AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

TITULO I

FUNCIN SOCIAL Y RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

TABLA DE CONTENIDO

Captulo I: Reglamento para la Funcin Social de los Servicios Financieros

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Lineamientos Minimos para el Cumplimiento de la Funcin Social de los

Servicios Financieros

Seccin 3: Gestin de la Funcin Social de los Servicios Financieros

Seccin 4: Balance Social y Otros Informes para la Evaluacin del Cumplimiento de

la Funcin Social

Seccin 5: Otras disposiciones

Seccin 6: Disposiciones transitorias

Captulo II: Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial

Seccin 1: Aspectos generales

Seccin 2: Lineamientos Minimos de Responsabilidad Social Empresarial

Seccin 3: Gestin de Responsabilidad Social Empresarial

Seccin 4: Otras disposiciones

Seccin 5: Disposiciones transitorias

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

CAPTULO I: REGLAMENTO PARA LA FUNCIN SOCIAL DE LOS SERVICIOS

FINANCIEROS

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES

Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto normar el control del
cumplimiento de la funcin social de los servicios financieros que prestan las Entidades de
Intermediacin Financiera y Empresas de Servicios Financieros Complementarios, en el marco de
lo establecido en la Ley N393 de Servicios Financieros (LSF) y disposiciones conexas.
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera y Empresas de Servicios
Financieros Complementarios con personalidad jurdica, que cuentan con Licencia de
Funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI),
denominadas en adelante como entidad supervisada.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento se utilizan las siguientes
definiciones:
a. Balance Social: Documento en el que se registra informacin y anlisis detallado sobre
las acciones realizadas para cumplir la funcin social de los servicios financieros;
b. Funcin social de los servicios financieros: Contribucin de los servicios financieros al
logro de los objetivos de desarrollo integral para el vivir bien, as como para la
eliminacin de la pobreza y la exclusin social y econmica de la poblacin;
c. Indicadores del Balance Social: Parmetros que brindan informacin para evaluar el
cumplimiento de los objetivos estratgicos de la entidad de intermediacin financiera
alineados a la funcin social de los servicios financieros que establece la LSF;
d. Meta: Es el resultado proyectado de los indicadores del Balance Social;
e. Objetivos estratgicos: Descripcin del propsito a ser alcanzado, que es medido a
travs de indicadores y sus correspondientes metas, las cuales se establecen de acuerdo al
periodo del plan estratgico;
f. Plan estratgico: Documento formal, que establece para un perodo de tiempo
determinado, los objetivos, indicadores de su cumplimiento, perfil de riesgo y principales
lneas de accin alineados con la misin y visin de la entidad supervisada, considerando
todas las reas de su estructura;
g. Servicios financieros: Servicios diversos que prestan las entidades supervisadas, con el
objeto de satisfacer las necesidades de los consumidores financieros.

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Captulo I
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SECCIN 2: LINEAMIENTOS MNIMOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA FUNCIN SOCIAL DE

LOS SERVICIOS FINANCIEROS

Artculo 1 - (Objetivos de los Servicios Financieros) Con base en lo dispuesto en el Artculo

