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PROYECTO DE GRADO
INGENIERA COMERCIAL
Guayaquil Ecuador
Abril, 2012
DEDICATORIA
Agradezco a mis compaeros de tesis por esforzarse tanto como yo para salir
adelante con este proyecto. A la empresa que nos facilito informacin valiosa
para la investigacin de campo que realizamos durante la elaboracin del
proyecto, a los profesores que nos ayudaron y guiaron durante este tiempo.
Finalmente agradezco tambin a mi familia por apoyarme siempre.
Carvajal Zambrano Alvaro Marcelo
En primer lugar quiero agradecer a Dios por bendecirme para llegar hasta
donde he llegado. En segundo lugar a mis padres, no me equivoco al decir que
son los mejores padres del mundo, gracias por su esfuerzo, apoyo y confianza
que depositaron en mi. Gracias porque siempre, aunque lejos, han estado a
mi lado.
Jaramillo Chavez Janina Cecibel
DEDICATORIA .......................................................................................................2
AGRADECIMIENTO ...............................................................................................3
INTRODUCCIN .......................................................................................... 13
CAPTULO I.................................................................................................. 14
1.1 Resumen ejecutivo del proyecto ............................................................. 15
1.2 Planteamiento del problema ................................................................... 16
1.3 Justificacin ............................................................................................ 17
1.4 Marco referencial .................................................................................... 18
1.4.1 Antecedentes ................................................................................... 18
1.4.2 Marco legal ...................................................................................... 18
1.4.2.1 Ley de hidrocarburos ................................................................ 19
1.4.2.2 Ley de gestin ambiental y su reglamento ................................ 19
1.4.2.3 Ley para la prevencin y control de la contaminacin
ambiental .................................................................................. 20
1.4.2.4 Reglamento de seguridad y salud de los trabajadores ............. 20
1.2.4.5 Normativa legal de regulacin de precios ................................. 21
1.4.3 Marco conceptual ............................................................................. 21
1.5 Objetivo general ...................................................................................... 22
1.6 Objetivos especficos .............................................................................. 23
1.7 Metodologa ............................................................................................ 23
1.8 Caractersticas del servicio ..................................................................... 25
1.8.1 Definicin del servicio ...................................................................... 25
1.8.2 Naturaleza del servicio ..................................................................... 27
13
CAPTULO I
INTRODUCCIN
1.1 Resumen Ejecutivo del Proyecto
Aquellas estrategias; despachar todos los tipos de hidrocarburos para todo tipo
de motor con sus respectivos dispositivos para distribuir combustible, consiste
en poseer precios relativamente bajos, dar un servicio garantizado y
diferenciado de la competencia, con un personal altamente capacitado, con el
horario 24/7, seguridad siendo de gran importancia para los consumidores y
obtener una franquicia reconocida dentro de este mercado. Tambin una de
las ideas es posesionarse en este sector. La competencia es fuerte al
comercializar los mismos tipos de hidrocarburos y tambin en algunos
servicios que se brindar.
15
El problema que hemos detectado es que en la Provincia del Guayas
especficamente en la ciudad de Guayaquil, no todas las estaciones de servicio
ofrecen todos los hidrocarburos como: gasolina (super, extra y ecopas), diesel
y GLP (gas licuado de petrleo), tambin podemos anotar que una de las
principales causas de este problema es que las franquicias existentes no les
permite comercializar los derivados del petrleo antes mencionados, ya que
deben acogerse a las normas que estos les impongan.
Por esta razn consideramos que los consumidores se ven obligados a usar
el combustible con el octanaje inadecuado para su motor, trayendo como
consecuencias daos a corto y largo plazo, uno de los ms comunes en el
corto plazo se refleja en las bujas, que tienden a cristalizarse o a tomar un
color carbn, igual se acorta la vida til de estas.
Por ejemplo, una buja puede tener una duracin de 100,000 kilmetros, pero
es posible que al usar un octanaje inadecuado en el combustible su duracin
sea mucho menor.
16
Fuente: ElHeraldo.com
Por tal motivo hemos visto que existe la oportunidad de implementar una o
varias estaciones de servicio, en las cuales se despachen los diferentes
hidrocarburos antes mencionados, esto implica adquirir una franquicia que lo
permita.
1.3 Justificacin
17
Por otra parte se desarrollar la venta de GLP lo cual implica adquirir la
tecnologa que permita almacenar este combustible y a su vez vender el
mismo.
18
aspectos ms importantes de cada Ley que tenga que ver con nuestro
proyecto.
19
fomenta la reutilizacin de desechos, utilizacin de tecnologas
alternativas ambientalmente sustentables y respeto a las culturas
y prcticas tradicionales, tambin se establece que el Ministerio
del ramo es la autoridad mxima.
El Captulo II de la Ley de Gestin Ambiental, Codificada en el
Art. 19 dice que las obras sean estas pblicas, privadas o mixtas
y los proyectos de inversin que puedan causar impacto
ambiental sern calificados previamente su ejecucin por los
organismos descentralizados de control, conforme al sistema
nico de Manejo Ambiental.
