EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE

NOMBRE DEL PROYECTO: PRENDAS ARTESANALES

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION

COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANT MONTOS INADEM GRUPO TOTAL
UNITARIO
ACTIVO FIJO 1,606,620.00 1,606,620.00 - 1,606,620.00
Construccin de un local 10X8 mts Obra 1 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00
Bordadora de 18 cabezas Equipos 1 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00 $ 936,000.00
Computadora para diseo Equipo 1 $ 38,000.00 $ 38,000.00 $ 38,000.00 $ 38,000.00
Computadora para oficina Pieza 2 $ 30,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
Escritorio Pieza 2 $ 5,400.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00 $ 10,800.00
Mesas Piezas 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Sillas Piezas 6 $ 720.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00
Anaquel Piezas 6 $ 4,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00
Tijeras Piezas 10 $ 250.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Regulador de voltaje Piezas 1 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
Aros para bordadora Piezas 20 $ 720.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00
Cinchos para aros de gorras Piezas 20 $ 420.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00
Usb para bordadora Piezas 2 $ 2,400.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
Cangrejo jumbo para boradadora Piezas 20 $ 1,800.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
ACTIVO DIFERIDO 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00
PUESTA EN MARCHA SERVICIO 1 $ 30,000.00 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00
CAPACITACION SERVICIO 2 $ 35,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00

CAPITAL DE TRABAJO 393,600.00 217,600.00 176,000.00 393,600.00

Tela satn velvet Metros 720 $ 40.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00
Hilo Rollo 2400 $ 15.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
Tela Tornasol Metros 400 $ 100.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
Tela Lino egipcio Metros 640 $ 120.00 $ 76,800.00 $ 76,800.00 $ 76,800.00
Tela en popelina Metros 800 $ 30.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
Tela Tergal Catalan Metros 240 $ 50.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Mano de obra Jornal 1760 $ 100.00 $ 176,000.00 $ 176,000.00 $ 176,000.00
TOTAL 2,100,220.00 1,924,220.00 176,000.00 2,100,220.00
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES

MEMORIA DE CALCULOS
MEMORIA DE CALCULO PARA DETERMINAR LA MATERIA PRIMA
Tela Satin Tela Tela Lino Tela en Tela Tergal Mano de
Hilo
Valvet Tornasol egipcio popelina Catalan obra
CONCEPTO metros Rollo Metros Metros Metros Metros Jornal
Blusa Mediana 2.0 1.0 1.5
Vestido Mediana 2.5 2.0 2.50 2.5 2.0
Vestido chico 3.0 4.0 3.0
Camisa para caballero 3.0 2.5 1.5
Falda mediana 6.0 1.5 3.0
TOTAL 4.5 15.0 2.5 4.0 5.0 1.5 11.0
40
Para 40 piezas mensual 180 600 100 160 200 60 440
Precio Unitario de mat $ 40.00 $ 15.00 $ 100.00 $ 120.00 $ 30.00 50 $ 100.00
COSTO TOTAL $ 7,200.00 $ 9,000.00 $ 10,000.00 $19,200.00 $ 6,000.00 $ 3,000.00 $ 44,000.00

Memoria de clculo costo de produccin de BLUSA MEDIANA por unidad.

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Tela satn velvet Metros 2 $ 40.00 $ 80.00
Hilo Rollo 1 $ 15.00 $ 15.00
Mano de obra (Corte Jornal 1.5 $ 100.00 $ 150.00
Total $ 245.00
Marge de utilidad 90.00% $ 220.50
Precio de Venta al Publico $ 465.50

Memoria de clculo costo de produccin de VESTIDO CHICO por unidad.

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Tela santn Metros 2.5 $ 40.00 $ 100.00
Tela Tornasol Metros 2.5 $ 50.00 $ 125.00
Hilo Rollo 2.0 $ 15.00 $ 30.00
Mano de obra
(Corte y bordado) Jornal 2.0 $ 100.00 $ 200.00
Total $ 455.00
Marge de utilidad 90.00% $ 409.50
Precio de Venta al Publico $ 864.50

Memoria de clculo costo de produccin de VESTIDO MEDIANO por

unidad.

