Situaciones Encontradas

EMPRESA ONDAC S.R.L.
AREA DE CONTABILIDAD
CUESTIONARIO DE EVALUACIACION DE LA CAPACIDAD DEL PERSONAL DEL REA

AUDITADA
EVALUACION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
CUESTIONARIO
N PREGUNTAS SOBRE PROCEDIMIENTOS SI NO
Las diferentes reas Entregan un reporte para el rea de

1 x
Contabilidad?
El rea de Contabilidad Registra de Manera oportuna sus

2
operaciones?
x
3 Se realiza seguimiento a los procesos del rea de Contabilidad? x
4 Se emiten reportes a travs del Sistema? x
5 Los reportes Emitidos son a una fecha especfica?
Los reportes generados por el sistema son comparados con los

6 x
de las distintas reas??
Preparado por:
Fecha :

AUDITADA
EVALUACION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
N PREGUNTAS SOBRE PROCEDIMIENTOS SI NO
Existe algn cargo o documento que sustente que se

1
recepcin la informacin?
Se encuentra algn trabajador en particular designado para x

2
recepcionar la informacin?
3 Tienen un espacio especial slo para recepcin de documentos x
Son almacenados los documentos entrantes as como los

4
emitidos X
CUESTIONARIO

AUDITADA
EVALUACION DE PERSONAL
CUESTIONARIO
N PREGUNTAS MANUALES Y MATERIALES SI NO
1 El personal cumple con el horario establecido por la empresa? x
Cuentan con un sistema digital de control de asistencia del

2 x
personal?
3 Se capacita al personal antes de ocupar el puesto de trabajo? x
4 Logran alcanzar los objetivos institucionales a su totalidad? x
5 El rea cuenta con el MOF, ROF especifico?

x
Conocen el manejo del sistema informtico del rea de

6 x
contabilidad?
Hay una persona externa encargada de los procedimientos

7 x
informticos de TI?
Preparado por:
Fecha :
Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo- Junio 2017
OBJETIVO ESPECFICO N3: Evaluacin de hardware y software
Acta de REVISION DE SOFTWARE Y HARDWARE
ANEXO
rea: De Atencin Al Cliente R/PT

Dominio Adquisicin e Implementacin
Proceso AI2: Adquirir y mantener software aplicativo
Cuestionario
Pregunta SI NO N/A
Se cuenta con un inventario de todos los equipos que integran el

X
centro de cmputo del rea contable?
X
Se revisa el inventario con frecuencia?
Se lleva un control de los equipos en garanta, para que a la

X
finalizacin de sta, se integren a algn programa de
mantenimiento?
Se tienen sistemas de seguridad para evitar que se sustraiga

equipo de las instalaciones? X
Se tiene un lugar asignado para papelera y utensilios de trabajo

X
en el rea donde se ubican los equipos?
Se tienen medios adecuados para extincin de fuego en el rea
x
donde se ubican los equipos informticos?
Preparado por:
Fecha :
Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo- Junio 2017

OBJETIVO ESPECFICO N3: Evaluacin de hardware y software
Acta de REVISION DE SOFTWARE Y HARDWARE
ANEXO
Inventario Histrico y Actual del Hardware del rea de Contabilidad
Conformidad
Descripcin de Inv. Histrico al Inv. Actual al
Marca Modelo
Equipo 23/05/17 23/06/17
SI NO
CPU Dell SPH-546 4 4 X
Teclado Micronics DB-0521 4 4 X
Mouse Micronics 3AS-025 4 4 X
Monitor Dell RHG-5-D2 4 4 X
Impresora HP LSB-T15-0 3 3 X
Extensin - - 3 3 X
Estabilizador StabyTron - 4 4 X
Cableado - - - - X
Parlantes Micronics R1-d10L 6 6 X
Preparado por:
Fecha :
SITUACIONES ENCONTRADAS
OBJETIVO ESPECFICO N 01: Evaluar los procesos y procedimientos del registro de informacin en el sistema
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACIN FECHA RESPONSABLE
Emisin de reportes de
manera mensual (ventas, Comparar con las otras reas
Contabilidad
compras,etc) si la informacin emitida es Del 27/06/2017 al
correcta. 28/06/2017
Control deficiente de Establecer una fecha para
Recepcin con respecto a la documentacin contable la entrega de Del 27/06/2017 al Contabilidad
informacin a registrar documentacin. 28/06/2017
Para poder evitar prdida de Entrega de
informacin y que esta sea documentacin mediante
alcanzada de manera un CARGO que sustente Contabilidad
Perdida y traspapelo de oportuna. que se entrega la
documentacin contable documentacin completa.
Elaborado por: Aprobado por:

OBJETIVO ESPECFICO N 02: Evaluar la seguridad del software y hardware que hace uso el personal
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACIN FECHA RESPONSABLE
No est considerado dentro Realizar una cotizacin
Cables expuestos sin del presupuesto anual de la de recursos que se vean Del 27/06/2017 al Sistemas
canaletas empresa. afectados 28/06/2017
No est actualizado el Constantes actualizaciones y Informar al rea de
sistema demora en el trmite de las sistemas para la Del 27/06/2017 al Sistemas
licencias. actualizacin del sistema 28/06/2017
La empresa para mayor
Cuenta con acceso seguridad de la informacin
restringido al sistema limita acceso a otras reas Sistemas
teniendo su usuario y clave ajenas
personal -----------
Se detect que la empresa Acordar con el proveedor
solo con cuenta con un para solicitar
servidor de menor cotizaciones para la Sistemas
capacidad para los sistemas No est presupuestado. adquisicin de un Del 27/06/2017 al
que utiliza. servidor. 28/06/2017

OBJETIVO ESPECIFICO N 03: Evaluar el MOF en el rea de contabilidad por parte del personal
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACION FECHA RESPONSABLE
El personal del rea cumple

con las metas y objetivos Debido a reconocimientos Gerencia
estratgicos de la entidad. remunerativos -----------
Establecer plazos para la
La gerencia no lo toma inters actualizacin de
en actualizar sus documentos documentos de gestin, Gerencia
Documentos de gestin no de gestin segn sea la expansin de
Actualizados (MOF) la entidad
Debido a que no hay una
persona designada a llevar el Implementar mtodos Gerencia
No existe un control de control de asistencia para el control de
asistencia establecido asistencia
Establecer un
cronograma de
capacitaciones de
Gerencia
Falta de coordinacin con las acuerdo a los temas de
El personal cuenta con reas dela empresa. relevancia y de
capacitaciones espordicas. actualidad.
Actas
SITUACIONES
RELEVANTES
SITUACIONES RELEVANTES
SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACION FECHA RESPONSABLE
Control deficiente de Establecer una fecha para

Recepcin con respecto a la documentacin contable la entrega de Contabilidad
informacin a registrar documentacin.
Para poder evitar prdida de Entrega de
informacin y que esta sea documentacin mediante
alcanzada de manera un cargo que sustente que Contabilidad
Perdida y traspapelo de oportuna. se entrega la
documentacin contable documentacin completa.
No est considerado dentro Realizar una cotizacin
Cables expuestos sin del presupuesto anual de la de recursos que se vean Sistema
canaletas empresa. afectados
No est actualizado el Constantes actualizaciones y Informar al rea de
sistema demora en el trmite de las sistemas para la Sistema
licencias. actualizacin del sistema
Se detect que la empresa
solo con cuenta con un Acordar con el proveedor
servidor de menor para solicitar cotizaciones Sistema
capacidad para los sistemas No est presupuestado. para la adquisicin de un
que utiliza. servidor.
Establecer plazos para la
La gerencia no lo toma inters actualizacin de
en actualizar sus documentos documentos de gestin, Gerencia
Documentos de gestin no de gestin segn sea la expansin de
Actualizados (MOF) la entidad
Debido a que no hay una
persona designada a llevar el Implementar mtodos
No existe un control de para el control de Gerencia
control de asistencia
asistencia establecido asistencia
Establecer un
cronograma de
capacitaciones de
Gerencia
Falta de coordinacin con las acuerdo a los temas de
El personal cuenta con reas dela empresa. relevancia y de
capacitaciones espordicas. actualidad.
EMPRESA ONDAC S.R.L
Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo - Junio 2016
OBJETIVO ESPECFICO N 01: Evaluar los procesos y procedimientos del registro de informacin
en el sistema.
Acta de Evaluacin de Procesos y Procedimientos
Reunin N: 0 4 Fecha de reunin: 18 de Junio del 2016 Hora: 3:30 pm
1. INFORME INICIAL
Siendo las 4:00 pm del da 18 de Junio del presente ao en el rea de Contabilidad,
Se renen el Auditor Ruiz Rubio Wlliam, Guadalupe Vargas Flor y el Gerente Salinas
Aredo Delmer; con la finalidad de proceder a la auditoria mediante una reunin donde
se hace constar lo siguiente:
Que se ha evidenciado, que dentro de las operaciones del negocio se realiza entrega
de Reportes mensual de compras, y de tributos; lo que le permite al Contador
monitorear que los procesos y procedimientos se hayan realizado de forma oportuna
y precisa en el sistema, permitiendo compararlos con la informacin que emiten las
dems reas con relacin a sta.
Siendo las 4:00 p.m. del mismo da, se dio por concluida la reunin, pasando a
firmar los presentes en seal de conformidad.
Salinas Aredo Delmer
Preparado por: Ruiz Rubio Wlliam

