Sunteți pe pagina 1din 48

TABLA N1

Productores
(Razn
Social)

Miel de Abeja
Any
Miel de Abeja
Nctar
Miel de Abeja
Yudy
Colmenares
Luz
Miel de Abeja
Sumaq
Miel de Abeja
Zhip Zhip
Rafael Valdivia
Mario Chirinos
Jos Tejada
La colmena
La misteflor
TOTAL

TABLA N2

Tasa de
Ao Produccin en Arequipa
Crecimiento (%)
1997 18200 -
1998 20210 11.04
1999 24650 21.97
2000 32700 32.66
2001 43660 33.52
2002 50210 15
2003 55450 10.44
2004 62263 12.29
2005 69076 10.94
2006 75888 9.86
2007 82701 8.98
2008 89514 8.24

TABLA N3

Aos Oferta Proyectada


2017 96326.8626
2018 103139.6877
2019 109952.5128
2020 116765.3379
2021 123578.163

TABLA N4

Rango Consumo Fi *
Frecuencia Fi Marca de clase Yi
Kg./Aos Yi
0-2.5 58 1 58
2.5-4.5 50 3 150
4.5-6.5 84 5 420
6.5-8 20 7 140

TOTAL 212 768

3.62
TABLA N5
Consumo Per Demanda
Aos Poblacin
cpita Proyectada
2017 877,128 3.62 3177520.3019
2018 878460 3.62 3182345.6604
2019 879814 3.62 3187250.717
2020 881159 3.62 3192123.1698
2021 882524 3.62 3197068.0755

TABLA N6

Demanda
Aos Demanda Proyectada Oferta Proyectada
Insatisfecha
2017 3177520.3 96365.8626 202516.0
2018 3182345.7 103181.6877 200482.1
2019 3187250.7 109997.5128 198523.5
2020 3192123.2 116813.3379 196643.9
2021 3197068.1 123629.163 194843.3

TABLA N7

Aos Demanda Insatisfecha Alternativa A Cobertura %

2017 202515.997 2240 2.72


2018 200482.052 3500 3.49
2019 198523.497 5500 4.28
2020 196643.922 10000 5.09
2021 194843.327 11500 5.9

TABLA N8

Fuentes
Monto (S/.) Porcentaje
Aporte 29850 30%
propio
Prstamo 69650 70%
TOTAL 99500 100%

TABLA N9
Alternativ
Prstamo
as de Inversin Estimada Aporte propio 30%
70%
Tamao
Alternativ
89871 26961 62910
aA
Alternativ
99500 29850 69650
aB
Alternativ
81312 24394 56918
aC
TOTAL 270683 81205 189478
TABLA N10

Alternativ
Relacin S/.
as de Inversin Estimada Producto
Kg.
Tamao
Alternativ
89871 2240 16
aA
Alternativ
99500 2800 20
aB
Alternativ
81312 3500 25
aC

TABLA N11

Aos Tamao de Planta


2017 2800 0.0089285714
2018 4500 0.0055555556
2019 8500 0
2020 10000 0
2021 12000 0

TABLA N12

Factor de
Aos Ventas Futuras
Crecimiento
2017 140000 -
2018 170000 1.214286
2019 200000 1.176471
2020 230000 1.15
2021 260000 1.130435
Crecimiento 0.962195

TABLA N13
CUADRO N15
Factores

1
2
3
4
5
6
TOTAL

TABLA N16

Aos

0
1
2
3
4
5
TABLA N18

Aos Miel De Abeja (kg.)


2017 2800
2018 4500
2019 8500
2020 10000
2021 12000

TABLA N 19

Aos Frascos de 1 Kg.


2017 2800
2018 4500
2019 8500
2020 10000
2021 12000

TABLA N 20

Ao Cajas de Cartn
2017 280
2018 450
2019 850
2020 1000
2021 1200

TABLA N 21

Personal Requerimiento
Chofer 2
Vendedor 3
Operarios 2
Secretaria 1
Tcnico Apcola 2
TOTAL 10

TABLA N22

Activos Tangibles Soles (S/.)


Terreno 5900
Construccin 6000
Equipos y accesorios de
7400
cosecha
Vehculos 12000
Imprevistos (3%) de rubros
1839
anteriores
TOTAL 63139

TABLA N23

Activos Intangibles Soles (S/.)


