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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITECNICA


ANTONIO JOSE DE SUCRE
VICE-RECTORADO LUIS CABALLERO MEJIAS
NCLEO GUARENAS

PLAN DE NEGOCIO

SEMA27 C.A EMPRESA DE FABRICACION Y VENTA DE


SEMAFOROS

Profesora: Aleida Arevalo

Emprendedores:
Enyelber Muro EXP: 2012100266
Argenis Mndez EXP:
Rosmary Poleo EXP:
Yosenny Rodriguez EXP:
Guarenas, Abril de 2016

1. RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una planta de produccin de


semforos automatizados, con caractersticas de diseo y parmetros
especializados en la ciudad de Guarenas Venezuela estado Miranda. Estar
compuesto por un equipo profesional multidisciplinar, inicialmente constituida por
dos ingenieros en el rea de diseo y ensamble, y dos organizadoras que se
dedicar principalmente al asesoramiento y asistencia jurdica de la empresa, en
las reas laboral, mercantil y administrativo.

Entonces el negocio se especializar en disear, construir y vender semforos


automatizados de alta calidad con configuracin personalizada y gran
sincronizacin, sincronizacin por GPS y uso de cmaras de seguridad,
fabricado con materiales para satisfacer normativas locales y nacionales. El reto
de nuestra empresa es el desarrollo de nuevas soluciones para cubrir la
demanda actual y anticiparnos a los futuros problemas.

El ensamble de los semforos se har en talleres, y se requerir del uso de


terceros para la fabricacin de partes especficas. La venta se realizara por
pedido y directamente con el consumidor.

El pblico objetivo estar compuesto por alcandas y gobernaciones que


requieran nuestros semforo automatizado para mejorar y descongestionar el
control vehicular; adems tambin aquellas urbanizaciones que requieran los
servicios de un semforo automatizado para su zona residencial.

La principal estrategia del negocio ser la estrategia de diferenciacin en cuanto


a lo que al diseo se refiere, para lo cual se ofrecern semforos de diseo
visualmente agradable y tambin habr una diversa gama de modelos en cuento
al tamao, tipo de focos y cmaras, adaptndose a las necesidades de cada
consumidor.
Hoy por hoy son muy pocas las empresas dedicadas a la construccin de este
tipo de tecnologas en el pas, y las que existen han optado por el modelo de
importacin, es por ello que consideramos que se genera un nicho en el mercado
el cual puede ser aprovechado ampliamente ofreciendo un producto diseado y
fabricados en el pas, es por esto que esta es una de las ventajas que poseer
el negocio, frente a las dems empresas que importa sus productos en casi un
90%.

La inversin requerida para comenzar la puesta en marcha del proyecto y hacer


que este funcione durante el primer periodo productivo ser de 3.454.318 BSF.
Dicho monto se espera recuperar en un periodo no mayor a 3 aos.

La evaluacin econmica del proyecto nos muestra que es rentable pues


presenta un VAN econmico de 337100361,70 BSF. Y un VPN financiero de
5134096665,32 BSF. La TIR econmica corresponde a 422,43%% lo que
muestra que el proyecto es altamente rentable ya que es mayor a la tasa de
rentabilidad esperada.

2. DEFINICION DEL PLAN

2.1 Nombre de la empresa

El nombre propuesto para la empresa ser SEMA27 C.A el cual ser el


mismo nombre de la marca del producto.

La empresa estar establecida de manera legal bajo la forma de persona


jurdica como Compaa Annima (C.A)

2.2 Descripcin del negocio

El negocio consistir en el diseo, construccin y venta de semforos


automatizados de alta calidad con configuracin personalizada, con alta
sincronizacin y uso de cmaras de seguridad, fabricado con materiales para
satisfacer normativas locales y nacionales

La adquisicin de materiales para llevar a cabo el ensamblaje se realizar por


medio de enlaces con terceros, es decir los componentes necesarios para la
elaboracin se comprarn a distribuidores mayoristas teniendo como prioridad
distribuidores nacionales.

El diseo, ensamblaje y venta de los semforos ser parte exclusiva y directa


del negocio, no se utilizarn intermediarios para realizar dichas actividades,
haciendo que atreves de la venta se pueda tener contacto directo con los
consumidores.

