NORMA PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE CRDITO

EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO

Resolucin No. 129-2015-F

Octubre, 2015
 CONTENIDO DE LA NORMA

CAPTULO I. OBJETO, MBITO DE APLICACIN Y

DEFINICIONES Art. 1 Art. 3

Objeto y mbito
Definiciones

CAPTULO II. DE LA GESTIN DEL RIESGO DE

CRDITO Art. 4 Art. 7

Gestin del riesgo de crdito

Responsabilidades del Consejo de Administracin
Responsabilidades de Comit de Administracin Integral de Riesgos
Responsabilidades de la Unidad y Administrador de Riesgos
 CONTENIDO DE LA NORMA

CAPTULO III. DE LAS GARANTAS Y LMITES DE

CRDITO Art. 8 Art. 15

Garantas y tipos de garanta

Valoracin y actualizacin de la valoracin
Lmites de crdito
Cupos de crdito y garantas para la administracin

CAPTULO IV. CALIFICACIN Art. 16 Art. 18

Cartera de crdito y contingentes

Cuentas por cobrar y otros activos

CAPTULO V. DE LA NOVACIN, REFINANCIAMIENTO

Y REESTRUCTURACIN Art. 19 Art. 28

Crditos novados, refinanciados y reestructurados

Condiciones generales
 Cap.1 Objeto, mbito y definiciones

Definir los aspectos mnimos a considerar para

Objeto la gestin del riesgo de crdito
Se aplicar a las cooperativas de ahorro y
mbito crdito, de acuerdo al segmento al que
pertenecen

Administradores
Cartera: por vencer, vencida, no devenga
intereses, improductiva
Exposicin, contrato de crdito
Definiciones
Garantas: Definiciones de garantas adecuadas
Pagar, proceso de crdito
Riesgo de crdito: Definiciones de los niveles
Sustitucin de deudor, tecnologa crediticia
 Cap.2 Gestin del riesgo crdito

Debe contemplar como mnimo lo siguiente:

Lmites de exposicin al riesgo de crdito, para los

segmentos 1 y 2

Criterios para la determinacin de tasas para

operaciones de crdito

Criterios para definir su mercado objetivo, para los

segmentos 1 y 2

Perfiles de riesgo, para los segmentos 1 y 2

 Cap.2 Responsabilidades del Consejo
de Administracin

Aprobar y reportar al consejo de vigilancia: Personas vinculadas

Aprobar: Refinanciamiento y reestructuraciones, operaciones de crdito

sobre los lmites para la administracin, manual de crdito

Conocer el informe de gestin de crdito presentado por el rea de

crdito

Definir los lmites de endeudamiento sobre la capacidad de pago de los

empleados

Conocer y disponer la implementacin de observaciones y

recomendaciones emitidas por la SEPS

Los dems establecidos en los estatutos de la entidad

 Cap.2 Responsabilidades del Comit de
Administracin Integral de Riesgos

Aprobar y presentar al Consejo de Administracin : El informe de la unidad

o administrador de riesgos respecto al cumplimiento de polticas y estado
de la cartera vigente

Aprobar y monitorear la implementacin de modelos y

procedimientos de monitoreo de riesgos para la colocacin y
recuperacin de cartera, para los segmentos 1 y 2

Recomendar al Consejo de Administracin la aprobacin del manual

de crdito propuesto por el rea de crdito

Evaluar los problemas derivados del incumplimiento de polticas, procesos

y procedimientos, para recomendar a los administradores las medidas que
correspondan
 Cap.2 Unidad o Administrador de Riesgos

Informar al Comit de Administracin Integral de Riesgos:

Las exposiciones de crditos reestructurados,

refinanciados, operaciones castigadas,
recuperaciones y las que se encuentren
sometidas a procesos judiciales

La situacin de las operaciones vinculadas,

sealando las acciones realizadas para la
recuperacin de aquellas en estado vencido
 Cap.3 Sec. I Garantas

Garanta
Todas las operaciones de crdito debern estar garantizadas.
Las entidades deben definir en sus polticas y manuales los criterios para:
exigencia, aceptacin, constitucin y avalo de garantas, porcentaje de crditos
con garanta y cobertura mnima.
Los crditos para adquisicin o construccin de vivienda e inmobiliarios se
debern respaldar con garanta hipotecaria.