20
En el Art. 2 del Reglamento de Seguridad y Salud de los
Trabajadores dice que existe un Comit Interinstitucional de
Seguridad e Higiene del Trabajo que tendr como funcin
principal coordinar las acciones ejecutivas de todos los
organismos del sector pblico con atribuciones en materia de
prevencin de riesgos del trabajo; cumplir con las atribuciones
que le sealen las leyes y reglamentos; y, en particular, ejecutar
y vigilar el cumplimiento del presente Reglamento. Para ello,
todos los Organismos antes referidos se sometern a las
directrices del Comit Interinstitucional.
21
Petrleo.- Mezcla compleja no homognea de hidrocarburos
(compuestos formados principalmente por hidrogeno y carbono), de
propiedades variables debido a las diversas proporciones presentes
de diferentes componentes, producido por la compresin bajo tierra
de material orgnico durante perodos geolgicos.
22
Realizar los estudios de la demanda y oferta del mercado.
Determinar las barreras de entrada y de salida.
Fijar el capital necesario para la implantacin de la estacin.
Determinar la ubicacin apropiada para la implementacin de la
estacin.
Ejercer un plan de marketing ptimo.
Contar con planes presupuestarios en los que se consideren inversin en
la imagen de la Estacin de Servicio, innovacin tecnolgica,
capacitacin al personal, polticas de compra de suministros, etc.
Obtener una franquicia reconocida.
1.7 Metodologa
23
Se desarroll una matriz para determinar la ubicacin ptima del proyecto
usando variables relacionadas de forma directa con el mismo.
Se evalu mediante puntos las estrategias que nos generen una mayor
optimizacin de los recursos de la empresa y as mejorar la utilidad.
24
A continuacin detallaremos los productos y servicios a ofrecer:
25
Grfico No. 2 Definicin del Servicio
26
El petrleo producto es un compuesto qumico complejo en el que
coexisten partes slidas, lquidas y gaseosas. Lo forman, por una parte,
unos compuestos denominados hidrocarburos, formados por tomos de
carbono e hidrgeno y, por otra, pequeas proporciones de nitrgeno,
azufre, oxgeno y algunos metales. Se presenta de forma natural en
depsitos de roca sedimentaria y slo en lugares en los que hubo mar.
27
Mientras tiene lugar la deposicin de los materiales orgnicos en los
distintos ambientes, aquellos son enterrados por limos y arcillas. Esto
previene la descomposicin total del material orgnico y permite su
acumulacin
Fuente: muchapasta.com
28
c) Acumulaciones de sedimentos adicionales comprimen los depsitos
originales, empujando el petrleo y gas, los cuales emigran hacia rocas
ms permeables, generalmente arenas y areniscas.
Fuente: muchapasta.com
29
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Anlisis de la Oferta
Fuente: El Universo
31
Grfico No. 4 Clientes Potenciales: Total de Vehculos
Total deVehculos
Total deVehculos
310000
248000
62000
32
Grfico No. 5 Clientes Potenciales en Porcentaje
Total deVehculos
Guayas Guayaquil Otros
10%
50%
40%
33
2.1.3 Rivalidad de la Competencia
PRIMAX
Fuente: AIHE
34
MOBIL
Grfico No.7 Rivalidad de la Competencia: MOBIL
Fuente: AIHE
Fuente: AIHE
35
Reconociendo que el proceso de decisin de compra de los clientes es
complejo, ya que est sometido a mltiples influencias sean estas
internas o externas a la organizacin, criterios econmicos y
motivacionales tal como indica el cuarto principio de economa, los
individuos responden a los incentivos y toman decisiones comparando
los costos y beneficios.
36
CLASES DE TIPOS DE
AUTOMOTORES HIDROCARBUROS
Busetas, Buses
Urbanos e
interprovinciales, Diesel
Volquetas y
Trailers
37
Como es de nuestro conocimiento el ser humano tiene un poder adquisitivo;
desde el punto de vista econmico se habla de la capacidad de las personas
de adquirir bienes y servicios mediante intercambio monetario, es decir cada
persona har uso de sus recursos en una manera que sus beneficios sean los
ms alto posible.
Por este motivo la organizacin realizar contrato favorable que nos ofrezca
un hidrocarburo de alta calidad a un precio justo; los servicios brindados sern
de una gran calidad, que nos permitir ofrecer precios favorables y asequibles
a cada uno de nuestros consumidores y de esta manera darle un alto beneficio.
Pues, los otros 260 mil se registran como inactivos porque han salido de
circulacin debido a daos o abandono.
A los 360 mil automotores activos se suman aquellos que son matriculados en
otras provincias y los que ingresan a diario a la ciudad con fines comerciales,
de educacin o salud. Entre todos el flujo diario en la ciudad sobrepasa los 600
mil vehculos, segn clculos de la CTE.
El director municipal de Urbanismo, Avalos y Registro (DUAR), Jos Nez,
seala que con el crecimiento flotante poblacional, se incrementa la demanda
38
de servicios de diverso orden, entre ellos el trnsito, que consume recursos y
produce contaminacin y congestin.