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Tela Lino egipcio Metros 4.000 $ 120.00 $ 480.00
Hilo Rollo 3.000 $ 15.00 $ 45.00
Mano de Obra (Corte Jornal 3.000 $ 100.00 $ 300.00
Total $ 825.00
Marge de utilidad 90.00% $ 742.50
Precio de Venta al Publico $1,567.50

Memoria de clculo costo de produccin de Camisa para caballero por

unidad.
PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Tela Popelina Metros 2.5 $ 30.00 $ 75.00
Hilo Rollo 3.0 $ 15.00 $ 45.00
Mano de Obra
(corte y bordado) Jornal 1.5 $ 100.00 $ 150.00
Total $ 270.00
Marge de utilidad 90.00% $ 243.00
Precio de Venta al Publico $ 513.00

Memoria de clculo costo de produccin de Falda mediana por unidad.

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Tela Tergal Catalan Metros 1.5 $ 50.00 $ 75.00
Hilo Rollo 6.0 $ 15.00 $ 90.00
Mano de Obra
(Corte y bordado) Jornal 3.0 $ 100.00 $ 300.00
Total $ 465.00
Marge de utilidad 90.00% $ 418.50
Precio de Venta al Publico $ 883.50

Costos de administracin y venta por Cuatrimestral

PRECIO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD TOTAL COSTO ANUAL
UNITARIO
VENDEDOR SALARIO 20 $ 100.00 $ 2,000.00 6,000.0
LUZ ELECTRICA SERVICIO 4 $ 150.00 $ 600.00 1,800.0
ADMINISTRACION SERVICIO 4 $ 200.00 $ 800.00 2,400.0
Total 3,400.0 10,200.0

PARAMETRO TECNICO

Tela Satin Tela Lino Tela en Tela Tergal

Valvet Hilo Tela Tornasol egipcio popelina Catalan
CONCEPTO metros Rollo Metros Metros Metros Metros
Blusa Mediana 2 1
Vestido Mediana 2.5 2 2.5
Vestido chico 3 4
Camisa para
caballero 3 2.5
Falda mediana 6 1.5
 MEMORIA DE CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION, ADMINISTRACION Y VENTA.
Meses
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 total
Total de Ingresos - - 343,520.00 343,520.00 171,760.00 171,760.00 171,760.00 171,760.00 171,760.00 171,760.00 171,760.00 171,760.00
Ventas $ - $ - $ 343,520.00 $ 343,520.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 $ 2,061,120.00

Total de Egresos $ 235,450.00 $ 53,850.00 $ 53,850.00 $ 53,850.00 $ 235,450.00 $ 53,850.00 $ 53,850.00 $ 53,850.00 $ 235,450.00 $ 53,850.00 $ 53,850.00 $ 53,850.00 $ 1,191,000.00
Costos variables $ 234,600.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 234,600.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 234,600.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 1,180,800.00
Tela satn velvet 28,800.00 - - - 28,800.00 - - - 28,800.00 - - - $ 86,400.00
Hilo 36,000.00 - - - 36,000.00 - - - 36,000.00 - - - $ 108,000.00
Tela Tornasol 40,000.00 - - - 40,000.00 - - - 40,000.00 - - - $ 120,000.00
Tela Lino egipcio 76,800.00 - - - 76,800.00 - - - 76,800.00 - - - $ 230,400.00
Tela en popelina 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 $ 72,000.00
Tela Tergal Catalan 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 $ 36,000.00
Mano de obra 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 44,000.00 $ 528,000.00
Costos fijos $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 $ 10,200.00
VENDEDOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 $ 6,000.00
LUZ ELECTRICA 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 $ 1,800.00
ADMINISTRACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 $ 2,400.00
Flujo de efectivo mensual -$ 235,450.00 -$ 53,850.00 $ 289,670.00 $ 289,670.00 -$ 63,690.00 $ 117,910.00 $ 117,910.00 $ 117,910.00 -$ 63,690.00 $ 117,910.00 $ 117,910.00 $ 117,910.00 $ 870,120.00
Flujo de efectivo acumulado -$ 235,450.00 -$ 289,300.00 $ 370.00 $ 290,040.00 $ 226,350.00 $ 344,260.00 $ 462,170.00 $ 580,080.00 $ 516,390.00 $ 634,300.00 $ 752,210.00 $ 870,120.00 $ 1,191,000.00
 0
EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES

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PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS COSTO X AO AO AO AO AO

