COMUNA Bogdanita

COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

1. LISTA RESPONSABILILOR CU ELABORAREA, VERIFICAREA SI APROBAREA EDITIEI

PROCEDURII OPERATIONALE

NR. CRT ELEMENTE PRIVIND NUMELE SI PRENUME FUNCTIA DATA SEMNATURA

RESPONSABILII/OPERATIUNEA LE
1.1 Elaborat Juverdeanu Viorel Operator rol
1.2 Verificat Ursu Virgil Secretar

1.3 Aprobat Ciobotaru Viorel Lucian Primar

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
Nr. de ex : 2
EVIDENA CLIENTILOR
COMPARTIMENTUL Cod : P.O. 01 Revizia -
FINANCIAR- CONTABIL
Nr. de ex : -

Pag. 1 din 13

Exemplar nr. 1

1
 COMUNA Bogdanita
COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

2. SITUATIA EDITIILOR SI REVIZIILOR IN CADRUL EDITIILOR PROCEDURII

OPERATIONALE

NR.CRT EDITIA /REVIZIA IN COMPONENTA MODALITATEA DATA LA CARE SE APL

CADRUL EDITIEI REVIZUITA REVIZIEI PREVEDERILE EDITIEI/REVIZIEI
0 1 2 3 4
2.1 Editia I X X
2.2 Revizia 1 - - -
2.3 Revizia 2 - - -
2.4 Revizia 3 - - -
2.5 Revizia 4 - - -

Entitatea publica : Procedura operationala p Editia I

COMUNA Bogdanita ri v i n d
Nr. de ex : 2

Revizia -
EVIDENA CLIENTILOR
Cod : P.O. 01 Nr. de ex : -

Pag. 2 din 13
COMPARTIMENTUL
FINANCIAR- CONTABIL Exemplar nr. 1

COMUNA Bogdanita
 COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

3. LISTA CUPRINZAND PERSOANELE LA CARE SE DIFUZEAZA EDITIA PROCEDURII OPERATIONALE

NR. CRT SCOPUL EXEMPLAR NR. COMPARTIMENT FUNCTIA NUME SI PRENUME DATA SEMNATUR
DIFUZARII PRIMIRI
I
0 1 2 3 4 5 6 7
3.1 Aplicare 1 Financiar- contabil REFERENT(op.
rol)
3.2 Informare 1 Financiar- contabil REFERENT(op.
rol)
3.3 Evidenta 1 Financiar- contabil REFERENT(op.
rol)
3.4 Arhivare 1 Financiar- contabil REFERENT(op.
rol)

Entitatea publica : Procedura operationala privind Editia I

COMUNA Bogdanita
Nr. de ex : 2

EVIDENA CLIENTILOR Revizia -

Nr. de ex : -
Cod : P.O. 01
COMPARTIMENTUL Pag. 3 din 13
FINANCIAR- CONTABIL
Exemplar nr. 1

PRIMARIA COMUNEI Bogdanita

 COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

4. SCOPUL PROCEDURII OPERATIONALE

La nivelul Comunei Romaneti numrul clientilor este destul de mare i pentru cunoaterea analitic a
aciunilor care se ntreprind se impune o eviden riguroas n vederea cuprinderii acestora n cadrul
bugetului pe capitole de venituri,subcapitole si paragrafe etc.

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
EVIDENA CLIENTILOR Nr. de ex : 2

Cod : P.O. 01 Revizia -

Nr. de ex : -

COMPARTIMENTUL Pag.4 din 13

FINANCIAR- CONTABIL
Exemplar nr. 1
 COMUNA Bogdanita
COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

5. DOMENIUL DE APLICARE A PROCEDURII OPERATIONALE

Procedura se aplica n cadrul Comunei Bogdanita ca unitate administrativ teritorial, la activitatea

autofinanat

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
Nr. de ex : 2

COMPARTIMENTUL EVIDENA CLIENTILOR Revizia -

FINANCIAR- CONTABIL Cod : P.O. 01
Nr. de ex : -

Pag.5 din 13

Exemplar nr. 1

5
 COMUNA Bogdanita
COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

6.DOCUMENTELE DE REFERINTA (REGLEMENTARI )

6.1 REGLEMENTARI INTERNATIONALE
6.2 LEGISLATIA PRIMARA
- Legea contabilitii nr. 82/1991 republicat, cu modificri i completri
- Legea nr.571/2005 Codul fiscal
- Ordonanta 92/2003 privind Codul de procedura fiscala
- Decretul nr. 209/1976 privind aprobarea Regulamentului operaiunilor de cas
6.3 LEGISLATIA SECUNDARA
- Hotarari ale Consiliului Local

6.4 ALTE DOCUMENTE

-

Entitatea publica : Procedura operationala p Editia I

COMUNA Bogdani ri v i n d
ta Nr. de ex : 2

Revizia -
COMPARTIMENTUL EVIDENA CLIENTILOR
FINANCIAR- CONTABIL Cod : P.O. 01 Nr. de ex : -
Pag.6 din 13