Fuente: El Universo
39
mercado potencial de 620.393 personas que poseen automotores en la
provincia del Guayas, de los cuales 260.000 estn inactivos, dndonos un
total de 360.393. Para el estudio de mercado hemos usado la siguiente
frmula que corresponde a la poblacin finita:
En donde:
N es nuestro mercado objetivo cuyo tamao es de 360.393 automotores.
Se trabajara con un nivel de confianza de 95%.
El error de la muestra establecido es de 5%
Se estima que el 50% de la poblacin aceptar la apertura del servicio.
Reemplazando estos valores obtenemos el tamao de la muestra:
40
En la actualidad en el Ecuador la gasolina tiene un precio muy accesible al
bolsillo de los consumidores, esto ha provocado un aumento en el parque
automotor y a su vez ha hecho que el consumo de gasolina aumente. Para
demostrar lo antes mencionado a continuacin presentamos una lista de
precios actualizados.
Datos Importantes
Nuestro estudio financiero se realiza con los precios actuales.
41
Fuente: Imagen captada de una estacin de servicio PETROCOMERCIAL
42
Los transportistas podrn acceder a un cupo de diesel subsidiado.
43
Uno de los despachadores consultados es Gustavo Avendao, quien
prev que quienes trabajan en los surtidores debern agudizar su
conocimiento sobre el cilindraje de los carros.
44
ms del 80% al alza del Producto Interno Bruto (PIB), segn sus
clculos.
45
respecto del mismo perodo del ao anterior, hasta colocarse en 3.354
millones de dlares, segn la Secretara Nacional de Produccin y
Desarrollo (Senplades).
Fuente: FMI
46
El FMI divulg su informe Perspectivas Econmicas Mundiales
Fuente: FMI
47
El saldo entre exportaciones e importaciones, slo en el campo
petrolero, registr un supervit de 6.034,13 millones de dlares en los
once meses de 2011, el 22,22 por ciento ms que los 4.937,04 millones
del mismo periodo de 2010.
Los ingresos totales por exportaciones petroleras sumaron 10.855,59
millones de dlares entre enero y noviembre del ao pasado, mientras
que en el periodo de 2010 la cuenta era de 8.669,74 millones.
Fuente: FMI
48
2.3.3 Barreras de Entrada y Salida
Barreras de Entrada
49
empiecen sus operaciones en el caso de incumplir con alguno de ellos,
ya que en caso contrario podran ser clausurados.
Barreras de Salida
50
Considerando que la comercializacin es esencial en lo que es referente a
todo un sistema comercial dedicado a suministrar a cada uno de nuestros
consumidores el bien y el servicio que brindaremos para satisfacer sus
necesidades.
El producto que ofreceremos son los diferentes tipos de hidrocarburos para
toda clase de motores, con una calidad alta para el cuidado de estos; y los
servicio que se brindarn sern de ayuda para cada uno de nuestros clientes.
Diferenciar marca.
51
Defenderse del aumento de la competencia en el sector
Aumentar las ventas y participacin del mercado.
Evitar una guerra de precios.
Branding (activacin del punto de venta y aumento de trfico).
Acercar el producto al cliente, mejorando su experiencia de
compra de combustible.
Como ya sabemos los concursos han sido una herramienta para mejorar
la percepcin de la marca en la mente de los clientes; como por ejemplo
becas de estudios, viajes, sorteos de autos y motocicletas. Por lo general
estos concursos estn asociados a algn tipo de alianza con otras
empresas. Adems los descuentos por parte de las promociones de las
tarjetas de bancos.
52
Atraer la atencin e inters del cliente, destacando los beneficios que
obtendra al adquirir el producto o servicio por medio de ofertas,
promociones, slogan y anuncios publicitarios que orienten el inters
hacia el mismo.
2.4.3 Distribucin
53
Con respecto al marketing estratgico
nuestro estudio se basa en conocer
cules son las necesidades actuales y
futuras de los consumidores, realizar la
identificacin de segmentos del
mercado, anlisis del entorno y de la
competencia, entre otros.
54
Una excelente atencin al cliente.
Dar a conocer la diferenciacin de nuestro servicio por medio de la
publicidad.
Con nuestro canal de distribucin se lograr atender a los mercados
desabastecido.
Se reforzar las promociones de ventas.
55
franquicias existentes no les permite comercializar los derivados del
petrleo antes mencionados, ya que deben acogerse a las normas que
estos les impongan.
2.5.2 Objetivos
56
inexplorada, mal explorada o que se puede cubrir con mayor
competitividad y eficiencia.
Identificada la necesidad y resuelto el problema del producto se pasa
al campo del consumidor quien tomar decisiones de compra basado
en su percepcin de necesidad y la informacin que tenga para tomar
una decisin.
Encuestas
Este mtodo utilizamos para recolectar informacin, mediante un
cuestionario de preguntas cerradas y de opcin mltiple procedemos a
determinar la aceptacin de las personas que viven en la ciudad de
Guayaquil, la apertura de una nueva estacin de servicio (gasolinera) y
determinar la mejor ubicacin para implementarla.
57
Entrevista
58
Cul fue el costo de inversin inicial aproximado?