2.3 Ubicacin

Las actividades del negocio se llevarn a cabo en un local con la


siguiente ubicacin:

a. Pas: Venezuela

b. Estado: Miranda

c. Municipio: Plaza

d. Urbanizacin o Sector: Urb. Trapichito sector 2, casa N 8

Este local ser utilizado como taller y centro de operaciones para la construccin
y ensamble de la mayora de las partes del semforo automatizado, las otras
artes que lo requieran sern fabricadas por terceros bajo nuestras
especificaciones.

2.4 Idea de la necesidad u oportunidad del negocio

Se visualiza interesante la necesidad de realizar esta idea de negocio


dado que la mayora de semforos del pas no cumplen con altos parmetros de
calidad, adems con semforos de mayor calidad y calibre se atacara por una
de las aristas que lo conforman, el problema de trafico vial del pas.

2.5 Pblico Objetivo

El principal pblico objetivo estar compuesto por alcandas y


gobernaciones que requieran contratar el servicio de nuestro semforo
automatizado para mejorar y descongestionar el control vehicular; adems
tambin aquellas urbanizaciones que requieran los servicios de un semforo
automatizado para su zona residencial.

A pesar de que el pblico seleccionado es especio; debido a los altos


ndices de accidentes viales y el mal control vehicular, la posibilidad de distribuir
el producto es alta ya que la necesidad de disminuir los siniestros viales se ve
como una necesidad tangible.

2.6 Objetivos del negocio

Una vez puesto en marcha el negocio tendr como objetivos principales:

a. suplir la demanda nacional y Contribuir con la poltica de sustitucin de


importacin.

b. Generar tecnologa de punta en el rea de controladores de trfico.

c. Hacer de SEMA27 una referencia a nivel nacional en control y seguridad vial.

d. Contribuir con la generacin de empleo.

Los objetivos especficos sern:

a. Diversificar la produccin con la inclusin de nuevos productos.

b. Haber vendido e instalado en el primer ao, semforos en el 30% del pas.

c. Recuperar despus de los primeros 4 aos la inversin.

2.7 Estrategias del Negocio

a. Diseo innovador: se proyectar que el semforo automatizado posea un


diseo altamente innovador y visualmente llamativo al pblico, pero ms all de
esto que satisfaga las necesidades requeridas por el consumidor.
b. versatilidad y confiabilidad: se brindarn semforos capaces controlar y
regular de forma eficiente y con un excelente monitoreo el control vehicular y
trfico con alta precisin y confiabilidad.

c. materiales de alta calidad: diseo fabricado con excelentes materiales, con


una calidad en diseo que asegure su gran durabilidad.

3. ESTUDIO DEL MERCADO

3.1 Descripcin del ambiente de negocio

Con el objetivo de modernizar el sistema de control vehicular se desea lleva a


cabo el cambio de gran parte de los semforos para sustituirlos por semforos
automatizados. Los semforos que se instalaran son digitales y cuentan con un
sistema personalizado que le indica a los transentes el momento en el que
deben cruzar o detenerse, grabar el lugar de la ubicacin, detectar infracciones
de luz etc.

Los semforos inteligentes an no estn instalados de forma regular y sustitutiva


de tecnologas antiguas en Venezuela, pero con este proyecto se tiene la
perspectivas logra un gran impacto.

Una posible primera venta a pequea escala donde el funcionamiento de este


tipo de semforos es Guarenas- Guatire, municipio que cuenta una serie de
semforos con tecnologas antiguas.

3.2 Mercado potencial

El mercado potencial est conformado por empresas, alcandas,


gobernaciones, y particulares, que tengan la necesidad de solucionar problemas
donde requieran instalar un semforo o sustituir viejas tecnologas por nuevas.

3.3 Mercado objetivo

El negocio tiene la perspectiva de adoptar el mayor volumen de sus ventas


a travs del contacto con personas y entes gubernamentales que necesitan
actualizar e implementar nuevos y mejores equipos de control de trfico
vehicular, ofreciendo la tecnologa de semforos automatizados para hacer ms
eficiente el trfico terrestre.

