Client: SC MONDOLEMN SRL Intocmit de: RI 22.02.2010 Exercitiul financiar: 2009 Revizuit de: MM
LISTA DE VERIFICARE A RISCULUI INERENT
SPECIFIC Obiectiv
S ne asigurm c avem toate informatiile necesare pentru evaluarea riscului
inerent specific.
Test
Pentru urmatoarele aspecte:
Imobilizarile corporale si necorporale Conturi ale grupului si investitii Stocuri si productie in curs de executie Debitori Plasamente pe termen scurt Conturi la banci si casa Creditori Creditori pe termen lung Vanzari Cumparari Cheltuieli Salarii si indemnizatii Alte sectiuni de audit Balanta de verificare si inregistrari contabile Situatii financiare preliminare si inregistrari dupa sfarsitul exercitiului
S-a pus intrebarea despre existena unor:
3. Tranzactii complexe (natura tranzactiilor, nu modul in care sunt facute
inregistrarile)
Rezultate
Din declaratiile date de conducerea unitatii, precum si din verificarea
inregistrarilor din esantionul selectat, nu au rezultat tranzacii complexe.
Concluzii
Din punct de vedere al tranzactiilor complexe, nu s-au identificat riscuri.