2.5.5 Hiptesis
2.5.5.1 Hiptesis Alternativa
Nuetros conusmidores
potenciales son los hombres
Aceptacin de las personas en entre 30 - 40 aos.
la implementacin de la
estacin de servicio en la Va a El consumo semanal de
la Costa km 24 (Sector combustible es de $20 - $40.
Chongn).
Se determin los servicios ms
impotarntes para nuestros
clientes que son: agua y aire,
lubricadora, alineacin y
balanceo.
59
2.5.5.2 Hiptesis Nula
No se requiera de servicios
adicionales como: lubricadora y
alineacin y balanceo.
60
Contar con los instrumentos de recoleccin de datos que respondan a
los criterios de validez, confiabilidad y discriminacin.
61
6 Anlisis de los datos obtenidos acerca de los resultados de las
encuestas realizadas.
7 Determinar las conclusiones y recomendaciones de la
investigacin de mercado.
2.5.8 Encuestas
62
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL
FACULTAD DE ECONOMIA Y NEGOCIOS (FEN)
1 GNERO
FEMENINO MASCULINO
2 EDAD
20-30 31-40 40-EN ADELANTE
3 EL LUGAR DONDE HABITA ES:
GUAYAQUIL SAMBORONDON
CHONGON (VIA A LA COSTA) OTROS
4 SU CONSUMO DE GASOLINA SEMANAL EN QU ESCALA SE
ENCUENTRA?
$5-10 $10-20
$20-30 $30-40
$40 EN ADELANTE
5 EL TIPO DE COMBUSTIBLE QUE USTED USA PARA SU VEHICULO
ES?
GASOLINA:
ECOPAIS
SUPER
EXTRA
OTROS:
63
DIESEL
GLP (GAS LICUADO DE PETROLEO)
6 CREE USTED QUE DEBERIA EXISTIR EN LA VIA A LA COSTA UNA
NUEVA ESTACION DE SERVICIO QUE OFREZCA TODOS LOS
TIPOS DE COMBUSTIBLES?
SI NO
7 ENUMERE LOS SIGUIENTES SERVICIOS DEL 1 AL 7 SIENDO EL 1
EL MS IMPORTANTE
64
1.- GNERO
SEXO
32%
Femenino
68% Masculino
Anlisis
Segn el grfico anterior nuestros consumidores potenciales seran
los hombres.
2.- EDAD
65
Grfico No.14 Encuestas: Edad
EDAD
20 - 30 31 - 40 40 en adelante
23% 29%
48%
Anlisis
Como se puede observar nuestros consumidores potenciales
nuestro mayor porcentaje son los adultos de 31- 40 aos, siendo
personas con alto ingreso econmico.
66
Grfico No. 15 Encuestas: Lugar donde Habita
38%
58%
1% 3%
Anlisis
La demanda del combustible hace que nuestros consumidores
potenciales en un 58% sea en la ciudad de Guayaquil, siguiendo con
38% otros lugares en el Guayas.
67
Grfico No. 16 Encuestas: Escala Consumo de Gasolina Semanal
18% 15%
16%
25%
26%
Anlisis
Respecto al consumo semanal de nuestros consumidores potenciales
son de $20 - $30 con un 26% debido a la gran afluencia de vehculos
livianos, motos u otros debido a sus horas de recorrido semanal.
68
Consumo de los diferente tipos de
Hidrocarburo
Super Extra Diesel Ecopais GLP Otros
0%
6%
22%
41%
19%
12%
Anlisis
El 41% de nuestros consumidores potenciales demandan de la
gasolina ecopais, mientras un 22% requieren de super, siendo esta
las ms requeridas en el mercado.
69
ACEPTACIN DE UNA NUEVA ESTACIN DE
SERVICIO EN LA VA A LA COSTA
SI NO
21%
79%
Anlisis
Observando el grfico la aceptacin es de un 79% de la nueva
estacin de servicio que ser ubicada en la va a la costa.
70
NIVELES DE ACEPTACIN POR SERVICIO
MINI MARKET CON
VENTA DE COMIDAS
RAPIDAS
CABINAS
TELEFNICAS
AGUA Y AIRE
4%
9% 8%
12% ALINECION Y
BALANCEO
31%
17%
LAVADORA DE
15% CARROS
LUBRICADORA
4%
CAJEROS
AUTOMATICOS
FARMACIA
Anlisis
De los servicios brindando el que tiene ms importancia es el de agua
y aire con un 31% seguido de la alineacin y balanceo con un 15%.
8.- DNDE LE GUSTARA QUE SE ENCUENTRE UBICADA LA
ESTACION DE SERVICIO?
71
UBICACIN DE LA NUEVA ESTACIN
DE SERVICIO DE GASOLINA
VA KM 24 (SECTOR CHONGON)
VIA KM 60 (INTERCAMBIADOR PLAYAS/SALINAS)
VIA KM 8 (SECTOR PUERTO AZUL)
30%
55%
15%
Anlisis
Segn con los resultados, la ubicacin de nuestra estacin de servicio
sera con una 55% en la Va Km. 24 (Sector Chongn). Siendo este un
sector de gran afluencia vehicular.
