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Este documento establece las especificaciones que deben seguir los agentes de intermediación para presentar la información requerida a la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores de Perú (CONASEV). Detalla los diferentes archivos que deben enviarse, incluyendo la información sobre clientes, operaciones, montos intermediados e información financiera. También explica la base legal de estas obligaciones y los plazos para la presentación de la información.
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Este documento establece las especificaciones que deben seguir los agentes de intermediación para presentar la información requerida a la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores de Perú (CONASEV). Detalla los diferentes archivos que deben enviarse, incluyendo la información sobre clientes, operaciones, montos intermediados e información financiera. También explica la base legal de estas obligaciones y los plazos para la presentación de la información.
MANUAL DEESPECIFICACIONES PARA LA REMISIN A CONASEV
DE INFORMACIN DE LOS AGENTES DE INTERMEDIACIN
Aprobado por Resolucin Gerencia General N 058- 2005-EF/94.11 Actualizado al 17-05-04 Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores INDICE INDICE..................................................................................................................................................................................... .3 TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES ..........................................................................................................................3 1. OBJETIVO.......................................................................................................................................................................3 2. DETALLE DE LA INFORMACIN QUE LOS AI DEBEN PRESENTAR.................................................................3 3. BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIN DE INFORMACIN..........................................3 4. FORMA DE PRESENTACIN DE LA INFORMACIN (ARCHIVOS A REMITIR)..............................................4 5. PLAZO PARA LA PRESENTACIN DE LOS ARCHIVOS ........................................................................................5 6. INCUMPLIMIENTOS EN LA PRESENTACIN.........................................................................................................6 7. FORMA DE REPRESENTACIN DE LOS DATOS ...................................................................................................6 8. ACCESO AL MVNET......................................................................................................................................................8 9. MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIN DE ARCHIVOS...................................................................................8 10. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS............................................................................................................................8 11. VERIFICACIONES ......................................................................................................................................................8 TITULO II: ARCHIVOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIN...........................................................................9 1. ARCHIVO DE CLIENTES..............................................................................................................................................9 2. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS...........................................................................................................11 3. ARCHIVO DE RDENES ............................................................................................................................................12 4. ARCHIVO DE ASIGNACIONES ................................................................................................................................16 5. ARCHIVO DE PLIZAS ..............................................................................................................................................20 6. ARCHIVO DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOS..........................................23 7. ARCHIVO DE VALORES NO INSCRITOS...............................................................................................................24 TITULO III: ARCHIVOS DE INFORMACIN FINANCIERA E INDICADORES ........................................................26 1. ARCHIVO DE ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................................26 2. ARCHIVO DE ANEXOS DE CONTROL DEL BALANCE GENERAL....................................................................28 3. ARCHIVO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................................28 4. ARCHIVO DEL DICTAMEN DE LA INFORMACIN FINANCIERA....................................................................29 5. ARCHIVO DE DATOS ADICIONALES DE LA INFORMACIN AUDITADA.....................................................29 6. ARCHIVO DEL INFORME ESPECIAL DE AUDITORA..........................................................................................30 7. ARCHIVO DEL INFORME ADICIONAL DE AUDITORA......................................................................................30 8. ARCHIVO DE PATRIMONIO LQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO NETO .............................30 9. ARCHIVO DE TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA..............................................31 10. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA.... 32 11. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA........... 32 12. ARCHIVO DEL INDICADOR DE LMITE POR ACTIVIDAD...............................................................................33 13. ARCHIVO DE PARMETROS .................................................................................................................................34 TITULO IV: ESPECIFICACIONES RELATIVAS A LA INFORMACIN DE MONTOS INTERMEDIADOS E INDICADORES...................................................................................................................................................................... 35 1. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS............................35 2. FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS...........................................35 3. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS CON LOS INDICADORES ..................................................................37 4. FORMATOS RELACIONADOS A INDICADORES.................................................................................................39 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 4 de 118 ANEXOS ................................................................................................................................................................................. 49 TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES 1. OBJETIVO Establecer las especificaciones que deben observar los agentes de intermediacin del mercado de valores (en adelante los AI), para el cumplimiento de su obligacin de presentacin de informacin a CONASEV, de conformidad con las disposiciones aplicables correspondientes. 2. DETALLE DE LA INFORMACIN QUE LOS AI DEBEN PRESENTAR Las disposiciones que se seala en el siguiente punto establecen la obligacin de los AI de presentar a CONASEV su informacin relativa a: a. Operaciones de Intermediacin en los distintos segmentos del mercado de valores, que comprende: i. Datos de Clientes ii. Operaciones de intermediacin: rdenes, asignaciones, plizas, incumplimientos. iii. Montos intermediados. b. Situacin Financiera y Cumplimiento de Normas de Adecuacin de Patrimonio. i. Informacin Financiera y Anexos de Control. ii. Indicadores de Liquidez y Solvencia y de Lmite por Actividad. 3. BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIN DE INFORMACIN A. Respecto del detalle de Informacin.- La obligacin de los AI de proporcionar a CONASEV la informacin detallada en el punto precedente se encuentra contenida en las disposiciones que se seala a continuacin: a. Operaciones de Intermediacin i. Texto nico Ordenado de la Ley del Mercado de Valores, Decreto Supremo N 093-2002-EF, (en adelante LMV), artculos 196 incisos f) y j) y artculo 208. ii. Reglamento de Agentes de Intermediacin, aprobado por Resolucin CONASEV N 843-97-EF/94.10 (en adelante RAI), artculo 64 inciso b). 1 iii. Resolucin CONASEV N 075-2000-EF/94.10, artculo 6. iv. Resolucin CONASEV N 095-2000-EF/94.10, aprueba las normas sobre contribuciones por los servicios que presta CONASEV, modificada por Resolucin CONASEV N 014 y 076-2001-EF/94.10 y 044-2002-EF/94.10. b. Informacin Financiera y Cumplimiento de Normas de Adecuacin de Patrimonio i. LMV, artculos 196 incisos f) y artculo 208. ii. Artculos 65, 66 y 67 del RAI. 1 Este reglamento fue modificado por Resolucin CONASEV N 083-200-EF/94.10. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 4 de 118 B. Respecto de la forma de presentacin.- En el presente Manual se establecen las especificaciones que deben cumplir los AI en cuanto a la forma de presentacin de la informacin que se detalla en el punto 2 precedente. El Manual ha sido aprobado por Resolucin Gerencia General N __________, en uso de la facultad delegada por el Directorio de CONASEV a la Gerencia General de dicha Institucin, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 2 de la Resolucin CONASEV N 020-2000-EF/94.10 del 22 de marzo de 2000. C. Respecto del medio de presentacin.- De conformidad con lo establecido en el artculo 12 del Reglamento del Sistema MVNet, aprobado por Resolucin CONASEV N 008-2003-EF/94.10,2 toda informacin que se presente a CONASEV, debe hacerse va MVNet. 4. FORMA DE PRESENTACIN DE LA INFORMACIN (ARCHIVOS A REMITIR) Para el cumplimiento en la presentacin de la informacin que se detalla en el punto 2 precedente, los AI deben presentarla necesariamente mediante los archivos que se detalla a continuacin, remitindolos a CONASEV va MVNet. N Archivo Contenido del Archivo 1 CL_ddmm.txt Registro de Clientes 2 Mimmaaaa.txt Montos Intermediados. 3 OR_ddmm.txt Registro de Ordenes 4 AS_ddmm..txt Registro de Asignaciones 5 PZ_Dm.txt Plizas de Operaciones 6 F5ddmmaa.cod Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos 7 VN_ddmm.txt Registro de Valores No Inscritos 8 Efppaaaa.cod Estados Financieros 9 A1ppaaaaa.cod Anexos de Control del Balance General 10 Noppaaaa_cod.doc Notas a los Estados Financieros 11 Daaaa_cod.doc Dictamen de la Informacin Financiera 12 SOAaaaa.cod Datos Adicionales de la Informacin Financiera Auditada 13 Ieaaaa_cod.doc Informe Especial de Auditora 14 IAAppaaaa_cod.doc Informe Adicional de Auditora 15 F1ddmmaa.cod Patrimonio Liquido; Niveles de Capital y Patrimonio Neto 16 F2ddmmaa-cod Tenencia de Valores No Representativos de Deuda 17 F3ddmmaa.cod Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda 18 F4ddmmaa.cod Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda 19 F7ddmmaa.cod Indicador de Lmite por Actividad 2 Modificado por Resolucin CONASEV N 115-2004-EF/94.10. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 5 de 118 5. PLAZO PARA LA PRESENTACIN DE LOS ARCHIVOS Los AI debern remitir a CONASEV los archivos mencionados en el punto 4 con la periodicidad de envo y dentro de los plazos que se detalla a continuacin. Los archivos cuya periodicidad de envo es diaria se remitirn necesariamente todos los das, de acuerdo con el calendario (das) establecido por cada agente para realizar operaciones de intermediacin3, an en los das que no se haya generado la informacin que reportan4, en cuyo caso slo contendrn el Registro de Control de Archivos que se detalla en la pgina 9, en el que consignarn el valor cero en el campo 5. Del mismo modo, es necesario que los siguientes archivos: Archivo de Patrimonio Liquido, Niveles de Capital y Patrimonio Neto, Archivo de Tenencia de Valores No Representativos de Deuda, Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda, Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda y Archivo del Indicador de Lmite por Actividad, se remitan absolutamente todos en el plazo establecido, an cuando alguno(s) de ellos contenga slo el Registro de Control de Archivos que se seala en la pgina 25 del manual. N Archivo Periodicidad de Envo Plazo mximo de Remisin 1 CL_ddmm.txt Eventual Se remitir cada da que se registre a un cliente nuevo hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet5 6 (en adelante hora de cierre). 2 Mimmaaaa.txt Mensual El quinto da til siguiente al vencimiento de cada mes hasta la hora de cierre (plazo definido por la normatividad referida a Contribuciones). 3 OR_ddmm.txt Diario Las rdenes que se reciban cada da se remitirn ese mismo da hasta la hora de cierre. 4 AS_ddmm..txt Diario Las operaciones que se hayan asignado cada da se remitirn hasta la hora de cierre del da siguiente. 5 PZ_ddmm..txt Diario Las plizas de operaciones de un da se remitirn hasta la hora de cierre del tercer da til siguiente al da en que stas se realizaron. 6 F5ddmmaa Diario Los incumplimientos y posiciones descubiertas que se produzcan cada da se informarn ese mismo da hasta la hora de cierre. 7 VN_ddmm..txt Eventual Hasta la hora de cierre en el da que se ordene una operacin con un nuevo valor no registrado. 8 Efppaaaa.cod Segn RAI Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la fecha de presentacin obligatoria o lmite establecida por el Registro Pblico del Mercado de Valores (plazo definido por el RAI y el Reglamento de Informacin Financiera). 3 De conformidad con las normas respectivas. 4 rdenes, Asignaciones, Plizas, Incumplimientos, etc. 5 MVNet o Red del Mercado de Valores Peruano, es un sistema de transmisin de datos por medios electrnicos que utiliza la tecnologa de Internet, permitiendo a las empresas inscritas en el Registro Pblico del Mercado de Valores remitir la informacin que se encuentran obligadas a presentar a CONASEV a travs de dicho medio, lo cual hace posible prestar un servicio integral, flexible, escalable y de fcil adaptabilidad al entorno. 6 El artculo 17 del Reglamento del Sistema MVNet, aprobado por Resolucin CONASEV N 008-2003-EF/94.10, modificado por Resolucin CONASEV N 115-2004-EF/94.10, seala que el envo de informacin o documentacin va MVNet podr realizarse durante las 24 horas del da, los siete das de la semana, salvo disposicin expresa de CONASEV. La informacin o documentacin remitida por la entidad obligada a CONASEV, se entender recibida en la fecha que figure en el respectivo cargo electrnico de recepcin y, en su caso, de validacin. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 6 de 118 N Archivo Periodicidad de Envo Plazo mximo de Remisin 9 A1ppaaaaa.cod Segn RAI Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la fecha de presentacin obligatoria o lmite establecido por el Registro Pblico del Mercado de Valores (plazo definido por el RAI y el Reglamento de Informacin Financiera). 10 Noppaaaa_cod.doc Con el archivo Efppaaaa.cod respectivo Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la fecha de presentacin obligatoria o lmite establecido por el Registro Pblico del Mercado de Valores (plazo definido por el RAI y el Reglamento de Informacin Financiera). 11 Daaaa_cod.doc Anual Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la fecha de presentacin obligatoria o lmite establecido por el Registro Pblico del Mercado de Valores (plazo definido por el RAI y el Reglamento de Informacin Financiera). 12 SOAaaaa.cod Anual Hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet de la fecha de presentacin obligatoria o lmite establecida por el Registro Pblico del Mercado de Valores (plazo definido por el RAI y el Reglamento de Informacin Financiera). 13 IEaaaa_cod.doc Eventual Anual Hasta la hora de cierre del da en que se tenga que presentar la informacin va MVNet (plazo definido por el RAI). 14 IAAppaaaa_cod.doc Anual Hasta la hora de cierre del da en que se tenga que presentar la informacin va MVNet (plazo definido por el RAI). 15 F1ddmmaa Segn RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI. 16 F2ddmmaa Segn RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI. 17 F3ddmmaa Segn RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI. 18 F4ddmmaa Segn RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI. 19 F7ddmmaa Segn RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI. 6. INCUMPLIMIENTOS EN LA PRESENTACIN El incumplimiento en la remisin de los archivos que se detalla en el punto precedente, dentro de los plazos establecidos o sin observar las especificaciones correspondientes, constituye infraccin sancionable de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 3.1 del Anexo I del Reglamento de Sanciones, aprobado mediante Resolucin CONASEV N 055- 2001- EF/94.10 (en adelante Reglamento de Sanciones). 7. FORMA DE REPRESENTACIN DE LOS DATOS Para fines de la aplicacin del presente documento los datos que conforman los registros de cada archivo se representan mediante smbolos a los que se les denomina formatos, seguidos inmediatamente de un nmero, el cual indica la longitud o extensin que debe contener el dato. a. Datos tipo texto: i) Los datos de tipo texto se representan mediante el formato X, y a continuacin le sigue un nmero entre parntesis que indica la longitud o extensin requerida para el mismo. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 7 de 118 ii) Cuando el dato informado tenga menos caracteres que la extensin requerida, esta se completar con espacios en blanco que sern colocados a la derecha hasta alcanzar la longitud requerida. iii) Cuando el dato informado deba venir en blanco. Se enviarn tantos blancos como requiera la extensin del dato. Ejemplo: Para enviar el texto Bono Corporativo-Backus 1era. Emisin Serie A en un campo cuyo formato es X(60), se enviar de la siguiente manera: Bono Corporativo-Backus 1era. Emisin Serie A, seguido de espacios en blanco hasta completar 60 caracteres. b. Datos numricos: enteros y decimales Los datos del tipo numrico se representan de la siguiente manera: i) El formato 9 indica que el dato requerido es numrico. ii) Si alguno de los datos requeridos bajo el formato 9 debe contener cifras decimales, este pedido se representa colocando inmediatamente a continuacin del formato 9 el formato V9. iii) Los campos numricos que no contengan la extensin requerida se completarn con nmeros ceros a la izquierda en la parte entera, y con nmeros ceros a la derecha en la parte decimal. Cuando el dato numrico lleve un signo negativo, ste se colocar al inicio, en la primera posicin del formato. Ejemplos: Para enviar el nmero 1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(2), se enviar de la siguiente manera: 00123456. Para enviar el nmero 1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(4), se enviar de la siguiente manera: -012345600. c. Datos tipo fecha i) El formato 9 indica que el dato requerido es numrico y ser usado tambin para representar datos tipo fecha. ii) Los datos del tipo fecha se representan mediante la plantilla ddmmaaaa, dnde dd es el da, mm es el mes y aaaa es el ao. Si el da o mes a informar es menor que 10, se colocar el nmero cero a la izquierda del da o mes que corresponda. Por ejemplo, si el mes es 1, el registro correspondiente es 01 y no 1. iii) Los datos de tipo hora se representan mediante la plantilla hhmmss, donde hh es la hora comprendiendo los valores desde 00 hasta 23, mm los minutos comprendiendo los valores desde 00 hasta 59 y ss los segundos con valores desde 00 hasta 59. Si la hora, los minutos o segundos son menores a 10 se colocara el numero cero a la izquierda del dgito correspondiente. La hora siguiente a 235959 seria 000000. Ejemplo: Para enviar la fecha 30 de Junio de 2005, se enviar de la siguiente manera: 30062005. Para indicar las 2 de la tarde con 01 minuto y 59 segundos, se expresara de la siguiente manera: 140159. d. Posicin en Registro Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 8 de 118 La Posicin en Registro esta indicada por dos nmeros entre parntesis y separados por una coma: ( a, b ), donde a indica la posicin que ocupa el carcter inicial y b la posicin que ocupa el carcter final de los datos en cada registro o fila. Sirve de referencia para indicar la posicin exacta que deben ocupar los datos. Ejemplo: La posicin (20, 23) indica que el dato se inicia en el carcter 20 y termina en el carcter 23 del registro o fila. 8. ACCESO AL MVNet En el Portal de CONASEV (http://www.conasev.gob.pe) existe un hipervnculo de acceso a MVNet que permite a los AI conectarse con el servidor Web de CONASEV para poder remitir la informacin que se encuentran obligados a presentar. Cabe indicar que el uso, de tres o ms veces dentro de un periodo de un ao, de medios alternativos al Sistema MVNet, que obedezca a causales distintas de los supuestos objetivos y especficos regulados como contingencias eximentes en Reglamento del Sistema MVNet, es causal pasible de sancin, de acuerdo con lo establecido en el Anexo XVII inciso 1 numeral 1.1 del Reglamento de Sanciones. 9. MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIN DE ARCHIVOS Para la generacin de algunos de los archivos estructurados que se detallan en el punto 4 precedente, en el Portal de CONASEV se ha puesto a disposicin de los AI, plantillas en formato Excel, que permiten la generacin de los archivos mencionados. 10. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Los manuales internos del AI (de procedimientos o cualquier otro) debern contener en detalle los procedimientos operativos internos implantados para la generacin y remisin de cada uno de los archivos sealados en el punto 4 precedente. 11. VERIFICACIONES CONASEV podr disponer en cualquier momento la verificacin de la informacin remitida por los AI, as como verificar el cumplimiento de las instrucciones contenidas en el presente documento. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 9 de 118 TITULO II: ARCHIVOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIN Los archivos que se seala en el presente ttulo son los que contienen la informacin relacionada con las operaciones de intermediacin en la compra venta de valores mobiliarios o instrumentos financieros efectuadas por los AI en un periodo determinado (diario o mensual) as como la informacin de clientes y valores no inscritos. Los archivos de operaciones son los siguientes: 1. Archivo de Clientes. 2. Archivo de Montos Intermediados. 3. Archivo de rdenes. 4. Archivo de Asignaciones. 5. Archivo de Plizas. 6. Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos. 7. Archivo de Valores No Inscritos. Registro de Control de Archivos Todos los archivos de operaciones que los AI remitan a CONASEV deben tener un primer registro de control, con la finalidad de verificar la cantidad de registros que contiene el archivo enviado. La estructura del registro de control es la siguiente: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con C. X(1) (1,1) 2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV. Ver segunda columna Anexo 1. X(10) (2,11) 3 Identificador de Archivo Sern las cinco primeras letras del nombre del archivo correspondiente para los archivos diarios o eventuales y las dos primeras letras para los archivos mensuales. X(5) (12,16) 4 Ejercicio Ejercicio al cual pertenece la informacin, formato mmaaaa. X(6) (17,22) 5 Nmero de Registro sin incluir ste Corresponder al nmero de registros que se estn informando por cada archivo, sin incluir a este registro de control. 9(6) (23,28) La estructura de los archivos de operaciones se detalla a continuacin: 1. ARCHIVO DE CLIENTES Los AI informarn en este registro los datos que identifican a sus clientes. Dentro de los 30 primeros das calendarios de cada ao los AI remitirn la informacin actualizada de todos sus clientes a esa fecha, luego el resto del ao, slo remitirn los registros de sus nuevos clientes (archivo incremental). Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 10 de 118 a. Nombre del archivo: CL_ddmm.txt b. Periodicidad de envo: Eventual. c. Plazo mximo de remisin: Se remitir cada da que se registre a un cliente nuevo hasta la hora de cierre de recepcin de MVNet (en adelante hora de cierre). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D X(1) (1,1) 2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV, ver segunda columna del Anexo 1. X(10) (2,11) 3 Identificador nico de Persona Identificador del comitente utilizando el identificador nico de persona (ver Anexo 4). X(14) (12,25) 4 Tipo de Cdigo del Cliente Es un campo de una posicin que indica si el cdigo del cliente es el del RUT o interno de la SAB, este ultimo caso para clientes que slo negocian fuera de Rueda de la BVL. 1: Si es cdigo RUT. 2: Si es cdigo interno del propio AI. X(1) (26,26) 5 Cdigo del Cliente Identifica al cliente mediante el cdigo que se le ha asignado. X(8) (27,34) 6 Primera Relacin Se refiere a un carcter que indica la relacin entre el cliente y el AI, tambin si el registro indica a el propio AI como cliente, presenta los siguientes valores: 1: Vinculado al AI (*) 2: No Vinculado al AI 3: Por Cuenta Propia X(1) (35,35) 7 Segunda Relacin Se refiere a un carcter que indica la posible relacin contractual entre el cliente y el AI, tiene los siguientes valores: 1: Con Contrato de Administracin. 2: Sin Contrato de Administracin. X(1) (36,36) 8 Apellido Paterno X(30) (37,66) 9 Apellido Materno X(30) (67,96) 10 Nombres Contiene los nombres del cliente. Si el cliente no es persona natural este campo y los dos anteriores estarn vacos. X(30) (97,126) 11 Razn Social Contiene la razn social del cliente si es una persona jurdica. X(50) (127,176) 12 Fecha de Inscripcin del Cliente Se refiere a la fecha en la que el cliente ha sido registrado en el AI y a partir de la cual ya tiene su Ficha de Cliente. Se registra con una cifra de ocho nmeros siguiendo el formato ddmmaaaa. 9(8) (177,184) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 11 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 13 Direccin Contiene la direccin domiciliaria completa del cliente. X(60) (185,244) 14 Ubigeo Utilizar la tabla de Ubicacin Geogrfica del Per, proporcionada por INEI con el fin de mantener una estandarizacin en la informacin que se procesa en las Entidades Pblicas y Privadas. DD : Departamento PP : Provincia DI : Distrito El formato ser DDPPDI X(6) (245,250) 15 Pas Ver Anexo 5 X(3) (251,253) 16 Telfono Nmero Telefnico X(10) (254,263) 17 Flag Indicador de Medio para recibir rdenes Puede tomar los siguientes valores, de acuerdo a lo indicado en la respectiva ficha de registro del cliente: 01 - Slo escritas 02 - Va Fax 03 Verbales con confirmacin escrita 04 - Slo verbales 05 Internet 06 - Otros Medios. X(2) (264,265) 18 Flag Indicador de Representante Legal Los valores son los siguientes: 01 Cliente tiene como representante a un tercero. 02 Cliente acta directamente (Sin representante) X(2) (266,267) (*) De acuerdo con las Normas establecidas al respecto.
2. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS
Los AI remitirn en este archivo la informacin de los montos intermediados a nivel agregado por mercado, en cada mes. En el Ttulo IV se detalla especificaciones que se debern considerar para la preparacin de la informacin relativa a este archivo. a. Nombre del archivo: MImmaaaa.txt b. Periodicidad de envo: Mensual. c. Plazo mximo de remisin: El quinto da til siguiente al vencimiento de cada mes hasta la hora de cierre. d. Estructura: Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 12 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D X(1) (1,1) 2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV. Ver segunda columna del Anexo 1. X(10) (2,11) 3 Ejercicio Ejercicio al cual corresponde la informacin presentada, mmaaaa. X(6) (12,17) 4 Formato En este campo va el formato que identifica al mercado donde ocurri la actividad de intermediacin o la colocacin de montos. Ver Anexo 2 X(2) (18,19) 5 Cdigo de Cuenta Cdigo de cuenta, ver Anexo 3, estos cdigos de cuentas deben coincidir con el Formato al cual corresponden. X(4) (20,23) 6 Compra Monto intermediado en Compra. 9(16)V9(2) (24,41) 7 Venta Monto intermediado en Venta. 9(16)V9(2) (42,59) 3. ARCHIVO DE RDENES Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de las rdenes recibidas de sus clientes. a. Nombre del archivo: OR_ddmm.txt b. Periodicidad de envo: Diario. c. Plazo mximo de remisin: Las rdenes que se reciban cada da se enviarn ese mismo da hasta la hora de cierre. d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D X(1) (1,1) 2 Cdigo de SAB Cdigo del AI asignado por la BVL, ver cuarta columna del Anexo 1. 9(4) (2,5) 3 Fecha de la Orden Se refiere a la fecha en la que el cliente da la orden a la SAB. Esta se registra con formato ddmmaaaa. 9(8) (6,13) 4 Nmero de la Orden Corresponde al nmero que el AI asigna a cada Orden recibida de clientes, este nmero es inviolable y su asignacin es por orden de llegada (cronolgicamente), el sistema asignar este nmero correlativamente, inicindolo con 0001 para cada da. Estar conformado por cuatro dgitos, de tal forma que el nmero est alineado a la derecha, manteniendo ceros a la izquierda. El AI debe establecer un slo correlativo 9(4) (14,17) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 13 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro para todas las rdenes de todos los tipos y modalidades de operaciones que reciba en un da determinado. 5 Hora, Minuto y Segundo de la Orden Se refiere a la hora, minuto y segundo en que se registra la Orden en el sistema, es tambin un dato de mxima seguridad e inviolabilidad. Este campo deber registrarse como una cifra de 6 nmeros con el formato hhmmss. 9(6) (18,23) 6 Mercado de la Orden En este campo de un carcter se indicar el mercado al cual va dirigida la orden para realizar una operacin determinada. Puede tomar los siguientes valores: 1: Rueda de la BVL (Operacin de Mercado Secundario). 2: En el pas fuera de los Mecanismos Centralizados de la BVL (Operacin Extraburstil de Mercado Secundario). 3: Mercado Extranjero (Operaciones de Mercado Secundario). 4: MIENM o Mecanismo de Instrumentos de Emisin No Masiva de la BVL (Operacin de Mercado Secundario). 9: Mercado Primario. 9(1) (24,24) 7 Tipo de Operacin Corresponde a la identificacin de la operacin ordenada ya sea como compra o venta. Los valores que puede tomar este campo de un carcter son: C : Compra V : Venta X(1) (25,25) 8 Modalidad de Operacin Los valores que puede tomar se encuentran en el Anexo 7. 9(2) (26,27) 9 Cdigo del Cliente Identifica al cliente mediante el cdigo asignado a ste en el Registro nico de Titular (en adelante Cdigo RUT). Si el cliente no tiene Cdigo RUT se colocar en este campo el cdigo interno que el AI le haya asignado. Si dicho cdigo tiene menos de ocho nmeros se rellena el campo con ceros a la izquierda. X(8) (28,35) 10 Flag Inscrito En este campo se indicara si el valor esta inscrito o no en la BVL, los valores para este campo son: S: Inscrito N: No Inscrito X(1) (36,36) 11 Cdigo del Valor Corresponde al cdigo asignado al Valor por la BVL (Mnemnico) y en su defecto al cdigo X(20) (37,56) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 14 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro la BVL (Mnemnico) y en su defecto al cdigo asignado por el propio AI. En este ltimo caso el cdigo debe haber sido registrado previamente por el AI en el archivo de valores no inscritos. 12 Cantidad Ordenada Se refiere al total de unidades solicitadas por el cliente para el Valor que se ordena, est compuesto por un nmero de ocho cifras. 9(10) (57,66) 13 Monto Ordenado Corresponde al monto expresado en unidades monetarias que solicita el cliente para el Valor que se ordena; cuando el cliente no ordena por Cantidad lo debe hacer por Monto, si ordena por Cantidad se rellena con ceros este campo. Consta de una parte entera de doce dgitos seguida por otra de cuatro decimales, dando en total diez caracteres. 9(12)V9(4) (67,82) 14 Flag Precio Corresponde a un indicador sobre la decisin del cliente respecto al tratamiento del precio de su Orden, puede ser una de las siguientes opciones: C: Lmite mximo para compra o precio de compra. V: Lmite mnimo para venta o precio de venta. M: Precio de mercado X(1) (83,83) 15 Precio Corresponde al precio que el cliente da para la respectiva Orden-Valor, puede ser precio lmite o precio de mercado, para este ltimo caso este campo se rellena con ceros. Est compuesto de una parte entera de ocho nmeros y otra de ocho decimales 9(8)V9(8) (84,99) 16 Vigencia de la Orden Se refiere al plazo en das que el cliente indica para que su Orden tenga validez hasta que sea satisfecha totalmente. Si el cliente no indica la vigencia se considera el plazo de ley que es 05 das tiles. Es un campo de 02 nmeros. 9(2) (100,101) 17 Flag por Cuenta Propia Se refiere a la condicin de propiedad de la Orden, pudindose dar dos casos: P: Ordenes por cuenta propia de la AI T: Ordenes que son por cuenta de terceros X(1) (102,102) 18 Flag de Estado de Orden Cuando se emite o se realiza un cambio de estado8 para una Orden Valor se debe marcar lo siguiente: VA: Orden Vlida AN: Anulacin Definitiva MO: Orden Valor modificada X(2) (103,104) 8 Conformelo sealado en el inciso e) artculo 2 de la Resolucin CONASEV N 075-2000-EF/94.10. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 15 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro CO: Orden Valor corregida Anulacin de Orden Los registros de Ordenes que se anulan deben ser enviados completos con el Flag de Estado marcado con AN. Modificacin y Correccin Todas las modificaciones y correcciones deben enviarse en un nuevo registro completo de Orden, introduciendo los cambios necesarios en los campos y anotando en el Flag de Estado VA, el da en que se den estos eventos. Enviar el registro original modificado o corregido con el Flag de estado marcado con MO o CO segn corresponda. Si la correccin o anulacin de alguna orden se produce despus de haberse remitido a CONASEV como orden vlida, deber actualizarse dicha informacin remitiendo a ms tardar hasta las 17.00 horas del da T+3 de recibida la orden original, tanto sta como la nueva orden que se hubiera generado con los Flag de estado respectivos. 19 Motivos Se utilizarn los siguientes valores: 0 Si la orden es valida o anulada Si la Orden es Modificada 1 Modificacin del tipo de instruccin 2 Modificacin del cdigo o nombre del valor 3 Modificacin en la cantidad 4 Modificacin del tipo de precio 5 Modificacin del precio limite 6 Otros Si la Orden es Corregida 1 Error al registrar el tipo de instruccin 2 Error al registrar el cdigo o nombre del valor 3 Error al registrar la cantidad del valor 4 Error al registrar tipo de precio 5 Error al registrar precio 6 Error al ingresar el cdigo o nombre del cliente 7 Otros 9(1) (105,105) 20 Ordenes Especiales Flag para identificar aquellas ordenes que la SAB les otorgue la calidad de especiales o no, de acuerdo con lo establecido en su Poltica de Clientes: 9(1) (106,106) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 16 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 0 Orden Normal. 1 Orden con tratamiento diferenciado. 21 Tipo de Cdigo del Cliente Asociado al campo N 9 Cdigo del Cliente, puede ser: 1: Si es cdigo RUT. 2: Si es cdigo interno de la propia SAB X(1) (107,107) 22 Cantidad de Valores disponibles Se indicar la cantidad de valores de propiedad del cliente ordenante a disposicin del AI al momento de formularse la orden para la ejecucin de la operacin. Est compuesto por un nmero de ocho cifras. Para rdenes de venta slo se utilizar este campo, y NO el siguiente, entendindose que los valores a disposicin son del mismo tipo que los que se ha ordenado vender. Si se ha ordenado comprar un valor determinado y el AI tiene disponible(s) otro(s) valor(es) del cliente ordenante para el cobro respectivo, NO se utiliza este campo sino el siguiente, en el que se colocar la valorizacin del (los) valor(es) a disposicin. En este caso este campo se rellena con ceros. 9(10) (108,117) 23 Dinero Disponible Corresponde al monto de dinero de propiedad del cliente ordenante, expresado en la misma moneda del monto ordenado (Campo 13), a disposicin del AI al momento de formularse la orden para la ejecucin de la operacin. Para rdenes de venta este campo se llena con ceros. 9(12)V9(4) (118,133) 24 Moneda Moneda del Dinero Disponible (Campo 23). Ver cdigos de Moneda en Anexo 8. Si Campo 23 va con ceros, este campo tambin se llena con ceros. X(2) (134,135) 4. ARCHIVO DE ASIGNACIONES Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de la asignacin de operaciones efectuadas a las rdenes recibidas de sus clientes. a. Nombre del archivo: AS_ddmm.txt b. Periodicidad de envo: Diario. c. Plazo mximo de remisin: Las operaciones que se hayan asignado en un da determinado, se remitirn hasta la hora de cierre del da siguiente. d. Estructura: Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 17 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D. X(1) (1,1) 2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV, ver segunda columna del Anexo 1. X(10) (2,11) 3 Fecha de la Orden Se refiere a la fecha de la Orden a la cual se est asignando una cantidad de valores, ya sea en operacin de compra o venta, en forma total o parcial. El formato es ddmmaaaa 9(8) (12,19) 4 Nmero de la Orden Corresponde al nmero de la Orden a la cual se est asignando una cantidad de valores, ya sea en operacin de compra o venta, en forma total o parcial. Es un campo de cuatro nmeros y debe corresponder a un nmero de Orden informado con el registro de Ordenes. Excepcin: En caso que una asignacin no cuente con una orden, por alguna razn debidamente acreditada, y por ende con un nmero de orden, se deber utilizar los siguientes valores: 0000 Si el AI asume la asignacin. 9999 Si el AI encuentra algn comitente que asuma la asignacin. En este caso se deber contar con la orden fsica. 9(4) (20,23) 5 Mercado de Asignacin Se indicar el mercado en el cual se ha asignado la orden. Puede tomar los siguientes valores: 1: Rueda de la BVL (Operacin de Mercado Secundario). 2: En el pas fuera de los Mecanismos Centralizados de la BVL (Operacin Extraburstil de Mercado Secundario). 3: Mercado Extranjero (Operaciones de Mercado Secundario). 4: MIENM o Mecanismo de Instrumentos de Emisin No Masiva de la BVL (Operacin de Mercado Secundario). 9: Mercado Primario. 9(1) (24,24) 6 Flag Inscrito En este campo se indicara si el valor esta inscrito o no en la BVL, los valores que se utilizarn son: S: Inscrito N: No Inscrito X(1) (25,25) 7 Cdigo del Valor Corresponde al cdigo asignado al Valor por la BVL (Mnemnico) o en su defecto al cdigo asignado por el propio AI. X(20) (26,45) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 18 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro En este ltimo caso el cdigo debe haber sido registrado previamente por el AI en el archivo de valores no inscritos. 