Tipos de garanta

Grupales
Hipotecarias
Fianzas personales
Prendarias
Garantas o avales otorgados por
Auto-liquidables
entidades financieras nacionales o
Personales o garantas solidarias
extranjeras de reconocida solvencia.
 Cap.3 Sec. I Garantas

Valoracin de las garantas

Los crditos otorgados debern estar garantizados, al menos en un 100% de las
obligaciones. Salvedad: Casos previstos por la Ley Orgnica para la Regulacin
de los Crditos para vivienda y vehculos.
Las garantas hipotecarias sern valoradas a valor de realizacin por un perito
calificado por la SEPS.

Actualizacin de la valoracin de hipotecas

Se deber actualizar los avalos de los bienes hipotecados al menos cada 5 aos
mientras dure el crdito garantizado.
Las entidades debern llevar un control peridico interno.
 Cap.3 Sec. II Lmites de crdito

Lmites de crdito para operaciones

LMTE INDIVIDUAL SOBRE EL
SEGMENTO
PATRIMONIO
1 10% (hasta 20% garantas adecuadas)
2 10%
3 10%
4 15%
5 20%

Cupos de crdito para la administracin

LMTE INDIVIDUAL SOBRE EL LMTE GRUPAL SOBRE EL
SEGMENTO
PATRIMONIO PATRIMONIO
1 1% 10%
2 1% 10%
3 1% 10%
4 10% -
5 20% -

* Para el segmento 1, la relacin de los lmites es respecto al patrimonio tcnico.

* Para los segmentos 2 y 3, el lmite individual no deber exceder los 400 salarios
bsicos unificados y el lmite grupal no podr ser superior al 10% del patrimonio de la
entidad.
 Cap. 4 De la calificacin
cartera de crdito y contingentes

PRODUCTIVO MICROCRDITO VIVIENDA INTERS PBLICO

NIVEL DE RIESGO COMERCIAL ORDINARIO Y CONSUMO ORDINARIO Y

INMOBILIARIO
PRIORITARIO PRIORITARIO

DAS DE MOROSIDAD
A1 cero cero cero
RIESGO NORMAL A2 de 1 hasta 15 de 1 hasta 8 de 1 hasta 30
A3 de 16 hasta 30 de 9 hasta 15 de 31 hasta 60
B1 de 31 hasta 60 de 16 hasta 30 de 61 hasta 120
RIESGO POTENCIAL
B2 de 61 hasta 90 de 31 hasta 45 de 121 hasta 180
C1 de 91 hasta 120 de 46 hast 70 de 181 hasta 210
RIESGO DEFICIENTE
C2 de 121 hasta 180 de 71 hasta 90 de 211 hasta 270
DUDOSO RECAUDO D de 181 hasta 360 de 91 hasta 120 de 271 hasta 450
PRDIDA E mayor a 360 mayor a 120 mayor a 450

Las operaciones de cartera de crdito y contingentes que entren en proceso judicial, debern
reclasificarse en la categora de dudoso recaudo D, independientemente de su morosidad.
Las de categora E mantendrn la misma calificacin
 Cap. 4 De la calificacin
Cuentas por cobrar y otros activos

NIVEL DE RIESGO DAS DE MOROSIDAD

Riesgo Normal A de 0 hasta 30

Riesgo Potencial B de 31 hasta 60
Riesgo Deficiente C de 61 hasta 120
Dudoso Recuado D de 121 hasta 180
Prdida E mayor a 180
 Cap. 5 Novacin

Es la operacin de crdito a travs de la cual se extingue la obligacin

original, con todos sus accesorios (garantas y dems obligaciones que
acceden a la obligacin principal).