2.5.10 Conclusiones
72
El lugar de aceptacin de la implementacin de la nueva estacin de
servicio estara ubicado en el sector Chongon de la va a la costa km 24,
con los diferentes tipos de servicio a brindarse.
2.5.11 Recomendaciones
73
74
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1 Antecedentes del Estudio Tcnico
El estudio tcnico est compuesto por varios factores que nos ayudarn a
determinar la viabilidad del proyecto con respecto a lo tcnico.
Maquinaria
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
6 Dispenzadores $ 15.000,00 $ 90.000,00
6 Tanques de almacenamiento $ 10.000,00 $ 60.000,00
1 Ganerador electrico Industrial $ 2.700,00 $ 2.700,00
Total $ 152.700,00
Elaborado por: Los Autores
76
Tabla No. 7 Balance de Equipos
Muebles y Equipos
Cantidad Detalles Precio Unitario Total
3 Aire acondicionado central $ 1.260,00 $ 3.780,00
5 Computadoras $ 383,00 $ 1.915,00
1 Impresora 3 en uno $ 185,00 $ 185,00
1 ROUTER $ 109,00 $ 109,00
1 Dispensador de agua $ 250,00 $ 250,00
2 Secador de Mano $ 40,00 $ 80,00
6 Escritorios $ 150,00 $ 900,00
6 Sillas con apoyo y ruedas $ 45,00 $ 270,00
6 Sillas sin ruedas $ 20,00 $ 120,00
1 Impresoras laser $ 250,00 $ 250,00
1 Microonda LG $ 150,00 $ 150,00
4 Archivadores $ 150,00 $ 600,00
1 Mesas $ 50,00 $ 50,00
6 Sillas Plasticas $ 10,00 $ 60,00
5 Telfonos $ 20,00 $ 100,00
Total $ 8.819,00
77
Tabla No. 8 Balance del Personal
78
Nuestra estacin de servicio contar con un rea de 1500 mts2
aproximadamente; estar subdividida en las diferentes reas.
79
reas Administrativa.- Dentro de este espacio contarn las oficinas
de Gerencia, Administrativa y vestidores para los despachadores.
80
La estacin de servicios del presente proyecto estar ubicada en el sector de
Chongon, perteneciente al cantn Guayaquil de la Provincia del Guayas, en
la regin Costa.
Fuente: maplandia.com
81
Uno de los grandes factores que tenemos es respecto a la va y el
entorno al ser de fcil acceso y de gran afluencia los fines de semana
y feriados; el entorno ambiental, los diferentes servicios que brinda la
estacin. El desarrollo del sector ya sean escuelas, empresas pblicas
o privadas y a la vez mejorando el valor a la propiedad.
82
Identificar, caracterizar y evaluar los impactos ambientales
generados por las actividades de la Estacin de Servicios.
Alcance
83
El alcance especfico se determinar en la caracterizacin
detallada y actualizada de las condiciones socio ambientales
existentes, de los aspectos: fsico, bitico, socioeconmico y
cultural, sus operaciones y facilidades.
Sectores:
Va km 24 ( Sector Chongon)
Va km 60 (intercambiador Playas/Salinas9
Va km 8 (sector Puerto Azul)
Variables:
Afluencia Vehicular
Entorno ambiental
Poblaciones cercanas
Desarrollo sectorial
Accesibilidad a la va
84
Luego de tener definidas las variables se proceden a darles los valores
correspondientes; entre 1 - 3; los cuales nos ayudarn a concluir el
sector ptimo.
Con esta matriz podemos observar que la ubicacin ptima para la puesta en
marcha del proyecto es el sector Chongon en la va a la costa km 24.
85
CAPTULO IV
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1 Misin
4.2 Visin
87
Fortalezas
Oportunidades
Debilidades
88
Adulteracin o robo de combustible.
La salida de nuestro personal calificado.
Cambios en los mandos gerenciales de manera improvisada.
Falta de conocimiento de la misin y visin de la empresa, al no tener objetivos
claros el funcionario o trabajador se desinteresa o desmotiva.
Amenazas
4.4 Organigrama
89
Grfico No. 22 Organigrama
Asistente Contable
Departamento
Administrativo Cajero
(Administrador)
Contador
Gerencia
Despachadores
Departamento
Operativo
(Supervisor)
Personal de
Limpieza
90
A continuacin detallaremos las responsabilidades del personal dependiendo
al rea de trabajo.
4.5.1 Gerencia
Lograr establecer contratos a corto, mediano o largo plazo con los proveedores
para mantener abastecida la estacin.
91
A su vez el administrador tiene que verificar que la empresa de servicios que
contrat, haya realizado los seguros y las cargas sociales de su personal,
porque, si un empleado se accidenta cumpliendo sus funciones laborales y no
est asegurado, el administrador y la empresa son solidariamente
responsables de lo sucedido.
92
Transcribe informacin contable en un computador.
Revisa y verifica planillas de retencin de impuestos.
Revisa y realiza la codificacin de las diferentes cuentas bancarias.
Recibe los ingresos, cheques nulos y rdenes de pago asignndole el nmero
de comprobante.
Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los resultados.
Participa en la elaboracin de inventarios.
Transcribe y accesa informacin operando un computador.
