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4.

ESTUDIO ECONMICO

4.1 Proyeccin de Ventas en unidades

Precio del AOS


N Producto producto o Total
servicio 1 2 3 4 5
1 YOGURT 4 2400 2640 2904 3194 3514 14652

4.2 Plan de inversin

PLAN DE INVERSIN EN NUEVOS SOLES

PLAN DE INVERSION
VALOR COSTO TOTAL
UNIDADES
RUBRO UNITARO
REQUERIDAS FIJOS (S/.) VARIABLES(S/.)
(S/.)
1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA 1500 1500
Local 1500 1 1500
MAQUINARIA Y EQUIPO 1390 1390
Cocina semi industrial 200 1 200
Licuadora semi industrial 220 1 220
Incubadora 150 1 150
Balanza Digital 150 1 150
Termmetro 40 1 40
Lactodensimetro 30 1 30
Brixometro 550 1 550
PH-metro 30 1 30
Probeta 20 1 20
HERRAMIENTAS 120 Varios 120
MUEBLES ENSERES 100 Varios 100
TOTAL ACTIVOS FIJOS 3,110 3,110

2.- GASTOS PRE OPERATIVOS


Materia prima insumos 138.1 Varios 138.1
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 138.1 138.1
3.- CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra 1950 Varios 1950
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1950 1950
4.- COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos 1940 1940
GASTOS DE VENTAS
Publicidad 200 200
TOTAL GASTOS INDIRECTOS 2140 2140
TOTAL 7,338 3,110 4,228
4.3 Estructura de costos

Producto representantivo: YOGURT DE FRUTA


Unidad de costos :
Periodo de
estimacin:mENSUAL
Volumen de produccin por periodo

Valor Unid. Requeridas Costo Total


Rubro Unidad
Unit.
FIJO VARIABLE
1. Costos directos
Materiales
Leche liquida Litro 1.2 50 60
Leche en polvo Kilo 6 0.5 3
Azucar Kilo 2 5 10
Fresa Kilo 1.5 10 15
Saborizante Litro 100 0.03 3
Colorante Litro 80 0.02 1.6
Cultivo Litro 40 0.15 6
Papel Aluminio Unidad 0.05 50 2.5
Envases 310 ml Unidad 0.5 50 25
Etiqueta Unidad 0.07 50 3.5
Gas Unidad 34 0.25 8.5
Mano de Obra 138.1
Jefe de Produccion Dia 40 30 1200
Operario Dia 25 30 750
Gastos de fabricacion
Agua y Luz Dia 5.83 0.75 4.37
Usos de equipos Hora 0.45 6 2.7
Total Costos Directos 1207.07 888.1
2. Costos Indirectos
Gastos Administrativos 1900 40
Alquiler de local Dia 40 30 1200
Materiales de Dia 2 20 40
administracion
Luz y Agua Dia 15 30 450
Transporte Dia 10 25 250
Gastos de Ventas 200
Publicidad Mensual 200 1 200
Total Costos Indirectos
TOTAL 2100 40
4.4 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

COSTO DE COSTO DE PRODUCCION


PRODUCCION= PRODUCCION MENSUAL

4228.1
COSTO DE PRODUCCION=
1500
COSTO DE PRODUCCION= 2.82
El costo unitario por cada litro de produccin es 2.82.

4.5 PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

Precio del AOS


N Producto producto o Total
servicio 1 2 3 4 5
1 YOGURT 4 9600 20460 22506 24756.6 27232.26 104554.86

4.6 Margen de Contribucin y Punto de Equilibrio

CONTRIBUCION MARGINAL =PRECIO DE VENTA COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA E INSUMOS = 138.10

TOTAL COSTOS VARIABLES (S/.) =138.1.00


COSTOS FIJOS

MANO DE OBRA DIRECTA = 1950.00

COSTOS INDIRECTOS = 2140.00

GASTOS DEL PERIODO = 200.00

TOTAL COSTOS FIJOS.(S/.) =4290.00

4228.1
() =
1500

Costo Variable Unitario= 2.82


Punto de equilibrio


=
.

Punto de equilibrio =
4.7 FLUJO DE CAJA DEL NEGOCIO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS (A) 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 72000
VENTAS
YOGURT 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000
EGRESOS (B) 4228.1 4228.1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4228.1

ACTIVO FIJO 3110

TERRENOS E INSFRAESTRUCTURA 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

MAQUINARIA Y EQUIPOS 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 16680

HERRAMIENTAS 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440

MUEBLES Y ENSERES 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

GASTOS PRE OPERATIVOS 2088.1

MATERIA PRIMA / INSUMOS 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 138.1 1657.2

MANO DE OBRA 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 23400

COSTOS INDIRECTOS 2140

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1940 1940 1940 1940 1940 1940 1940 1940 1940 1940 1940 1940 23280

GASTOS DE VENTAS 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

SALDO ANTES DE IMPUESTOS (A-B) 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 1771.9 21262.8

IMPUESTOS (19%) 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 336.66 4039.93
1435.2 1435.2 1435.2 1435.2 1435.2 1435.2
SALDO ECONMICO (C) 1435.24 1435.24 1435.24 1435.24 1435.24 1435.24 17222.868
4 4 4 4 4 4
ACTIVIDAD DE
FINANCIAMIE NTO
Aporte de Capital
Prstamos
Amortizacin
NETO actividad de
financiamiento (D)
INCREMENTO NETO DE
EFECTIVO (C+D)
EEFECTIVO AL INCIO DEL 0
PERIODO
EFECTIVO AL FINAL DEL
PERIODO