3.4 Estudio de la demanda

Para el estudio de la demanda se hizo una encuesta la cual fue realizada


a personas con vehculos, el lugar donde se realiz fue en la Estacin De
Servicio Trapichito de la ciudad de Guarenas ubicada en el estado Miranda a
una cantidad de 200 personas.

Los resultados fueron los siguientes:

1. Est usted de acuerdo con un mayor control vehicular?


SI 80%
NO 20%
Grafico N1

RESPUESTA
SI NO

20%

80%

Fuente: Trabajo de campo. Elaboracin Propia

2. aceptara que su auto sea grabado por video cmaras de seguridad?

SI 60%
NO 40%
Grafico N2

RESPUESTA
SI NO

40%

60%

Fuente: Trabajo de campo. Elaboracin Propia

2. Apoyara que su alcalda o gobernacin implementaran semforos


automatizados para hacer ms eficientes las vas de trfico en el municipio o
estado?
SI 80%
NO 20%
Grafico N3

RESPUESTA
SI NO

20%

80%

Fuente: Trabajo de campo. Elaboracin Propia

Conclusiones: Por estos resultados podemos concluir que la mayora de


las personas estn de acuerdo con mayores niveles de control vehicular y el uso
de semforos automatizados. Tambin expresan la importancia que tiene evitar
y prevenir los siniestros vehiculares. La mayora de los encuestados opinaron
que con sistemas ms eficientes de control, el manejar con sus automviles sera
ms seguro.

3.5 Estudio de la comercializacin

3.5.1 Diseo del Producto

Se producirn y comercializarn semforos automatizados capacitados con


tecnologa de punta para el registro y monitoreo vehicular, y de esta forma reducir
los siniestros infracciones que se presentan en las vas de transito terrestre
vehicular.

3.5.2 Precio de Venta

El precio de un semforo ser de 530.000BSF

Para llegar a ese precio se tom en cuenta:

a. El precio promedio de marcas en el mercado poco conocidas.

b. El precio segn la aceptacin del producto.

c. Los costes de produccin

3.6 Anlisis de Proveedores

Los principales proveedores para la produccin de semforos mediante el


proceso de aplicacin de materiales directos, con la compra de materiales como
lmparas Leds, aluminio, dispositivos electrnicos entre otros. Por consiguiente
para este anlisis nuestros proveedores en la industria sern las compaas
comercializan este tipo de materiales directos.

4. ESTUDIO TECNICO

4.1 Aspectos tcnicos del producto


Se proyecta elaborar un Semforo automatizado, el cual tendr como
principio de funcionamientos el control vehicular mediante el uso de sensores
altamente calibrados para registrar el paso fluido de trnsito y cmaras de
vigilancia de seguridad para registrar las zonas adyacentes en busca de
infracciones. El proyecto se basara en un sistema de control y monitoreo
eficiente.

Funcionamiento del semforo en una posible aplicacin de la vida real:

1. Todos los semforos de la avenida principal Guarenas Guatire se encuentran


en Verde.

2. Cuando un carro activa el sensor en la salida de la Sabana, este acciona la


solicitud de salida y los semforos empiezan a rojo para habilitar el paso del
vehculo saliente.

3. Se realiza una cuenta regresiva hasta que llega a cero y el semforo de


La Sabana cambia a rojo.

4. Las luces de la autopista principal vuelve a su estado inicial, a la espera


de otra solicitud.

5. Cuando un peatn acciona el botn de cruce peatonal, las luces


principales empiezan a parpadear cambiando su estado en rojo, habilitando a los
peatones la autopista para poder cruzar.

6. Cuando un conductor desea ingresar a La Sabana en direccin Guarenas,


el sensor se activa automticamente y el semforo en direccin Guatire empieza
a cambiar a Rojo, habilitando al vehculo el ingreso a la urbanizacin.

7. La cmara de seguridad siempre est en estado de vigilancia y monitoreo,


girando a 180 constantemente.

8. Cuando un semforo se encuentra en rojo, este gira exclusivamente


apuntando a los vehculos delanteros en estado preventivo.

9. Si un vehculo comete una infraccin, la cmara acciona un impulso


capturando un registro fotogrfico del infractor.
10. Una vez que haya terminado la captura de la imagen, este vuelve a su
estado inicial de vigilancia girando a 180.

A continuacin se muestra esquemas de diseo.