8 Fecha de Operacin Se refiere a la fecha en que se ejecut la operacin en uno de los mercados del campo 5. Es un campo de ocho nmeros con formato ddmmaaaa. 9(8) (46,53) 9 Hora, Minuto y Segundo de la Asignacin Se refiere a la hora, minuto y segundo en que se registra la Ejecucin de la Orden, es tambin un dato de mxima seguridad e inviolabilidad. Este campo deber registrarse como una cifra de 6 nmeros siguiendo el formato hhmmss 9(6) (54,59) 10 Nmero de Operacin Para operaciones ejecutadas en los mecanismos centralizados de la BVL (Cuando el Campo 5 Mercado de Asignacin sea 1 4), este campo se llenar con el nmero de control asignado por dicha Institucin. Cuando el Campo 5 Mercado de Asignacin sea 2 (En el pas fuera de los Mecanismos Centralizados de la BVL, Operacin Extraburstil de Mercado Secundario), el AI deber generar para estas operaciones un correlativo por da, en las que slo las operaciones cruzadas tendrn el mismo nmero de operacin. Para las operaciones cuyo Campo 5 Mercado de Asignacin sea 3 9, este campo se llenar con ceros. 9(4) (60,63) 11 Tipo de Operacin Se refiere a que si la operacin a asignar es tipo: C Compra V Venta X(1) (64,64) 12 Modalidad de Operacin Los valores que puede tomar se encuentran en el Anexo 7. 9(2) (65,66) 13 Cantidad Valor Asignados Conforme a lo establecido en la Poltica de Clientes del AI. 9(8) (67,74) 14 Precio Corresponde al precio con el que se ejecut la Orden respectiva. Es un campo de diecisis nmeros que contiene ocho enteros y ocho decimales. 9(8)V9(8) (75,90) 15 Cdigo del Cliente Identifica al cliente mediante el cdigo asignado a ste en el Registro nico de Titular (en adelante Cdigo RUT). Si el cliente no tiene Cdigo RUT se colocar en este campo el cdigo interno que el AI le haya asignado. Si este cdigo tiene menos de ocho nmeros se rellena el campo con ceros a la izquierda. 9(8) (91,98) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 19 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 16 Nmero de Pliza Corresponde al nmero de pliza con la que se liquida la operacin. Es un campo de ocho nmeros. 9(8) (99,106) 17 Flag de Estado de Asignacin Cuando se emite o se realiza un cambio de estado para una Asignacin se debe marcar lo siguiente: VA: Asignacin Vlida AN: Anulacin Definitiva CO: Asignacin corregida Se deben remitir los registros de las operaciones asignadas que se hayan anulado indicando dicho estado. Asimismo, por las operaciones asignadas que se hayan corregido se remitirn tanto sta, con el Flag de estado de CO, como la operacin vlida con el Flag VA. X(2) (107,108) 18 Motivos Se utilizarn los siguientes valores: 0 Si la orden es valida o anulada Si la Asignacin es Corregida: 1 Error al registrar el tipo de instruccin 2 Error al registrar el cdigo o nombre del valor 3 Error al registrar la cantidad del valor 4 Error al registrar tipo de precio 5 Error al registrar precio 6 Error al ingresar el cdigo o nombre del cliente 7 Otros 9(1) (109,109) 19 Indicador de Estrategia Day-Trade Se utiliza para indicar si lo asignado al comitente pertenece a una estrategia Day- Trade o no, en compra o venta. 0 Normal 1 Operacin Day-Trade 9(1) (110,110) 20 Contraparte Slo cuando el mercado de asignacin (Campo 5) sea 2, es decir se trata de una operacin efectuada en el pas fuera de los Mecanismos Centralizados de la BVL (Operacin Extraburstil de Mercado Secundario) se consignar en este campo el Cdigo RPJ de la SAB contraparte (Ver segunda columna del Anexo 1). En los dems casos se llenar con ceros X(10) (111,120) 21 Tipo de Cdigo del Cliente Asociado al campo N 15 Cdigo del Cliente, puede ser: 1: Si es cdigo RUT. 2: Si es cdigo interno del propio AI. X(1) (121,121) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 20 de 118 5. ARCHIVO DE PLIZAS Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de las plizas emitidas por las operaciones que hayan efectuado. a. Nombre del archivo: PZ_ddmm.txt b. Periodicidad de envo: Diario. c. Plazo mximo de remisin: Las plizas de operaciones de un da se remitirn hasta la hora de cierre del tercer da til siguiente al da en que stas se realizaron. d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D X(1) (1,1) 2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV, ver segunda columna del Anexo 1. X(10) (2,11) 3 Numero de Pliza Numero de la pliza emitida. 9(8) (12,19) 4 Fecha de Operacin Se refiere a la fecha en que se ejecut la operacin. Es un campo de ocho nmeros que sigue el formato ddmmaaaa. 9(8) (20,27) 5 Fecha de Liquidacin Fecha establecida para el pago de la operacin. Formato ddmmaaaa 9(8) (28,35) 6 Modalidad de Operacin Los valores que puede tomar se encuentran en el Anexo 7. 9(2) (36,37) 7 Tipo de Operacin Almacenara los siguientes valores: 1 Compra 2 Venta 9(1) (38,38) 8 Flag Contado/Plazo Indicar los siguientes valores: 1 Contado 2 Plazo El cdigo 2 = Plazo, slo se utilizar para las modalidades de operacin (Campo 6) que conllevan una segunda operacin cuya liquidacin es a un plazo determinado (operaciones de reporte, de prstamo burstil de valores, de plazo, etc.). 9(1) (39,39) 9 Moneda Moneda en la cual se negocia el valor. Los cdigos de los tipos de monedas se detalla en el Anexo 8. X(2) (40,41) 10 Cdigo del Cliente Identifica al cliente mediante el cdigo asignado a ste en el RUT. A falta de dicho cdigo se utilizar el que le haya asignado la SAB. Se completar con ceros a la izquierda aquellos cdigos con menos de ocho caracteres. 9(8) (42,49) 11 Flag Mercado Se indicar el mercado en el cual se ha realizado la operacin. Puede tomar los 9(1) (50,50) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 21 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro siguientes valores: 1: Rueda de la BVL (Operacin de Mercado Secundario). 2: En el pas fuera de los Mecanismos Centralizados de la BVL (Operacin Extraburstil de Mercado Secundario). 3: Mercado Extranjero (Operaciones de Mercado Secundario). 4: MIENM o Mecanismo de Instrumentos de Emisin No Masiva de la BVL (Operacin de Mercado Secundario). 9: Mercado Primario. 12 Cdigo del Valor Corresponde al cdigo asignado al Valor por la BVL (Mnemnico) o en su defecto al cdigo asignado por el propio AI. En este ltimo caso el cdigo debe haber sido registrado previamente por el AI en el archivo de valores no inscritos. X(20) (51,70) 13 Flag Inscrit En este campo se indicara si el valor esta inscrito o no en la BVL, los valores que se utilizarn son: S: Inscrito N: No Inscrito X(1) (71,71) 14 Cantidad 9(10) (72,81) 15 Precio Corresponde al precio con el que se ejecut la operacin. En caso se trate de varias operaciones se indicar el precio promedio que figura en el respectivo libro de registro de plizas. 9(8)V9(8) (82,97) 16 Monto Importe de la operacin, resultado del producto del precio por cantidad. 9(12)V9(4) (98,113) 17 Comisin del Agente 9(9)V9(2) (114,124) 18 Comisin BVL 9(9)V9(2) (125,135) 19 Contribucin fondo de garanta 9(9)V9(2) (136,146) 20 Comisin CAVALI 9(9)V9(2) (147,157) 21 Fondo de Liquidacin Se utilizara este campo solo en caso que la SAB tenga diferenciada la comisin CAVALI y la contribucin al Fondo de Liquidacin, en caso contrario este campo se enviara con ceros. 9(9)V9(2) (158,168) 22 Contribucin CONASEV 9(9)V9(2) (169,179) 23 Monto IGV 9(9)V9(2) (180,190) 24 Intereses Para aquellas operaciones en las que las plizas respectivas consignen este concepto. 9(9)V9(2) (191,201) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 22 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro plizas respectivas consignen este concepto. En las dems operaciones se llenar con ceros. 25 Estado de Pliza Se utilizarn los siguientes valores: 0 Pliza Vlida 1 Pliza Anulada 9(1) (202,202) 26 Indicador de Pago del Cliente Se utilizarn los siguientes valores: 0 Indica que la(s) operacin(es) que contiene la pliza ha(n) sido pagada(s) totalmente por el cliente, es decir, que el cliente ha cumplido con la entrega total de fondos o valores correspondientes a la(s) operacin(es) de compra o venta, efectuadas. 1 Indica que la(s) operacin(es) que contiene la pliza NO ha(n) sido pagada(s) totalmente por el cliente, es decir el cliente no ha cumplido con la entrega total de fondos o valores. 9(1) (203,203) 27 Fecha de Vencimiento Este campo se utilizar para operaciones de reporte, a plazo, de prstamo de valores, de pacto y cualquier otra operacin que comprenda a su vez la liquidacin de una segunda operacin en un plazo determinado, se deber consignar la fecha de vencimiento de la segunda operacin. En los dems casos se llenar con ceros. 9(8) (204,211) 28 Importe Pagado por el Cliente Si el campo 26 es igual a 1, en este campo se indicar el importe pagado por el cliente para cancelar la pliza respectiva. En el caso de operaciones de venta se consignar el importe de valores no entregados por el cliente. 9(9)V9(2) (212,222) 29 Tipo de Cdigo del Cliente Asociado al campo N 10 Cdigo del Cliente 1: Si es cdigo RUT. 2: Si es cdigo interno del propio AI. X(1) (223,223) 30 Otros Conceptos Contendr el importe correspondiente a otros conceptos no sealados en los campos anteriores. En el caso de operaciones de compra a plazo con prima se consignar el importe de la Prima. 9(9)V9(2) (224,234) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 23 de 118 6. ARCHIVO DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOS Los AI remitirn en este archivo la informacin diaria de los incumplimientos y posiciones descubiertas que se mantengan a ese da, de conformidad con lo sealado en las instrucciones correspondientes al Formato A-5 a. Nombre del archivo: F5ddmmaa.cod b. Periodicidad de envo: Diario. c. Plazo mximo de remisin: Los incumplimientos y posiciones descubiertas que se produzcan cada da se informarn ese mismo da hasta la hora de cierre. d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Codsab Cdigo del AI. Ver ltimos 3 dgitos de cuarta columna de Anexo 1. X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11) 3 Tipo de Cdigo del Cliente Identifica el tipo de cdigo del cliente (Archivo de Clientes). Las primeras 05 posiciones se llenarn con ceros y la sexta posicin con los dgitos: 1: Si es cdigo RUT. 2: Si es cdigo interno del propio AI. X(6) (12,17) 4 Nomcom Apellidos y Nombres Del Comitente X(40) (18,57) 5 Tipcom Tipo De Comitente 1 Del AI 2 De Empresas Vinculadas 3 De Terceros X(1) (58,58) 6 Fecliq Fecha de Liquidacin X(8) (59,66) 7 Fecope Fecha de Operacin X(8) (67,74) 8 Tipope Indicador del Incumplimiento por tipo de Operacin. Puede tomar los valores: ORE = Reporte como Reportado MDI = Mutuo de Dinero (Slo cuando el AI actu como deudor a su nombre). PDA = Prstamo de Valores (como deudor de los valores). VDE = Venta Descubierta. OPD = Otras Posiciones Descubiertas. CNL = Operaciones de compra al contado que no hayan sido pagadas en el da de su liquidacin. IOR = Incumplimiento en el pago de operacin de reporte (de la compra en la operacin de contado o de plazo). IMD = Incumplimiento Mutuo de Dinero. IPV = Incumplimiento en operacin de prstamo X(3) (75,77) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 24 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro de valores. PIN = Otros incumplimientos. 9 Moncob Monto de Cobertura 9(12) (78,89) 10 Tipmon Tipo De Moneda 01 Nuevos Soles 02 Dlares Americanos X(2) (90,91) 11 Valdin Valorizacin Garanta: Dinero 9(12) (92,103) 12 Valval Valorizacin Garanta: Valores 9(12) (104,115) 13 Posdes Posicin Descubierta 9(12) (116,127) 14 Impinc Importe de Incumplimiento 9(12) (128,139) 15 Garadi(*) Garantas Adicionales Posicin Descubierta 9(12) (140,151) 16 Nro_pol Nmero de la pliza correspondiente a la operacin relacionada con el importe de incumplimiento o de la posicin descubierta, segn corresponda. En caso que dicho importe no tenga una pliza relacionada (como por ejemplo los mutuos de dinero), se consignar el nmero del documento sustentatorio. 9(8) (152,159) 17 Cdigo del Cliente Cdigo asignado al Cliente (Archivo de Clientes). X(8) (160,167) (*) Este campo se llenar con ceros. Si existe una garanta adicional global, el importe de sta se informar slo en el ltimo registro del archivo, en el cual slo se llenarn los campos Codsab, Fecha y Garadi, y, los dems campos irn con ceros. 7. ARCHIVO DE VALORES NO INSCRITOS Los AI remitirn en este archivo la informacin sobre los valores o instrumentos con los que haya realizado operaciones que no cuentan con Cdigo Mnemnico asignado por la BVL (No Inscritos en la BVL). a. Nombre del archivo: VN_ddmm.txt b. Periodicidad de envo: Eventual. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre en el da que se ordene una operacin con un nuevo valor no registrado. d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Tipo de registro Deber remitirse siempre con D X(1) (1,1) 2 SAB Cdigo RPJ del AI asignado por la CONASEV, ver segunda columna del Anexo 1. X(10) (2,11) 3 Cdigo / mnemnico Si es un valor que cuenta con Cdigo ISIN, se utilizar dicho cdigo, en caso contrario el AI lo crear. X(20) (12,31) 4 Nombre del Valor X(60) (32,91) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 25 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 5 Identificador nico de Personas Identificador del emisor utilizando el identificador nico de persona (ver Anexo 4) X(14) (92,105) 6 Razn Social Nombre del emisor X(50) (106,155) 7 Moneda Moneda en la cual se negocia el valor. Los cdigos de monedas se detalla en el Anexo 8. X(2) (156,157) 8 Tipo de Instrumento Tipo de instrumento. Ver primera columna del Anexo 6. X(2) (158,159) Pgina 26 de 118 TITULO III: ARCHIVOS DE INFORMACIN FINANCIERA E INDICADORES Los archivos que se seala en el presente ttulo son los relacionados con la informacin financiera y el cumplimiento de las normas de adecuacin de patrimonio (capital social, patrimonio neto e indicadores) del AI en un periodo determinado. Estos archivos son los siguientes: 1. Estados Financieros. 1. Anexos de Control del Balance General. 2. Notas a los Estados Financieros. 3. Dictamen de la Informacin Financiera. 4. Datos Adicionales de la Informacin Auditada. 5. Informe Especial de Auditora. 6. Informe Adicional de Auditora. 7. Patrimonio Liquido; Niveles de Capital y Patrimonio Neto. 8. Tenencia de Valores No Representativos de Deuda. 9. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda. 10. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda. 11. Indicador de Lmite por Actividad. En el Anexo 13 se detalla algunas de las consistencias que deben cumplir los archivos relacionados a la informacin financiera anual e intermedia, e indicadores operacionales: Liquidez y Solvencia y Lmite por Actividad. Las especificaciones del presente Ttulo y de los Anexos 9 y 10 relacionadas a la informacin financiera auditada anual e intermedia, se basan en los modelos de los Estados Financieros y Anexos de Control aprobados con el presente Manual, los mismos que se muestran en el Anexo 15. El Ttulo IV contiene las instrucciones para el clculo y presentacin de los indicadores de liquidez y solvencia, lmite por actividad y de los niveles de capital y patrimonio neto. Registro de Control de Archivos y Obligatoriedad de envo Los siguientes archivos: Archivo de Patrimonio Liquido, Niveles de Capital y Patrimonio Neto, Archivo de Tenencia de Valores No Representativos de Deuda, Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda, Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda y Archivo del Indicador de Lmite por Actividad, debern tener como primer registro el Registro de Control de Archivos que se seala en la pgina 9 del manual. Asimismo, absolutamente todos esos archivos debern remitirse a CONASEV en el plazo establecido, an cuando alguno(s) de ellos contenga slo el referido registro de control de archivos. 1. ARCHIVO DE ESTADOS FINANCIEROS Los AI remitirn en este archivo los datos de sus estados financieros. a. Nombre del archivo: Efppaaaa.cod Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 27 de 118 Donde9: pp = Nmero de mes (01 = Enero). Para el auditado anual pp = 00. 9 Estas definiciones se aplican para los archivos que contengan estos cdigos en la estructura de su nombre. aaaa = Ao. cod = Cdigo de AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 01). b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del Mercado de Valores). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Cdigo Cdigo del AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Periodo Periodo Mensual y Ao X(6) (4,9) 3 Codcta Cdigo de cuenta del estado financiero. Ver Anexo 9. X(4) (10,13) 4 Signo_Act Signo de la Operacin Periodo Actual 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (14,14) 5 Monto_Act Valor en soles de la cuenta 9(15) V 9(2) (15,31) 6 Signo_Ant Signo de la Operacin Periodo Anterior 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (32,32) 7 Monto_Ant Valor en soles de la cuenta 9(15) V 9(2) (33,39) 8 Signo_Act_Egp Signo de la Operacin Periodo Acumulado Actual 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (40,40) 9 Monto_Act_Egp Valor en soles de la cuenta Periodo Acumulado Actual 9(15) V 9(2) (41,57) 10 Signo_Ant_Egp Signo de la operacin Periodo Acumulado Anterior 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (58,58) 11 Monto_Ant_Egp Valor en soles de la Cuenta Periodo Acumulado Anterior 9(15) V 9(2) (59,75) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 28 de 118 Los 04 ltimos campos slo sern utilizados para el Estado de Ganancias y Prdidas del perodo acumulado, para los otros Estados Financieros (Balance General, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo) stos debern venir con espacios en blanco. 2. ARCHIVO DE ANEXOS DE CONTROL DEL BALANCE GENERAL Los AI remitirn en este archivo la composicin de las principales cuentas de su Balance General. a. Nombre del archivo: A1ppaaaa.cod b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del Mercado de Valores). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Cdigo Cdigo del AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Periodo Periodo Mensual y Ao X(6) (4,9) 3 Codcta Cdigo de cuenta del Anexo de Control. Ver Anexo 10. X(6) (10,15) 4 Signo_Mn Signo de la Operacin MN 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (16,16) 5 Monto_Mn Valor en Soles de la Cuenta MN 9(15) V 9(2) (17,34) 6 Signo_Me Signo de la operacin ME 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (35,35) 7 Monto_Me Valor en soles de la cuenta ME 9(15) V 9(2) (36,52) 8 Observ Observaciones de las Cuentas X(50) (53,103) 3. ARCHIVO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS En este archivo se remitirn en formato word, las notas a los estados financieros correspondientes a la informacin financiera intermedia que se presenta. a. Nombre del archivo: Noppaaaa_cod.doc b. Periodicidad de envo: Con el archivo Efppaaaa.cod respectivo c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del Mercado de Valores). d. Estructura: Para la elaboracin de este archivo se utilizar un procesador de texto y se nombrar con la extensin doc (extensin de Microsoft Word). Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 29 de 118 4. ARCHIVO DEL DICTAMEN DE LA INFORMACIN FINANCIERA En este archivo se remitir en formato word la informacin financiera auditada anual: (i) dictamen de la sociedad de auditora, debiendo visualizarse la firma escaneada del socio de la firma que suscribe el dictamen, (ii) estados financieros, (iv) anexos de control y (v) notas a los estados financieros. Cabe indicar que este archivo se presentar adicionalmente a los archivos de estados financieros y anexos de control que se presentan en formato de archivo texto. La informacin que se presente en el archivo word deber de ser exactamente igual, en lo que corresponda, a aquella que se presente en los archivos texto. a. Nombre del archivo: Daaaa_cod.doc b. Periodicidad de envo: Anual. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del Mercado de Valores). d. Estructura: Para la elaboracin de este archivo se utilizar un procesador de texto y se nombrar con la extensin doc (extensin de Microsoft Word). 5. ARCHIVO DE DATOS ADICIONALES DE LA INFORMACIN AUDITADA Contiene informacin adicional relacionada con el dictamen de la informacin financiera y del informe adicional de auditora. a. Nombre del archivo: SOAaaaa.cod b. Periodicidad de envo: Anual. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Pblico del Mercado de Valores). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Cdigo Cdigo del AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Ejercicio Ao de la informacin auditada X(4) (4,7) 3 Cdigo_Anexo Cdigo que indica el dato adicional de la informacin financiera auditada, los cdigo se encuentran en el Anexo N 12. X(3) (8,10) 4 Descripcin Descripcin o contenido del cdigo del Anexo. Para el cdigo 112 Calificacin del Dictamen debe tener uno de los siguientes valores: L = Limpio S = Con Salvedades N = Con opinin adversa o negativa D = Con abstencin o denegacin de Opinin. Para los cdigos 212, 213 o 214 debe tener uno de los siguientes valores: F = Favorable C = Calificacin o con observaciones. X(80) (11,90) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 30 de 118 N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro Para los cdigos 112, 212, 213 214 slo se debe utilizar la posicin 11. 6. ARCHIVO DEL INFORME ESPECIAL DE AUDITORA Contiene el informe especial de auditora que se preparar cuando la informacin financiera anual presente dictamen con alguna salvedad, opinin adversa o abstencin de opinin, de conformidad con lo sealado en el artculo 42 del Reglamento de Informacin Financiera10. En el documento deber visualizarse la firma escaneada del auditor que suscribe el informe. a. Nombre del archivo: IEaaaa_cod.doc b. Periodicidad de envo: Eventual c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI). d. Estructura: Para la elaboracin de este archivo se utilizar un procesador de texto y se nombrar con la extensin doc (extensin de Microsoft Word). 7. ARCHIVO DEL INFORME ADICIONAL DE AUDITORA Los AI deben remitir a CONASEV un informe adicional de auditora conjuntamente con la informacin financiera auditada, en el que se opine acerca del cumplimiento por parte del AI de las normas que lo rigen; de conformidad con lo sealado en el artculo 66 del RAI. En el documento deber visualizarse la firma escaneada del socio que suscribe el informe. a. Nombre del archivo: IAAppaaaa_cod.doc b. Periodicidad de envo: Anual c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que deba presentarse va MVNet (plazo definido por el RAI). d. Estructura: Para la elaboracin de este archivo se utilizar un procesador de texto y se nombrar con la extensin doc (extensin de Microsoft Word). 8. ARCHIVO DE PATRIMONIO LQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO NETO Los AI remitirn en este archivo la informacin respecto de su patrimonio lquido, el cumplimiento de los niveles de capital y patrimonio neto a una fecha determinada (Formato A-1). a. Nombre del archivo: F1ddmmaa.cod b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del primer da til de cada mes (plazo definido por el RAI). 10 Aprobadomediante Resolucin CONASEV N 103-99-EF/94.10. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 31 de 118 d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Codsab Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11) 3 Codcta Cdigo Cuenta del Formato. Ver Anexo 11. X(3) (12,14) 4 Signo Signo de La Operacin 0 = Positivo 1 = Negativo X(1) (15,15) 5 Monto Importe en soles de la Cuenta 9(12) (16,27) 9. ARCHIVO DE TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA Los AI remitirn en este archivo la informacin respecto a su tenencia de valores no representativos de deuda a una fecha determinada (Formato A-2). a. Nombre del archivo: F2ddmmaa.cod b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del primer da til de cada mes (plazo definido por el RAI). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Codsab Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11) 3 Flgnem Indicador del Valor S Tiene Mnemnico N No Tiene Mnemnico X(1) (12,12) 4 Nemval Mnemnico del Valor X(20) (13,32) 5 Flg_Mc Indicador de Negociacin del Valor S Mecanismo Centralizado N Mecanismo No Centralizado X(1) (33,33) 6 Tenini Tenencia Inicial del Mes 9(12) (34,45) 7 Compra Ingresos Acumulados: Compras 9(12) (46,57) 8 Libera Ingresos Acumulados: Liberadas 9(12) (58,69) 9 Prerec Ingresos Acumulados: Prstamos Recibidos 9(12) (70,81) 10 Otring Ingresos Acumulados: Otros 9(12) (82,93) 11 Ventas Egresos Acumulados: Ventas 9(12) (94,105) 12 Preoto Egresos Acumulados: Prstamos Otorgados 9(12) (106,117) 13 Otregr Egresos Acumulados: Otros 9(12) (118,129) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 32 de 118 10. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA Los AI remitirn en este archivo la informacin de su tenencia de valores no representativos de deuda ponderada por los factores respectivos, a una fecha determinada (Formato A-3). a. Nombre del archivo: F3ddmmaa.cod b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del primer da til de cada mes (plazo definido por el RAI). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Codsab Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11) 3 Flgnem Indicador del Valor S Tiene Mnemnico N No Tiene Mnemnico X(1) (12,12) 4 Nemval Mnemnico del Valor X(20) (13,32) 5 Tendia Tenencia Acumulada: Del Da 9(12) (33,44) 6 Garant Tenencia Acumulada: Garanta 9(12) (45,56) 7 Contab Tenencia Acumulada: Contable 9(12) (57,68) 8 Asegur Tenencia Acumulada: Compromisos Aseguramiento 9(12) (69,80) 9 Deudas Deudas o Acreencias en Valores 9(12) (81,92) 10 Precio Precio 9(10) V 9(2) (93,104) 11 Facase Factor Compromiso Aseguramiento 9(10) V 9(2) (105,116) 12 Valcir Valores en circulacin 9(12) (117,128) 13 Facpon Factor de Ponderacin 9(9) V 9(3) (129,140) 11. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA Los AI remitirn en este archivo la informacin de su tenencia de valores representativos de deuda ponderada por los factores respectivos, a una fecha determinada (Formato A- 4). a. Nombre del archivo: F4ddmmaa.cod b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del primer da til de cada mes (plazo definido por el RAI). Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 33 de 118 d. Estructura: 12. ARCHIVO DEL INDICADOR DE LMITE POR ACTIVIDAD Los AI remitirn en este archivo la informacin respecto de la situacin de su indicador de lmite por actividad a una fecha determinada (Formato A-7). a. Nombre del archivo: F7ddmmaa.cod b. Periodicidad de envo: Segn RAI. c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del primer da til de cada mes (plazo definido por el RAI). d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Codsab Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11) 3 Codcta Cdigo de las Cuentas de los Formatos de Control (Anexo 11) X(3) (12,14) 4 Agectp Intermediado SAB: Cuenta Propia 9(12) (15,26) 5 Agevin Intermediado SAB: Empresas Vinculadas 9(12) (27,38) 6 Ageter Intermediado SAB: Terceros No Vinculados 9(12) (39,50) 7 Otrctp Intermediado Otras SAB: Cuenta Propia 9(12) (51,62) 8 Otrvin Intermediado Otras SAB: Empresas Vinculadas 9(12) (63,74) N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Codsab Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha de la Informacin X(8) (4,11) 3 Nemval Mnemnico del Valor X(20) (12,31) 4 Tendia Tenencia Acumulada: Del Da 9(12) (32,43) 5 Garant Tenencia Acumulada: Garanta 9(12) (44,55) 6 Contab Tenencia Acumulada: Contable 9(12) (56,67) 7 Asegur Tenencia Acumulada: Compromisos Aseguramiento 9(12) (68,79) 8 Deudas Deudas o Acreencias en Valores 9(12) (80,91) 9 Precio Precio 9(10) V 9(2) (92,103) 10 Facase Factor Compromiso Aseguramiento 9(10) V 9(2) (104,115) 11 Facpon Factor Ponderacin 9(9) V 9(3) (116,127) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 34 de 118 13. ARCHIVO DE PARMETROS a. Nombre del archivo: P1ddmmaa.txt b. Periodicidad de envo: Eventual c. Plazo mximo de remisin: Hasta la hora de cierre del da en que se requiere la informacin de este archivo. d. Estructura: N Campo Descripcin Tipo de Datos y Longitud Posicin en Registro 1 Cdigo Cdigo AI (tres ltimos dgitos de cuarta columna del Anexo 1). X(3) (1,3) 2 Fecha Fecha del tipo de cambio X(8) (4,11) 3 Tipcamb Tipo de cambio del da 9(8) V 9(4) (12,23) Pgina 35 de 118 TITULO IV: ESPECIFICACIONES RELATIVAS A LA INFORMACIN DE MONTOS INTERMEDIADOS E INDICADORES 1. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS a. Ordenamiento de la Informacin: Para crear la estructura del archivo correspondiente, se ha tomado como base los 12 formatos que se exponen en el Anexo 2A, los cuales a su vez consideran los siguientes criterios: a.1. Mercado.- Segn los montos transados por el intermediario que correspondan a operaciones del Mercado Primario o del Mercado Secundario de Valores. a.2. Burstil o Extraburstil.- Considerando si las operaciones de intermediacin se efectuaron o no en los mecanismos centralizados de negociacin de la Bolsa de Valores de Lima. a.3. Tipo de Operacin.- Principalmente por operaciones del Mercado Secundario. La informacin se ha organizado de acuerdo con los tipos de operaciones existentes y que se encuentran definidas fundamentalmente en el Reglamento de Operaciones en Rueda de Bolsa de la Bolsa de Valores de Lima 11: Operaciones al Contado, Operaciones de Reporte, Operaciones a Plazo, Operaciones de Prstamo Burstil de Valores. Cabe indicar que las Operaciones de Prstamo Automtico de Valores (Formato C - 8) son aquellas que se definen en el artculo 85 del Reglamento de Instituciones de Compensacin y Liquidacin de Valores 12. a.4. Tipo de Instrumento.- Se ha considerado clasificar la informacin en: Valores Representativos de Participacin: acciones, certificados de suscripcin preferente y otros representativos de derechos sobre acciones o de participacin. Valores Representativos de Deuda: Bonos, letras, pagars, certificados de depsito y otros representativos de derechos de crdito. a.5. Moneda.- De acuerdo a la moneda en que se han realizado las operaciones: en moneda nacional y en moneda extranjera. La informacin se presentar expresada en moneda nacional segn el tipo de cambio que se establezca al respecto. a.6. Tasa de Contribucin.- Los montos transados se presentan de acuerdo con las tasas de contribucin que les son aplicables a las operaciones que los conforman, las cuales se encuentran en funcin del mercado, tipo de operacin, instrumento y comitente (Ver Anexo 2B). 2. FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS a. Formatos: Se ha considerado 12 formatos de acuerdo a los diferentes segmentos 11 Aprobado por Resolucin CONASEV N 02199EF/94.10. 12 Aprobado por Resolucin CONASEV N 03199EF/94.10. de negociacin en el mercado de valores (Ver Anexo 2A). Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 36 de 118 Cuando se requiera la informacin relacionada a los montos intermediados en medios fsicos, se deber utilizar los modelos presentados en el Anexo 2A. a.1. Formato C - 1 : Declaracin de Montos Intermediados y Contribuciones a.2. Formato C - 2 : Mercado Secundario Burstil Operaciones al Contado a.3. Formato C - 3 : Mercado Secundario Burstil Operaciones Especiales a.4. Formato C - 4 : Mercado Secundario Burstil Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posicin del Reporte a.5. Formato C - 5 : Mercado Secundario Burstil Operaciones a Plazo a.6. Formato C - 6 : Mercado Secundario Burstil Operaciones de Prstamo Burstil de Valores a.7. Formato C - 7 : Mercado Secundario Extraburstil a.8. Formato C - 8 : Mercado Secundario Extraburstil Otras Operaciones Extraburstiles a.9. Formato C - 9 : Mercado Primario Burstil a.10. Formato C - 10 : Mercado Primario Extraburstil a.11. Formato C - 11: MIENM Mercado Secundario Burstil a.12. Formato C - 12: Mercado Extranjero b. Contenido de los Formatos de montos intermediados: Respecto del contenido de algunos de los formatos, es preciso indicar lo siguiente: b.1. Formato C - 1.- Se presenta el resumen de montos intermediados que se detallan en los formatos del C-2 al C-12 (Ver Anexo 2A). b.2. Formato C - 2.- b.2.1. En la seccin de Valores representativos de Participacin Negociacin Continua (Numeral 1.1 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarn los importes acumulados de operaciones efectuadas con tales valores principalmente a travs del Mdulo de Renta Variable del Sistema de Negociacin Electrnica de la Bolsa de Valores de Lima, con excepcin de las operaciones especiales que se indica en el Formato C - 3. b.2.2. En la seccin de Valores representativos de Deuda o Crdito Mercado de Dinero (Numeral 2.2 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarn los importes acumulados de operaciones efectuadas con tales valores principalmente a travs del Mdulo de Mercado de Dinero del Sistema de Negociacin Electrnica de la Bolsa de Valores de Lima. b.2.3. En la seccin de Valores representativos de Deuda o Crdito Mercado de Subastas (Numeral 2.3 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarn los montos intermediados en operaciones efectuadas con tales valores en el Mdulo respectivo del Sistema de Negociacin Electrnica de la Bolsa de Valores de Lima. b.3. Formato C - 3.- b.3.1. En la seccin de Valores representativos de Participacin (Numeral 1 del Formato C-3, ver Anexo 2A) se presentarn los montos intermediados que correspondan a operaciones que se realicen como parte de Ofertas Pblicas Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 37 de 118 de Adquisicin (OPA), Ofertas Pblicas de Compra (OPC), Ofertas Pblicas de Venta (OPV) u Ofertas Pblicas de Intercambio (OPI). b.3.2. En la seccin de Valores representativos de Deuda o Crdito (Numeral 2 del Formato C-3, ver Anexo 2A) se presentarn los montos intermediados que correspondan a operaciones especiales que sean calificadas como tal por CONASEV. b.4. Formato C - 4.- b.4.1. En la seccin de operaciones de reporte se debern considerar los montos de la compra y venta tanto de las operaciones al contado como de las operaciones a plazo. b.4.2. En la seccin de operaciones de transferencia de posicin del reporte (Repos) se considerar solamente el monto de la compra y / o de la venta al contado de la operacin de transferencia respectiva. b.5. Formato C - 7.- A las operaciones al contado extraburstiles efectuadas por los agentes de intermediacin les son de aplicacin las tasas sealadas en el artculo 1 de las Normas sobre Contribuciones. b.6. Formato C 12.- Se presentar el detalle de las operaciones ejecutadas en mercados extranjeros que contaron con participacin del AI. c. Tipo de Cambio Utilizado: Para la presentacin de los montos intermediados que correspondan a operaciones efectuadas en dlares americanos, stos se expresarn en moneda nacional utilizando para ello el tipo de cambio promedio ponderado venta publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros correspondiente al ltimo da de cierre de cada mes14. d. Consistencia de la Informacin: Los agentes de intermediacin debern efectuar las medidas que sean necesarias para que la informacin que remitan mensualmente a CONASEV sea consistente con la que obra en el Registro de Transacciones llevado por la respectiva Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores. 3. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS CON LOS INDICADORES Esta seccin contiene las instrucciones para la preparacin (clculo) de la informacin referente a los indicadores de liquidez y solvencia y de lmite por actividad, contenidos en el Ttulo III del RAI. a. Aspectos Generales a.1. Clculo y Presentacin: El clculo de los indicadores de liquidez y solvencia y de lmite por actividad, as como la preparacin de la informacin correspondiente para un da determinado deber efectuarse por cada agente al final de ese da o mximo hasta el subsiguiente, de tal forma que pueda cumplir con las comunicaciones que se sealan en las disposiciones del RAI y en el siguiente punto. A tal efecto, en dicho clculo deber considerarse lo dispuesto en las disposiciones del RAI, los criterios de valorizacin establecidos en el mismo, as como las indicaciones que se sealan en el presente documento. Para efectos de presentacin a CONASEV, se calcular la situacin de los indicadores al da til anterior al de la fecha de remisin establecido. En el archivo respectivo se consignar la fecha correspondiente. este caso del mes anterior al de presentacin. 14 En Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 38 de 118 a.2. Liquidez y Solvencia: Si un agente de intermediacin registrase un indicador de liquidez y solvencia inferior al mnimo establecido por el RAI, el agente deber comunicar este hecho a CONASEV y a la Bolsa respectiva dentro de las 24 horas siguientes de haberse producido. El agente deber revertir dicha situacin dentro de los dos das siguientes de realizada la comunicacin mencionada. a.3. Lmite por Actividad : Este indicador no podr superar en ningn momento el lmite establecido en el RAI. b. Formatos y plazo para su presentacin : Los archivos para la presentacin de la informacin relativa al cumplimiento de los niveles de capital y patrimonio neto establecidos y de la situacin de los indicadores de liquidez y solvencia y del lmite por actividad, se basan en los formatos que se muestran en el Anexo 14, cuyas denominaciones son las siguientes: Formato A-1 : Patrimonio Lquido, Niveles de Capital y Patrimonio Neto Formato A-2 : Tenencia de Valores No Representativos de Deuda Formato A-3 : Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda Formato A-4 : Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda Formato A-5 : Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos en la liquidacin de operaciones Formato A-6 : Indicador de Liquidez y Solvencia Formato A-7 : Indicador de Lmite por Actividad El diseo de los formatos establecidos deber ser de observancia obligatoria. Los agentes debern remitir a CONASEV en el primer da til de cada mes, la informacin referente a los formatos. c. Conservacin de la Informacin : El agente deber contar con la informacin que le permita demostrar que ha efectuado diariamente el clculo de los indicadores de liquidez y solvencia y del lmite por actividad. Dicha informacin deber conservarse por un plazo mnimo de un ao en las siguientes formas : c.1. Fsicamente. Los formatos A-1, A-6 y A-7, ordenados por fecha en un archivo exclusivo. Para ello se deber considerar los modelos de formatos presentados en el Anexo 14. c.2. En archivos informticos: Los archivos del F1 al F7. d. Sistemas de Informacin : El sistema de informacin implementado por el agente deber contar con el nivel mximo de automatizacin posible en cuanto a los procesos que sean necesarios efectuar para generar los archivos de indicadores, en la forma que en ellos se seala y oportunamente. e. Manual de Procedimientos : El manual de procedimientos del agente deber contener en detalle el proceso operativo interno implantado para la determinacin de los indicadores de liquidez y solvencia y de lmite por actividad. f. Tipo de Cambio Utilizado : En el clculo de los indicadores de un da determinado para la conversin a moneda nacional de las operaciones o valores expresados en dlares americanos, deber utilizarse el tipo de cambio promedio compra venta del da anterior publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros. La Gerencia General de Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 39 de 118 CONASEV establecer el tipo de cambio que ser utilizado para operaciones o valores expresados en otras monedas. g. Informacin en caso de Incumplimiento de los Niveles establecidos para los Indicadores : La comunicacin que segn el RAI debe remitir el AI a CONASEV y a la Bolsa respectiva, en situacin de insuficiencia del indicador de liquidez y solvencia y/o haber excedido el lmite por actividad, deber incluir la remisin de todos los archivos de indicadores (del F1 al F7). Asimismo, cuando revierta tales situaciones deber remitir de igual forma los mencionados archivos y adicionalmente informar sobre las medidas efectuadas para ello, an cuando sta no se produzca dentro de los dos das. h. Otros Valores : CONASEV a travs de la Gerencia General establecer los criterios de valorizacin y ponderacin de riesgo para aquellos valores representativos o no de deuda, a los que no les sea de aplicacin los criterios sealados en el RAI. i. Informacin Adicional : El agente remitir informacin pertinente que precise o complemente la informacin contenida en los archivos del F1 al F7. 