4 de la Ley N 393 de Servicios Financieros (LSF), la entidad supervisada debe observar que los
servicios financieros que preste, cumplan mnimamente con los siguientes objetivos:
a. Promover el desarrollo integral para el vivir bien: Contribuir a que la sociedad tenga
mayores oportunidades de acceso a recursos con fines de inversin productiva y vivienda
social, que aportan al desarrollo integral de la poblacin, coadyuvando al logro de los
objetivos de desarrollo econmico y social del pas;
b. Facilitar el acceso universal a todos sus servicios: En cuanto a promover el acceso
universal a todos sus servicios, con trato equitativo, sin discriminacin y con amplia
cobertura, con base en las disposiciones que emita el rgano Ejecutivo mediante Decreto
Supremo, de acuerdo a lo establecido en el Artculo 112 de la LSF.
Asimismo, la entidad supervisada debe adecuar la infraestructura de sus puntos de
atencin financiera y modalidades de acceso a financiamiento, para determinados
sectores de la poblacin, como ser, personas con discapacidad, personas adultas mayores
y otros, segn lo establecido en las disposiciones legales y normativas vigentes;
c. Proporcionar servicios financieros con atencin de calidad y calidez: Los servicios
financieros que presta la entidad supervisada deben cumplir con criterios de calidad y
calidez, adems de ser estructurados con orientacin hacia el consumidor financiero,
considerando la atencin preferente a personas con discapacidad, mujeres en etapa de
gestacin, personas con bebs y nios hasta la edad parvularia, as como personas adultas
mayores;
d. Asegurar la continuidad de los servicios ofrecidos: La entidad supervisada debe contar
con polticas y planes de sostenibilidad y continuidad de los servicios y productos
financieros que presta, en todo momento y bajo distintos escenarios alternativos, que
contemplen estndares de seguridad y confiabilidad, con el objeto de evitar daos y
perjuicios a los consumidores financieros;
e. Optimizar tiempos y costos en la entrega de los servicios financieros: Los servicios
financieros deben ser proporcionados a los consumidores financieros considerando la
normativa vigente y velando porque la atencin sea brindada con eficiencia, economa y
eficacia.
Para este propsito, la entidad supervisada velar por el continuo mejoramiento de sus
procesos y procedimientos, a partir de un diagnstico peridico y la definicin de metas
de mejora de procesos;
f. Informar a los consumidores financieros acerca de la manera de utilizar con
eficiencia y seguridad los servicios financieros: La entidad supervisada debe exponer y
difundir informacin clara, comprensible, exacta y veraz para el consumidor financiero,
concerniente a los productos o servicios financieros que sta oferta, de forma
complementaria a los programas de educacin financiera que se realicen, en el marco de
lo establecido en el Reglamento de Proteccin del Consumidor de Servicios Financieros.
La entidad supervisada debe ofertar al consumidor financiero, servicios y productos cuyas
condiciones de operacin y seguridad sean comprendidas por ste.

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Captulo I
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Adicionalmente, la gestin de Responsabilidad Social Empresarial, segn lo previsto en el

Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial, contenido en el Captulo II, Ttulo I, Libro
10 de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, que realiza la entidad de
intermediacin financiera, establece el entorno favorable para la implementacin de mecanismos
para el cumplimiento de la funcin social de los servicios financieros dispuesta por la LSF,
promoviendo el desarrollo econmico y social del pas.
Artculo 2 - (Principios para la Funcin Social de los Servicios Financieros) Los servicios
financieros que la entidad supervisada presta, deben considerar mnimamente los siguientes
principios:
a. Equidad: Proveer servicios financieros bajo un criterio de respeto a los consumidores
financieros y sin discriminacin;
b. Inclusin: Velar por la provisin de servicios financieros a poblaciones desfavorecidas o
en localidades con baja densidad poblacional, con el propsito de lograr una mejor
cobertura y un acceso universal a los servicios financieros. Este principio tambin
contempla la provisin de servicios financieros adecuados y adaptados a las necesidades
de sectores especficos de la poblacin, como es el caso de las personas con discapacidad,
personas adultas mayores y otros determinados por disposiciones legales y normativa
vigente;
c. Accesibilidad: Proporcionar una variedad de medios de acceso a servicios financieros,
que faciliten a la poblacin la obtencin de los mismos;
d. Confiabilidad: Asegurar la provisin de servicios y productos financieros fiables, tanto
en su uso como en su disponibilidad;
e. Eficiencia: Proporcionar a los consumidores financieros, mecanismos para que puedan
utilizar los servicios y productos financieros, velando por una optimizacin del tiempo y
recursos del cliente, para una mayor productividad en beneficio de los consumidores
financieros y la propia entidad supervisada;
f. Seguridad: Contar con medidas y recursos tecnolgicos destinados a resguardar y
proteger la informacin de los clientes, buscando mantener su confidencialidad,
confiabilidad, disponibilidad e integridad;
g. Innovacin: Velar por la promocin de innovaciones en servicios y productos
financieros, considerando las necesidades de la poblacin, las caractersticas de sus
actividades, ubicacin geogrfica y la disponibilidad de recursos tecnolgicos en estos
lugares.

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Captulo I
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SECCIN 3: GESTIN DE LA FUNCIN SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS

Artculo 1 - (Planificacin estratgica) Las entidades supervisadas deben elaborar su
planificacin estratgica, alineando sus objetivos estratgicos con la funcin social que deben
cumplir las mismas, acorde con lo establecido en el pargrafo II del Artculo 113 de la Ley N
393 de Servicios Financieros (LSF), para cumplir la funcin social de contribuir a los objetivos de
desarrollo econmico y social del pas.
Asimismo, con base en lo dispuesto en el inciso f) del Pargrafo II del Artculo 113 de la LSF, las
entidades supervisadas deben considerar en su planificacin estratgica, objetivos sobre el acceso
a financiamiento y servicios financieros para sectores especficos de la poblacin, como ser las
personas con discapacidad, personas adultas mayores, entre otros, en funcin a disposiciones
legales y normativas vigentes.
La entidad supervisada debe establecer en su planificacin estratgica, las acciones que llevar a
cabo para cumplir con sus objetivos, priorizando las reas de accin en funcin a su giro de
negocio, su cultura organizacional, sus lneas estratgicas de negocio, as como las capacidades
tcnicas y econmicas.
Artculo 2 - (Determinacin de metas) La entidad de intermediacin financiera, con base en
los objetivos estratgicos alineados con la funcin social de los servicios financieros, fijados en la
planificacin estratgica, realizar la determinacin de metas anuales considerando los
indicadores del Balance Social propuestos en el Anexo 1 del presente Reglamento y/u otros
indicadores, que se enmarquen y permitan evaluar el cumplimiento de los objetivos planteados
orientados a la funcin social de la actividad financiera. Los indicadores con sus respectivas
metas debern ser aprobados por el Directorio u rgano equivalente, de manera previa a la
gestin, para el cual fueron definidos.
Artculo 3 - (Presentacin de la Planificacin Estratgica a ASFI) La entidad supervisada
debe remitir a ASFI, la parte pertinente de su planificacin estratgica, que contemple aspectos
referidos a la funcin social, hasta diez (10) das hbiles administrativos posteriores a su
aprobacin por parte del Directorio u rgano equivalente, de acuerdo a lo dispuesto en el
Artculo 114 de la Ley N 393 de Servicios Financieros.
ASFI analizar la documentacin presentada y de existir observaciones cuando dicha
planificacin no se enmarque en la funcin social, stas sern comunicadas a la entidad
supervisada para que sean subsanadas en el plazo que esta Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero determine.
ASFI puede instruir la presentacin de mayor informacin para fundamentar los aspectos
principales de la planificacin estratgica orientada a la funcin social.
De la misma forma, la entidad supervisada debe remitir a ASFI, cualquier modificacin a la
planificacin estratgica en cuanto a las partes concernientes al cumplimiento de la funcin
social, debidamente aprobada por el Directorio u rgano equivalente, dentro de los siguientes
diez (10) das hbiles administrativos desde su aprobacin.
Asimismo, en el caso de las entidades de intermediacin financiera, stas deben remitir los
cambios a sus metas orientadas al cumplimiento de la funcin social con la debida justificacin,
hasta diez (10) das hbiles administrativos posteriores a su aprobacin por parte del Directorio u
rgano equivalente.

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Captulo I
Seccin 3
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Artculo 4 - (Adecuacin de las polticas y procedimientos a la funcin social) La entidad

supervisada debe adecuar sus polticas, para que converjan con los objetivos establecidos en su
planificacin estratgica, contribuyendo al cumplimiento de la funcin social de la actividad
financiera.
Asimismo, dentro de las polticas de la entidad supervisada, se deben considerar como principios
los sealados en el Artculo 2 de la Seccin 2 del presente Reglamento.
De la misma forma, con base en las polticas orientadas a la funcin social, los manuales y
procedimientos de la entidad supervisada, deben establecer mecanismos para el cumplimiento de
los objetivos de los servicios financieros, determinados en el Artculo 1 de la Seccin 2 del
presente Reglamento.
Artculo 5 - (Complementariedad entre entidades para la atencin en zonas rurales) La
entidad supervisada que contemple en su planificacin estratgica, convenios o contratos entre
entidades para la prestacin de servicios financieros en zonas rurales, debe remitir los proyectos
de convenio o contratos de complementariedad, solicitando la no objecin de ASFI, de acuerdo a
lo previsto en el pargrafo III del Artculo 107 de la Ley N 393 de Servicios Financieros.
Las alianzas estratgicas, como un mecanismo de complementariedad entre entidades de
intermediacin financiera, en el marco del Artculo 68 de la Ley N 393 de Servicios Financieros,
deben cumplir con las disposiciones contenidas en el Artculo 4 de la Seccin 2 del Reglamento
para Operaciones de Crdito al Sector Productivo, contenido en el Captulo XII, Ttulo I, Libro 2
de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
Artculo 6 - (Gestin de Riesgos) La entidad supervisada prestar servicios financieros que
cumplan la funcin social de contribucin a la sociedad y al desarrollo del pas, sin poner en
riesgo su solidez, estabilidad y/o su solvencia financiera, buscando un equilibrio econmico y
social, sostenible en su desempeo.
Artculo 7 - (Control y mejora continua) La entidad supervisada debe comparar su avance
progresivo con los objetivos fijados en su planificacin estratgica en lo que respecta a la funcin
social y tomar medidas correctivas cuando los resultados que se evidencien se alejen de lo
inicialmente propuesto.
La informacin sobre la aplicacin y el cumplimiento de la planificacin estratgica de la entidad
de intermediacin financiera se reflejar en el alcance de las metas determinadas por la misma,
considerando los indicadores que forman parte del Balance Social.

