Pero esto tiene sen-
tido slo si todas las ventas y todos los costos tienen lugar a los 365 das, ce-
ro horas, y cero minutos exactamente. Por supuesto, no todas las ventas tie-
nen lugar en la medianoche del 31 de diciembre. Sin embargo, cuando se to-
man decisiones de presupuesto de capital, las empresas normalmente suponen
que todos los flujos de caja tienen lugar entre intervalos de un ao. Esto, por
razones de simplificacin del modelo y por el criterio financiero de clasificacin
318
de activos corrientes por su convertibilidad a efectivo antes de un ao; pero
bien pudieran hacerse previsiones semestrales o trimestrales que sealen c-
mo se recaudarn las cuentas por cobrar generadas por las ventas durante el
ao. Si el VPN es positivo, es un indicador de la creacin o generacin de valor
por la operacin del proyecto o empresa, usando una tasa anual que debe to-
marse con cautela para evitar la falacia de la reinversin de fondos.
Sobre las estimaciones del valor residual de las inversiones de capital, resalta-
remos algunos criterios a tener en cuenta: a) Automviles, existen revistas
especializadas ampliamente disponibles sobre precios de los nuevos y usados,
que permiten realizar estimaciones confiables; b) Planta, las empresas com-
pran plantas sin la expectativa de su posterior venta, dado el desarrollo tecno-
lgico que las vuelve obsoletas y la expectativa estar centrada en el valor de
chatarra; c) Edificios, para este grupo es prudente no estimar un valor resi-
dual, salvo que pueda tener uso alternativo por su ubicacin o desarrollo del
sector, o que su vida econmica estimada sobrepase la vida del proyecto,
ejemplo edificios de oficinas; d) Terrenos, al estimar el recuperacin de los te-
rrenos debemos considerar lo siguiente: 1. Si la actividad que se realiza en el
terreno cambiar su valor por contaminacin o por inutilidad. 2. El precio de la
tierra se ver afectado por obras de gran envergadura. 3. Si el terreno puede
utilizarse para ms de un fin (rural a urbano, industrial, residencial). 4. Cam-
bios en su valor por la inflacin y el mercado de tierras. Algunos activos finali-
zarn su vida til sin ningn valor, pero adems crearn responsabilidades sig-
nificativas como descontaminar, reparar o indemnizar.
319
Decisin de Financiacin. Hasta ahora no se haba considerado el apalanca-
miento, para poder separar las decisiones de inversin y financiacin, ya sa-
bemos que el proyecto es viable sin financiacin, ahora agregaremos la deci-
sin de financiar el proyecto con un prstamo bancario de cinco millones de
pesos (5.000.000), con un inters del 8% S.V., en el anexo 05 y 06 se mues-
tran los clculos y los cambios en el proyecto; se han deducido de los resulta-
dos los intereses por el uso de capital de adeudo y para obtener el flujo de caja
libre se rest el reembolso de este capital. El servicio de la deuda se muestra
a continuacin:
320
inversiones (proyectos) para que su valor de mercado permanezca inalterado,
ser el indicador para valuar el proyecto con financiacin. El valor de una em-
presa hoy es el valor presente de su flujo de caja previsto a futuro, desconta-
do a la tasa de su costo de capital y sta es la tasa de inters a la cual el flujo
de caja futuro es descontado. Para evaluar la bondad financiera del proyecto
piedras blancas debemos descontar los flujos de tesorera del anexo 06 por la
tasa de costo de capital determinada como sigue:
Los beneficiarios del flujo de caja de una empresa son sus proveedores, de
capital, de recursos, de tecnologas, etc., que han comprometido recursos en
ella. Al descontar los flujos de caja relevantes del anexo 07 a la tasa de costo
de capital (9.09%), obtenemos un valor presente neto (VPN) de aproximada-
mente 5.129.000, indicador que nos permite calificar la bondad del proyecto.
Conclusiones
321
ner un indicador de valor agregado o de rentabilidad que nos permita tomar
una decisin de aceptacin o rechazo.
El Mtodo del VPN, as como la TIR, deben asimilarse como una aproximacin,
ya que pueden contener desviaciones por la falacia de la reinversin de los
fondos, por ello es recomendable usar simulaciones con por lo menos tres es-
cenarios, usando la desviacin estndar del costo de capital como variabilidad
de este: pesimista, optimista y probable
Anexo 02
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Inversiones de Capital -10.000
Inversin en fondo de -1.500 -2.575 -204 -214 -225 1.678 3.040
322
maniobra
Flujos de caja Opera-
cional 3.950 4.113 4.283 4.462 4.651
Total Flujos de Caja -11.500 1.375 3.909 4.069 4.237 6.329 3.040
Nota: Flujo de Caja Operacional = UDI +
Depreciaciones
Anexo 03
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de Caja Total -11.500 1.375 3.909 4.069 4.237 6.329 3.040
Factor de Descuento 1,0 0,8929 0,7972 0,7118 0,6355 0,5674 0,5066
Valor Actual -11.500 1.228 3.116 2.896 2.693 3.591 1.540
Sumatoria de Valores
Actuales 3.564
Valor Presente Neto al 3.564 o
12% $3.564.000
Anexo 04
AO: 0 1 2 3 4 5
Ingresos Operativos 15.000 15.750 16.538 17.364 18.233
Existencias de piedras
pulidas
(10% de los ingresos
del prox. Ao) 1.500 1.575 1.654 1.736 1.823 0
Deudores Clientes (2/12
de los
Ingresos Operativos de
este ao 2.500 2.625 2.756 2.894 3.040
Fondo de Maniobra
(lneas 2+3) 1.500 4.075 4.279 4.493 4.717 3.040
323
impuestos
Prstamo (Pagos) 5.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
Anexo 06
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Inversin en Activos de
Capital -10.000
Inversin en Fondo de
Maniobra -1.500 -2.575 -204 -214 -225 1.678 3.040
Flujos de Caja Opera-
cional 3.703 3.918 4.140 4.371 4.612
Financiacin 5.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
Total Flujo de Caja Li-
bre -6.500 128 2.714 2.926 3.146 5.290 3.040
Anexo 07
AO: 0 1 2 3 4 5 6
Flujo de Caja Relevante -6.500 128 2.714 2.926 3.146 5.290 3.040
Factor de Descuento al
12% 1,0 0,8929 0,7972 0,7118 0,6355 0,5674 0,5066
Valor Actual -6.500 114 2.164 2.083 1.999 3.002 1.540
BIBLIOGRAFIA
324
Oscar E. Narvez Martnez
Profesor Escuela de Administracin Pblica (ESAP)
Economista especializado en Alta Gerencia de la Economa Pblica, Finanzas
Pblicas y Fomento de Sistemas de Informacin Orientados al Empleo, Certifi-
cado por el BID en la Metodologa de Marcos Lgicos.
Cel: 3008374127
325