Diseo del Semforo

Figura 1. Despiece del semforo


Figura 2. Despiece externo

Circuito de control

Figura 3. Circuito de control

Visualizacin en 3D
Figura 4. Representacin de la va pblica, en perspectiva del Parque
residencial la sabana.

Figura 5. Representacin de la va pblica, en perspectiva de hper-central a


Guarenas.

Plano estructural

Figura 6. Plano avenida intercomunal Guarenas-Guatire Salida La Sabana


4.2 Componentes del Producto

La medida del semforo estndar sern de 4,50 m y para las lmparas en el


semforo tendremos las medidas estndares de 20 cm y de 30 cm. Todos
nuestros modelos tendrn lmparas LED dado que esta tecnologa representa
un bajo consumo de energa y una larga vida de operacin comparada con las
lmparas incandescentes.

Cantidad Elemento
1 estructura de Aluminio
9 Focos leds
2 Cmara 180
4 Sensor velocidad
1 Arduino uno
1 Fuente de alimentacin 12v.
1 Panel de control
2 sensores LDR
1 cableado
2 servomotor
3 Sealizaciones impresas

Tabla N 1 Lista de componentes

4.3 Descripcin del proceso productivo

El proceso productivo inicia con la compra y adquisicin de todos los


componentes y materiales para la fabricacin del semforo, como los focos leds,
la estructura, el cableado etc. Aqu se mantendr el contacto con los
proveedores para la adquisicin de los mismos.

Con los materiales en disposicin se dar inicio al ensamble y


construccin de los circuitos de control, instalaciones, conexiones internas y
sensores. Posteriormente se proceder a ensamblar las partes fsicas de la
estructura. Se programara el semforo segn las especificaciones del
consumidor y se instalaran los circuitos de control. Se pintara y colocaran los
focos, y luego el da de la entrega y montaje se har el ultimo ensamble
estructural y conexiones junto con la integracin de la cmara.

El proceso de produccin en detalle es el siguiente:

1. Adquisicin de materiales necesarios para Fabricacin del semforo.

2. Traslado de los materiales e insumos a las instalaciones de SEMA27 C.A

3. Construccin y calibracin de los sistemas electrnicos y de control.

4. montaje de las cmaras.

5. Realizacin de pruebas tcnicas.

6. Acabado final del semforo.

7. Comercializacin y venta del semforo automatizado.

Capacidad de produccin

Mes Unidades Precio TOTAL


enero 5 530000 2650000
febrero 5 530000 2650000
marzo 5 530000 2650000
abril 5 530000 2650000
mayo 5 530000 2650000
junio 5 530000 2650000
julio 5 530000 2650000
agosto 5 530000 2650000
setiembre 5 530000 2650000
octubre 5 530000 2650000
noviembre 5 530000 2650000
diciembre 5 530000 2650000
TOTAL 60 530000 31800000
Tabla N 2 produccin mensual
5. ESTUDIO DE LA INVERSION

5.1 Inversin activo fijo


Tabla 3 Inversin activo fijo

Artculo Bsf
Escritorio 60800
Sillas 42300
Estantes 70000
Computadora e impresora 200000
Implementacin del local (instalaciones, pintura,
decoracin) 175000
TOTAL 548100

5.2 Inversin Activo Intangible


Tabla 4 Inversin activo intangible

Bsf
Constitucin legal y Registro de la empresa 191114
Promocin y publicidad (folletos y
catlogos) 50000
Diseo y alojamiento pgina web 15000
TOTAL 489218

5.3 Capital de trabajo


Tabla 5 Capital de trabajo

Bsf

Materia prima necesaria para la primera. produccin mensual 1345000


Servicios de tercerizacin necesarios para la primera produccin
mensual 62000,00

Sueldos y salarios 50000

Alquiler del local 350000


Transporte 270000
Servicios bsicos (agua, electricidad, telfono, Internet) 110000
tiles de oficina 30000
TOTAL 2217000
5.4 Inversin Total Requerida

Tabla 6 Inversin requerida total

S/.
Activo fijo 748100
Activo intangible 489218
Capital de trabajo 2217000
TOTAL 3454318,00

5.5 Estructura de la inversin y financiamiento

Para la inversin del proyecto 50% ser financiada con capital propio, mientras que el
otro 50% restante ser solicitado mediante el financiamiento a travs un crdito externo.