Cumple con las normas y procedimientos establecidos por la organizacin.
4.5.2.3 Cajero
93
El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene
contacto con agentes contaminantes.
El cargo est sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia
baja.
4.5.2.4 Contador
Lleva los libros o registros de contabilidad de una empresa, registrando los
movimientos monetarios de bienes y derechos. Dentro de dichos informes se
encuentran los estados contables o estados financieros, los presupuestos y
las rendiciones de cuentas o balances de ejecuciones presupuestales.
94
Observar y vigilar el cumplimiento de las tareas asignadas a cada uno de los
empleados, resolver los problemas que encuentre e indicar la forma de realizar
las correcciones del caso.
Mantiene el orden del equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomala.
Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
4.5.3.2 Despachadores
95
Adems de las funciones del personal de equipo, tiene a su cargo, entre otras
funciones: La reparacin, limpieza interior y exterior de la estacin de servicio,
maquinaria y elementos de produccin, vigilancia y reposicin de piezas
defectuosas, incluyendo utillaje e iluminacin, decoracin y pintura, as como
el cuidado y limpieza en general de las diversas dependencias y todos sus
elementos en forma tal que garantice su ptimo servicio y rendimiento para los
distintos turnos de trabajo.
96
CAPTULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.1 Estimacin de Costos
A continuacin hemos detallado todos los posibles costos en los que vamos
a incurrir. Estos datos fueron obtenidos mediante la entrevista que
realizamos e informacin adicional de la investigacin.
98
5.1.2 Anlisis Costo Volumen Utilidad
99
100
Elaborado por: Los Autores
101
102
Elaborado por: Los Autores
103
104
Elaborado por: Los Autores
105
106
Elaborado por: Los Autores
En esta tabla No. 15 nos indica el total de los costos, los costos variables son
mayores a los fijos, ya que dependen de la cantidad de produccin, que en
este tipo de negocios debe ser alta.
107
5.2 Inversiones del Proyecto
INVERSIN
103
Tabla No. 17 Detalle de la Inversin
Muebles y Equipos
Cantidad Detalles Precio Unitario Total
3 Aire acondicionado central $ 1.260,00 $ 3.780,00
5 Computadoras $ 383,00 $ 1.915,00
1 Impresora 3 en uno $ 185,00 $ 185,00
1 ROUTER $ 109,00 $ 109,00
1 Dispensador de agua $ 250,00 $ 250,00
2 Secador de Mano $ 40,00 $ 80,00
6 Escritorios $ 150,00 $ 900,00
6 Sillas con apoyo y ruedas $ 45,00 $ 270,00
6 Sillas sin ruedas $ 20,00 $ 120,00
1 Impresoras laser $ 250,00 $ 250,00
1 Microonda LG $ 150,00 $ 150,00
4 Archivadores $ 150,00 $ 600,00
1 Mesas $ 50,00 $ 50,00
6 Sillas Plasticas $ 10,00 $ 60,00
5 Telfonos $ 20,00 $ 100,00
Total $ 8.819,00
Materiales y/o Suministros de Oficina
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
24 Carpetas tamao oficio $ 0,22 $ 5,28
3 Rexma de hojas tamao A4 $ 5,00 $ 15,00
1 Cartuchos de impresora de color $ 28,00 $ 28,00
2 Cartuchos de impresora color negra $ 25,00 $ 50,00
2 Cajas de Plumas Bic (negras y rojas) $ 1,85 $ 3,70
1 Cajas Lpices Bic $ 1,60 $ 1,60
1 Caja de Saca punta $ 1,74 $ 1,74
1 Caja de Borrador $ 0,90 $ 0,90
10 Grapadora $ 2,40 $ 24,00
10 Cajas de grapa $ 0,54 $ 5,40
5 Saca grapa $ 1,60 $ 8,00
5 Perforadora $ 2,00 $ 10,00
1 Caja de vinchas para carpetas $ 1,20 $ 1,20
10 Carpetas Folder $ 2,00 $ 20,00
Total $ 174,82
Suministros de Limpieza y/o Mantenimiento
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
2 Paos $ 3,25 $ 6,50
2 Escoba $ 3,50 $ 7,00
1 Desinfectante/GL $ 5,00 $ 5,00
4 Detergente $ 4,00 $ 16,00
2 Jabon Clorado $ 1,53 $ 3,06
Continua
104
1 Cloro/GL $ 0,98 $ 0,98
1 Acido Nitrico $ 1,12 $ 1,12
1 Manguera $ 5,69 $ 5,69
1 Limpia vidrios $ 0,59 $ 0,59
1 Acerrin/Saco $ 3,24 $ 3,24
3 Jabn lquido/GL $ 1,75 $ 5,25
4 Paquete Papel Higienico/Rollo $ 4,75 $ 19,00
Total $ 73,43
Personal
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
18 Uniformes $ 28,00 $ 504,00
18 gorras $ 2,30 $ 41,40
1 Caja Pares de Guantes $ 3,30 $ 3,30
18 botas $ 15,00 $ 270,00
Total $ 818,70
Transporte
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
1 tanquero $ 100.000,00 $ 100.000,00
1 Auto movil $ 17.000,00 $ 17.000,00
Total $ 117.000,00
Maquinaria
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
6 Dispenzadores $ 15.000,00 $ 90.000,00
6 Tanques de almacenamiento $ 10.000,00 $ 60.000,00
1 Ganerador electrico Industrial $ 2.700,00 $ 2.700,00
Total $ 152.700,00
TOTAL $ 279.585,95
Elaborado por: Los Autores
105
Capital de Trabajo
LUNES - VIERNES SABADOS - DOMINGOS Capital de Trabajo
COMBUSTIBLES PRECIO COMPRA/GALON
GALONES/DIA GALONES/DIA (MENSUAL)
EXTRA $ 1,181758 2.957,00 1.800,00 $ 93.895,40
ECO. PAIS $ 1,181758 7.914,00 4.000,00 $ 422.383,94
SUPER $ 1,574424 3.943,00 1.987,00 $ 280.090,03
DIESEL $ 0,813046 3.989,00 1.590,00 $ 136.079,51
GAS (GLP) - - - -
Total de Capital de Trabajo $ 932.448,88
Elaborado por: Los Autores
Como se puede visualizar en la tabla No. 18, el resultado del clculo del
capital de trabajo, es de $932.448,88 dlares.
