EJERCICIOS

1. Al visitar las oficinas de una gran organizacin mientras diriga una auditoria, un auditor
descubri que no haba mtodo para registrar las quejas de usuario de los S.I segn el
procedimiento que l habla visto durante su estudio de oficina.

REQUISITO:

Este ocasin no cumple con el artculo R. D. N 052-2006-GR-AYAC/DRSA/HRA-UP de la constitucin

peruana que nos menciona que deben existir mecanismos de Gestin de quejas y sugerencias de
los Usuarios para la Mejora de la Calidad en toda institucin es as que se puede considerar un
hallazgo ya que se tiene las evidencias de un procedimiento el cual no est siendo cumplido y que
se encuentra referenciado dentro de los documentos internos de la empresa siendo una falta y se
considera un hallazgo del auditor.

2. El director de Ventas dijo a los auditores que l haba dado el anexo del Jefe de Sistemas a
los clientes para que pudieran telefonear y poder cambiar las cantidades de las rdenes de
compras emitidas sin ninguna demora.

REQUISITO:

Es considerado un hallazgo debido a que al tener una relacin directa, un Jefe cuya labor se
restringe a ciertas labores y que no tiene la funcin indicada en el ejemplo se estara incumpliendo
con el procedimiento adems que se correra un riesgo directo al manipular informacin y/o
alteracin de rdenes de manera fraudulenta o por medio de sobornos.

3. El auditor que investigaba un proceso de instalacin de servidores se encontr con un

tcnico que manejaba un UPS que no estaba etiquetado como parte del sistema de
calibracin. Despus de comentar esto con el Jefe de implementacin, ste dijo que el
instrumento era nuevo y que los instrumentos nuevos no necesitaban certificados de
calibracin.

REQUISITO:

Se podra describir como un hallazgo en el caso de que se encuentre dentro de unos estndares
que necesariamente todo equipo nuevo necesitara siempre el certificado de calibracin por lo
contrario si el Jefe de implementacin se encontrara en lo correcto no se identificara como
hallazgo

4. Revisando las auditoras internas que haban efectuado en el rea de Sistemas el auditor
observo que existan varias Acciones Correctivas ya cerradas. Una de ellas se haba suscitado
porque tos trabajadores de diseo y los de desarrollo no deban escribir ni hacer
modificaciones en tos diseos de tos S.I: esto le era permitido solo a Pruebas y Calidad, pero
a pesar de esto, encontr muchos diseos modificados por la gente de desarrollo sin
conocimiento del departamento de Calidad y Pruebas.
REQUISITO:

Si se considera un hallazgo ya que estaran incumpliendo con los procedimiento internos de la

empresa ya que las correcciones son de competencia de otra rea y por lo tanto se procedi con
incumpliendo de funciones as mismo con un encubrimiento lo que genera que sea mas grave la
falta

5. Durante la auditora al rea de Personal se observ que se haban definido como

competencias necesarias para la contratacin de un Desarrollador de Software de la seccin
de Desarrollo y Pruebas que tuviera un mnimo de 2 aos de experiencia Cuando el auditor
solicito ver el legajo de Personal del ultimo desarrollador contratado encontr que entre su
documentacin no exista ningn certificado o documento equivalente que demostrara
dicha experiencia. Cuando consulto al auditado este indic que este era un detalle sin
importancia considerando que ese operador haba estudiado en la mejor Universidad del
pas y tena excelentes calificaciones

REQUISITO:

No se considera un hallazgo, pero aun as se encuentra que se est violando el Artculo 26. de la
constitucin peruana en la seccin de derechos laborales que nos dicta que en la relacin laboral se
respetan los siguientes principios: igualdad de oportunidades sin discriminacin. ya que segn las
especificaciones el personal debera cubrir ciertos requisitos sin importar aspectos alternos por lo
cual se visualiza que no cumpli por lo tanto estara en falta ya que estos requisitos son planteados
por la empresa y no deberan ser tomados con ligereza.

6. Un operador que usa un computador para totalizar el costo de los productos contenidos en
un almacn de depsito, sumaba individualmente el costo de los productos utilizando una
cierta secuencia de teclado para que el programa informtico hiciera el clculo por l. El
auditor pregunt si tena instrucciones escritas para realizar este clculo. El operador
respondi que no, ya que l era el nico que saba cmo operar, ya que haba aprendido el
uso del programa por el mismo.

REQUISITO:

Se considera un hallazgo ya que es importante documentar el procedimiento ya que en el caso de

que esta persona se encuentre indispuesta tendra que cubrirse el cargo de la misma, adems que
dentro de una empresa no debera haber personal dispensable para cierto procedimiento ya que
esto generara un dependencia as mismo se debe capacitar por ciertos procesos al personal ya que
no se puede dejar a el auto aprendizaje ya que podra generar datos o informacin errada.