5.6 Fuentes financieras

Para la obtencin del crdito se harn solicitudes de crdito a entidades bancarias pblicas
y primadas y a otros organismos de financiamiento como el PYMES.

5.7 Condiciones de Crditos

El crdito a acceder ser el denominado Crdito Emprendedores, en donde los


requisitos para acceder al crdito son tener la empresa registrada, y la presentacin
del plan del proyecto.

Se obtendr un prstamo de 2.000.000 Bsf pagaderos en un plazo no mayor a 6 aos, el


cual deber ser pagado en amortizaciones constantes, a un costo efectivo anual
(incluye tasa y comisiones) de 10%.
5.8 Presupuesto de pago de la deuda

Teniendo en cuenta:

a) Prstamo: 2.000.000 bsf


b) Costo efectivo anual: 10%
c) Plazo: 5 aos

Ao Capital Amortizacin Intereses Cuota


0 2000000
1 1600000 400000 200000 600000
2 1200000 400000 160000 560000
3 800000 400000 120000 520000
4 400000 400000 80000 480000
5 0 400000 40000 440000
TOTAL 2000000 600000 2600000
Tabla N 7 pago de la deuda

6. Estudio de los Ingresos y Egresos

6.1. Presupuestos de Ingresos

6.1.1 Presupuesto de Ventas

Tabla N 8 proyeccin presupuesto de ventas

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Unidades 60 69 79 91 105

Precio de
venta 530000 1060000 2120000 4240000 8480000

TOTAL 31800000,00 73140000,00 167480000,00 385840000,00 890400000,00

*Pronosticando un 15% de aumento en las ventas anualmente motivado a la innovacin, utilidad,


y simplifacin de procesos que ofrece el producto.
*Se pronostica un aumento del 100% anual tanto en el precio de venta, tomando como referencia
la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al Consumidor (121% para el ao
2015)
6.2. Presupuesto de Egresos

6.2.1. Presupuesto de Compra de Materia Prima

Tabla N 9 presupuesto materia prima

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
60 69 79 91 105
Unidades
Precio de
compra 284200 568400 1136800 2273600 4547200
TOTAL 17052000 39219600 89807200 206897600 477456000

* el costo en materia prima para una prenda de jean es de 284200 bs, del cual se pronostica un
aumento anual del 100% tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del
ndice de Precios al Consumidor (IPC)

Tabla N 9 Lista de componentes

6.2.2 Presupuesto pago de servicios de Tercerizacin

Tabla N 10 presupuesto servicios de tercerizacin.

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
60 69 79 91 105
unidades
Servicio de
tercerizacin 62000,00 124000,00 248000,00 496000,00 992000,00
TOTAL 3720000,00 8556000,00 19592000,00 45136000,00 104160000,00

* el costo en servicios de tercerizacin para un semforo es de 62000 Bsf, del cual se pronostica
un aumento anual del 100% tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del
ndice de Precios al Consumidor (IPC)

6.2.3 Presupuesto de Costo de Produccin

Tabla N 11 presupuesto costo de produccin

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Materia prima 17052000 39219600 89807200 206897600 477456000
Servicio de
tercerizacin 3720000,00 8556000,00 19592000,00 45136000,00 104160000,00
20772000 47775600 109399200 252033600 581616000
TOTAL
6.2.4 Presupuesto de Gastos Administrativos

Tabla N 12 Presupuesto de Gastos Administrativos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos 50000 100000 200000 400000 800000
Beneficios
sociales 12500 25000 50000 100000 200000
Alquiler local 350000 700000 1400000,00 2800000,00 5600000,00
Transporte 230000 460000 920000,00 1840000,00 3680000,00
Servicios bsicos 20000 40000 80000,00 160000,00 320000,00
tiles de oficina 30000 60000 120000,00 240000,00 480000,00
692500 1385000 2770000 5540000 11080000
TOTAL

*Se pronostica un aumento del 100% anual en gasto administrativo, tomando como referencia la
tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al Consumidor pronostica un aumento
anual del 6% en los gastos administrativos, tomando como referencia la tasa de crecimiento
promedio anual del ndice de Precios al Consumidor (IPC)

