Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CONTABILIDAD INTERNACIONAL
Integrantes Matriculas:
Jos Miguel Estrella Agero BI-8969
Sherly Yamilet Arias Peguero CI - 7885
Reyna Patricia Fernndez Garca ED-3695
Anyelina Otao Lorenzo 100050531
Fior Daliza Meran Ventura 100228281
Cindy Jovanna Gonzlez Valoy 100250611
1
TRANSACIONES ENERO - DICIEMBRE 2008
2
INFORMACION ADICIONAL:
SE REQUIERE:
1. Registrar:
En el Diario y Pasar al Mayor las Operaciones.
Asientos de Ajuste de Diciembre del 2008
2. Preparar:
Estado de Situacin al 31 de Diciembre del 2008.
Estado de Resultado por el Ao Terminado el 31 de Diciembre del
2008.
3
DELTA, S.A
DIARIO GENERAL (HOJA #1)
AO 2008
VALORES EN RD $
Efectivo 1,800,000.00
P/R La compra de mercanca en el extranjero por valor de
60,000 equivalente a 1,800,000 pesos con tasa de cambio
Usd 1=RD$30
#3-2
Compra de Mercanca 2,250,000.00
4
DELTA, S.A
DIARIO GENERAL (HOJA #2)
AO 2008
VALORES EN RD $
5
DELTA, S.A
DIARIO GENERAL (HOJA #3)
AO 2008
VALORES EN RD $
6
DELTA, S.A
DIARIO GENERAL (HOJA #4)
AO 2008
VALORES EN RD $
Efectivo 2,400,000.00
P/R
El pago de la mercanca a crdito de 50,000 euro pendiente
Tasa de cambio 1 Euro x 48 Pesos Dom.
#7-2
Cuentas Por Pagar en Yen Japons (Dlares) 20,000.00
Efectivo 768,000.00
P/R
El pago de la mercanca a crdito de 20,000 Yen Japons
(Dlares) pendiente
7
DELTA, S.A
DIARIO GENERAL (HOJA #5)
AO 2008
VALORES EN RD $
Efectivo 1,560,000.00
Efectivo 1,100,000.00
P/R
El pago de los diferentes gastos
8
DELTA, S.A
MAYOR GENERAL(HOJA #1)
AO 2008
11,700.00
1,031,700.00
880,000.00 25,000.00
20,000.00
900,000.00
850,000.00 55,714.00
68,733.00
918,733.00
9
DELTA, S.A
MAYOR GENERAL
(H#2)
AO 2008
6,500,000.00 6,500,000.00
10
DELTA,S.A
MAYOR GENERAL(HOJA #3)
AO 2008
11
DELTA, S.A
Asientos de Ajustes (Hoja #1)
Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2008
(Valores en RD)
12
DELTA, S.A
Asientos de Ajustes (Hoja #2)
Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2008
(Valores en RD)
13
DELTA, S.A
Asientos de Ajustes (Hoja #3)
Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2008
(Valores en RD)
14
DELTA, S.A
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2008
VALORES EXPRESADOS EN RD$
INGRESOS
GASTOS
GENERALES,ADMINISTRACTIVO Y
FINANCIEROS
GASTOS GENERALES 500,000.00
GASTO DE VENTA 400,000.00
GASTOS FINANCIEROS 288,475.00
15
DELTA, S.A
ESTADO DE SITUACION FIANANCIERA
AL 31/12/2008
VALORES EXPRESADO EN RD$
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO 2,872,000.00
CUENTAS POR COBRAR EN DLAR 30,000.00
PRIMA POR COBRAR DE CUENTAS POR
COBRAR EN DLAR 1,031,700.00
CUENTAS POR COBRAR EN EURO 20,000.00
PRIMA POR COBRAR DE CUENTAS
POR COBRAR EN EUROS 900,000.00
CUENTAS POR COBRAR EN YEN 25,000.00
PRIMA POR COBRAR DE CUENTAS POR COBRAR
EN YEN 918,733.00
CUENTAS POR COBRAR EN PESOS MEXICANO 55,714.00
PRIMA POR COBRAR DE CUENTAS
POR COBRAR EN PESOS MEXICANO 1,784,566.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 3,500,000.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
16
PASIO A LARGO PLAZO
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
(DLAR) 100,000.00
PRIMA POR PAGAR DE PRESTAMOS POR PAGAR A
LARGO PLAZO (DLAR) 3,439,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL AUTORIZADO EN ACCIONES 10,000,000.00
ACCIONES NO EMITIDAS - 3,000,000.00
17
18
HOJA DE CALCULOS.
Asiento # 3-1
Moneda Fuerte Moneda Dbil
DOLARES 60,000.00 X RD$ 30 = $ 1,800.000.00
Asiento # 3-2
Moneda Fuerte Moneda Dbil
EURO 50,000.00 X RD$ 45 = $ 2,250.000.00
Asiento # 4-1
Moneda Dbil Moneda Fuerte Moneda Dbil
1,920,000.00 YEN / DOLARES 20,000.00 X RD$ 35 = $ 700.000.00
USD 1 96 YEN
X 1,920,000.00 YEN
96 X = 1,920,000.00
X = 1,920,000.00 96 = 20,000.00 DOLARES
Asiento # 4-2
Moneda Dbil Moneda Fuerte Moneda Dbil
650,000 PESO MEX. / DOLARES 50,000.00 X RD$ 35 = 1,750.000.00
13 X = 650,000
X = 650,000 13 = 50,000.00 DOLARES
Asiento # 7-1
50,000.00 EURO X 48 = $ 2,400,000.00
Inversin Inicial $ 2,250,000.00
Perdida Cambiaria $150,000.00
Asiento # 7-2
1,920,000.00 90 = 21,333.00 DOLARES X 36 = $ 768,000.00
Inversin Inicial $ 700,000.00
Perdida Cambiaria $68,000.00
Asiento # 7-3
650,000.00 15 = 43,333.33 DOLARES X 36 = $ 1,560,000.00
Inversin Inicial $ 1,750,000.00
Ganancia Cambiaria $190,000.00
19
Calculo de la Tasa de Cambio al Cierre.
Asiento de Ajuste # 1
30,000.00 DOLARES X 35.39 = $ 1,061,700.00
Asiento de Ajuste # 2
20,000.00 EURO X 48 = $ 960,000.00
Asiento de Ajuste # 3
2,400,000.00 YEN 90 = 26,667 X 35.39 = $ 943,333.00
Asiento de Ajuste # 4
780,000.00 PESOS MEXICANO 15 = 52,000.00 X 35.39 = $ 1,840,280.00
Asiento de Ajuste # 5
100,000.00 DOLARES X 35.39 = $ 3,539,000.00
20