CONCEPTO UNITARIOS CUATRIMESTRE 1 2 3 4 5
Tela satn velvet $ 40.00 $ 28,800.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00
Hilo $ 15.00 $ 36,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00
Tela Tornasol $ 100.00 $ 40,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
Tela Lino egipcio $ 120.00 $ 76,800.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00
Tela en popelina $ 30.00 $ 24,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00
Tela Tergal Catalan $ 50.00 $ 12,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
Mano de obra $ 100.00 $ 176,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00
VENDEDOR $ 100.00 $ 2,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
LUZ ELECTRICA $ 150.00 $ 600.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
ADMINISTRACION $ 200.00 $ 800.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
TOTAL 397,000.00 1,191,000.00 1,191,000.00 1,191,000.00 1,191,000.00 1,191,000.00
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES

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COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
DEPRECIACION $ 269,964.00 $ 269,964.00 $ 269,964.00 $ 269,964.00 $ 269,964.00
VENDEDOR $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
LUZ ELECTRICA $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
ADMINISTRACION $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
TOTAL 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Tela satn velvet $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00 $ 86,400.00

Hilo $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00
Tela Tornasol $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
Tela Lino egipcio $ 230,400.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00 $ 230,400.00
Tela en popelina $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00
Tela Tergal Catalan $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
Mano de obra $ 528,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00 $ 528,000.00
TOTAL 1,180,800.00 ### 1,180,800.00 1,180,800.00 ###

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00
COSTOS VARIABLES 1,180,800.00 ### 1,180,800.00 1,180,800.00 ###
COSTOS TOTALES 1,460,964.00 ### 1,460,964.00 1,460,964.00 ###
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES
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PROYECCION DE INGRESOS
VENTAS POR MES
CONCEPTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOST SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Blusa Mediana 80 80 40 40 40 40 40 40 40 40 480.00
Vestido Mediana 80 80 40 40 40 40 40 40 40 40 480.00
Vestido chico 80 80 40 40 40 40 40 40 40 40 480.00
Camisa para caballero 80 80 40 40 40 40 40 40 40 40 480.00
Falda mediana 80 80 40 40 40 40 40 40 40 40 480.00

TOTAL 400 400 200 200 200 200 200 200 200 200 2400.00

VENTAS POR AO:

UNIDAD DE
CONCEPTOS 1 2 3 4 5
MEDIDA
Blusa Mediana PIEZAS 480 480 480 480 480
Vestido Mediana PIEZAS 480 480 480 480 480
Vestido chico PIEZAS 480 480 480 480 480
Camisa para caballero PIEZAS 480 480 480 480 480
Falda mediana PIEZAS 480 480 480 480 480
0
Total 2400 2400 2400 2400 2400

INGRESOS POR AO $:

PRECIO AO AO AO AO AO
CONCEPTO
UNITARIO 1 2 3 4 5
Blusa Mediana 465.50 $ 223,440.00 $ 223,440.00 $ 223,440.00 $ 223,440.00 $ 223,440.00
Vestido Mediana 864.50 $ 414,960.00 $ 414,960.00 $ 414,960.00 $ 414,960.00 $ 414,960.00
Vestido chico 1,567.50 $ 752,400.00 $ 752,400.00 $ 752,400.00 $ 752,400.00 $ 752,400.00
Camisa para caballero 513.00 $ 246,240.00 $ 246,240.00 $ 246,240.00 $ 246,240.00 $ 246,240.00
Falda mediana 883.50 $ 424,080.00 $ 424,080.00 $ 424,080.00 $ 424,080.00 $ 424,080.00

TOTAL $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00

INGRESOS POR MES $:

CONCEPTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOST SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Blusa Mediana 0 0 $ 37,240.00 $ 37,240.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 18,620.00 $ 223,440.00
Vestido Mediana 0 0 $ 69,160.00 $ 69,160.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 34,580.00 $ 414,960.00
Vestido chico 0 0 $ 125,400.00 $ 125,400.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 62,700.00 $ 752,400.00
Camisa para caballero 0 0 $ 41,040.00 $ 41,040.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 20,520.00 $ 246,240.00
Falda mediana 0 0 $ 70,680.00 $ 70,680.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 35,340.00 $ 424,080.00
TOTAL 0 0 $ 343,520.00 $ 343,520.00 $ 171,760.00 $ 171,760.00 ### ### $ 171,760.00 ### ### ### $ 2,061,120.00
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00
COSTOS FIJOS 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00
COSTOS VARIABLES 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00
( - ) COSTOS TOTALES 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00
( = ) UTILIDAD BRUTA 600,156.00 600,156.00 600,156.00 600,156.00 600,156.00
( - ) DEPRECIACION 269,964.00 269,964.00 269,964.00 269,964.00 269,964.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 330,192.00 330,192.00 330,192.00 330,192.00 330,192.00
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 330,192.00 330,192.00 330,192.00 330,192.00 330,192.00
( - ) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AH 38,484.40 38,484.40 38,484.40 38,484.40 38,484.40
CAPITAL ACUMULADO 38,484.40 76,968.80 115,453.20 153,937.60 192,422.00
( = ) UTILIDAD DEL GRUPO 291,707.60 291,707.60 291,707.60 330,192.00 330,192.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ANUALES

CONCEPTO VALOR TASA N DE CARGO VALOR COSTO DE
ORIGINAL % AOS ANUAL RESIDUAL REPOSICION
DEPRECIACIONES A 5 AOS A 5 AOS
Construccin de un local 10X8 mts $ 450,000.00 10% 10 45,000.00 225,000.00 225,000.00
Bordadora de 18 cabezas $ 936,000.00 20% 5 187,200.00 936,000.00 0.00
Computadora para diseo $ 38,000.00 20% 5 7,600.00 38,000.00 0.00
Computadora para oficina $ 60,000.00 20% 5 12,000.00 60,000.00 0.00
Escritorio $ 10,800.00 20% 5 2,160.00 10,800.00 0.00
Mesas $ 12,000.00 20% 5 2,400.00 12,000.00 0.00
Sillas $ 4,320.00 20% 5 864.00 4,320.00 0.00
Anaquel $ 25,200.00 20% 5 5,040.00 25,200.00 0.00
Tijeras $ 2,500.00 20% 5 500.00 2,500.00 0.00
Cangrejo jumbo para boradadora $ 36,000.00 20% 5 7,200.00 36,000.00 0.00

TOTAL 269,964.00 1,349,820.00 225,000.00

 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES
___________________________________________

FLUJO DE EFECTVO

CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
( + ) VENTAS 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00
( + ) VALOR DE RESCATE 225,000.00
( = ) INGRESOS TOTALES 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,286,120.00
COSTOS FIJOS 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00
COSTOS VARIABLES 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00
( = ) COSTOS TOTALES 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00
COMPRA ACTIVO FIJO 1,606,620.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 100,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 217,600.00
( = ) SALDO FINAL 1,924,220.00 600,156.00 600,156.00 600,156.00 600,156.00 825,156.00
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES

______________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00 2,061,120.00
COSTOS FIJOS 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00 280,164.00
COSTOS VARIABLES 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00 1,180,800.00
COSTOS TOTALES 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00 1,460,964.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 655,956.50 655,956.50 655,956.50 655,956.50 655,956.50
PUNTO DE EQUILIBRIO % 31.83% 31.83% 31.83% 31.83% 31.83%

FORMULA APLICADA AL PUNTO DE EQULIBRIO EN INGRESOS FORMULA APLICADA AL PUNTO DE EQULIBRIO EN PORCENTAJE

CF PE%= Pe/PQ x 100

PE=
1-CV/PQ

DONDE: CF= COSTOS FIJOS DONDE: Pe$= PUNTO DE EQUILIBRIO

CV= COSTOS VARIABLES PQ= INGRESOS TOTALES

PQ= INGRESOS TOTALES

INTERPRETACION
Este analisis financiero del Punto de Equilibrio tanto en porcentaje como en efectivo nos indica que los costos
totales se cubren cuando las ventas alcancen 31.83% o hasta $ 655,956.50 pesos en efectivo.
 EQUIPAMIENTO PARA EL BORDADO DE PRENDAS ARTESANALES
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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%

FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

AO INGRESOS COSTOS
TOTALES TOTALES EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 0.00 1,924,220.00 -1,924,220.00 1.0000 1,924,220.00
1 2,061,120.00 1,460,964.00 600,156.00 0.9091 1,873,745.45 1,328,149.09
2 2,061,120.00 1,460,964.00 600,156.00 0.8264 1,703,404.96 1,207,408.26
3 2,061,120.00 1,460,964.00 600,156.00 0.7513 1,548,549.96 1,097,643.88
4 2,061,120.00 1,460,964.00 600,156.00 0.6830 1,407,772.69 997,858.07
5 2,061,120.00 1,460,964.00 825,156.00 0.6209 1,279,793.36 907,143.70
TOTAL 10,305,600.00 9,229,040.00 1,301,560.00 7,813,266.43 7,462,423.00