Estudio de Pre Inversin 3500
Montaje de las Instalaciones
4500
Industriales
TOTAL 8000

TABLA N24

Capital de Trabajo Soles (S/.)


Capital de Trabajo (Materia
5600
Prima)
Insumos 4000
Mano de Obra 15000
Otros 3761
TOTAL 28361

TABLA N25

Rubros Soles (S/.)


Activos Tangibles 63139
Terreno 5900
Construccin 6000
Equipos y accesorios de
7400
exploracin
Vehculos 12000
Imprevistos (3%) de rubros
1839
anteriores
Activos Intangibles 8000
Estudio de Pre Inversin 3500
Montaje de las Instalaciones
4500
Industriales
Capital de Trabajo 28361
Capital de Trabajo (Materia
5600
Prima)
Insumos 4000
Mano de Obra 15000
Otros 3761
TOTAL 99500
TABLA N1

Capacida
des
Localizacin Instalada
s
(kg./ao)
Cotahuasi 10177
Chiguata y
8177
Tiabaya
Valle de Vtor 2427
Tiabaya 9777
Chiguata y Valle
2677
de Vtor
Meja y
1427
Cotahuasi
Meja 1927
13300+E9:G18 1507
Sta. Rita de
2177
Sihuas
Chilena 15177
13300
68750
#DIV/0!
2017394.4

140

Cobertur Alternativ Cobertur


Alternativa B
a% aC a%
2800 3.46 3500 1.98
4500 4.24 5500 2.74
8500 5.04 7000 3.53
10000 5.85 8500 4.32
12000 6.67 10000 5.13
0.0089285714
0
0
0
0
Factores de Clasificac
Peso Puntaje
xito in
1.Calidad 0.3 4 1.2
2. Mercado 0.2 3 0.6
3. Precio de
0.2 3 0.6
Competencia
4.Produccin 0.1 2 0.2
5.Publicidad 0.2 2 0.4
TOTAL 1 3

TABLA N14

Factor de Ponderac
Localizacin in
1. Cercana de
los centros
apcolas 20
productores de
miel de abeja
2. Cercana a
los centros de
consumo de 20
productos
terminados
3.
Disponibilidad 15
de terrenos
4.
Disponibilidad 15
de agua
5.
Disponibilidad
10
de energa
elctrica

6.
Disponibilidad 20
de mano de obra

TOTAL 100

CUADRO N15
Alternativa Clasificacin
Ponderacin
A B C A B
20 10 20 20 200 400
20 20 20 20 400 400
15 40 10 40 600 150
15 20 10 10 300 150
10 20 40 20 200 400
20 10 20 10 200 200
100 1900 1700

TABLA N16

Beneficio
Beneficio Neto FA (18%) Financier
o

-99500 1 -99500 -99500


24801 0.847458 21018 4464.18 21018
45987 0.718184 33027 33027
67145 0.608631 40866 40867
88269 0.515789 45528 45528
109354 0.437109 47800 47800
VANF 88739

TABLA N 17

CANTIDA
ITEM
D

Colmenacompleta 140
Rejillaexhibidora 140
Ceraestampada 160
Portancleos 140
NcleosconReina 140
Basesdemetal 60
Ahumador 5
Mascaras 4
Mamelucos 4
Escobillas 3
Desoperculadores 3
Guantes 4
Levantamarcos 3
Palancas 3
Decantador 2
Balanza 2
Cilindros 14
Extractor 4
C
400
400
600
150
200
400
2150
Anexo N 5 Muebles y accesorios
Item Cantidad Costo Costo Vida Valor de
Total Uttil Liquidaci
Colmenacompleta 140 120 16800 10 1680
Rejillaexhibidora 140 20 2800 10 280
Ceraestampada 160 60 9600 5 960
Portancleos 140 50 7000 5 700
NcleosconReina 140 80 11200 5 1120
Basesdemetal 60 60 3600 5 360
Ahumador 5 35 175 5 8.75
Mascaras 3 25 75 2 3.75
Mamelucos 3 70 210 2 10.5
Escobillas 3 44 132 5 6.6
Desoperculadores 3 20 60 5 3
Guantes 3 10 30 0 0
Levantamarcos 3 44682
Palancas 3 14
Decantador 2
Balanza 2
Cilindros 14
Extractor 4
TOTAL 5132.6
Anexo N 2

Sueldo directora
Sueldo Administradora
Sueldo Coordinador
Sueldo auxiliar
Sueldo profesoras
Limpieza
Total