Nace una nueva operacin, entera y totalmente distinta de la anterior.

Deber ser solicitada formalmente, y estar debidamente documentada y

sustentada en un reporte de crdito.

Impedimento: Operaciones en mora, reestructuradas o refinanciadas,

presentando deficiencias en la capacidad de pago o alguna condicin
que denote dificultad de pago, salvo cuando stas se efecten por la
sustitucin del deudor.
 Cap. 5 Refinanciamiento

Procede por solicitud del socio cuando ste prevea dificultades

temporales de liquidez.

La proyeccin de ingresos en un horizonte de tiempo adicional al ciclo

econmico de su actividad y no sustancialmente extenso, demuestra su
capacidad para producir utilidades o ingresos netos que cubran el
refinanciamiento.

No proceder con aquellas cuya categora de riesgo de crdito en la

propia entidad sea superior a B2.

Las operaciones de crdito podrn refinanciarse por una sola vez.

Los intereses vencidos y de mora, de la operacin de crdito original no

podrn ser objeto de refinanciamiento.
 Cap. 5 Reestructuracin

Proceder por solicitud del socio cuando este presente debilidades

importantes en su proyeccin de liquidez.

El cambio en el plazo y las condiciones financieras requeridas puedan

contribuir a mejorar la situacin econmica, y la probabilidad de
recuperacin del crdito.

Aplicable al deudor que ha disminuido su capacidad de pago, mas no su

voluntad de honrar el crdito recibido.

Se podr efectuar la consolidacin de todas las deudas que el deudor

mantenga con la entidad.

Las operaciones de crdito podrn reestructurarse por una sola vez, se

puede cancelar previamente la totalidad o parte de los intereses
pendientes.
 Cap. 5 Reestructuracin

Un crdito reestructurado mantendr la categora de riesgo que tuviere

al momento de implementar dicha operacin.

El traslado de la calificacin a la subsiguiente categora de menor riesgo,

proceder cuando el deudor haya efectuado el pago de, por lo menos,
tres (3) cuotas consecutivas sin haber registrado morosidad.

Los intereses vencidos y de mora, de la operacin de crdito original no

podrn ser objeto de reestructuracin.

Impedimento: No se efectuar la reestructuracin de operaciones de

crdito para las operaciones a la administracin.
 Cap. 5 Condiciones generales

Refinanciamiento y reestructuracin: Debern entenderse como una

medida excepcional para regularizar el comportamiento de pago, no
podr convertirse en una prctica recurrente. Son aprobadas por el
Consejo de Administracin.

Novacin: Son aprobadas por la instancia que aprob el crdito original.

Refinanciamiento, reestructuracin y novacin:

No pueden tener cobertura inferior en relacin con las garantas de

operaciones previas.

Los trminos y condiciones debern estar estipulados en los

documentos de respaldo.

Mantendrn el segmento de crdito de la operacin original.

 Cap. 5 Condiciones generales

Servicio de consulta de historial crediticio

Las entidades del sector pblico autorizadas a prestar el servicio de consulta de

historial crediticio debern facilitar dicha informacin sin costo para los
segmentos 4 y 5
 Disposiciones transitorias

Las operaciones de crdito concedidas por las cooperativas de ahorro y crdito a personas
naturales y jurdicas antes de la vigencia de esta norma, mantendrn las condiciones
pactadas, salvo acuerdo entre las partes.

No se podrn otorgar nuevas operaciones de crdito a las personas que a la fecha de

vigencia de esta norma superen los lmites establecidos.

Hasta que la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria emita la norma de

calificacin de peritos, las cooperativas de ahorro y crdito podrn utilizar los servicios de
valoracin, a travs de los peritos calificados por la Superintendencia de Bancos.