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SECCIN 4: BALANCE SOCIAL Y OTROS INFORMES PARA LA EVALUACIN DEL

CUMPLIMIENTO DE LA FUNCIN SOCIAL
Artculo 1 - (Sistemas de informacin y monitoreo) La entidad de intermediacin financiera
debe desarrollar e implementar sistemas de informacin y monitoreo que le permitan generar
reportes e informes efectivos, comprensivos y oportunos para gestionar de manera eficiente la
funcin social que deben cumplir los servicios financieros que ofrecen, debiendo elaborar
mnimamente los siguientes:
a. Balance Social;
b. Informe sobre Nuevos Servicios Orientados a la Funcin Social.
Artculo 2 - (Balance Social) Las entidades de intermediacin financiera deben elaborar un
reporte anual denominado Balance Social, aprobado por el Directorio u rgano Equivalente,
donde registrarn la informacin y el anlisis detallado sobre la operatoria realizada para cumplir
la funcin social de contribuir a los objetivos de desarrollo econmico y social del pas. Dicho
reporte permitir la verificacin del cumplimiento de la funcin social de la actividad financiera,
a travs de los indicadores y las metas definidas de acuerdo a lo establecido en el Artculo 2,
Seccin 3 del presente Reglamento.
Las caractersticas y la estructura del Balance Social se detallan en el Anexo 1 del presente
Reglamento.
El Balance Social, con corte al 31 de diciembre de cada gestin, debe ser presentado junto con sus
principales respaldos documentales, incluyendo el documento de aprobacin de los indicadores y
las metas anuales, hasta el 30 de junio de cada ao, de acuerdo a lo sealado en el Reglamento
para el Envo de Informacin.
Artculo 3 - (Informe sobre Nuevos Servicios Financieros Orientados a la Funcin Social)
La Gerencia General de la entidad de intermediacin financiera debe elaborar un informe anual
sobre nuevos servicios orientados a la funcin social, aprobado por el Directorio u rgano
Equivalente, que contemple aspectos relacionados con nuevos servicios financieros y productos
desarrollados por la entidad y cmo los mismos cumplen la funcin social establecida por la LSF.
El informe anual de nuevos servicios financieros orientados a la funcin social, con corte al 31 de
diciembre de cada gestin, debe ser presentado a ASFI hasta el 30 de junio de la gestin posterior,
de acuerdo a lo sealado en el Reglamento para el Envo de Informacin.

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SECCIN 5: OTRAS DISPOSICIONES

Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General de la entidad supervisada, es responsable
por el cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Infracciones) Se considerarn como infracciones especficas las siguientes:
a. No presentar a ASFI, el documento que contiene las partes de la planificacin estratgica
relacionadas con la funcin social, en los plazos sealados en el presente Reglamento;
b. No establecer metas asociadas a cada objetivo estratgico orientado a la funcin social,
conforme lo dispone el Artculo 2 de la Seccin 3 del presente Reglamento;
c. No remitir las modificaciones de objetivos estratgicos o metas a ASFI, segn lo previsto
en el Artculo 3 de la Seccin 3 del presente Reglamento;
d. Desvos no justificados sobre el logro de las metas determinadas por la entidad de
intermediacin financiera para el cumplimiento de la funcin social.
Artculo 3 - (Rgimen de sanciones) El incumplimiento o inobservancia al presente
Reglamento dar lugar al inicio del proceso administrativo sancionatorio.