Fecha : 18 de Junio del 2015
EMPRESA ONDAC S.R.L
en el sistema.
2. INFORME INICIAL
Que se ha evidenciado, que dentro de las operaciones del negocio se realiza recepcin
con respecto a la informacin a registrar lo que le permite al Contador un Control
deficiente de documentacin contable se recomienda Establecer una fecha para la
entrega de documentacin.
Preparado por: Ruiz Rubio Wlliam

EMPRESA ONDAC S.R.L
en el sistema.
3. INFORME INICIAL
Que se ha evidenciado, que dentro de las operaciones del negocio se realiza perdida
y traspapelo de documentacin contable lo que le permite al Contador Poder evitar
prdida de informacin y que esta sea alcanzada de manera oportuna. Se recomienda
hacer la entrega de documentacin mediante un cargo que sustente que se entrega la
documentacin completa
Preparado por: Ruiz Rubio Wlliam Salinas Aredo Delmer

EMPRESA ONDAC S.R.L
OBJETIVO ESPECFICO N 02: Evaluar la seguridad del software y hardware que hace uso el
personal
Acta de Evaluacin de seguridad del software y hardware
4. INFORME INICIAL
Se renen el Auditor Pesantes Rodriguez Cynthia y el Gerente Salinas Aredo Delmer;
con la finalidad de proceder a la auditoria mediante una reunin donde se hace constar
lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicacin de la tcnica de auditora, se comprob
que no se realiza un mantenimiento frecuente al hardware y como consecuencia
tampoco se resuelven los problemas que surgen a un tiempo razonable (evidencia:
fotos de una computadora fuera de servicio y cableado expuesto).
Pesantes Rodrguez
Preparado por: Cynthia
EMPRESA ONDAC S.R.L
OBJETIVO ESPECFICO N 02: Evaluar la seguridad del software y hardware que hace uso el
personal
5. INFORME INICIAL
lo siguiente:
que no est actualizado el sistema como causa de constantes actualizaciones y demora
en el trmite de las licencias. Se recomienda informar al rea de sistemas para la
actualizacin del sistema
Pesantes Rodrguez
EMPRESA ONDAC S.R.L
OBJETIVO ESPECFICO N 02: Evaluar la seguridad del software y hardware que hace
uso el personal
6. INFORME INICIAL
Siendo las 4:00 pm del da 18 de Junio del presente ao en el rea de Contabilidad, Se
renen el Auditor Pesantes Rodriguez Cynthia y el Gerente Salinas Aredo Delmer; con la
finalidad de proceder a la auditoria mediante una reunin donde se hace constar lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicacin de la tcnica de auditora, se comprob que
cada rea del personal cuenta con acceso restringido al sistema teniendo su usuario y clave
personal, esto es para que la empresa tenga mayor seguridad de la informacin lo cual limita
acceso a otras reas ajenas.
Siendo las 4:00 p.m. del mismo da, se dio por concluida la reunin, pasando a firmar los
presentes en seal de conformidad.
Pesantes Rodrguez Cynthia Salinas Aredo Delmer
Pesantes Rodrguez
EMPRESA ONDAC S.R.L
OBJETIVO ESPECFICO N 02: Evaluar la seguridad del software y hardware que hace
uso el personal
7. INFORME INICIAL
lo siguiente:
Que, se ha dado por finalizado la aplicacin de la tcnica de auditora, Se detect que
la empresa solo con cuenta con un servidor de menor capacidad para los sistemas que
utiliza. Esto se debe a que No est presupuestado.se recomienda acordar con el
proveedor para solicitar cotizaciones para la adquisicin de un servidor.
Siendo las 4:00 p.m. del mismo da, se dio por concluida la reunin, pasando a firmar
los presentes en seal de conformidad.
Pesantes Rodrguez
EMPRESA ONDAC S.R.L
OBJETIVO ESPECFICO N 03: Evaluar el MOF en el rea de contabilidad por parte del
personal
Acta de Evaluacin del MOF en el rea de contabilidad
8. INFORME INICIAL
Se renen el Auditor Snchez Zarzosa Huandi y el Gerente Salinas Aredo Delmer;
lo siguiente:
que el personal del rea cumple con las metas y objetivos estratgicos de la entidad,
debido a reconocimiento remunerativos
Preparado por: Snchez Zarzosa Huandi