6.2.5 Presupuesto de gasto de venta

Tabla N 13 gastos de ventas

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos 50000 100000 200000 400000 800000
Beneficios
sociales 12500 25000 50000 100000 200000
Promocin y
publicidad 50000 100000 200000,00 400000,00 800000,00
Diseo y
alojamiento
pgina web 15000 30000 60000 120000 240000
127500 255000 510000 1020000 2040000
TOTAL

*Se pronostica un aumento del 100% anual tanto en el precio de venta, tomando como referencia
la tasa de crecimiento promedio anual del ndice de Precios al Consumidor

6.2.6 Depreciacin

Tabla N 14 depreciacin

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Muebles 66460 66460 66460 66460 66460
Cmputo 60000 60000 60000 60000 60000
TOTAL 126460 126460 126460 126460 126460
6.3. Punto de equilibrio

Tabla N 15 costos insumos

Costo de insumos para un semforo


Materia prima Cantidad Costo unitario TOTAL
estructura de Aluminio 1 80000 80000
Focos leds 9 5000 45000
Cmara 180 1 60000 60000
Sensor velocidad 4 10000 40000
Arduino uno 1 10000 10000
Fuente de alimentacin 12v. 1 12000 12000
Panel de control 1 15000 15000
sensores LDR 2 300 600
cableado 1 600 600
servomotor 2 6000 12000
Sealizaciones impresas 3 3000 9000
TOTAL 284200

Tabla N 16 costos servicios de tercerizacin

Costo de servicios de tercerizacin en un semforo


Servicio Cantidad Costo unitario TOTAL
moldes 1 4,50 28000
programacin 1 5 12000
soldaduras 2 0,60 22000
TOTAL 62000,00

Tabla N 17 Presupuesto de Gastos


Administrativos

Costo de cada prenda de un


semforo
Insumos 284200
Servicios de tercerizacin 62000
TOTAL 346200
Tabla N 18 costos finos anuales

Costos fijos anuales


Gastos administrativos 692500
Gastos de ventas 127500
TOTAL 820000

e. Precio de Venta Unitario (PVU):

530.000 Bsf.

Aplicando la frmula del punto de equilibrio:

Pe = CF / (PVUCVU)

Pe = 820000/ (530.000346200)

Pe =820000/ 183800

Pe =4,461

Por tanto, el punto de equilibrio es de 4,461 semforos, lo que en trminos monetarios,


teniendo en cuenta el precio de venta que es de 530.000 Bsf, se obtiene un punto de
equilibrio de 2.364.330 Bsf.
6.4. Flujo de Caja Proyectado

Tabla N 19 flujo de caja proyectado

Flujo de caja
proyectado
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

INGRESOS
8904000
31800000 73140000 167480000 385840000 00
Ventas

Aportes 3454318
8904000
31800000 73140000 167480000 385840000 00
TOTAL INGRESOS 3454318

EGRESOS

Inversin 3454318

4774560
Materia Prima 17052000 39219600 89807200 206897600 00
1041600
Servicio de tercerizacin 3720000 8556000 19592000 45136000 00
1108000
692500 1385000 2770000 5540000 0
Gastos Administrativos
127500 255000 510000 1020000 2040000
Gastos de Ventas
Depreciacin 126460 126460 126460 126460 126460
3454318 21718460 49542060 112805660 258720060 5948624
60
TOTAL EGRESOS

2955375
SALDO FLUJO DE CAJA. 0 10081540 23597940 54674340 127119940 40

(+) Depreciacin
126460 126460 126460 126460 126460
(-) Inversin 3454318

FLUJO CAJA 2956640


ECONMICO -3454318 10208000 23724400 54800800 127246400 00

(+) Prstamo 2000000

(-) Amorizacin
400000 400000 400000 400000 400000
(-) Inters
200000 160000 120000 80000 40000
FLUJO CAJA 2952240
FINANCIERO -1454318 9608000 23164400 54280800 126766400 00
Estado de Ganancias y Prdidas
proyectado
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
31800000 73140000 167480000 385840000 890400000
,00 ,00 ,00 ,00 ,00
Ventas
20772000 47775600 109399200 252033600 581616000
Costo de produccin
UTILIDAD BRUTA 22542000 25364400 58080800 133806400 308784000