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SECCIN 6: DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Artculo 1 - (Remisin de la planificacin estratgica para evaluacin) Las entidades
supervisadas, revisarn su actual planificacin estratgica para alinear sus objetivos estratgicos
con la funcin social de los servicios financieros, segn lo establecido en el Artculo 1 de la
Seccin 3 del presente Reglamento y remitirn dicha informacin hasta el 28 de abril de 2017.
Artculo 2 - (Remisin del Balance Social y otros informes) Para la gestin 2017, las
entidades de intermediacin financiera deben enviar a ASFI, hasta el 2 de julio de 2018, el primer
Balance Social, as como el Informe sobre Nuevos Servicios Orientados a la Funcin Social,
segn lo establecido en la Seccin 4 del presente Reglamento.
Posteriormente, el envo de estos reportes se realizar de forma anual, segn lo establecido en el
Reglamento para el Envo de Informacin.
La entidad de intermediacin financiera, deber enviar adicionalmente el Balance Social en
archivo comprimido (en formato zip o rar), a la direccin balance_social@asfi.gob.bo. El archivo
comprimido debe ser identificado con la abreviatura de la entidad de acuerdo a la codificacin
asignada en la tabla RPT007 - ENTIDADES FINANCIERAS del Manual de Envo de
Informacin Electrnica a la CIC (Por ejemplo: BSO_BalanceSocial2017.rar).

Considerando que la informacin del Balance Social ser remitida en forma impresa y por correo
electrnico, se debe imprimir el mensaje de correo electrnico con el que se realiz el envo de la
informacin a ASFI y adjuntarlo al documento impreso.

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CAPTULO II: REGLAMENTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

SECCIN 1: ASPECTOS GENERALES

Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer disposiciones que
las Entidades de Intermediacin Financiera deben cumplir con relacin a la Responsabilidad
Social Empresarial (RSE).
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediacin Financiera, que cuenten con licencia de
funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI),
denominadas en adelante como entidad supervisada.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, se utilizan las siguientes
definiciones:
a. Calificacin de Desempeo de Responsabilidad Social Empresarial: Evaluacin sobre
las prcticas de la entidad supervisada en cuanto a RSE, desde el compromiso asumido
por la misma, el cumplimiento de los lineamientos de RSE normados por el presente
Reglamento, su incorporacin en la planificacin estratgica, la implementacin reflejada
en la gestin de la entidad supervisada y los resultados, que incluye a su vez una
valoracin por parte de la empresa especializada que realiza la calificacin, conforme a la
metodologa que se aplique para tal efecto;
b. Desarrollo sostenible: Desarrollo que satisface las necesidades de la sociedad sin
comprometer la capacidad de las generaciones futuras para satisfacer sus propias
necesidades. El desarrollo sostenible tiene tres dimensiones interdependientes:
econmica, social y ambiental;
c. tica: Es el comportamiento de la persona, conforme a los principios y valores generales
que rigen las actuaciones y los estndares de comportamiento que se espera de todos los
integrantes de la entidad supervisada, incluyendo el nivel ejecutivo, rganos colegiados y
socios;
d. Medio ambiente: Entorno natural que incluye el aire, agua, suelo, subsuelo, recursos
naturales renovables y no renovables, flora, fauna, personas y sus interrelaciones;
e. Partes interesadas: Persona natural o jurdica o conjunto de personas naturales o
jurdicas, que tienen inters, en cualquier decisin o actividad de la entidad supervisada,
como ser los empleados, proveedores, competencia, accionistas, autoridades o
reguladores, clientes, usuarios y otros miembros de la sociedad interesados en el
desempeo o actuacin de la entidad supervisada;
f. Responsabilidad social empresarial (RSE): Es la forma de gestin de la entidad
supervisada orientada a actuar en beneficio de sus partes interesadas en cuanto a sus
expectativas econmicas, sociales y medio ambientales, construyendo el desarrollo
sostenible en el marco del giro de negocio y actividades que realiza la propia entidad.

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SECCIN 2: LINEAMIENTOS MNIMOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