4. FORMATOS RELACIONADOS A INDICADORES a. Formato A-1 : Patrimonio Lquido, Niveles De Capital Y Patrimonio Neto a.1. Contenido : Clculo del Patrimonio Liquido y de los niveles de capital y patrimonio neto (ver Anexo 14). a.2. Conceptos : a.2.1. Patrimonio Lquido (PL) : Importe representativo de los recursos propios del agente que tienen alto grado de disponibilidad. Segn lo sealado en el RAI se calcula de la siguiente manera : Patrimonio Lquido = (Patrimonio Neto + Deuda Subordinada) - (Conceptos Deducibles) a.2.1.1. Patrimonio Neto (PN) : El importe de patrimonio neto con el que el agente calcular diariamente su patrimonio lquido ser aquel determinado en la ltima informacin financiera no auditada mensual a la que estn obligados a contar de acuerdo con lo dispuesto en el RAI, salvo que el agente haya optado por el calculo alternativo del patrimonio neto. En la determinacin del patrimonio neto se debern tener en cuenta las siguientes pautas : i. Capital Social. Se considerar el importe que se encuentre ntegramente pagado, debe ser igual o superior a la cifra de capital mnimo establecido para el ejercicio. En la conformacin del capital social slo sern admitidos como vlidos para efectos del control del cumplimiento del capital mnimo los siguientes conceptos: i.1. Aportes efectuados en efectivo. i.2. Capitalizacin de crditos contra la sociedad, incluyendo la conversin de obligaciones en acciones, en cuyo caso deber cumplirse con lo sealado en el artculo 214 de la Ley General de Sociedades. i.3. Aportes en bienes y valores, en cuyo caso deber ser de observancia lo sealado en los artculos 74, 76 y 213 de la Ley General de Sociedades. i.4. Reexpresiones del Capital, determinadas de acuerdo con las normas de la materia. i.5. Capitalizacin de utilidades, reservas (de libre disposicin), beneficios, primas de capital y excedentes de revaluacin. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 40 de 118 primas de capital y excedentes de revaluacin. i.6. Los conceptos provenientes de un proceso de fusin. i.7. Los dems casos previstos en las leyes. ii. Capital Adicional. iii. Excedente de Revaluacin. De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades, debiendo adems considerarse las normas especficas sobre esta materia. iv. Reservas. Aquellas provenientes de utilidades de ejercicios anteriores. No sern admisibles como Reservas aquellas provenientes del mayor valor atribuido a las inversiones en valores, por efecto de la aplicacin del mtodo de participacin patrimonial. v. Resultados Acumulados. Los obtenidos en ejercicios anteriores, que fueron revelados en la informacin financiera auditada correspondiente al ejercicio anterior. vi. Resultados del periodo. Se refiere a los resultados obtenidos desde el inicio de determinado ejercicio contable hasta la fecha correspondiente a la ltima informacin financiera no auditada mensual a la que estn obligados a contar de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 67 del Reglamento. vii. Resultados an no incorporados en los resultados del periodo. Se refiere a los resultados obtenidos durante los das transcurridos en un mes determinado, que an no estn incorporados en los resultados a que se refiere el punto anterior. Su determinacin se efectuar slo para el clculo alternativo del patrimonio neto. viii. Resultados an no realizados de periodo. De acuerdo a lo establecido por la NIC 39 a.2.1.1.1. Clculo Alternativo del Patrimonio Neto : El agente podr optar por calcular su patrimonio neto diariamente redeterminando los posibles cambios producidos en los resultados a que se refiere el inciso vi., y viii. del punto a.2.1.1., y estimando los resultados a que se refiere el inciso vii del mismo punto. En tal caso, deber contar con los papeles de trabajo suficientes que evidencien los clculos efectuados y sustenten tales resultados. Cada mes el agente deber informar en el Formato A -1, sobre el Patrimonio Neto que utilizar como referencia para el clculo diario del Patrimonio Lquido y que servir para mostrar ante CONASEV el cumplimiento del nivel mnimo establecido durante todo ese mes, debiendo cumplir con lo informado. Slo en caso de insuficiencia del indicador de liquidez y solvencia, cuando a efectos de elevar el nivel del Patrimonio Lquido, mediante aumento del Capital Social, podr modificarse la referencia para el clculo del nuevo nivel de patrimonio lquido. a.2.1.1.2. Otras Consideraciones : Para la determinacin de los resultados a que se refieren los incisos vi., vii. y viii. del punto a.2.1.1., en su caso; el agente deber establecer previamente las polticas o prcticas contables que aplicar para efectuar los clculos y/o estimaciones respectivos. Dichas polticas o prcticas debern estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y contenidas en detalle en el manual de procedimientos contables del agente (artculos 9 y 10 del RAI), debiendo Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 41 de 118 referirse por lo menos a los siguientes aspectos : Ingresos y Gastos Devengados, Ingresos y Gastos Diferidos, asignacin de costos y/o gastos fijos y semifijos e impuestos devengados. Aquellos conceptos que no constituyan un incremento real en el patrimonio del agente, no debern ser incorporados en ningn rubro patrimonial. a.2.1.2. Deuda Subordinada : Crditos recibidos por la sociedad bajo las condiciones establecidas en el artculo 2 inciso e) del RAI. En los casos de emisin de obligaciones bajo las caractersticas de deuda subordinada deber considerarse lo sealado en el artculo 194 inciso h) de la LMV, as como lo dispuesto en los reglamentos de la materia. La porcin computable mxima de deuda subordinada para efectos del clculo del Patrimonio Liquido, que se establece en el RAI, se determina de la siguiente manera : Porcin Computable Deuda Subordinada = 2 (Patrimonio Neto - Activos Fijos - Activos Intangibles) a.2.1.3. Conceptos Deducibles : A la suma del Patrimonio Neto ms la Deuda Subordinada, se deducirn los siguientes conceptos: i. Cuentas por Cobrar Comerciales cuyo vencimiento haya ocurrido con un antigedad mayor a treinta das. Deber considerarse lo sealado en : Los artculos 194 y 207 incisos m) y g), respectivamente, y en el artculo 195 inciso j) de la LMV. Asimismo, los artculos 32 al 38 y 59 del RAI. La dinmica de esta cuenta y de la de orden Comitentes del Plan de Cuentas de las Sociedades Agentes de Bolsa (Comentarios). ii. Prstamos y Otras Cuentas por Cobrar cuyo vencimiento haya ocurrido con una antigedad mayor a treinta das. Conceptos que segn lo sealado en las disposiciones referidas en el punto anterior no deberan producirse; sin embargo, ante la posibilidad que excepcionalmente se presenten, deber informarse en detalle respecto a los mismos. iii. Prstamos y adelantos a empresas vinculadas, accionistas, gerentes y directores, los cules deben guardar observancia de las disposiciones sealadas en el literal i). Las empresas vinculadas al agente sern determinadas de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y Grupo Econmico, aprobado por Resolucin CONASEV N 722-97-EF/94.10. Mientras se mantengan crditos otorgados a favor de personas que fueron accionistas o ejercieron los cargos de gerente y/o director, dichos crditos se considerarn bajo este concepto, salvo que tales personas cuenten con las garantas requeridas para el mutuo o prstamo de dinero. iv. Las inversiones en valores, excepto las acciones representativas del capital social emitidas por las instituciones de compensacin y liquidacin de valores. El valor de las inversiones deber estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. v. Activos Fijos Netos, incluye el mayor valor atribuido como consecuencia de revaluaciones voluntarias que se hayan efectuado. Se considera el 50% del valor de activos fijos netos libres de gravmenes y el 100% de los activos fijos netos gravados vi. Activos Intangibles Netos. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 42 de 118 vii. Los gastos pagados por anticipado. Para los conceptos sealados desde los literales iv) al vii) podr utilizarse los importes determinados en la ltima informacin financiera no auditada mensual a la que se encuentran obligados a contar de conformidad con lo dispuesto en el artculo 67 del RAI. Para los conceptos indicados en los literales del i) al iii) deber tenerse y utilizarse informacin actualizada. a.2.2. Capital Social Inscrito: Se presentar la cifra del Capital Social ms reciente que haya sido debidamente inscrito en los Registros Pblicos. Los agentes debern tener dentro de los primeros 30 das calendarios de cada ao, un Capital Social Inscrito por un monto igual o superior al importe de capital mnimo requerido para el ejercicio en curso. Cada vez que el agente inscriba alguna modificacin relativa a su Capital Social deber remitir a CONASEV copia del testimonio dentro de los 30 das de efectuada la referida inscripcin, la cual deber contener la constancia de inscripcin respectiva. a.2.3. Capital Mnimo Requerido (CMR) : Importe establecido de conformidad con lo dispuesto en los artculos 189, 205 y Primera Disposicin Final de la Ley del Mercado de Valores. a.2.4. Exceso o dficit de Capital Social : Diferencia entre los importes de Capital Social Inscrito y de capital mnimo requerido. a.2.5. Exceso o Dficit de Patrimonio: Diferencia entre los importes de Patrimonio Neto y de capital mnimo requerido. b. Formato A-2 : Tenencia De Valores No Representativos De Deuda b.1. Contenido : Tenencia de propiedad del agente al final de determinado da (stock), por cada clase o tipo de valor no representativo de deuda, as como los movimientos acumulados hasta ese da (ver Anexo 14). b.2. Conceptos : i. Tenencia Inicial : Stock inicial del mes, en el que no debern incluirse los valores que se encuentren afectados en garanta o los provenientes de compromisos de aseguramiento, los cuales sern presentados en la columna 2 del Formato A-3. ii. Compras : Se mostrar la cantidad acumulada de valores libres de gravamen adquiridos por el agente hasta el da del clculo, los cuales incrementan su tenencia an cuando no se hayan liquidado. No incluye los valores adquiridos por operaciones de reporte (operaciones de compra al contado). iii. Liberadas: Se mostrar la cantidad acumulada de acciones que hasta el da del clculo hayan incrementado la tenencia del agente, como resultado de la percepcin de beneficios bajo esa modalidad. iv. Prstamos Recibidos : Se presentar la cantidad acumulada de valores recibidos en prstamo por el agente prestatario hasta el da del clculo, provenientes de operaciones de prstamo de valores. v. Otros Ingresos : Se mostrar en forma acumulada la cantidad correspondiente a cualquier otra operacin o movimiento que haya incrementado el stock de un valor determinado, tales como los siguientes : Los valores que provengan de operaciones de compra de clientes que no hayan sido canceladas hasta el da de su liquidacin en la respectiva institucin de compensacin y liquidacin de valores, incrementarn la tenencia del agente Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 43 de 118 cuando sean transferidos a la cuenta propia de ste, mediante el cambio de titular de la operacin y de los valores respectivos; en caso contrario se considerarn como compras de clientes no liquidadas de responsabilidad del agente y sern presentados en el Formato A-5. Las operaciones de recompra de valores que se encontraban en garanta de operaciones de reporte o de prstamo de valores (operaciones de compra plazo y/o liberacin de valores puestos como garanta). Debe considerarse que dichas operaciones disminuyen la tenencia de valores en garanta y las acreencias en valores, segn sea el caso (Columnas 2 y 6 del Formato A-3). vi. Ventas : Se mostrar la cantidad acumulada de valores que han sido enajenados por el agente hasta el da del clculo. No debern considerarse : Los valores de operaciones de venta al descubierto (Formato A-5), as como los valores vendidos (Principal) en operaciones de reporte (operaciones de venta contado) y en operaciones de prstamo de valores. vii. Prstamos Otorgados : Se presentar la cantidad acumulada de valores cedidos en prstamo por el agente prestamista hasta el da del clculo en operaciones de prstamo de valores. viii. Otros Egresos : Se mostrar en forma acumulada la cantidad correspondiente a cualquier otra operacin o movimiento que haya disminuido el stock de un valor determinado, tales como los siguientes: Las operaciones de venta de valores que habiendo sido efectuadas inicialmente a nombre de comitentes sean asumidas por el agente mediante el cambio de titularidad de la operacin y de los valores respectivos a su nombre. Para tal efecto el agente deber contar con dichos valores, en caso contrario se considerarn como operaciones de venta al descubierto y sern presentadas en el Formato A-5. La venta de valores en operaciones de reporte (operaciones de venta contado) o de prstamo (operaciones de venta plazo) as como la entrega de valores como garanta de las mismas. Debe considerarse que dichas operaciones incrementan la tenencia de valores en garanta y las acreencias en valores cuando los valores recibidos son enajenados, segn sea el caso (Columnas 2 y 6 del Formato A-3). ix. Tenencia del Da : Tenencia al final de ese da (stock) por cada clase o tipo de valor no representativo de deuda. c. Formato A-3 : Tenencia Ponderada Por Riesgo De Valores No Representativos de Deuda c.1. Contenido : Detalle de la situacin, valorizacin y ponderacin de riesgo de las tenencias y de las deudas o acreencias en valores del agente por cada tipo o clase de valor no representativo de deuda (ver Anexo 14). c.2. Conceptos : i. Tenencia del Da : Cantidad o stock de cada clase o tipo de valor no representativo de deuda (ltima columna del Formato A-2). ii. Tenencia en Garanta : Valores de propiedad del agente entregados como principal y/o margen de garanta en operaciones de reporte, prstamo de valores y/o mutuo de dinero y otros afectados en garanta. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 44 de 118 iii. Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Saldos de valores no colocados en las ofertas de valores en las cuales el agente haya asumido un compromiso de aseguramiento en su colocacin. iv. Deudas o Acreencias en Valores : Las deudas en valores se refieren a los valores recibidos por el agente prestatario en una operacin de prstamo de valores que han sido enajenados y las acreencias en valores a aquellos cedidos por el agente en una operacin del mismo tipo. Ambas situaciones implican una exposicin a la fluctuacin de los valores involucrados en ellas. v. Precio : Se deber cumplir con lo sealado en los artculos 48 y 50 del RAI, en cada caso. vi. Factor de Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Se aplicar el factor correspondiente para cada tipo o clase de valor, en que el agente haya asumido un compromiso de aseguramiento, de acuerdo con el nmero de das posteriores al inicio de la oferta (artculo 50 del RAI). vii. Valorizacin de la Tenencia Contable y de las Deudas y Acreencias en Valores : De acuerdo con los criterios sealados en el artculo 48 del RAI. viii. Valorizacin de las Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : De conformidad con lo dispuesto en el artculo 50 del RAI. ix. Valores en Circulacin : Se deber considerar la cantidad de valores en circulacin por cada clase, tipo o serie de valor. Para tal efecto el agente deber actualizar esta informacin cuando menos mensualmente. x. Nivel de Concentracin (% de Tenencia) : Deber calcularse el nivel de concentracin por cada clase, tipo o serie de valor. xi. Factor de Ponderacin : Se aplicar el factor de ponderacin de riesgo de acuerdo con los criterios establecidos en los artculos 51, 52 y 54 del RAI. d. Formato A-4 : Tenencia Ponderada Por Riesgo De Valores Representativos De Deuda d.1. Contenido : Detalle de la situacin, valorizacin y ponderacin de riesgo de las tenencias y de las deudas o acreencias en valores del agente por cada tipo o clase de valor representativo de deuda (ver Anexo 14). d.2. Conceptos : i. Tenencia del Da : Tenencia disponible del da (stock) por cada clase o tipo de valor representativo de deuda. ii. Tenencia en Garanta : Valores de propiedad del agente entregados como principal y/o margen de garanta en operaciones de reporte, prstamo de valores y/o mutuo de dinero y otros afectados en garanta. iii. Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Saldos de valores no colocados en las ofertas de valores en las cuales el agente haya asumido un compromiso de aseguramiento en su colocacin. iv. Deudas o Acreencias en Valores : Las deudas en valores se refieren a los valores recibidos por el agente prestatario en una operacin de prstamo de valores que han sido enajenados y las acreencias en valores a aquellos cedidos por el agente en una operacin del mismo tipo. Ambas situaciones implican una exposicin a la fluctuacin de los valores involucrados en ellas. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 45 de 118 v. Precio : Se deber cumplir con lo sealado en los artculos 49 y 50 del RAI, en cada caso. vi. Factor de Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Se aplicar el factor correspondiente para cada tipo o clase de valor, en que el agente haya asumido un compromiso de aseguramiento, de acuerdo con el nmero de das posteriores al inicio de la oferta (artculo 50 del RAI). vii. Valorizacin de la Tenencia Contable y de las Deudas y Acreencias en Valores : De acuerdo con los criterios sealados en el artculo 49 del RAI. viii. Valorizacin de las Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : De conformidad con lo dispuesto en el artculo 50 del RAI. ix. Factor de Ponderacin : Se aplicar el factor de ponderacin de riesgo de acuerdo con los criterios establecidos en los artculos 53 y 54 del RAI. e. Formato A-5 : Detalle de Posiciones Descubiertas E Incumplimientos en la Liquidacin de Operaciones e.1. Contenido : Relacin de operaciones realizadas tanto en el mercado de valores a nombre del agente y de sus clientes que podran significar responsabilidad para el agente frente a terceros o afectar su liquidez por encontrase descubiertas o incumplidas, que para efectos del clculo se computarn de conformidad con lo siguiente (Anexo 14): Operaciones a nombre del agente, hasta que sean cubiertas o pagadas. Operaciones de clientes; hasta que sean cubiertas o pagados por el cliente, se conviertan en mutuos de dinero, se liquide la posicin de acuerdo con lo sealado en el artculo 59 del RAI o se deduzcan del patrimonio lquido del agente por haber excedido el plazo de 30 das . e.2. Posiciones Descubiertas : e.2.1. Operaciones que implican obligaciones relacionadas a valores puestos en garanta, cuya valorizacin es inferior al monto de cobertura establecido para las mismas. En ese sentido, se encuentran incluidas las operaciones de reporte, y prstamo de valores; as como las operaciones de mutuo de dinero en las que el agente acte a su nombre como deudor. e.2.2. Operaciones de Venta al Descubierto, cuya valorizacin de las garantas respectivas es menor al monto de cobertura que les es exigible (artculo 38 del RAI). e.2.3. Otras operaciones que al devenir en descubiertas originen responsabilidad para el agente. Incumplimientos en la liquidacin de : e.2.4. Operaciones de compra al contado en rueda que no hayan sido pagadas hasta el da de su liquidacin en la respectiva institucin de compensacin y liquidacin de valores. e.2.5. Operaciones de reporte, prstamo de valores y otras con compromiso de recompra, que no sean pagadas en la fecha de la liquidacin de la operacin de contado o de plazo, segn sea el caso. e.2.6. Otras operaciones. e.3. Conceptos : Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 46 de 118 i. Nombre del Comitente : Apellidos y nombres para personas naturales y razn social en el caso de personas jurdicas. ii. Cdigo del Comitente : Deber utilizarse el Cdigo del Registro nico de Titulares. iii. Fecha de Liquidacin : Para las operaciones a plazo se considerar la fecha de liquidacin correspondiente al vencimiento de la operacin y para las operaciones al contado, ser su fecha de liquidacin en la respectiva institucin de compensacin y liquidacin de valores. iv. Tipo de Operacin : Se utilizarn los siguientes cdigos para identificar el tipo de operacin : Para Posiciones Descubiertas: ORE = Reporte (como reportado). MDI = Mutuo de Dinero (slo cuando el agente acte como deudor a su nombre). PDA = Prstamo de Valores (como deudor de los valores). VDE = Venta Descubierta. OPD = Otras Posiciones Descubiertas Para Incumplimientos: CNL = Operaciones de compra al contado en la situacin sealada en el literal d). IOR = Incumplimiento en el pago de operaciones de reporte (de la compra en la operacin de contado o de plazo). IMD = Incumplimiento Mutuo de Dinero IPV = Incumplimiento en operacin de prstamo de valores. PIN = Otros incumplimientos. v. Monto de Cobertura : Importe de referencia establecido para el control del cumplimiento del nivel de cobertura de las operaciones a que se refieren los literales del e.2.1. al e.2.3. del punto e.2. Se deber tener en cuenta que : Para las operaciones de reporte (OR) efectuadas en la Bolsa de Valores de Lima, el monto de cobertura ser el establecido por dicha Institucin y/o por la respectiva Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores . Para las dems operaciones, el monto de cobertura ser el importe que le sea exigible al agente de intermediacin, de conformidad con las normas que se dicten al respecto, cuyo incumplimiento le significara responsabilidad. vi. Moneda : Se indicar la moneda en que se realiz la operacin: 01 = Nuevos Soles 02 = Dlares Americanos La Gerencia General de CONASEV establecer los cdigos que se utilizarn para operaciones expresadas en otras monedas. vii. Dinero en Garanta : Monto en Nuevos Soles del dinero puesto en garanta Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 47 de 118 viii. Activos en Garanta : Monto en Nuevos Soles de los activos en garanta (valorizacin): Para las operaciones de reporte (OR) efectuadas en la Bolsa de Valores de Lima, se aplicarn los criterios establecidos por dicha Institucin y/o por la respectiva Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores respecto a la valorizacin del principal y mrgenes de garanta. Para las dems operaciones, se aplicarn los criterios de valorizacin que se establezcan para los activos comprometidos como garantas en ellas. ix. Importe de Posicin Descubierta : Dficit que se genere entre el monto de las obligaciones contraidas por el agente, en virtud a las operaciones a que se refieren los literales del e.2.1 al e.2.3 del punto e.2., y las garantas que les son exigibles por terceros; como consecuencia de la fluctuacin de los precios de los valores que componen dichas garantas. Comprende las operaciones de venta cuyos valores no han sido entregados por sus titulares dentro de los plazos requeridos (artculo 59 del RAI). x. Importe de Incumplimientos : Importe correspondiente a las operaciones que se indican en los literales del e.2.4 al e.2.6. del punto e.2. xi. Garantas Adicionales para Posiciones Descubiertas e Incumplimientos : Importe de las coberturas adicionales constituidas por el agente en forma global para protegerse de la desvalorizacin de las garantas especficas de determinada operacin as como de los eventuales incumplimientos. e.4. Aplicaciones : Para la liquidacin de una operacin de compra de determinado cliente (saldo deudor) es procedente la aplicacin slo de las operaciones de venta que efecte ste durante el periodo de liquidacin de dicha operacin de compra. f. Formato A-6 : Indicador de Liquidez y Solvencia f.1. Contenido : Conceptos que intervienen en el clculo del indicador de liquidez y solvencia (ver Anexo 14). f.2. Conceptos : i. Patrimonio Lquido : Importe que proviene de los clculos efectuados en el Formato A- 1. ii. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores no Representativos de Deuda : Importe obtenido como resultado de los clculos efectuados en el Formato A-3. iii. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda : Importe que proviene de los clculos realizados en el Formato A-4. iv. Importe Neto de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos : Monto Final de las posiciones descubiertas e incumplimientos, obtenido como resultado de los clculos realizados en el Formato A-5. g. Formato A-7 : Indicador de Lmite por Actividad g.1. Contenido : Clculo del Limite por Actividad a que se refiere el artculo 55 del RAI (Anexo 14). g.2. Conceptos : i. Operaciones Pendientes de Vencimiento : Intermediadas por el agente, por concepto de operaciones de reporte, prstamo de valores, mutuo de dinero, y otras que impliquen responsabilidad para el agente en caso de incumplimiento. Tales operaciones implican responsabilidad para el agente cuando acta intermediando Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 48 de 118 como tomador de fondos, y/o valores, o asume compromisos; siendo responsable de la devolucin o del cumplimiento de los mismos frente al mercado. Se incluyen tambin las operaciones de este tipo efectuadas a travs de otros agentes, por el agente y empresas vinculadas a ste. En el clculo diario se considerarn las indicadas operaciones pendientes de vencimiento, incluyendo a las que se hayan efectuado en el da y excluyendo a las que hayan sido pagadas en el da. ii. Cuenta Propia : Operaciones efectuadas a nombre del agente. iii. Empresas Vinculadas : Determinadas de acuerdo con lo dispuesto en el reglamento correspondiente. iv. Patrimonio Neto : El importe de patrimonio neto utilizado para el clculo del patrimonio liquido (Formato A-1). g.3. Previsin : La Gerencia General de cada agente deber establecer los canales de comunicacin con las empresas conformantes de su grupo econmico de tal forma que le permitan contar con informacin integral y oportuna, correspondiente a este tipo de operaciones que pudieran efectuar por intermedio de otros agentes. Pgina 49 de 118 ANEXOS Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 50 de 118 Anexo 1 Cdigos RPJ y BVL N Cdigo RPJ Agente de Intermediacin Cdigo BVL 1 S80101 CITICORP PERU S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0020 2 S80164 CONTINENTAL BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0069 3 S80080 CREDIBOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0001 4 S80103 FINVEST SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0045 5 S80086 INTERCAPITAL SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0040 6 S80165 INTERFIP BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0071 7 S80082 INVERSION Y DESARROLLO SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.C. 0013 8 S80105 JUAN MAGOT & ASOCIADOS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0029 9 S80163 LATINOAMERICANA S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0065 10 S80066 MGS & ASOCIADOS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0062 11 S80083 PERUVAL S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0014 12 S80145 PROMOTORES E INVERSIONES INVESTA S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0067 13 S80081 PROVALOR SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0028 14 B80127 SANTANDER CENTRAL HISPANO INVESTMENT S.A.B. S.A. 0076 15 B80132 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA CARTISA PERU S.A. 0047 16 S80141 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA MACROVALORES S.A. SUDAMERICANO 0049 17 S80061 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA SEMINARIO Y CIA. S.A. 0019 18 S80087 SURINVEST SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0046 19 B80128 WIESE SUDAMERIS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0037 20 SG0004 BOSTON SECURITIES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.C. 0077 21 SG001 GRUPO CORIL SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 0079 22 IV0001 GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0900 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 51 de 118 Anexo 2 Formatos Nombre 02 Mercado Secundario Burstil Operaciones al Contado 03 Mercado Secundario Burstil Operaciones Especiales 04 Mercado Secundario Burstil Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posicin del Reporte 05 Mercado Secundario Burstil Operaciones a plazo 06 Mercado Secundario Burstil Operaciones de Prstamo Burstil de Valores 07 Mercado Secundario Extraburstil 08 Mercado Secundario Extraburstil Otras Operaciones Extraburstiles 09 Mercado Primario Burstil 10 Mercado Primario Extraburstil 11 MIENM Mercado Secundario Burstil 12 Mercado Extranjero Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 52 de 118 Anexo 2A Modelos de los Formatos de los Montos Intermediados Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 53 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 54 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 55 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 56 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 57 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 58 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 59 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 60 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 61 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 62 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 63 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 64 de 118 Anexo 2B Tasas de las Contribuciones CONASEV Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 65 de 118 Anexo 3 Formato C- 02 Mercado Secundario Burstil Operaciones al Contado Cod. Cta. Nombre de Cuenta OPERACIONES AL CONTADO Valores Representativos de Participacin Negociacin Continua Moneda Nacional 1111 Afectas al 0.05% 1112 Afectas al 0.025% 1113 Inafectas 1114 Afectas al 0.03% Moneda Extranjera 1121 Afectas al 0.05% 1122 Afectas al 0.025% 1123 Inafectas 1124 Afectas al 0.03% Negociacin Peridica Moneda Nacional 1211 Afectas al 0.05% 1212 Afectas al 0.025% 1213 Inafectas Moneda Extranjera 1221 Afectas al 0.05% 1222 Afectas al 0.025% 1223 Inafectas Valores Representativos de Deuda o Crdito Negociacin continua Moneda Nacional 2111 Afectas al 0.005% 2112 Inafectas 2113 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2121 Afectas al 0.005% 2122 Inafectas 2123 Afectas al 0.0016% Mercado de Dinero Moneda Nacional Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 66 de 118 2211 Afectas al 0.005% 2212 Inafectas 2213 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2221 Afectas al 0.005% 2222 Inafectas 2223 Afectas al 0.0016% Mercado de Subastas Moneda Nacional 2311 Afectas al 0.005% 2312 Inafectas 2313 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2321 Afectas al 0.005% 2322 Inafectas 2323 Afectas al 0.0016% Formato C- 03 Mercado Secundario Burstil Operaciones Especiales Cod. Cta. Nombre de Cuenta Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 1110 Afectas al 0.05% 1120 Afectas al 0.025% 1130 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas al 0.05% 1220 Afectas al 0.025% 1230 Inafectas Valores Representativos de Deuda o Crdito Moneda Nacional 2110 Afectas 2120 Inafectas Moneda Extranjera 2210 Afectas 2220 Inafectas Formato C- 04 Mercado Secundario Burstil - Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posicin del Reporte Cod. Cta. Nombre de Cuenta OPERACIONES DE REPORTE Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 67 de 118 Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1130 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1230 Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2130 Inafectas 2140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2230 Inafectas 2240 Afectas al 0.0016% OPERACIONES DE TRANSFERENCIA DE POSICION DEL REPORTE (REPOS) Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 3110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 3120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 3130 Inafectas Moneda Extranjera 3210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 3220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 3230 Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 4110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 4120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 4130 Inafectas 4140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 4210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 68 de 118 4220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 4230 Inafectas 4240 Afectas al 0.0016% Formato C- 05 Mercado Secundario Burstil - Operaciones a plazo Cod. Cta. Nombre de Cuenta OPERACIONES A PLAZO FIJO Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1130 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1230 Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2130 Inafectas 2140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2230 Inafectas 2240 Afectas al 0.0016% OPERACIONES DE COMPRA A PLAZO CON PRIMA Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 3110 Monto Contado Afecto al 0% 3120 Primas Afectas al 0.05% 3130 Primas Inafectas Moneda Extranjera 3210 Monto Contado Afecto al 0% 3220 Primas Afectas al 0.05% 3230 Primas Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 69 de 118 4110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 4120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 4130 Inafectas 4140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 4210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 4220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 4230 Inafectas 4240 Afectas al 0.0016% Formato C- 06 Mercado Secundario Burstil - Operaciones de Prstamo Burstil de Valores Cod. Cta. Nombre de Cuenta OPERACIONES DE PRESTAMO BURSATIL DE VALORES Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1130 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1230 Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2130 Inafectas 2140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2230 Inafectas 2240 Afectas al 0.0016% OPERACIONES DE PRESTAMO SECUNDARIO DE VALORES Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 3110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 3120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 3130 Inafectas Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 70 de 118 Moneda Extranjera 3210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 3220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 3230 Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 4110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 4120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 4130 Inafectas 4140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 4210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 4220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 4230 Inafectas 4240 Afectas al 0.0016% Formato C- 07 Mercado Secundario Extraburstil Cod. Cta. Nombre de Cuenta CON VALORES INSCRITOS Valores Representativos de participacin Moneda Nacional 1110 Afecta al 0.05% 1120 Inafectas 1130 Afecta al 0.025% Moneda Extranjera 1210 Afecta al 0.05% 1220 Inafectas 1230 Afecta al 0.025% Valores Representativos de Deuda o Crdito Moneda Nacional 2110 Afecta al 0.005% 2120 Inafectas 2130 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2210 Afecta al 0.005% 2220 Inafectas 2230 Afectas al 0.0016% CON VALORES NO INSCRITOS Valores Representativos de Participacin Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 71 de 118 Moneda Nacional 3110 Afecta al 0.05% 3120 Afecto al 0.025% 3130 Inafectas Moneda Extranjera 3210 Afecta al 0.05% 3220 Afecto al 0.025% 3230 Inafectas Valores Representativos de Deuda o Crdito Moneda Nacional 4110 Afecta al 0.005% 4120 Inafectas 4130 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 4210 Afecta al 0.005% 4220 Inafectas 4230 Afectas al 0.0016% Formato C- 08 Mercado Secundario Extraburstil Otras Operaciones Extraburstiles Cod. Cta. Nombre de Cuenta OPERACIONES DE PRESTAMOS AUTOMATICO DE VALORES Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1130 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 1230 Inafectas Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 das) 2130 Inafectas 2140 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 das) 2220 Afectas al 0.005%(Hasta 60 das) Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 72 de 118 2230 Inafectas 2240 Afectas al 0.0016% OPERACIONES DE PACTO Valores Representativos de Participacin Moneda Nacional 3110 Afecta al 0.05% 3130 Inafectas Moneda Extranjera 3210 Afecta al 0.05% 3230 Inafectas Valores Representativos de Deuda o Crdito Moneda Nacional 4110 Afecta al 0.005% 4120 Inafectas 4130 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 4210 Afecta al 0.005% 4220 Inafectas 4230 Afectas al 0.0016% Formato C- 09 Mercado Primario Burstil Cod. Cta. Nombre de Cuenta Valores Representativos de participacin Moneda Nacional 1110 Afectas 1120 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas 1220 Inafectas Valores Representativos de Deuda Crdito Moneda Nacional 2110 Afectas 2120 Inafectas Moneda Extranjera 2210 Afectas 2220 Inafectas Formato C- 10 Mercado Primario Extrabursatil Cod. Cta. Nombre de Cuenta Valores Representativos de participacin Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 73 de 118 Moneda Nacional 1110 Afectas 1120 Inafectas Moneda Extranjera 1210 Afectas 1220 Inafectas Valores Representativos de participacin Moneda Nacional 2110 Afectas 2120 Inafectas Moneda Extranjera 2210 Afectas 2220 Inafectas Formato C- 11 MIENM - Mercado Secundario Burstil Cod. Cta. Nombre de Cuenta Valores Representativos de Deuda Moneda Nacional 1110 Afectas al 0.005% 1120 Inafectas 1130 Afectas al 0.0016% Moneda Extranjera 1210 Afectas al 0.005% 1220 Inafectas 1230 Afectas al 0.0016% Formato C- 12 Mercado Extranjero Cod. Cta. Nombre de Cuenta Valores Representativos de Participacin 1110 Afectas al 0.05% 1120 Afectas al 0.025% 1130 Inafectas Valores Representativos de Deuda o Crdito 1210 Afectas al 0.005% 1220 Inafectas 1230 Afectas al 0.0016% Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 74 de 118 ANEXO 4 IDENTIFICADOR UNICO DE PERSONAS Para el siguiente Anexo se han utilizado los mismos criterios de identificacin de personas que se establecieron en el Anexo III del Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y Grupo Econmico aprobado por Resolucin CONASEV N 722-97-EF/94.10. As pues, este es un campo de catorce (14) posiciones que identifica en forma nica a las personas, tanto jurdicas como naturales. Est compuesto de tres partes: A) Primeras dos (02) posiciones indica el Tipo de Documento que identificar a la persona. Toma los siguientes valores: 01: Carnet de Identidad Militar, para personas naturales peruanas, que pertenecen a un instituto armado. 