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especficos.
oPortuno
j
OBTENCN
Se definen Revisar
DE EVIDENCIA
controles
revisan
existentes y
criterios Entrevistar, encuestar, observar sistema
CONSOLIDAR
Comparacin de evidencia
versus criterios establecidos
RETROALIMENTACIN
INFORME DE AUDITORA
Los pasos a seguir al realizar una auditora varan de acuerdo al alcance de la misma.
En esencia deben contemplar las siguientes etapas:
Consolidacin de
Reunin de
Definicin i /o la informacin y
informacin
revisin de evaluacin contra Retroalimentacin
preliminar y del
criterios los criterios
sistema actual
establecidos
h. Anexos
. Los anexos deben estar ubicados al final del informe
r Debe contener la informacin con el objetivo de aclarar observaciones o hallazgos
o lncluir en esta seccin los informes de estados financieros
AUDITOR: USUARIO :
FIRMA: FIRMA:
FECHA:
I
t
I
Firma y nombre del auditor que Firma y nombre del usuario
realiz la revisn y sugiere responsable del punto de control
acciones en donde ocurri la falla o error
ambos casos debe justificar la falla. Puede ocurrir adems, que el usuario no est de
acuerdo y no justifique la falla. El usuario y el auditor deben firmar la forma. Con base en
Ia justificacin y la falla o error detectado, el auditor debe su.gerir acciones e indicar sus
recomendaciones
en caso d
Se debe esperar de acuerdo a la naturaleza de la falla v sus
Entregar
Tabla Situacional
Auditora de Sistemas/controles
Despus de tomar en cuenta los puntos anteriores se deben establecer los hallazgos
del proceso de observacin y anlisis. Estos deben presentarse en el siguiente orden:
Para elaborar el anlisis del flujo de efectivo no se debe perder de vista que se utiliza
para determinar la liquidez de una compaa, para ello se debe tener en cuenta que en
el flujo de efectivo cuando cambia una cantidad negativa a una cantidad positiva, es
cuando el ingreso ha recuperado la inversin inicial. Es un estado financiero
proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un tiempo establecido. Su fin es
determinar el efectivo que la empresa tiene y requiere para trabajar en un periodo de
tiempo.
Por esta razn no se debe olvidar que:
lmpresin y formato
.El informe debe ser en tamao carta o A4
.lmpreso en una sola cara, su color debe facilitar la impresin y la lectura
.El interlineado es sencillo con mrgenes de cuatro centmetros del lado
izquierdo y tres del lado derecho
.Se sugiere usar fuente "Arial" en tamao 12
i Redaccin i
Portada
t-----l
.Debe contener el ttulo del informe
.El autor
.El departamento o dependencia objeto de estudio
.Ao de elaboracin del informe