Artculo 1 - (Lineamientos de RSE) La entidad supervisada debe observar al menos los
siguientes lineamientos sobre RSE:
a. Rendicin de cuentas ante la sociedad en general;
b. Transparencia;
c. Comportamiento tico;
d. Respeto a los intereses de las partes interesadas;
e. Cumplimiento de las leyes y normas;
f. Respeto a los derechos humanos.
Artculo 2 - (Rendicin de cuentas) La entidad supervisada debe rendir cuentas ante la
sociedad en general, por sus impactos en la sociedad, la economa y el medio ambiente, as como
de las acciones tomadas para prevenir la repeticin de impactos negativos involuntarios e
imprevistos. Esta rendicin de cuentas debe considerar la determinacin por parte de la entidad
supervisada de los medios de difusin as como de la periodicidad para brindar la informacin a
las partes interesadas.
Artculo 3 - (Transparencia) La entidad supervisada debe ser transparente en su gestin y
comunicar de manera clara, exacta, oportuna y completa sus decisiones y las actividades que
impacten en la sociedad, en la economa y el medio ambiente, considerando lo dispuesto en el
Artculo 78 de la Ley N 393 de Servicios Financieros en cuanto a la obligacin de establecer
relaciones de comercio transparentes.
La entidad supervisada debe mnimamente, revelar la siguiente informacin:
a. Su misin y visin;
b. Polticas, decisiones y actividades de las que son responsables con relacin a la sociedad,
economa y medio ambiente;
c. Impactos conocidos y probables sobre la sociedad, economa y el medio ambiente, producto
de las polticas, decisiones y actividades de la entidad.
Artculo 4 - (Comportamiento tico) La entidad supervisada debe mantener en todo
momento un comportamiento organizacional tico basado en principios y valores establecidos en
su cdigo de tica, que adems de incluir los aspectos citados en las Directrices Bsicas para la
Gestin de Gobierno Corporativo, contenidas en la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, debe incluir al menos valores de respeto a las personas y al medio ambiente, as
como el compromiso de tratar de minimizar el impacto de sus actividades y decisiones en las
partes interesadas.
De la misma forma, la entidad supervisada debe cumplir con lo establecido en el Cdigo de
Conducta, contenido en el Anexo 4 del Reglamento de Proteccin del Consumidor de Servicios
Financieros.
Artculo 5 - (Respeto a los intereses de las partes interesadas) La entidad supervisada debe
respetar y considerar los intereses de las partes interesadas, tomando en cuenta al menos los
siguientes aspectos:

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a. Identificar a las partes interesadas con criterio objetivo y proporcionado, acorde con el grado
de involucramiento que se defina para ellos;
b. Respetar sus intereses;
c. Considerar sus inquietudes;
d. Reconocer sus intereses y derechos legales;
e. Tener en cuenta la relacin de los intereses de las partes interesadas con las expectativas de la
entidad supervisada en equilibrio con el desarrollo sostenible, as como la naturaleza del
vnculo de las partes interesadas con la entidad.
Artculo 6 - (Cumplimiento de las leyes y normas) La entidad supervisada debe cumplir con
todas las leyes y la normativa, aplicables a su objeto.
Artculo 7 - (Respeto a los derechos humanos) La entidad supervisada debe respetar y
promover los derechos humanos establecidos en la Constitucin Poltica del Estado, as como en
la Carta Universal de los Derechos Humanos y reconocer tanto su importancia como su
universalidad, en lo que corresponda.
Artculo 8 - (Calificacin de Desempeo de RSE) La entidad supervisada, debe contar con
al menos una calificacin anual de desempeo de RSE, realizada por una empresa especializada
que cuente con una metodologa que mnimamente considere los indicadores establecidos en el
Anexo 2 del presente Reglamento.

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SECCIN 3: GESTIN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

Artculo 1 - (Gestin de Responsabilidad Social Empresarial) La gestin de
Responsabilidad Social Empresarial (RSE) debe estar relacionada con la cultura organizacional
de la entidad supervisada y orientada hacia una gestin socialmente responsable, que incorpore
aspectos econmicos, sociales y medioambientales.
La entidad supervisada debe identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y comunicar los
riesgos que podran emerger de la gestin de RSE. En este sentido, la gestin de RSE al menos
debe considerar las siguientes etapas:
a. Compromiso;
b. Identificacin;
c. Planificacin;
d. Implementacin;
e. Control;
f. Revisin y mejora.
Artculo 2 - (Compromiso) El Directorio u rgano equivalente de la entidad supervisada,
debe definir el contenido y alcance del compromiso de RSE, el mismo que debe estar
comprendido en la misin y visin de la propia entidad.
Artculo 3 - (Identificacin) La entidad supervisada debe identificar la situacin en la que se
encuentra en cuanto a RSE, para lo cual, realizar un anlisis externo e interno, tomando en
cuenta al menos los siguientes aspectos:
a. Identificar los requisitos legales aplicables a su actividad y aquellos que ha asumido de
manera voluntaria;
b. Identificar y evaluar a las partes interesadas, sus intereses, demandas y expectativas;
c. Realizar un diagnstico de las actuales prcticas de RSE implementadas y relacionadas con
los aspectos econmico, social y medio ambiental.
Artculo 4 - (Planificacin) La entidad supervisada debe incorporar dentro de su
planificacin estratgica a la RSE como un aspecto integrado a su gestin.
En esta etapa, la entidad supervisada debe establecer un plan estratgico de RSE con las acciones
que llevar a cabo para implementar la RSE en la organizacin, jerarquizando sus reas de
intervencin en funcin principalmente a su giro de negocio, su cultura organizacional, sus lneas
estratgicas, su impacto, as como sus capacidades tcnicas y econmicas para llevarlas a cabo.
Artculo 5 - (Implementacin) En esta etapa la entidad supervisada debe integrar la RSE a
sus decisiones y operaciones diarias, para lo cual, al menos debe realizar las siguientes
actividades:
a. Definir las funciones, responsabilidades y responsables de la gestin de RSE;
b. Desarrollar y ejecutar una poltica de RSE;
c. Desarrollar manuales, procedimientos y registros de RSE en funcin a la complejidad de sus
actividades.