02: Libreta Electoral o DNI, para personas naturales peruanas, que tienen Libreta Electoral. 03: Registro nico del Contribuyente (RUC), para personas jurdicas nacionales y/o residentes en el pas. Ver anotacin en punto B). 04: Nmero de Ficha Registro Pblico, para personas jurdicas nacionales y/o residentes que no tengan RUC. 05: No. Registro CONASEV, para los Fondos Mutuos y Fondos de Inversin inscritos en el Registro Pblico del Mercado de Valores. 06: No. Registro SAFP, para los Fondos de Pensiones inscritos en el Registro de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones. 15: Carnet de Extranjera, para clientes no peruanos, personas naturales y residentes en el pas. 16: No. Pasaporte, para personas naturales no peruanas, no residentes en el pas, que no tienen carnet de extranjera 20: Otro documento, para personas naturales no peruanas y no residentes en el pas. 21: Otro documento, para personas jurdicas no peruanas y no residentes en el pas. 30: Cdigo para Estados (pases). 90: Cdigo para Personas Jurdicas cuya identificacin se encuentra en una situacin excepcional. Se escoge el Tipo de Documento de Identidad en forma alternativa empezando de arriba haca abajo. Es decir, si el cliente no califica con el primer Tipo de Documento se prueba con el segundo y as hasta el ltimo. En el caso que se trate de una persona natural menor de edad, en esta posicin se identifica el tipo de documento del tutor, utilizndose los cdigos de tipo de documento que son aplicables para personas naturales. B) En las siguientes diez (10) posiciones, se indicar el nmero del documento tipificado en las primeras dos posiciones. Debe ser alfanumrico y relleno con espacios en blanco a la derecha, si es necesario. En el caso de Estados, este campo ser el correspondiente al cdigo de pas establecido en el Anexo 5 Pases. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 75 de 118 En el caso que valor asignado a las dos primeras posiciones haya sido 03, es decir .que el tipo de documento sea RUC, el cual consta de 11 dgitos, se consignarn aqu las diez (10) primeras posiciones del nmero de RUC, y el dcimo primer dgito se registrar seguido de un cero en las siguientes dos posiciones, tal como se indica en el punto C). Si el valor asignado a las dos primeras posiciones ha sido 90, es decir, se trata de una Persona Jurdica cuya identificacin se encuentra en una situacin excepcional, se registrar aqu el documento de identidad de la Persona Natural representante legal de dicha Persona Jurdica, utilizndose de las 10 posiciones, las dos primeras para el tipo de documento segn lo sealado en el punto A, y las 08 restantes para el nmero de ese documento que es aplicable a las personas naturales segn lo indicado tambin en el punto A. C) Las siguientes dos (02) posiciones sirven para: En el caso de personas naturales menores de edad: Se registra un nmero secuencial que empezando en 01 identifica al menor respecto a su tutor. As por ejemplo, si el registro corresponde a un menor de edad, cuyo tutor tiene a su cargo a otros menores de edad, se identificar al menor respecto al tutor consignndole un nmero secuencial que va desde 01 a 99. En el caso de personas jurdicas que se han identificado con RUC: Se completar el dcimo primer dgito de su nmero RUC seguido de un cero. En el caso de personas jurdicas cuya identificacin se encuentra en situacin excepcional, que se les ha asignado en las dos primeras posiciones el cdigo 90, se registrar: 01 = Personas Jurdicas cuyos valores se entregaron en Fideicomiso. En los dems casos deber informarse con ceros (00). Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 76 de 118 Anexo 5 CODIGO PAIS 001 PERU 002 ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA 005 ALEMANIA 010 ARABIA SAUDITA 012 ARGENTINA 013 AUSTRALIA 014 AUSTRIA 015 BAHAMAS 018 BARBADOS 011 BLGICA 019 BELICE 022 BERMUDAS 024 BOLIVIA 026 BRAZIL 028 BULGARIA 034 CANADA 037 CHILE 038 CHINA 040 COLOMBIA 044 COSTA RICA 047 CUBA 048 DINAMARCA 050 DOMINICA 051 ECUADOR 054 EL SALVADOR 057 ESPAA 060 FILIPINAS 061 FINLANDIA 062 FRANCIA 067 GRECIA 068 GUATEMALA 073 HAIT 074 HOLANDA 075 HONDURAS 076 HUNGRIA Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 77 de 118 CODIGO PAIS 084 IRLANDA 088 ISRAEL 089 ITALIA 091 JAMAICA 092 JAPN 100 LIECHTENSTEIN 101 LUXEMBURGO 111 MXICO 119 NICARAGUA 122 NORUEGA 123 NUEVA ZELANDA 127 PANAMA 129 PARAGUAY 130 POLONIA 131 PORTUGAL 132 PUERTO RICO 136 REPUBLICA DOMINICANA 200 REINO UNIDO 143 RUMANIA 144 RUSIA 162 SUECIA 163 SUIZA 164 SURINAME 177 URUGUAY 179 VENEZUELA 181 YUGOSLAVIA 099 OTROS PAISES Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 78 de 118 Anexo 6 Cdigo Tipo de Instrumento Clase 0 CERTIFICADO DE PARTICIPACION DE LA BVL CPBVL 1 ACCIONES DE CAPITAL ACCIONES 2 ACCIONES DE CAPITAL PREFERENCIAL ACCIONES 3 ACCIONES DE CAPITAL SIN DERECHO A VOTO ACCIONES 4 ACCIONES DE CAPITAL PREF. SIN DERECHO A VOTO ACCIONES 5 ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES 6 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE CSP 9 CERTIFICADO DE PARTICIPACION FONDOS DE INVERSION CFI A BONOS CORPORATIVOS BONOS B BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BONOS C BONOS DE TESORERIA BONOS D BONOS SUBORDINADOS BONOS E BONOS CONVERTIBLES BONOS F BONOS / PROGRAMA DE BONOS DE TITULIZACION BONOS G BONOS HIPOTECARIOS BONOS H OTROS TIPOS DE BONOS BONOS I OTROS TIPOS DE BONOS BONOS K PROGRAMA DE BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BONOS L LETRAS ACEPTADAS BONOS M PROGRAMA DE BONOS CORPORATIVOS BONOS N LETRAS HIPOTECARIAS CON CUPON LETHIPOT O LETRAS HIPOTECARIAS SIN CUPON LETHIPOT P PAGARES ICP Q CERTIFICADOS DE DEPOSITOS CERDEPOS R WARRANTS OTROS S CERTIFICADO UNICO DE COMPENSACIN TRIBUTARIA OTROS T CERTIFICADO UNICO DE COMPENSACIN TRIBUTARIA SC OTROS U NOTA DE CREDITO NEGOCIABLE OTROS V PROGRAMA DE EMISION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CORTO PLAZO ICP W LETRAS HIPOTECARIAS SIN DOBLE CUPON LETHIPOT X OTROS TIPOS DE VALORES OTROS Y VALORES MIENM ICP Z OTROS TIPOS DE VALORES OTROS Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 79 de 118 Anexo 7 Cdigo Modalidad de Operacin 21 Operaciones al Contado con Valores Representativos de Participacin 22 Operaciones al Contado con Valores Representativos de Deuda o Crdito 31 Operaciones Especiales con Valores Representativos de Participacin 32 Operaciones Especiales con Valores Representativos de Deuda o Crdito 41 Operaciones de Reporte con Valores Representativos de Participacin 42 Operaciones de Reporte con Valores Representativos de Deuda o Crdito 43 Operaciones de Transferencia de Posicin del Reporte con Valores Representativos de Participacin 44 Operaciones de Transferencia de Posicin del Reporte con Valores Representativos de Deuda o Crdito 51 Operaciones a Plazo Fijo con Valores Representativos de Participacin 52 Operaciones a Plazo Fijo con Valores Representativos de Deuda 53 Operaciones de Compra a Plazo con Prima con Valores Representativos de Participacin 54 Operaciones de Compra a Plazo con Prima con Valores Representativos de Deuda 61 Operaciones de Prstamo Burstil de Valores con Valores Representativos de Participacin 62 Operaciones de Prstamo Burstil de Valores con Valores Representativos de Deuda 63 Operaciones de Prstamo Secundario de valores con Valores Representativos de Participacin 64 Operaciones de Prstamo Secundario de valores con Valores Representativos de Deuda 81 Operaciones de Prstamo Automtico de Valores con Valores Representativos de Participacin 82 Operaciones de Prstamo Automtico de Valores con Valores Representativos de Deuda o Crdito 91 Operaciones de Pacto con Valores Representativos de Participacin 92 Operaciones de Pacto con Valores Representativos de Deuda o Crdito Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 80 de 118 Anexo 8 CDIGOS DE MONEDA Cdigo Moneda Monedas 01 Soles 02 Dlares 03 Libra Esterlina 04 Yen Japons 05 Peso Chileno 06 Nuevo Peso (Mxico) 07 Peso (Colombia) 08 Peso (Argentina) 09 Real (Brasil) 10 Euro (Unin Europea) 11 Peseta Espaola 12 Bolvar Venezolano 13 Franco Francs 14 Marco Alemn Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 81 de 118 Anexo 9 Cdigo de las Cuentas de los Estados Financieros A. Balance General Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 101 0 Caja y Bancos 102 0 Valores Negociables (neto de provisin acumulada) 103 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto de provisin acumulada) 105 0 Cuentas por Cobrar a Vinculadas 104 0 Otras Cuentas por Cobrar (neto de provisin acumulada) 106 0 Suministros (neto de provisin acumulada) 107 0 Gastos Pagados por Anticipado 108 0 Cuentas por Cobrar Comerciales a Largo Plazo 109 5 Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 109 0 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 110 0 Inversiones en Valores 110 5 Inmuebles y Equipos Diversos (neto de deprec. y desval. acumul.) 112 4 Activos Intangibles (neto de amortizacin y desvalorizacin acumul.) 112 6 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 113 0 Otros Activos 121 0 Registro de garantas otorgadas 122 0 Valores recibidos en custodia 123 0 Valores recibidos para colocacin primaria 124 0 Registro de garantas recibidas 125 0 Registro de administracin de cartera 126 0 Registro de operaciones de reporte por cuenta de terceros 127 0 Comitentes 128 0 Saldo por liquidar a la Bolsa de Valores 129 0 Saldo por liquidar a los Agentes de Intermediacin 130 0 Saldos por liquidar a otras Instituciones 141 0 Sobregiros Bancarios Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 82 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 141 5 Prstamos Bancarios 142 0 Cuentas por Pagar Comerciales 144 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas 143 0 Otras Cuentas por Pagar 145 0 Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo 147 0 Deudas a largo plazo 148 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas 149 0 Provisin para Beneficios Sociales 149 4 Ingresos Diferidos (neto) 149 6 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 151 0 Contingencias 152 0 Capital 153 0 Capital Adicional 154 2 Excedente de Revaluacin 154 4 Reserva Legal 154 6 Otras Reservas 154 8 Resultados no Realizados 155 0 Resultados Acumulados 161 0 Control por garantas otorgadas 162 0 Responsabilidad por la custodia de valores 163 0 Responsabilidad por colocacin primaria 164 0 Responsabilidad de garantas recibidas 165 0 Responsabilidad por administracin de cartera 166 0 Control por operaciones de reportes por cuenta de terceros 167 0 Control de Comitentes 168 0 Control de Saldos por liquidar a la Bolsa de Valores 169 0 Control de Saldos por liquidar a los Agentes de Intermediacin 170 0 Control de Saldos por liquidar a otras Instituciones B. Estado Ganancias Y Perdidas Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 201 1 Ingresos Brutos por Comisiones y Servicios en el Mercado de Valores Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 83 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 201 2 Ingresos Brutos por Comisiones y Servicios en el Mercado de Productos 202 0 Venta de Valores Propios 203 0 Intereses y Dividendos 204 1 Costo de Ventas y Servicios en el Mercado de Valores 204 2 Costo de Ventas y Servicios en el Mercado Productos 205 0 Costo de Enajenacin de Valores 206 0 Gastos de Administracin 207 0 Gastos de Ventas 208 0 Ingresos Financieros 209 0 Gastos Financieros 210 0 Otros Ingresos 211 0 Otros Egresos 212 0 Resultado por Exposicin a la Inflacin 213 0 Participaciones 214 0 Impuesto a la Renta Corriente y Diferido 215 0 Ingresos Extraordinarios 216 0 Egresos Extraordinarios C. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 84 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin Capital 301 0 Saldo Inicial 301 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 311 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 301 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 301 4 Nuevos aportes de accionistas 311 1 Acciones en tesorera 311 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 311 3 Reduccin de capital 301 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 311 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 301 7 Transferencias 301 8 Excedente de Revaluacin 301 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 85 de 118 Capital Adicional 302 0 Saldo Inicial 302 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 312 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 302 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 302 4 Nuevos aportes de accionistas 312 1 Acciones en tesorera 312 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 312 3 Reduccin de capital 302 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 312 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 302 7 Transferencias 302 8 Excedente de Revaluacin 302 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Excedente de Revaluacin 304 0 Saldo Inicial 304 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 314 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 304 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 304 4 Nuevos aportes de accionistas 314 1 Acciones en tesorera 314 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 314 3 Reduccin de capital 304 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 314 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 304 7 Transferencias 304 8 Excedente de Revaluacin 304 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Reserva Legal Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 86 de 118 303 0 Saldo Inicial 303 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 313 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 303 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 303 4 Nuevos aportes de accionistas 313 1 Acciones en tesorera 313 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 313 3 Reduccin de capital 303 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 313 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 303 7 Transferencias 303 8 Excedente de Revaluacin 303 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Otras Reservas 305 0 Saldo Inicial 305 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 315 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 305 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 305 4 Nuevos aportes de accionistas 315 1 Acciones en tesorera 315 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 315 3 Reduccin de capital 305 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 315 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 305 7 Transferencias 305 8 Excedente de Revaluacin 305 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Resultados no Realizados Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 87 de 118 307 0 Saldo Inicial 307 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 317 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 307 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 307 4 Nuevos aportes de accionistas 317 1 Acciones en tesorera 317 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 317 3 Reduccin de capital 307 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 317 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 307 7 Transferencias 307 8 Excedente de Revaluacin 307 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Resultados Acumulados 306 0 Saldo Inicial 306 1 Efecto acumulado de cambios en polticas contables y correccin de errores sustanciales 316 0 Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el ejercicio 306 2 Dividendos declarados y participaciones acordados durante el ejercicio 306 4 Nuevos aportes de accionistas 316 1 Acciones en tesorera 316 2 Capitalizacin de partidas patrimoniales 316 3 Reduccin de capital 306 6 Utilidad (Prdida) neta del ejercicio 316 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio 306 7 Transferencias 306 8 Excedente de Revaluacin 306 9 Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 88 de 118 D. Estado de Flujos de Efectivo Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 401 2 Cobranza de comisiones y servicios en el Mercado de Valores 401 4 Cobranza de comisiones y servicios en el Mercado de Productos 402 0 Ingreso por venta de valores propios 403 0 Intereses y dividendos 404 0 Otros 405 0 Pagos por compra de valores propios 406 0 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales 407 0 Pagos de tributos 408 0 Pagos de proveedores 409 0 Pagos por costos de intermediacin y contribucin 410 0 Otros 411 0 Ingreso por venta de inmuebles y equipos diversos 411 1 Ingreso por venta de activos intangibles 412 0 Otros 413 0 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos 413 1 Pagos por compra de activos intangibles 414 0 Otros 415 0 Ingreso de aportes de accionistas 416 0 Ingreso por prstamos bancarios corto y largo plazo 417 0 Ingresos por colocacin de obligaciones emitidas 418 0 Otros 419 0 Amortizacin de prstamos obtenidos 420 0 Amortizacin de obligaciones emitidas 421 0 Pagos de dividendos y otras distribuciones 422 0 Otros 423 0 SALDO DE EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 424 0 Resultado por Exposicin a la Inflacin Conciliacin del Resultado 431 0 UTILIDAD (PRDIDA) DEL PERIODO 432 0 Ajuste a la Utilidad (prdida) del periodo 433 0 Depreciacin y amortizacin del perodo Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 89 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 434 0 Provisin beneficios sociales 435 0 Provisiones diversas 436 0 Prdida en venta de inmuebles y equipos 437 0 Resultado por Exposicin a la Inflacin 438 0 Prdida por activos monetarios no corrientes 439 0 Otros 440 0 Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos 441 0 Resultado por Exposicin a la Inflacin 441 1 Otros 442 0 Ganancia por pasivos monetarios no corrientes 443 0 (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales 444 1 (Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar a Vinculadas 444 0 (Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar 446 0 (Aumento) Disminucin de Suministros 445 0 (Aumento) Disminucin de Gastos Pagados por Anticipado 447 0 Aumento (Disminucin ) de Cuentas por Pagar Comerciales 447 2 Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar a Vinculadas 447 1 Aumento (Disminucin ) de Otras Cuentas por Pagar Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 90 de 118 Anexo 10 Cdigo de las Cuentas de los Anexos de Control Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin Anexo N 1 0101 00 Por Intermediacin de Terceros: Cuentas Corrientes 0102 00 Por Cuenta Propia: Caja 0103 00 Por Cuenta Propia: Cuentas Corrientes 0104 00 Fondos Restringidos 0105 00 Otros Anexo N 2 0201 01 Op. por