Gastos de 692500 1385000 2770000 5540000 11080000


administracin
127500 255000 510000 1020000 2040000
Gastos de ventas
Depreciacin 126460 126460 126460 126460 126460
UTILIDAD
OPERATIVA 21595540 23597940 54674340 127119940 295537540

Intereses 200000 160000 120000 80000 40000


UTILIDAD ANTES
DE IMP. 21395540 23437940 54554340 127039940 295497540

Impuesto a la renta
(30%) 6418662 7031382 16366302 38111982 88649262
UTILIDAD NETA 14976878 16406558 38188038 88927958 206848278

Tabla N 20 proyeccin ganancias y perdidas

Balance General Inicial


ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo corriente


221700
Caja y banco 0 TOTAL PASIVO CORR. 0
221700
TOTAL ACTIVO CORR. 0
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 2000000
Activo no corriente TOTAL PASIVO CORR. 2000000
Inm., maq.y equipo 748100
Intangibles 489218 Patrimonio
TOTAL ACT. NO 123731
CORR. 7 Capital 1454318
TOTAL PATRIMONIO 1454318

345431
TOTAL ACTIVO 8 TOTAL PAS. Y PATR. 3454318

Tabla N 21 balance general


Presupuesto pago anual de sueldos
Sueldo
Cargos Cantidad Sueldo mensual anual
Administrador 1 16000 192000
Ingeniero 1 20000 240000
Vendedor 2 14000 168000
TOTAL 4 50000 600000

Tabla N 22 pago anual de sueldos

Presupuesto pago anual de beneficios sociales


TOTA
Cargo Cantidad C.T.S Gratificacin L
Administrador 1 2000 2400 4400
ingeniero 1 2500 2500 5000
Vendedor 2 1600 1500 3100
TOTAL 6100 6400 12500

Tabla N 23beneficios sociales

Presupuesto egreso anual de personal


Sueldo Beneficios
Cargo anual sociales TOTAL
196400
Administrador 192000 4400
245000
ingeniero 240000 5000
171100
Vendedor 168000 3100
612500
TOTAL 600000 12500

Tabla N 24 egreso anual de personal


Evaluacin

Evaluacin econmica

Entonces con un tamao de la inversin: 3454318 Bsf.

Con una tasa de descuento esperada: 10%


(Se toma esta tasa por serla tasa promedio que ofrecen los bancos).

Flujo de caja econmico


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de caja -3454318 10208000 23724400 54800800 127246400 295664000
econmico
Inversin 3454318
TD 10%
BNA 340554679,70
337100361,70
VANe
422,43%
TIRe
Periodo de
recuperacin 3 aos

Tabla N 25 flujo de caja economico

La evaluacin econmica del proyecto nos muestra que es rentable pues presenta un VAN
econmico de 337100361,70 BSF. Y un VPN financiero de 5134096665,32 BSF. La TIR
econmica corresponde a 422,43%% lo que muestra que el proyecto es altamente
rentable ya que es mayor a la tasa de rentabilidad esperada.

Rentabilidad en funcin a las ventas

A continuacin se presentan las rentabilidades en funcin a las ventas, teniendo en cuenta el Estado
de ganancias y prdidas proyectado

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Rentabilidad 47,10% 22,43% 22,80% 23,05% 23,23%


sobre ventas

Tabla N 26 rentabilidad sobre las ventas


Evaluacin financiera

Flujo de caja financiero


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de caja -1454318 9608000 23164400 54280800 126766400 295224000
financiero

1454318,00
Inversin
10%
TD
338554679,70
BNA
337100361,70
VANf
799,08%
TIRf

Tabla N 27 flujo de caja financiero

Debido a que el VAN financiero se muestra mayor que 0, el proyecto se muestra


rentable desde el punto de vista financiero, puesto que el proyecto cumple con
la tasa de rentabilidad esperada de 10%, y adems ofrece una ganancia
adicional de 337100361,70 Bsf.

As debido a que la TIR financiera, al ser la mxima tasa de descuento que puede
tener un proyecto para que sea rentable, tenemos que 799,08% es mayor que la
tasa de rentabilidad esperada de 10%, el proyecto se muestra rentable desde el
punto de vista financiero.