106
Tabla No. 20 Ingresos por Ventas
INGRESOS DE VENTAS
Diarias Mensuales Anuales
COMBUSTIBLES
VENTAS VENTAS VENTAS
EXTRA $ 4.376,36 $ 131.290,80 $ 1.575.489,60
ECO. PAIS $ 11.712,72 $ 351.381,60 $ 4.216.579,20
SUPER $ 7.846,57 $ 235.397,10 $ 2.824.765,20
DIESEL $ 4.108,67 $ 123.260,10 $ 1.479.121,20
GAS (GLP) - 0 -
TOTAL $ 28.044,32 $ 841.329,60 $ 10.095.955,20
AO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+) Valor de Desecho $ 5.000,00 $ 1,639.33
107
Tabla No. 22 Tasa de Descuento
Re = rf + b (rm rf )
Re= (0.0193 + 0.53 (0.110.0193)) + 0.0808
Re= 0,1482
Re=14,82%
Re = rf + b (rm rf )
Re 14,82%
Rd 10,00%
Rf 1,93%
Rm 11,00%
Beta 0,53
Ries go Pas 8,08%
108
5.5 Flujo de Caja
109
Tabla No. 24 Flujo de Caja
110
Elaborado por: Los Autores
111
5.5.1 Tasa Interna de retorno (TIR)
112
La TIR para el presente proyecto es del 53,28% de rentabilidad, por los
recursos invertidos en el presente proyecto. El proyecto es considerado
como rentable ya que supera la TMAR calculada anteriormente que es
del 14,82%.
PAYBACK
SALDO DE RENTABILIDAD RECUPERACIN
PERIODO AOS FLUJO DE CAJA
INVERSIN EXIGIDA INVERSIN
1 $ 2.931.129,78 $ 1.319.549,58 $ 434.308,43 $ 885.241,15
2 $ 2.045.888,63 $ 1.546.804,12 $ 303.141,36 $ 1.243.662,76
3 $ 802.225,87 $ 1.659.396,34 $ 118.866,61 $ 1.540.529,73
4 ($ 738.303,86) $ 1.780.663,10 ($ 109.395,22) $ 1.890.058,32
5 ($ 2.628.362,18) $ 1.743.661,08 ($ 389.447,05) $ 2.133.108,13
6 ($ 4.761.470,31) $ 2.043.855,64 ($ 705.511,82) $ 2.749.367,46
7 ($ 7.510.837,77) $ 2.189.122,49 ($ 1.112.888,34) $ 3.302.010,83
8 ($ 10.812.848,60) $ 2.342.603,29 ($ 1.602.150,59) $ 3.944.753,88
9 ($ 14.757.602,48) $ 2.504.853,45 ($ 2.186.648,72) $ 4.691.502,16
10 ($ 19.449.104,65) $ 1.746.851,78 ($ 2.881.793,28) $ 4.628.645,06
Elaborado por: Los Autores
113
Este anlisis permite conocer el impacto que tendran las diversas variables
en la rentabilidad del proyecto, adems presenta posibles escenarios de sus
efectos.
VARIACION DE GASTOS
100%
80%
60%
TIR
40%
20%
0%
25% 20% 15% 10% 5% 0% -5%
TIR 4% 11% 18% 25% 33% 87% 50%
114
Factible = significa que el proyecto sigue siendo rentable a pesar de la
variacin en el factor crtico considerado.
115
CONCLUSIONES
En la investigacin de mercado se determin las caractersticas que la
estacin de servicio propuesta debe tener para poder satisfacer las
necesidades de los futuros clientes, como son: el lugar, la
infraestructura, las caractersticas del servicio, y el precio de los
combustibles.
116
RECOMENDACIONES
Implementar la estacin de servicio con las caractersticas requeridas
por el mercado, y que son el resultado de las encuestas realizadas. Esto
har que el servicio satisfaga las necesidades de los futuros clientes,
en cuanto al lugar, la infraestructura, las caractersticas del servicio, y
el precio de los combustibles.