Intermediacin terceros: Por Operaciones de Rueda 0201 02 Op. por Intermediacin terceros : Documentos por Cobrar por intermediacin 0201 03 Op. por Cuenta Propia: Compensacin por Operaciones de Rueda 0201 04 Op. por Cuenta Propia : Documentos por Cobrar 0201 05 Otros : Comisiones y Servicios por Cobrar 0201 06 Otros : Intereses y Dividendos por Cobrar 0201 07 Otros : Cuentas y Documentos por Cobrar a Comitentes 0201 08 Otros : Otras Cuentas por Cobrar 0201 09 Otros : Cobranza Dudosa Anexo N 4 A Corto Plazo : En el Pas 0401 01 Renta Fija - Estado: Bonos 0401 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos 0401 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras 0401 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagars 0401 05 Renta Fija - Empresas: Bonos 0401 06 Renta Fija - Empresas: Letras 0401 07 Renta Fija - Empresas: Pagars 0401 08 Renta Fija - Otros Ttulos 0401 09 Renta Variable : Certificado de Suscripcin Preferente 0401 10 Renta Variable : Acciones de Capital 0401 11 Renta Variable : Acciones de Inversin 0401 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 91 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 0401 13 Renta Variable : Acciones BVL 0401 14 Renta Variable : Derechos sobre Ttulos Adquiridos por Operaciones Underwriter 0401 19 Renta Variable: Acciones CAVALI 0401 15 Otros Ttulos 0401 16 Valores Propios Cedidos 0401 17 Ajuste por Correccin Monetaria 0401 18 Provisin de Fluctuacin de Valores A Corto Plazo : En el Extranjero 0402 01 Renta Fija - Estado: Bonos 0402 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos 0402 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras 0402 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagars 0402 05 Renta Fija - Empresas: Bonos 0402 06 Renta Fija - Empresas: Letras 0402 07 Renta Fija - Empresas: Pagars 0402 08 Renta Fija Otros Ttulos 0402 09 Renta Variable : Certificado de Suscripcin Preferente 0402 10 Renta Variable : Acciones de Capital 0402 11 Renta Variable : Acciones de Inversin 0402 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos 0402 13 Renta Variable : Acciones BVL 0402 14 Renta Variable : Derechos sobre Ttulos Adquiridos por Operaciones Underwriter 0402 19 Renta Variable: Acciones CAVALI 0402 15 Otros Ttulos 0402 16 Valores Propios Cedidos 0402 17 Ajuste por Correccin Monetaria 0402 18 Provisin de Fluctuacin de Valores A Mediano y Largo Plazo: En el Pas 0403 01 Renta Fija - Estado: Bonos 0403 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos 0403 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras 0403 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagars 0403 05 Renta Fija - Empresas: Bonos 0403 06 Renta Fija - Empresas: Letras Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 92 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin 0403 07 Renta Fija - Empresas: Pagars 0403 08 Renta Fija Otros Ttulos 0403 09 Renta Variable : Certificado de Suscripcin Preferente 0403 10 Renta Variable : Acciones de Capital 0403 11 Renta Variable : Acciones de Inversin 0403 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos 0403 13 Renta Variable : Acciones BVL 0403 14 Renta Variable : Derechos sobre Ttulos Adquiridos por Operaciones Underwriter 0403 19 Renta Variable: Acciones CAVALI 0403 15 Otros Ttulos 0403 16 Valores Propios Cedidos 0403 17 Ajuste por Correccin Monetaria 0403 18 Provisin de Fluctuacin de Valores A Mediano y Largo Plazo: En el Extranjero 0404 01 Renta Fija - Estado: Bonos 0404 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos 0404 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras 0404 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagars 0404 05 Renta Fija - Empresas: Bonos 0404 06 Renta Fija - Empresas: Letras 0404 07 Renta Fija - Empresas: Pagars 0404 08 Renta Fija - Otros Ttulos 0404 09 Renta Variable : Certificado de Suscripcin Preferente 0404 10 Renta Variable : Acciones de Capital 0404 11 Renta Variable : Acciones de Inversin 0404 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos 0404 13 Renta Variable : Acciones BVL 0404 14 Renta Variable : Derechos sobre Ttulos Adquiridos por Operaciones Underwriter 0404 19 Renta Variable: Acciones CAVALI 0404 15 Otros Ttulos 0404 16 Valores Propios Cedidos 0404 17 Ajuste por Correccin Monetaria 0404 18 Provisin de Fluctuacin de Valores Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 93 de 118 Cdigo de Cuenta Cdigo Sub Cuenta Descripcin Anexo N 5 0501 01 Op. Por Intermediacin Terceros : Saldos Transitorios de Comitentes 0501 02 Op. por Intermediacin Terceros : Compensacin por Operaciones en Rueda 0501 03 Op. por Intermediacin Terceros : Documentos por Pagar por Intermediacin 0501 04 Op. por Cuenta Propia : Compensacin por Operaciones en Rueda 0501 05 Op. por Cuenta Propia : Documentos Por Pagar 0501 06 Otros : Cuentas por Pagar por Administracin de Cartera 0501 07 Otros : Cuentas por Pagar Bolsa de Valores 0501 09 Otros : Intereses y Dividendos por Pagar 0501 08 Otros : Otras Cuentas por Pagar Anexo N 6 0601 00 Comitentes: Deudores 0602 00 Comitentes: Acreedores 0603 00 Garantas Concedidas: Fondos Restringidos 0604 00 Garantas Concedidas: Certificados Bancarios 0605 00 Garantas Concedidas - Fianza Bancaria : Agentes de Intermediacin 0606 00 Garantas Concedidas - Fianza Bancaria : Fondos Mutuos 0607 00 Valores Propios Cedidos 0608 00 Inmuebles y Equipos Prendados 0609 00 Compromiso de Compra de Valores a Plazo (Oper. Reporte) 0610 00 Compromiso de Venta de Valores a Plazo (Oper. Reporte) 0611 00 Compromisos Asumidos por Operaciones Underwriter Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 94 de 118 Anexo 11 Cdigo de las Cuentas de los Formatos relacionados Indicadores N Cdigo Descripcin 1. 101 Capital Social 2. 102 Capital Adicional 3. 103 Excedente de Revaluacin 4. 142 Reserva Legal 5. 143 Otras Reservas 6. 105 (+/-) Resultados Acumulados 7. 106 (+/-) Resultados del Periodo 8. 107 (+/-) Resultados aun no incorporados al Resultado del Periodo 9. 144 (+/-) Resultados no Realizados 10. 111 Deuda Subordinada 11. 121 Cuentas por Cobrar Comerciales vencimiento mayor a 30 das 12. 122 Prstamos y Otras Cuentas mayor a 30 das 13. 123 Prstamos y adelantos a empresas vinculadas 14. 124 Prstamos y adelantos Accionistas, Gerentes y Directores 15. 125 Inversiones en Valores 16. 145 50% de Activos Fijos Netos libres de gravmenes 17. 146 100% de Activos Fijos Netos gravados 18. 127 Activos Intangibles Netos 19. 128 Gastos Pagados por Anticipado 20. 129 Patrimonio Lquido 21. 131 Capital Social Inscrito 22. 132 Capital Mnimo Requerido 23. 133 Exceso (Dficit) de Capital Social 24. 134 Exceso (Dficit) de Patrimonio Neto 25. 141 Indicador de base del Patrimonio Neto 1 = Informacin FinancieraMensual mes anterior 2 = Clculo diario 26. 701 Reporte 27. 702 Doble Contado Plazo 28. 703 Mutuo de Valores 29. 704 Mutuo de Dinero 30. 705 Otros Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 95 de 118 Anexo 12 Cdigo de las Cuentas de Informe Adicional de Auditora N Cdigo Descripcin 1 101 Razn Social de la Sociedad de Auditora que dictamin la informacin financiera del ejercicio (en adelante SOA1). 2 102 Nombre del Colegio de Contadores donde se encuentra inscrita la SOA1. 3 103 Nmero de Registro o Matrcula de la SOA1 en el Colegio de Contadores respectivo. 4 104 Direccin de la SOA1. 5 105 Telfono de la SOA1. 6 106 Nombre del Auditor que suscribe el dictamen de la de la SOA1. 7 107 Fecha del Dictamen. 8 108 Nombre del Gerente de la SOA1 a cargo del trabajo de auditora financiera. 9 109 Nombre del Encargado de la SOA1 que dirigi el trabajo de auditora financiera. 10 110 Fecha de Inicio del Trabajo de Auditora Financiera (campo). 11 111 Fecha de Trmino del Trabajo de Auditora Financiera. 12 112 Calificacin del Dictamen. En este caso puede tomar los Valores: L = Limpio S = Con Salvedades N = Con opinin adversa o negativa D = Con abstencin o denegacin de Opinin. 13 201 Razn Social de la Sociedad de Auditora que emiti el informe adicional de auditora (en adelante SOA2). 14 202 Nombre del Colegio del Colegio de Contadores dnde se encuentra inscrita la SOA2. 15 203 Nmero de Registro o Matrcula de la SOA2 en el Colegio de Contadores respectivo. 16 204 Direccin de la SOA2. 17 205 Telfono de la SOA2. 18 206 Nombre del Auditor que suscribe el informe de la SOA2. 19 207 Fecha del Informe Adicional de Auditora. 20 208 Nombre del Gerente de la SOA2 a cargo del trabajo de auditora que gener el informe adicional. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 96 de 118 N Cdigo Descripcin 21 209 Nombre del Encargado de la SOA2 que dirigi el trabajo de auditora que gener el informe adicional. 22 210 Fecha de Inicio del Trabajo de Auditora que gener el informe adicional. 23 211 Fecha de Trmino del Trabajo de Auditora que gener el informe adicional. 24 212 Cumplimiento del Control Interno. Puede ser: F = Favorable C = Calificacin o con observaciones. 25 213 Cumplimiento del Rgimen del Agente. Puede ser: F = Favorable C = Calificacin o con observaciones. 26 214 Cumplimiento de Normas de Patrimonio. Puede ser: F = Favorable C = Calificacin o con observaciones. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 97 de 118 Anexo 13 Pruebas de Consistencia I. Informacin Financiera Anual e Intermedia 1. Evaluacin del Balance General a. El Activo Total debe ser igual a la suma del Pasivo y Patrimonio Neto. b. El saldo presentado en la cuentas de orden Comitentes y Control de Comitentes debe ser el resultado neto de las saldos deudores y acreedores considerados para Comitentes en el Anexo de Control N 6. c. El total de las cuentas de orden del activo debe ser igual al total de las cuentas de orden del pasivo. d. El periodo comparado de la informacin financiera intermedia del segundo, tercero y cuarto trimestre, debe tener como fuente a la informacin financiera auditada correspondiente al cierre del ejercicio anterior al actual. 2. Evaluacin del Estado de Ganancias y Prdidas a. Los siguientes rubros no podrn contener cifras negativas: Ingresos por comisiones y servicios. Venta de valores propios. Intereses y dividendos. Ingresos Financieros. Otros Ingresos. Ingresos Extraordinarios. b. Los siguientes rubros no podrn contener cifras positivas: Costo de ventas y servicios. Costo de enajenacin de valores. Gastos de administracin. Gastos de ventas. Gastos financieros. Otros egresos. Egresos extraordinarios. Impuesto a la renta. c. Todos los periodos deben registrar el correspondiente Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI). d. En el caso de la informacin financiera intermedia, se debe registrar los ingresos y egresos tanto en los periodos especficos, como en los periodos acumulados. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 98 de 118 3. Evaluacin del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto a. El Resultado del Ejercicio que figura como parte del perodo actual del rubro Resultados Acumulados del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debe ser igual al Resultado del Ejercicio del perodo actual del Estado de Ganancias y Prdidas. En caso de la informacin no auditada, esta prueba se hace con el saldo acumulado del periodo. b. El Resultado del Ejercicio que figura como parte del perodo comparado del rubro Resultado Acumulado del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debe ser igual al Resultado del Ejercicio del perodo comparado del Estado de Ganancias y Prdidas. En caso de la informacin no auditada, esta prueba se hace con el saldo acumulado del periodo. c. El saldo inicial del rubro Capital del perodo actual del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Capital en el perodo comparado del Balance General. De existir diferencias, la explicacin de las mismas se deber desprender de la lectura del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. d. El saldo final del rubro Capital del perodo actual del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Capital en el perodo actual del Balance General.. e. Lo referido en los acpites c) y d) se deber cumplir de igual forma para el caso del Capital Adicional, Excedente de Revaluacin, Reserva Legal, Otras Reservas, resultados no Realizados y Resultados Acumulados. 4. Evaluacin del Estado de Flujos de Efectivo a. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo actual deber ser igual al saldo de Caja y Bancos en el Balance General del periodo actual, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores Negociables. b. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo comparado deber ser igual al saldo de Caja y Bancos en el Balance General del periodo comparado, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores Negociables. Cabe indicar que esta prueba de consistencia slo se aplica para el caso de la informacin financiera auditada y para la informacin no auditada correspondiente al cuarto trimestre. c. El saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del periodo actual debe coincidir con el saldo de Caja y Bancos en el Balance General comparativo, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de Valores Negociables. d. El saldo final del periodo comparado debe ser igual al efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del periodo actual, con la posibilidad de que se pueda considerar el rubro de Valores Negociables. Cabe indicar que esta prueba de consistencia slo se aplica para el caso de la informacin financiera auditada y para la informacin no auditada correspondiente al cuarto trimestre. e. El Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI) del perodo actual del Estado de Flujos de Efectivo debe ser igual al Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI) del perodo actual del Estado de Ganancias y Prdidas. Lo mismo deber cumplirse para el caso del periodo comparado. En caso de la Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 99 de 118 informacin no auditada, esta prueba debe hacerse en funcin de los saldos acumulados del periodo. 5. Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalentes de Efectivo Provenientes de las Actividades de Operacin a. La utilidad o prdida del ejercicio deber coincidir con el importe que se determina en el Estado de Ganancias y Prdidas, tanto para el caso del perodo actual, como para el caso del perodo comparativo. En caso de la informacin no auditada, esta prueba debe hacerse en funcin de los saldos acumulados del periodo. b. El importe total obtenido del Aumento (Disminucin) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de la Conciliacin debe ser igual al Aumento (Disminucin) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de Actividades de Operacin. c. El Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI) del perodo actual de la Conciliacin debe ser igual al Resultado por Exposicin a la Inflacin (REI) del perodo actual del Estado de Ganancias y Prdidas pero con signo contrario. Lo mismo deber cumplirse para el caso del periodo comparado. En caso de la informacin no auditada, esta prueba debe hacerse en funcin de los saldos acumulados del periodo. 6. Anexos de Control a. El saldo total del Anexo de Control N 1 debe ser igual al saldo del rubro Caja Bancos del periodo actual del Balance General. b. El saldo total del Anexo de Control N 2 debe ser igual al saldo del rubro Cuentas por Cobrar Comerciales del periodo actual Balance General. c. El saldo total Anexo de Control N 4 correspondiente a los valores de Mediano y Largo Plazo debe ser igual al saldo de las Inversiones en Valores del periodo actual del Balance General. d. El saldo total del Anexo de Control N 4 correspondiente a los valores de Corto Plazo debe ser igual al saldo del rubro Valores Negociables del periodo actual del Balance General. e. El saldo total del Anexo de Control N 5 debe ser igual al saldo del rubro Cuentas por Pagar Comerciales del periodo actual del Balance General. f. La diferencia entre los totales Comitentes Deudores y los totales Comitentes Acreedores del Anexo de Control N 6 debe ser igual al saldo de la Cuenta de Orden 016, Comitentes, del periodo actual del Balance General. 7. Informacin Anual : Datos Adicionales Todos los campos que conforman el archivo texto deben contener la informacin requerida. Ningn campo puede ser remitido sin datos. II. Indicadores Operacionales 1. En todos los formatos se deber verificar que cada registro presenta informacin completa de acuerdo a la naturaleza y requerimiento de cada uno de los campos que los conforman. 2. Los saldos que conforman el patrimonio neto que figuran en el Formato A-1, deben ser iguales a los saldos que se registran en el patrimonio neto determinado en la ltima informacin financiera no auditada mensual, a la que el agente est obligado Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 100 de 118 a contar, salvo que el agente haya optado por el clculo alternativo del patrimonio neto. 3. La tenencia del da del Formato A-2 debe ser consistente con la tenencia del da del formato A-3. 4. En el caso de considerarse dentro del Formato A-3 y A-4 tenencias por compromiso de aseguramiento, verificar que se este aplicando los factores sealados en el artculo 50 del Reglamento. 5. En el Formato A-3, la cantidad de valores en circulacin por cada clase, tipo o serie de valor, sea consistente con la informacin proporcionada por la BVL (Boletin, ELEX) o informacin proporcionada por la emisora. 6. En el Formato A-3 y A-4, el factor de ponderacin de riesgo aplicado debe estar de acuerdo a los criterios establecidos en los artculos 51, 52 y 54 del RAI. 7. En el Formato A-5, no pueden presentarse operaciones en situacin de incumplimiento o descubiertas con fecha de liquidacin vencida hace ms de 30 das, pues stas se consideran en el Formato A-1. 8. En el Formato A-7 el patrimonio neto que se utiliza para el clculo del indicador de Lmite por Actividad debe ser el mismo que se utiliza para el clculo del patrimonio lquido en el Formato A-1. III. Montos Intermediados 1. Los montos presentados en el archivo de montos intermediados deben estar sustentados en los archivos diarios de rdenes, asignaciones y plizas. Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 101 de 118 Anexo 14 Modelos de los Formatos de los Indicadores FORMATO A-1 : PATRIMONIO LQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO NETO Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 102 de 118 FORMATO A-2 : TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA . Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 103 de 118 FORMATO A-3 : TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 104 de 118 FORMATO A-4 : TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 105 de 118 FORMATO A-5 : DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOS EN LA LIQUIDACION DE OPERACIONES Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 106 de 118 FORMATO A-6 : INDICADOR DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 107 de 118 FORMATO A-7 : INDICADOR DEL LMITE POR ACTIVIDAD Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 108 de 118 Anexo 15 Modelos de los Estados Financieros y Anexos de Control Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 109 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 110 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 111 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 112 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 113 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 114 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 115 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 116 de 118 Manual de Especificaciones Mayo 2005 Pgina 117 de 118