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Artculo 6 - (Poltica de RSE) La entidad supervisada debe definir una poltica de RSE, que
se entender como la declaracin realizada de sus intenciones, principios y valores en relacin a
su compromiso de RSE. La poltica debe considerar como mnimo los aspectos relacionados con
la sociedad, la economa y el medio ambiente.
Artculo 7 - (Aspectos relacionados a la sociedad) La entidad supervisada dentro de su
poltica de RSE debe al menos considerar los siguientes aspectos relativos a la sociedad:
a. Los Derechos Fundamentales consignados en la Constitucin Poltica del Estado y en la
Carta Universal de los Derechos Humanos, que correspondan;
b. El compromiso con la sociedad, referido a los esfuerzos de apoyo a necesidades de
financiamiento de actividades productivas, inclusin financiera y de ampliacin de cobertura
de los servicios financieros de sectores desatendidos;
c. Los valores, principios ticos y transparencia, referidos a la integracin de un conjunto de
principios y valores socialmente aceptados en la toma de decisiones sobre sus procesos y
objetivos estratgicos, los cuales deben estar descritos dentro su misin y visin y reflejarse
en actos transparentes dirigidos a la sociedad.
En este sentido, al menos debe considerar el compromiso tico, el arraigo en la cultura
organizacional, las relaciones con la competencia, el dilogo y el involucramiento de las
partes interesadas;
d. Las condiciones laborales y de empleo, en relacin a las polticas de recursos humanos que
afectan a los empleados, tales como el clima laboral, participacin de los empleados en la
gestin administrativa, beneficios y compensaciones, capacitacin, horario de trabajo,
prcticas disciplinarias y estmulos, ambiente donde desempean sus actividades laborales y
seguridad laboral;
e. La relacin con los consumidores y usuarios financieros, enfocando sus servicios en funcin
a la calidad, transparencia, veracidad de informacin y educacin financiera;
f. El apoyo a la comunidad, maximizando el impacto de sus contribuciones, ya sea en dinero,
productos, servicios, conocimientos y otros productos con los cuales opera, dirigido a un
desarrollo y fortalecimiento del aparato productivo de las comunidades y a una inclusin
financiera, en el marco de la funcin social de los servicios financieros establecida en la Ley
N 393 de Servicios Financieros;
g. Practicar una gestin diligente y profesional, proporcionando informacin relevante a
inversionistas y accionistas;
h. El compromiso con las autoridades, dando cumplimiento a las obligaciones legales, fiscales
u otras, abstenindose de participar de actos corruptos y denunciando cualquier acto de este
tipo;
i. La equidad y veracidad en todas las actividades con sus proveedores, estableciendo
estabilidad permanente en la relacin cliente proveedor a cambio de calidad, competencia
y seriedad. Realizar pagos con puntualidad y conforme a las condiciones acordadas,
seleccionando proveedores cuyas prcticas empresariales respeten los elementos de este
sistema de gestin;

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Captulo II
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS

j. El respeto a la diversidad tnica y pluricultural, realizando sus actividades y ofertando sus