117
Registrar un nombre del presente proyecto Estacin de Servicio, ya
que se relaciona con el tipo de servicio que se va a brindar y se identifica
con la actividad de la empresa.
118
BIBLIOGRAFA
muchapasta.com
http://www.muchapasta.com/b/var/Origen%20y%20formacion%20del%
20petroleo.php#
119
ANEXOS
FLUJO DE CAJA
AO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos $ 10.117.555,20 $ 11.443.215,80 $ 12.169.825,22 $ 12.942.572,12 $ 13.764.386,11 $ 14.638.382,78 $ 15.567.875,59 $ 16.556.388,36 $ 17.607.668,69 $ 18.725.702,12
(-) Costo de Venta $ 7.671.125,31 $ 8.676.240,51 $ 9.227.155,41 $ 9.813.051,73 $ 10.436.150,68 $ 11.098.814,52 $ 11.803.555,51 $ 12.553.045,40 $ 13.350.125,62 $ 14.197.818,01
(=) Utilidad Bruta $ 2.446.429,89 $ 2.766.975,29 $ 2.942.669,81 $ 3.129.520,39 $ 3.328.235,43 $ 3.539.568,26 $ 3.764.320,08 $ 4.003.342,96 $ 4.257.543,07 $ 4.527.884,11
(-) Gastos Operacionales $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27
Gastos de Servicios $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00
Gastos Administrativos $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20
Amortizacin (de intangibles) $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00
Depreciacin (de activos fijos) $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67
Otros Gastos $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40
Gastos de Venta $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00
(=) Utilidad Operacional $ 2.198.003,63 $ 2.518.549,02 $ 2.694.243,54 $ 2.881.094,13 $ 3.079.809,16 $ 3.291.141,99 $ 3.515.893,82 $ 3.754.916,70 $ 4.009.116,80 $ 4.279.457,85
(-) Gastos No Operacionales $ (133.245,39) $ (124.884,86) $ (115.688,27) $ (105.572,02) $ (94.444,15) $ (82.203,49) $ (68.738,77) $ (53.927,57) $ (37.635,25) $ (19.713,70)
Gastos Financieros (intereses sobre prestamos) $ (133.245,39) $ (124.884,86) $ (115.688,27) $ (105.572,02) $ (94.444,15) $ (82.203,49) $ (68.738,77) $ (53.927,57) $ (37.635,25) $ (19.713,70)
(=) Utilidad antes de Part. Trab. E Impuestos $ 2.064.758,23 $ 2.393.664,16 $ 2.578.555,27 $ 2.775.522,10 $ 2.985.365,01 $ 3.208.938,50 $ 3.447.155,05 $ 3.700.989,13 $ 3.971.481,55 $ 4.259.744,14
(-) 15% Participacin de Trabajadores 15% $ 309.713,74 $ 359.049,62 $ 386.783,29 $ 416.328,32 $ 447.804,75 $ 481.340,77 $ 517.073,26 $ 555.148,37 $ 595.722,23 $ 638.961,62
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 1.755.044,50 $ 2.034.614,54 $ 2.191.771,98 $ 2.359.193,79 $ 2.537.560,26 $ 2.727.597,72 $ 2.930.081,79 $ 3.145.840,76 $ 3.375.759,32 $ 3.620.782,52
(-) 25% Impuesto a la Renta 23% $ 403.660,23 $ 447.615,20 $ 482.189,84 $ 519.022,63 $ 558.263,26 $ 600.071,50 $ 644.617,99 $ 692.084,97 $ 742.667,05 $ 796.572,15
(=) UTILIDAD NETA $ 1.351.384,26 $ 1.586.999,34 $ 1.709.582,14 $ 1.840.171,16 $ 1.979.297,00 $ 2.127.526,22 $ 2.285.463,80 $ 2.453.755,79 $ 2.633.092,27 $ 2.824.210,37
(+) Amortizacin (de Intangibles) $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00
(+) Depreciacion (de activos fijos) $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67
(-) Inversin $ (3.331.134,83) $ (794,00) $ (170.000,00) $ (794,00) $ (794,00)
(+) Prstamo $ 1.332.453,93
(-) Amortizacin Capital del Prestamo $ (83.605,35) $ (91.965,88) $ (101.162,47) $ (111.278,72) $ (122.406,59) $ (134.647,25) $ (148.111,97) $ (162.923,17) $ (179.215,49) $ (197.137,04)
(-) Capital de Trabajo $ (932.448,88)
(+) Recuperacin Capital de Trabj. $ (932.448,88)
(+) Valor de Desecho $ 5.000,00 $ 456,67
(=) Flujo Neto Efectivo $ (2.931.129,78) $ 1.319.549,58 $ 1.546.804,12 $ 1.659.396,34 $ 1.780.663,10 $ 1.743.661,08 $ 2.043.855,64 $ 2.189.122,49 $ 2.342.603,29 $ 2.504.853,45 $ 1.746.851,78
121
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Elaborado por: Los Autores
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Grfico No. 27
Imagen
Fuente:
Estudio de
Campo
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