Anexo N 3

Mantenimiento (2 vez po
Enfermera (1 vez por se

Psicologa (1 vez por se


Contador (1 vez por sem
Total
Anexo N 4

INSUMOS
Utiles y materiales de limpieza
Botiquin
Imprevistos
Total
Turnos cant Sueldo Empleador 9% Subtotal cts-grati. Sueldo mes
1 1 1,050 95 1,144.50 1,450 1265.3
1 1 870 78 948 1,270 1054.1
1 1 870 78 948 1,270 1054.1
2 2 700 63 3,052 1,100 3143.7
1 5 780 70 4,251 1,180 4349.3
1 1 630 57 687 1,030 772.5
11 11,031 11,639

hrs trabajad cant costo x hr Subtotal


8 2 20 320
4 2 30 240

4 2 40 320
4 2 35 280
1160
cant unitario Subtotal
NSUMOS 1 30 30
riales de limpieza 1 40 40
1 60 60
1 20 20
150
ESPECIFICACIONES INICIALES

COLMENA.Max. Costo COSTO


MODULO CAJAS Unitario Total 2000
MIEL 100 S/.28 S/.56,000
POLEN 0 0 0
JALEA REAL 0 0 0
TOTAL POR AO 560,000

MESES TRABAJADOS = 10 + Matricula


- Terreno = 1000 0.33 S/.xm^2
- Obra civil = 500 234.43 S/.xm^2
COSTOS DE INVERSION:

1.- Tangibles: #REF! S/.


- Terreno #REF! S/.
- Obra civil #REF! S/.
- Muebles y Accesorios #5 0 S/.
- Equipos Audiovisuales 0
2.- Intangibles: 10300 S/.
- Servicios (Instalacion: agua, electricidad, telefono, etc) 1800 S/.
- Estudio del Proyecto (planos, estudios) 2200 S/.
- Gastos de instalacion 600 S/.
- Gastos Administrativos 1600 S/.
- Licencias, derechos, impuestos, etc 2100 S/.
- Excedentes en Cantidades y Precios 2000 S/.

0
3.- Capital de Trabajo e Incremental ( 5 ) 3700 S/.
4.- Costo total de proyecto: #REF! S/.

5.- Capital de Trabajo e Incremental dos meses 3700 S/.

a) Activos Corrientes: 1500 S/.


- Efectivo Caja. 1500 S/.
- Sueldos por dos meses anexo # 2. - S/.
- Sueldos terceros por dos meses anexo # 3. 0 S/.
- Otros (utiles, botiquin, etc) por dos meses # 4. 0 S/.
b) Pasivos Corrientes: 2200 S/.
- Por dos meses (luz, agua, telf. 2 meses) 600 S/.
- Publicidad 1600 S/.
b) Capital de Trabajo Neto ( a+b ): 3700 S/.
c) Incremento (seguridad ajustes 2%) 0 S/.

6.- Costos de Operaciones Generales Mensual.


A) Costos de Produccion:
1.- Costos Directos (costo primo)

- Materiales Auxiliares ( uniformes, laminas, diseos, murales, publicidad, etc


- Mano de Obra ( Sueldos, gratificaciones, CTS, seguros, etc)
2.- Costos Indirectos (gastos de atencion)
- Mano de Obra indirecta ( contador, enfermera, psicologa, etc)
- Materiales indirectos (papel, colores, plumones, utiles de limpieza, etc)
- Gastos Indirectos (agua, luz, telefono, red, seguro,etc)
B) Gastos Generales de Administracion y Ventas:
1.- Gastos Administrativos:
- Alquileres, Seguros, Materiales de oficina, depresiacion, impuestos, etc
2.- Gastos de Ventas:
- Sueldos, comiciones, ventas, cobranzas, publicidad, transporte, impuestos,
C) Gastos Financieros:

Desglose de los Costos


Gastos Costos Fijos Costos Variables
Mantenimiento Instalacio 0 0
Sueldos - -
Materiales Auxiliares 0 120
Materiales indirectos 0 30
Gastos indirectos 300 250
Gastos Admin. y Ventas #REF!
Depreciacion #REF!
Gastos financieros 100
Impuestos

Costo Total: #REF! 400


Costos Unitarios ==> #REF! #REF!
Costos Unitarios se determina dividiendo los costos entre el N de nios a atender:

