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EVALUACIN DE PROYECTOS
CICLO I 2017
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
Mobiliario
Organizacin y preoperativos
Licencia de software
Capital social
comisiones
local 1
local2
total
Organizacin y
$ 1,500,000
preoperativos
ACTIVOS DIFERIDOS
Licencias y permisos
$ 2,000,000
(software contable)
CAPITAL DE TRABAJO $ 247,035,323
servicio internet $ 200,000
Administracion $ 1,000,000
Arrendamiento $ 6,000,000
COSTOS FIJOS
Asesoria contable $ 800,000
servicio luz $ 200,000
Nomina $ 6,936,407
Intereses $ 1,200,000
PRESTAMOS
Servicio de la deuda $ 526,078
IMPUESTOS Nacionales y distritales $ 9,510,231
NOMINA Comisiones $ 6,507,000
CARGA PRESTACIONAL $ 35,768,340
GASTO 1 MES $ 68,648,056
2 computadores $ 3,000,000
2 impresoras $ 400,000
Estanteria $ 1,500,000
Muebles de oficina $ 1,000,000
Estudio de mercado $ 1,000,000
Adecuacion locales y
$ 500,000
oficina
Licencia de software
$ 2,000,000
contable
Aporte Socios $ 360,000,000
Internet $ 200,000
Luz $ 200,000
arrendamiento 2 locales $ 6,000,000
Administracion $ 1,000,000
Asesoria contable $ 800,000
Intereses $ 1,200,000
Servicio de la deuda $ 526,078
Impuestos iva - ica $ 11,904,807
Nomina - Fija $ 6,936,407
Comisiones $ 6,507,000
comisiones
$ 3,600,000
$ 2,907,000
$ 6,507,000
PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO
Equipo procesos
informaticos
mobiliario
Inversin Inicial
Licencias y permisos
(software contable)
Poyeccion ventas
venta diaria
COSTO FIJO local 1 $ 4,000,000
$ 15,136,407 local 2 $ 3,230,000
total ventas $ 7,230,000
COSTO VARIABLE Compras
$ 53,511,649
ica $ 2,394,576
cantidad empleados 6
5,559,907
Parafiscales
Salud $ 77,933
Pension $ 110,023
Arl $ 4,786
Caja de compensacion $ 36,674
$ 1,376,500
Cesantias $ 12,507,000
Intereses cesantias $ 1,500,840
prima $ 12,507,000
vacaciones $ 9,253,500
$ 35,768,340
alcanzar la meta diaria de venta la cual es de $7.230.000 pesos
ender 6 unidades por cada producto que comercializa la empresa
dades diarias y 2340 unidades mensuales
CAPACIDAD INSTALADA
PRENDAS DIARIAS VENDIDAS
PRENDAS MENSUALES VENDIDAS
$ 3,400,000 5 $ 680,000
$ 2,500,000 10 $ 250,000
$ 5,900,000 $ 930,000
$ 2,000,000 10
N PROYECTADA - VENTAS 7%
NTO COSTOS 7%
$ 350,600,000
$ 103,564,677
venta mes
$ 120,000,000
$ 96,900,000
$ 216,900,000
$ 166,846,154
Depreciacin
Mensual
$ 56,667
$ 20,833
ESTADO DE SITUACIN F
Periodo 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 986,546,152
ACTIVO FIJO 5,900,000
DEPRECIACION 930,000
ACTIVO FIJO NETO 4,970,000
ACTIVOS DIFERIDOS 2,000,000
TOTAL ACTIVO 993,516,152
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 7,512,936
PROVEEDORES 40,000,000
IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 182,509,099
OBLIGACIONES LABORALES 49,211,747
TOTAL PASIVO 279,233,783
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 360,000,000
RESERVA LEGAL 35,428,237
UTILIDAD DEL EJERCICIO 318,854,132
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO 714,282,369
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 993,516,152
ESTADOS FINANCIER
ESTADO DE RESU
ESCENARIOS
1
INGRESOS $ 2,602,800,000
(-)COSTOS DE VENTAS $ 2,002,153,848
(=) UTILIDAD BRUTA $ 600,646,152
GASTOS DE VENTAS $ 56,611,747
GASTOS ADMINISTRACION $ 800,000
(-) DEPRECIACION $ 930,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS $ 2,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 544,304,405
Gastos Financieros $ 7,512,936
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 536,791,469
Provisin de Impuestos 34% $ 182,509,099
UTILIDAD NETA $ 354,282,369
RESERVA LEGAL $ 35,428,237
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 318,854,132
1
UTILIDAD OPERACIONAL $ 544,304,405
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES $ 182,509,099
(=) NOPAT/UODI $ 361,795,305
(+) DEPRECIACIONES $ 930,000
(+) AMORTIZACIONES $ 2,000,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO $ 707,312,370
(+/-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS $ 5,900,000
FLUJO DE CAJA LIBRE $ 1,077,937,675
PAGO INTERESES $ 1,200,000
PAGO CAPITAL $ 526,078
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA $ 1,087,176,689
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO $ 1,087,176,689
FLUJO DE CAJA INICIAL -
FLUJO DE CAJA FINAL 1,087,176,689
ANLISIS
TASA DE DESCUENTO
2 3 4
$ 2,784,996,000 $ 2,979,945,720 $ 3,188,541,920
$ 2,142,304,617 $ 2,292,265,941 $ 2,452,724,556
$ 642,691,383 $ 687,679,779 $ 735,817,364
$ 60,574,570 $ 64,814,790 $ 69,351,825
$ 856,000 $ 915,920 $ 980,034
$ 930,000 $ 930,000 $ 930,000
$ 1,600,000 $ 1,200,000 $ 800,000
$ 581,930,813 $ 622,219,070 $ 665,355,505
7,512,936 7,512,936 7,512,936
574,417,877 614,706,134 657,842,569
$ 195,302,078 $ 209,000,085 $ 223,666,473
379,115,799 405,706,048 434,176,095
$ 37,911,580 $ 40,570,605 $ 43,417,610
341,204,219 365,135,443 390,758,486
2 3 4
581,930,813 622,219,070 665,355,505
195,302,078 209,000,085 223,666,473
386,628,735 413,218,984 441,689,031
930,000 930,000 930,000
1,600,000 1,200,000 800,000
733,475,799 761,396,048 791,196,095
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
11% 11% 11%
Relacin beneficio-costo
1,134,396,052
2,180,000
930,000
1,250,000
400,000
1,136,046,052
7,512,936
-
239,369,028
64,506,562
311,388,527
360,000,000
46,465,753
418,191,773
824,657,526
1,136,046,052
5
$ 3,411,739,855
$ 2,624,415,275
$ 787,324,579
$ 74,206,453
$ 1,048,637
$ 930,000
$ 400,000
$ 711,539,490
7,512,936
704,026,554
$ 239,369,028
464,657,526
$ 46,465,753
418,191,773
5
711,539,490
239,369,028
472,170,462
930,000
400,000
823,007,525
1,296,507,987
1,200,000
526,078
1,298,234,065.12
1,298,234,065.12
1,298,234,065
11% 11% tasa de descuento=i/ 1 +i
$ 1,234,615,126.01 $ 1,296,507,987.12
Recursos Propios
Recursos terceros