CURSO: CONTABILIDAD INTERMEDIA

Tema : El Proceso Contable

Docente: Franklin Uriol Gonzales

INSTRUCCIONES: Usted debe desarrollar el siguiente caso usando formatos contables y o

cuadernos. Puede usar calculadora. No est permitido usar Plan Contable General Empresarial
(salvo indicacin del docente). Se puede desarrollar a nivel de Cuentas o Subcuentas y/o
divisionarias. El desarrollo debe formar parte del cuaderno del curso

CASO N 2: El Alba S.A.

La empresa El Alba S.A. con RUC 20396477026 ubicada en la calle Marcelo Corne 362 Urb. San Andrs y
dedicada a la comercializacin de textiles registra las siguientes operaciones.

1. El 01- Enero Inicia sus operaciones con:

a. S/. 2,000 de efectivo en Caja
b. S/ 18,000 en Cuentas Corriente del Banco de Continental
c. S/ 10,000 por una factura N 001-300 del cliente PACAKNAMU S.A.C.
d. S/ 40,000 en mercadera,
e. S/ 150,000 de Maquinarias y Equipos
f. S/ 220,000 de Capital
2. El 05-01 compra mercadera al crdito por S/ 6,000 ms IGV al proveedor MAYORSA con
RUC 20646362616 y factura N 001-601.
3. El 07-01 se vende mercadera al contado por un importe de S/ 17,000 ms IGV al cliente
LOS PORTALES S.A. de RUC 20564479992 y factura 001-301
4. El 15-01 se cobra S/ 10,000 mediante transferencia electrnica al cliente PACAKNAMU por
su factura pendiente N 001-300 registrado en el asiento de apertura.
5. El 20-01 se registra el gasto por Energa Elctrica segn Recibo de Servicios Pblicos N
700- 987654 de HIDRANDINA S.A. por un total de 800 ms IGV el cual se destina 80% para
el rea de administracin y 20% para el rea de ventas.
6. El 22-01 se compra al crdito una Equipo de cmputo para el rea administrativa por el
importe de S/. 12,000 ms IGV a la empresa COMPUTER HOUSE segn factura 003-333
7. 25-01 se registra el gasto por Publicidad segn Factura N 001- 3344 de AMERICA
TELEVISIN S.A. por un total de 5,000 ms IGV el cual se destina al rea de ventas.
8. El 26-01 se vende mercadera al contado por un importe de S/. 15,340 incluido IGV al
cliente NASCA S.A. con RUC 20534520949 y factura N 001-302, por el cual se recibe un
deposito en nuestra cuenta corriente del banco continental.
9. El 27-01 se paga la factura 001-601 del proveedor MAYORSA con cheque N 0250
10. El 31-01 se registra el costo de ventas por S/ 30,000.

REQUERIMIENTOS DE DESARROLLO
1. Desarrollar el libro Diario
2. Elaborar el Libro Mayor (cuentas T)
3. Elaborar la hoja de Trabajo

WA 2017 Carrera Profesional de Contabilidad