productos con un enfoque de servicios que considere la gran variedad de culturas, lenguas y
costumbres que componen y rigen en el territorio nacional;
k. Respeto a las personas con discapacidad, en el marco de lo establecido en la Ley General N
223 para Personas con Discapacidad.
l. Respeto a las personas adultas mayores, en el marco de lo establecido en la Ley General N
369 de las Personas Adultas Mayores.
m. El establecimiento de polticas contra el racismo y discriminacin, en el marco de lo
dispuesto en la Ley N 045 contra el Racismo y toda Forma de Discriminacin.
n. Garantizar a todas las personas, en particular a las mujeres, el derecho a no sufrir violencia
tanto en la familia como en la sociedad, de acuerdo a lo determinado en la Ley N 348
integral para Garantizar la las Mujeres una Vida Libre de Violencia.
Artculo 8 - (Aspectos relacionados con el medio ambiente) La entidad supervisada dentro
de su poltica de RSE, debe al menos considerar la proteccin del medio ambiente y el desarrollo
sostenible. Contemplando temas como la capacitacin y concientizacin de su personal en
aspectos medio ambientales.
Artculo 9 - (Procedimientos, manuales y registros de RSE) La entidad supervisada debe
definir procedimientos, elaborar manuales y registros para al menos los siguientes aspectos
relativos a la RSE:
a. Realizar la rendicin de cuentas ante la sociedad en general;
b. Comunicar de manera clara, exacta, oportuna, honesta y completa sus decisiones y
actividades que impacten a la sociedad y el medio ambiente;
c. Elaborar, actualizar y divulgar el Cdigo de tica;
d. Identificar, evaluar y atender los intereses de las partes interesadas;
e. Identificar y tener acceso a los requisitos legales y normativos aplicables a la entidad
supervisada y su actividad;
f. Aplicar y divulgar los derechos humanos establecidos en la Carta Universal de los Derechos
Humanos y la Constitucin Poltica del Estado, que correspondan.
Artculo 10 - (Control) La entidad supervisada debe establecer procedimientos debidamente
documentados y actualizados para hacer el seguimiento y medir el desempeo de sus operaciones
y actividades de RSE, evaluando de manera detallada el cumplimiento de los objetivos
organizacionales.
Artculo 11 - (Revisin y mejora) La entidad supervisada debe revisar peridicamente la
gestin de la RSE, con el objeto de aprender de la experiencia para eliminar o mitigar las
debilidades detectadas y potenciar las fortalezas.
Artculo 12 - (Reportes de informacin) La entidad supervisada debe desarrollar e
implementar un sistema de informacin que le permita generar reportes efectivos, compresivos y
oportunos para gestionar de manera eficiente la RSE y de esta manera cumplir con los
lineamientos de RSE y con la presentacin del informe de RSE, contenido en el Anexo 1 del
presente Reglamento.

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SECCIN 4: OTRAS DISPOSICIONES

Artculo 1 - (Responsabilidad) El Directorio de la entidad supervisada es responsable de
aprobar la poltica de RSE de la entidad supervisada dentro el marco de lo dispuesto en el
presente Reglamento.
El Gerente General de la entidad supervisada es responsable del cumplimiento y difusin interna
del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Registro contable) La entidad supervisada debe registrar sus actividades
exclusivamente dedicadas a RSE en cuentas analticas y si corresponde a fines sociales, de
acuerdo a lo establecido en el Reglamento para Contribuciones o Aportes a Fines Sociales,
Culturales, Gremiales y Benficos, contenido en el Captulo II, Ttulo VII, Libro 2 de la
Recopilacin de Normas para Servicios Financieros (RNSF).
Artculo 3 - (Aportes a fines sociales como actividad de RSE) La entidad supervisada para
realizar aportes o contribuciones sociales como accin voluntaria debe observar lo establecido en
el Reglamento para Contribuciones o Aportes a Fines Sociales, Culturales, Gremiales y
Benficos, contenido en el Captulo II, Ttulo VII, Libro 2 de la RNSF.
Artculo 4 - (Infracciones) Son consideradas infracciones especficas las siguientes:
a. No contar con una poltica de RSE que al menos considere los aspectos sociales, econmicos y
ambientales;
b. No remitir a ASFI los reportes requeridos en cuanto a la gestin de RSE;
c. Prcticas comerciales no transparentes.
Artculo 5 - (Rgimen de Sanciones) El incumplimiento o inobservancia al presente
Reglamento dar lugar al inicio del proceso administrativo sancionatorio.

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SECCIN 5: DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Artculo 1 - (Plazo de adecuacin) Las disposiciones contenidas en el presente Reglamento
entran en vigencia a partir del 1 de octubre de 2013.
Artculo 2 - (Envo de informacin) Para la gestin 2014, las entidades supervisadas deben
enviar a ASFI, hasta el 30 de abril de 2015, el Anexo 1 establecido en el Artculo 12, Seccin 3
del presente Reglamento y la calificacin de desempeo de RSE, posteriormente el envo de la
informacin citada precedentemente se realizar conforme a lo establecido en el Captulo III,
Ttulo II del Libro 5 de la RNSF.

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