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: Se debe de efectuar en todo Proyecto de Inversion como
complemento.
Y=Ingreso de Ventas
Y=P*Q ( 1 ) P=Precio Ventas Unitarias Y=
CT = CF + Cvu*Q ( 2 )Q=Cantiad de unidades CT =
CF = f + d ( 3 )CT=Costo Total CF =
U = Y - CT ( 4 ) CF=Costo Fijo U=
Cvu=CostoVariable Unitario
Remplazo (1) y (2) en ( 4 f=Costo fijo sin Depreciacion
d=Depresiacion
U = Q*(P - Cvu) - CF

El Punto de Equilibrio no hay utilidades ==> U = 0 ==> CF = Q*(P - Cvu)

El Punto de Equilibrio en Unidades: Qe=CF/(P-Cvu) = #REF! Und.

Sacando la depreciacion:Qe =f/(P-C #REF! Und. por debajop de esta cifra las operacion
se deben su #REF!
Ye=Qe*P #REF!
Ingresos de equilibrio:Ye=P*CF/(P-C #REF! S/. Minimo de ingreso para mantener las
instalaciones operando en equilibrio
CUADRO DE INVERSION Y FINANZAS

Recursos Recursos Recursos Total


Propios Terceros Financieros
Activos
Fijos #REF! 0 0 #REF!
Tangibles

Activos
Fijos #REF! #REF!
Intangibles

Capital de #REF! #REF!


Trabajo

#REF!
Total #REF! 0 0 #REF!

Rentabilidad Rend. Bonos Rend.Interes

4465

2000 S/.
450 S/.
120
S/.
120 S/.
- S/.
330 S/.
0 S/.
30 S/.
300 S/.
1450 S/.

1200 S/.

250 S/.
100 S/.

Total #REF!

nios a atender:

ecto de Inversion como

27600
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

ajop de esta cifra las operaciones

greso para mantener las


operando en equilibrio
PROYECTO COSECHA DE MIEL
PROGRAMA DE INVERSION NUEVOS SOLES

CONCEPTO PERIODO 0
TANGIBLES #REF!
INTANGIBLES -10,300
CAPITAL DE TRABAJO -3,700

TOTAL S/. #REF!


.
MONTO FINANCIADO S/. #REF! #REF!
APORTE PROPIO S/. #REF! #REF!
APORTE POR BONOS S/. #REF! #REF!
#REF!
SERVICIO DE DEUDA BANCO FINANCIERO N 1

PRESTAMO S/. -
TEA 11.13%
PERIODOS DE GRACIA 0
PERIODOS DE PAGO MES 60
TEM 0.8833%
Pago = S/. 0.0 0
CONCEPTO 1
PRINCIPAL 0 0
AMORTIZACION 0
INTERESES 0
Seguro de Desgravamen 0
CUOTA 0
ESCUDO FISCAL /1 0
1/ O Escudo Tributario = 30% de los intereses

SERVICIO DE DEUDA HSBC N 2 S/.

PRESTAMO (US $) -
TASA ANUAL 12.02%

PERIODOS DE GRACIA 0
PERIODOS DE PAGO 60
TEM 0.9504%
Pago = S/. 0.0 0
CONCEPTO 1
PRINCIPAL 0 0
AMORTIZACION 0
INTERESES 0
Seguro de Desgravamen 0
CUOTA 0
ESCUDO FISCAL /1 0
2/ O Escudo Tributario = 30% de los intereses

SERVICIO DE DEUDA S BONOS S/.


PRESTAMO (US $) -
TASA ANUAL 6.75%
PERIODOS DE GRACIA 0
PERIODOS DE PAGO 5
FACTOR
Pago Anual = S/. 0.00
CONCEPTO 1
PRINCIPAL 0
AMORTIZACION
INTERESES 0
CUPON 0

ESCUDO FISCAL /3 0
3/ O Escudo Tributario = 30% de los intereses

ESCUDO FISCAL DE INTERESES TOTAL/4 0


4/ SUMA de Escudo Tributario 1 + 2 + 3

Bonos Corporativos. Los mas comunes emitidas por Empresas Privadas

0
NCO FINANCIERO N 1 S/.

2 3 4 5
0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

UDA HSBC N 2 S/.

2 3 4 5
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

UDA S BONOS S/.