VAN = $490,550.72 B/C = 1.05

FLUJO DE
TASA EFECTIVO TASA FLUJO DE
FLUJO DE DE DESCUENTO ACTUALIZAD DE DESCUENTO EFECTIVO
AO EFECTIVO 10% O 20% ACTUALIZADO
0 -1,924,220.00 1.0000 -1,924,220.00 1.0000 -1,924,220.00
1 600,156.00 0.9091 545,596.36 0.8333 500,130.00
2 600,156.00 0.8264 495,996.69 0.6944 416,775.00
3 600,156.00 0.7513 450,906.09 0.5787 347,312.50
4 600,156.00 0.6830 409,914.62 0.4823 289,427.08
5 825,156.00 0.6209 512,356.96 0.4019 331,611.69
TOTAL 490,550.72 -38,963.73

TIR = 19.26%

CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacin realizada, con los indicadores presentados, la VAN
mayor a cero significa que el proyecto-tendr recuperacin, las utilidades y ganancias se tendr al final
de los 5 aos una ganancia extra , un excedente econmico
$490,550.72 pesos; la Relacin Beneficio costo es mayor a 1, lo que significa que por cada
invertido se va a recuperar y se tendr centavos 0.05 centavos por cada peso
invertido y por ultimo la TIR de 19.26% mayor que la tasa de evaluacion lo que
indica la viabilidad Financiera.
Anexo 3. Memoria de Clculo sobre Capacidad Instalada o a Instalar o a Utilizar.

CONCEPTO CAP. A INSTALAR CAP. A UTILIZAR % A UTILIZAR

Construccin de un local 10X8 mts 10X8 80 m2 100.00%
Bordadora de 18 cabezas 1 1 100%
Computadora para diseo 1 1 70%
Computadora para oficina 2 2 100%
Escritorio 2 2 100%
Mesas 4 4 100%
Sillas 6 6 100%
Anaquel 6 6 70%
Tijeras 10 10 70%
Cangrejo jumbo para boradadora 20 20 80%
NO. Tipo de ocupacin Das laborados Horas laboradas Nmero de personas
por persona al al da ocupadas
ao

2 Trabajadores eventuales subordinados En caso de que emplee trabajadores eventuales

remunerados subordinados que cumplan con diferente nmero de
das laborales al ao, se pondr el promedio, que se
obtiene de la suma de das trabajados al ao por
cada uno de los empleados dividido entre el nmero 1 8 1
de empleados. Este mismo criterio se aplicar
cuando el nmero de horas laboradas por da vare
entre trabajadores

3 Jornales En caso de que emplee jornaleros que cumplan con

diferente nmero de das laborales al ao, se pondr
el promedio, que se obtiene de la suma de das
trabajados al ao por cada uno de los jornaleros, 5280 8 5
dividido entre el nmero de jornaleros. Este mismo
criterio se aplicar cuando el nmero de horas
laboradas por da vare entre jornaleros.

5281 6
 ESQUEMA DE CAPITALIZACION (ECA) 10%

AO
CONCEPTOS 1 2 3 4 5
MONTO SOLICITADO $ 1,924,220.00
MONTO AHORRAR $ 192,422.00
PAGOS $ 38,484.40 $ 38,484.40 $ 38,484.40 $ 38,484.40 $ 38,484.40
MONTO DE AHORRO $ 38,484.40 $ 76,968.80 $ 115,453.20 $ 153,937.60 $ 192,422.00
Meta / semestral 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Volumen de 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400
produccin Piezas
Monto de las ventas $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 $ 2,061,120.00 ### ### ### ### ###
($)
Total de fuentes de 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
trabajo*
Otros:
 CONCEPTO INGRESO
UTILIDAD DEL GRUPO ###
Recuperacin 8.8 % $25,907.63
Reinversin 47% ###
Ahorro 8% $23,336.61
Utilidad 36.12% ###
Reparto de utilidad por socia (5 $21,072.16