EMPRESA ONDAC S.R.L
personal
9. INFORME INICIAL
lo siguiente:
que hay Documentos de gestin no Actualizados (MOF) como consecuencia la
gerencia no lo toma inters en actualizar sus documentos de gestin para lo cual
Establecer plazos para la actualizacin de documentos de gestin, segn sea la
expansin de la entidad (evidencia)

EMPRESA ONDAC S.R.L
personal
10. INFORME INICIAL
lo siguiente:
que no existe un control de asistencia establecido debido a que no hay una persona
designada a llevar el control de asistencia requerimos implementar mtodos para el
control de asistencia y designar a una persona a cargo.evidencia)

EMPRESA ONDAC S.R.L
personal
11. INFORME INICIAL
lo siguiente:
que el personal cuenta con capacitaciones espordicas es por falta de coordinacin
con las reas dela empresa para esto se debe Establecer un cronograma de
capacitaciones de acuerdo a los temas de relevancia y de actualidad.
Siendo las 4:00 p.m. del mismo da, se dio por concluida la reunin, pasando a firmar
los presentes en seal de conformidad.

DICTAMEN

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EMPRESA ONDAC S.R.L.

CUESTIONARIO DE EVALUACIACION DE LA CAPACIDAD DEL PERSONAL DEL REA

EVALUACION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

N PREGUNTAS SOBRE PROCEDIMIENTOS SI NO

Las diferentes reas Entregan un reporte para el rea de

El rea de Contabilidad Registra de Manera oportuna sus

3 Se realiza seguimiento a los procesos del rea de Contabilidad? x

4 Se emiten reportes a travs del Sistema? x

5 Los reportes Emitidos son a una fecha especfica?

Los reportes generados por el sistema son comparados con los

CUESTIONARIO DE EVALUACIACION DE LA CAPACIDAD DEL PERSONAL DEL REA

EVALUACION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

N PREGUNTAS SOBRE PROCEDIMIENTOS SI NO

Existe algn cargo o documento que sustente que se

Se encuentra algn trabajador en particular designado para x

3 Tienen un espacio especial slo para recepcin de documentos x

Son almacenados los documentos entrantes as como los

CUESTIONARIO DE EVALUACIACION DE LA CAPACIDAD DEL PERSONAL DEL REA

N PREGUNTAS MANUALES Y MATERIALES SI NO

1 El personal cumple con el horario establecido por la empresa? x

Cuentan con un sistema digital de control de asistencia del

3 Se capacita al personal antes de ocupar el puesto de trabajo? x

4 Logran alcanzar los objetivos institucionales a su totalidad? x

5 El rea cuenta con el MOF, ROF especifico?

Conocen el manejo del sistema informtico del rea de

Hay una persona externa encargada de los procedimientos

Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo- Junio 2017

OBJETIVO ESPECFICO N3: Evaluacin de hardware y software

Acta de REVISION DE SOFTWARE Y HARDWARE

rea: De Atencin Al Cliente R/PT

Se cuenta con un inventario de todos los equipos que integran el

Se lleva un control de los equipos en garanta, para que a la

Se tienen sistemas de seguridad para evitar que se sustraiga

Se tiene un lugar asignado para papelera y utensilios de trabajo

Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo- Junio 2017

Inventario Histrico y Actual del Hardware del rea de Contabilidad

CPU Dell SPH-546 4 4 X

Teclado Micronics DB-0521 4 4 X

Mouse Micronics 3AS-025 4 4 X

Monitor Dell RHG-5-D2 4 4 X

Parlantes Micronics R1-d10L 6 6 X

Elaborado por: Aprobado por:

Elaborado por: Aprobado por:

El personal del rea cumple

SITUACIONES CAUSAS RECOMENDACION FECHA RESPONSABLE

Control deficiente de Establecer una fecha para

Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo - Junio 2016

Reunin N: 0 4 Fecha de reunin: 18 de Junio del 2016 Hora: 3:30 pm

se hace constar lo siguiente:

de Reportes mensual de compras, y de tributos; lo que le permite al Contador

monitorear que los procesos y procedimientos se hayan realizado de forma oportuna

y precisa en el sistema, permitiendo compararlos con la informacin que emiten las

dems reas con relacin a sta.

Salinas Aredo Delmer

Preparado por: Ruiz Rubio Wlliam

Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo - Junio 2016

Reunin N: 0 4 Fecha de reunin: 18 de Junio del 2016 Hora: 3:30 pm

se hace constar lo siguiente:

con respecto a la informacin a registrar lo que le permite al Contador un Control

deficiente de documentacin contable se recomienda Establecer una fecha para la

Salinas Aredo Delmer

Preparado por: Ruiz Rubio Wlliam

Auditoria de los Sistemas de Informacin correspondientes al periodo Mayo - Junio 2016