2 3 4 5

0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

as por Empresas Privadas no financieras


MODULO DE COSTOS SIN IGV

CONCEPTO 0 1 2 3 4
ACTIVOS #REF!
TERRENO /1 #REF!
OBRAS CIVILES #REF!
ENSERES (muebles y equipos) #REF!

GASTOS PRE - OPERATIVOS 3,700


CAPITAL DE TRABAJO 3,700

COSTOS DE OPERACIN
Insumos #REF! #REF! #REF! #REF!
Jornales #REF! #REF! #REF! #REF!

COSTOS ADMINISTRATIVOS #REF! #REF! #REF! #REF!

TOTAL COSTOS SIN IGV #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

1/ El valor de liquidacin de la guardera debe considerarse como utilidad en este caso, pues dicha utilida
5 LIQUIDAC.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

#REF! #REF!

aso, pues dicha utilidad es fruto del proyecto


MODULO DE COSTOS INCLUYEN IGV

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
ACTIVOS #REF!
TERRENO #REF!
OBRAS CIVILE #REF!
ENSERES (mue #REF!
EXCEDENTES

GASTOS PRE #REF!


CAPITAL DE #REF!

COSTOS DE OPERACIN
Insumos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Jornales /2 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

COSTOS ADMINISTRATI #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

TOTAL COST #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

2/ No estan afectados por el IGV

IGV 118%
LIQUIDAC.
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
MODULO DEL IGV

CONCEPTO 0 1 2 3 4
A. IGV INGRESOS
Ingresos Operativos #REF! #REF! #REF! #REF!
Venta de Activos

B. IGV EGRESOS
TERRENO #REF!
OBRAS CIVILE #REF!
ENSERES (mue #REF!

IGV Insumos #REF! #REF! #REF! #REF!

C. DIFERENCIA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

D. CREDITO TR 0 0 0 0 0

E. IGV A PAGA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

IGV 0.18 0.30


5 LIQUIDAC.

#REF!
#REF!

#REF!

#REF! #REF!

0 #REF!

#REF! #REF!
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
(EN NUEVOS SOLES)

CONCEPTO 1 2 3 4 5 LIQ.

Ingresos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Costos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Sueldos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
costos de op #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciacion #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciacio #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Amortizacin #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Intereses #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Utilidad por Ventas de Activo #REF!

Utilidad Ant #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

NOTA: Las partidas no deben incluir IGV

CPPC COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL


Banco Monto % Tasa Renta(1-.03) Tasa Promd.
N 1 #REF! #REF! #REF! 70% #REF!
N 2 #REF! #REF! #REF! 70% #REF!

#REF! #REF!
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
(EN NUEVOS SOLES)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Inversin #REF!
TERRENO #REF!
OBRAS CIVILE #REF!
ENSERES (mue #REF!

CAPITAL DE #REF!

Ingresos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Mercado Interno #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Mercado Externo #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
IGV Ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Egresos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Gastos de Administracin #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Pago de IGV #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Costos de operacin #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
SUELDOS #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciacion #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad Antes de Impues #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Impuesto a la Renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad Neta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciacion #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Flujo de Caj #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Financiamie #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Escudo Fiscal #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Flujo de Caj #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
CPPC Costo P #REF! 30%
inflacin anu 2.10%
costo de opor #REF! COK= (1+i)*(1+)-1

Flujo de Ca #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Flujo de Caj #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

VALOR ACTU #REF! TIRE #REF!


VALOR ACTUA #REF! TIRF #REF!

AO FF. CC. ECONOMICO AO


0 0
1 #REF! 1
2 #REF! 2
3 #REF! 3
4 #REF! 4
5 #REF! 5
5 Liq. #REF! 5 Liq.

FF. CC. ECONOMICO FF. CC. FINANCIERO

400000 400000
350000 350000
300000 300000
250000 250000
200000 200000
150000 150000
100000 100000
50000 50000
0 0
1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6
LIQUIDAC.

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
FF. CC. FINANCIERO

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

FINANCIERO

3 4 5 6
VENTAS POR UN AO

MERCADO 1 2 3 4 5 6
MERCADO INTERNO 0 0 0 0
Servicios Extras - - - -
TOTAL VENT 0 0 0 0 0 0
Matricula #REF!
INGRESOS 0 #REF! 0 0 0 0
VENTAS POR UN AO

7 8 9 10 11 12 Total
0 0 0 0 0 0 0
- - - - - - 0
0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 #REF!