JUKEY AUDITORES

CONSULTORESS.CIVILRL
MISIN

Somos una sociedad multidisciplinaria que provee servicios personalizados de auditora y

consultora a empresas, dedicada a satisfacer las necesidades de nuestros clientes,
potenciando y fortaleciendo conjuntamente a las empresas y agregar valor para su beneficio.

VISION

Ser una sociedad auditora lder en proveer atencin personalizada de servicios de auditora y
Consultora a Empresas. Ser el soporte principal de las decisiones empresariales de nuestros
clientes. Respaldadas en la ms alta calidad tcnica de nuestros profesionales que ejecutan su
trabajo con tica profesional, a fin de contribuir al logro de los objetivos a corto, mediano y
largo plazo y de esta forma contribuir al desarrollo econmico y humano de las empresas y el
pas.

NUESTROS VALORES

* Confianza

* Honestidad

* Objetividad

* tica profesional

* integridad

* Confidencialidad

* Compromiso

ORGANIGRAMA

CORPORACINHERBOZO(PLAZA
AUTOSERVICIOS)
ARCHIVOPERMANENTE
- NAGAS

- Nias

- Informe COSO

- normas sanitarias

- Antecedentes- datos generales (las 3 descargas de sunat)

 -mision y vision

- valores

- objetivos

- organigrama

- MOF

-FODA

- plan de trabajo (Administracin)

PLANIFICACIN

A LAS EXISTENCIAS MEDIANTE SU SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS REAS

INVOLUCRADAS

PERIODO: 01 DE JUNIO AL 30 DE JUNIO DE 2017

NDICE

DENOMINACIN
N Pg.

I. DATOS DE LA AUDITORA 3

II. INFORMACIN DE LA EMPRESA 3

III. OBJETIVOS Y PERIODO 3

IV. CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR 5

V. EQUIPO DE AUDITORA 6

VI. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS 6

VII. PROGRAMA DE AUDITORA 7

VIII. FLUJO DE REVISIONES 16

A LAS EXISTENCIAS MEDIANTE SU SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS REAS

INVOLUCRADAS

PERIODO: 01 DE JUNIO AL 30 DE JUNIO DE 2017

I. DATOS DE LA AUDITORA

TIPO DE AUDITORIA AUDITORA A NIVEL DE CONTROL INTERNO

JUKEY AUDITORES CONSULTORES

SOCIEDAD AUDITORA
S.CIVIL R.L

EMPRESA A AUDITAR CORPORACION HERBOZO SAC

II. INFORMACION DE LA EMPRESA

2.1 ANTECENDES

En el tiempo de estudio se ha analizado la situacin de la empresa de una manera crtica y

constructiva con la finalidad de que se pueda crear un equipo de trabajo estructurado y normas que
rijan cmo administrar los gastos, a su vez, buscar alternativas de cmo reducirlo; por otra parte,
cmo mejorar la seguridad del activo corriente de la empresa mediante mecanismos nuevos y ms
seguros, mejorar la falta de tiempo y personal correctamente capacitado para desempear las
funciones de cajero, reponedor, jede de piso, almacenero, etc., solo se lograr con el compromiso de
cada jefe de rea.

2.2 GIRO
Ventas al por menor de abarrotes.

2.3 SNTESIS DEL ALCANCE DEL PLAN ESTRATGICO

MISIN
Ofrecer al pblico el mejor producto y con las mejores garantas, y que los clientes encuentren en un
mismo lugar todos los productos y servicios que necesitan sin tener que desplazarse y siempre
recibiendo la mejor atencin posible.

VISIN
Ser la mejor opcin para compras rpidas al mejor precio, variedad y con el mejor servicio.

OBJETIVOS DE LA EMPRESA
Incrementar las ventas
Tener ms efectivo
Aumentar las utilidades
Procurar un estricto control e los gastos
 Informacin real y transparente

2.4 ESTRUCTURA ORGNICA

III. OBJETIVOS Y ALCANCE

3.1 OBJETIVOS

3.1.1 Objetivo general

DETERMINAR LA SEGURIDAD RAZONABLE SOBRE EL PROCESO DE LAS

EXISTENCIAS A LA GERENCIA, PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE LA
EMPRESA CORPORACION HERBOZO SAC

3.1.2 Objetivos especficos

- Determinar los controles interno establecidos por la Gerencia, tomando en
consideracin los componentes de la estructura de Control Interno. (Inspeccin
y observacin, encuestas- fotos, grabaciones)
- Detectar y analizar las debilidades, fortalezas y riesgos de los procesos y
procedimientos en el manejo de las Existencias.
3.2 Periodo a examinar:
Del 01/06/2017 hasta 30/06/2017

IV. CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR

NAGAS
NIAS (230,250,300,315,450,500,700)
Informe COSO
Plan estratgico (misin, visin, valores, objetivos, etc)
Organigrama
Manual de Operaciones y Funciones

V. EQUIPO DE AUDITORA

Nombre y apellidos Profesin Cargo en el equipo

Romero Salvador, Eduardo Contador Supervisor
Mendoza Miranda, Ulises Contador Jefe de equipo
Torres La Rosa, Kimberly Contador Integrante
 Miranda Salazar, Yeison Contador Integrante
Soria Gonzales, Juana Contador Integrante

VI. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE AUDITORIA CONTROL INTERNO

FECHAS
ETAPAS / ACTIVIDADES DAS HBILES
DEL AL
PLANIFICACIN 09/06/2017 15/06/2017 5
- INSTALACIN DE LA SOCIEDAD AUDITORA
COMUNICA POR ESCRITO DEL INICIO DE LA 09/06/2017 09/06/2017 1
AUDITORA AL GERENTE DE LA EMPRESA
- COMPRENSIN DE LA EMPRESA Y LA(S)
MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO
12/06/2017 14/06/2017 3
OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN
15/06/2017 15/06/2017 1
DE AUDITORA.
EJECUCIN 16/06/2017 30/06/2017 11
- P
RIMERA VISITA

- DEFINICIN DE LA MATERIA A
EXAMINAR
- CONFORMACIN DEL ARCHIVO 16/06/2017 19/06/2017 2
PERMANENTE
-COMPRENSIN DE LOS SISTEMAS
-EVALUACIN PRELIMINAR DEL CONTROL
INTERNO
- VISITA INTERINA
-CONTINUACIN DE LA EVALUACIN DEL
CONTROL INTERNO
- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS 20/06/2017 23/06/2017 4
DE AUDITORA.
-DE SER EL CASO, SE EMITE CARTA DE
RECOMENDACIN PARA MEJORAR EL
CONTROL INTERNO.
-VISTA FINAL
-ACTUALIZACIN DEL ARCHIVO
PERMANENTE. 26/06/2017 30/06/2017 5
-INFORME DE LA AUDITORA EN BORRADOR
-DISCUSIONES CON EL CLIENTE
ELABORACIN DEL INFORME 03/07/2017 07/07/2017 5
- ELABORACIN DEL INFORME. 03/07/2017 07/07/2017 5
TOTAL DE DAS HBILES 21
VII. FLUJO DE REVISIONES

VII. LUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORA FINAL
Eduardo Alberto Romero
REVISADO POR Salvador FIRMA FECHA 01.06.2017
(SUPERVISOR DE COMISIN AUDITORA)

APROBADO POR Mendoza Miranda Ulises FIRMA FECHA 30.06.2017

(JEFE DE EQUIPO)

Archivocorrespondencia
- Carta de presentacin
- Carta de compromiso
- Oficio n oo1
- Correos electrnicos