Exemplar nr. 1

1
 COMUNA Bogdanita
COMPARTIMENT FINANCIAR- CONTABIL

7. DEFINITII SI ABREVIERI ALE TERMENILOR UTILIZATI IN PROCEDURA

OPERATIONALA

1. PROCEDURA OPERATIONALA = prezentarea formalizata, in scris, a tuturor pasilor ce

trebuie urmati, a metodelor de lucru stabilite si a regulilor de aplicat in vederea realizarii
activitatii, cu privire la aspectul procesual.
2. EDITIE A UNEI PROCEDURI OPERATIONALE = forma initiala sau actualizata, dupa
caz, a unei proceduri operationale, aprobata si difuzata.
3. REVIZIA IN CADRUL UNEI EDITII = actiunile de modificare, adaugare, suprimare sau
altele asemenea, dupa caz, a uneia sau a mai multor componente ale unei editii a procedurii
operationale, actiuni care au fost aprobate si difuzate
ABREVIERI ALE TERMENILOR:
P.O. 02 = PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND DECLARAREA INDEPENDENTEI
E = elaborarea procedurii operationale ;
V = Verificarea procedurii operationale ;
A = aprobarea procedurii operationale ;
Ap. = aplicarea procedurii operatinale ;
Ah. = arhivarea procedurii operationale

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
EVIDENA CLIENTILOR Nr. de ex : 2
Revizia -
COMPARTIMENTUL Cod : P.O. 01 Nr. de ex : -
FINANCIAR- CONTABIL Pag.7 din 13
Exemplar nr. 1
 COMUNA Bogdanita
COMPARTIMENT FINANCIAR CONTABIL

8. DESCRIEREA PROCEDURII OPERATIONALE

8.1 GENERALITATI
Evidenta clientilor din chirii si concesionari presupune inregistrarea cronologica a documentelor pe
baza carora se creaza obligatia de plata a clientului.
Compartimentele de specialitate care urmaresc derularea contractelor cu furnizorii,prezinta
compartimentului buget contabilitate borderoul cu facturile emise catre clienti care dovedesc realizarea
fizica a serviciului facturat, contractele incheiate,in baza hotararilor de consiliul local.

8.2 DOCUMENTE UTILIZATE

8.2.A LISTA SI PROVENIENTA DOCUMENTELOR
-Factura emisa
-Contractul de inchiriere
-Chitanta
-Registrul de casa
-Ordin de plata
-Extras de cont emis de Trezorerie
ANEXE
-Borderouri

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
EVIDENA CLIENTILOR Nr. de ex : 2
Cod : P.O. 01 Revizia -
COMPARTIMENTUL Nr. de ex : -
FINANCIAR- CONTABIL Pag.8 din 13
Exemplar nr. 1
 8.2.B SI ROLUL DOCUMENTELOR
Documentele care atesta sau din care reies obligatii de plata certe,vizate de compartimentele
de specialitate, presupun ca exista contracte de inchiriere in baza careea s-a emis factura.
CIRCUITUL DOCUMENTELOR

Serviciul Compart Casierie

impozite iment
i taxe achiziii
publice

D.G.F.P. Compart
Vaslui iment
financiar
contabil

Trezoreria
Vaslui

Entitatea publica : Procedura operationala p Editia I

COMUNA Bogdani ri v i n d
ta Nr. de ex : 2
EVIDENA CLIENTILOR Revizia -
Cod : P.O. 01 Nr. de ex : -
COMPARTIMENTUL Pag.9 din 13
FINANCIAR- CONTABIL Exemplar nr. 1
 8.3 RESURSE NECESARE
8.3.1 RESURSA MATERIALA
Birouri ;Scaune ;Rechizite ;Materiale informatice ;Calculatoare personale
Acces la baze de date ;Retea ;Imprimante.
8.3.2 RESURSA UMANA
o Armene Ilior

8.3.3. RESURSA FINANCIARA are in atentie prevederea in buget a sumelor necesare

cheltuielilor de functionare si anume:
Achizitionarea materialelor consumabile necesare desfasurarii activitatii;
Acoperirea c/v serviciilor de intretinere a logisticii;
Plata cheltuielilor cu personalul direct implicat in activitatea de ntocmire a bugetului;
Sumele necesare altor tipuri de cheltuieli proprii activitatii Compartimentului financiar-
contabil;

8.4 MODUL DE LUCRU

8.4.1 PLANIFICAREA OPERATIUNILOR SI A ACTIUNILOR ACTIVITATII

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
EVIDENA CLIENTILOR Nr. de ex : 2
Cod : P.O. 01 Revizia -
COMPARTIMENTUL Nr. de ex : -
FINANCIAR- CONTABIL Pag.10 din 14
Exemplar nr. 1

8.4.2 DERULAREA OPERATIUNILOR SI ACTIUNILOR

1
 ACTIUNE DESFASURATA DE : ACTIUNE :
- Primirea documentelor de la compartimentele de
specialitate
Armene Ilior
- Verificarea existentei vizelor de certificat in
privinta realitatii regularitatii si legalitatii
- Inregistrarea in programul de contabilitate a
borderourilor cu facturile emise catre clienti.
- Inregistrarea chitantelor cu incasarea chiriilor
- Primirea extraselor de cont de la Trezorerie,
Inregistrarea in programul de contabilitate a
operatiunilor consemnate in extrasele de cont
- Editare din programul de contabilitate a
rapoartelor lunare borderou facturi,jurnale,note
contabile,etc.
- Analiza soldurilor pe fiecare
client,punctaje,confirmari,convorbiri telefonice
- Participarea la lucrarile de inchidere a
lunii,balanta si raportarile trimestriale, bilant si
situatii anexe.
Entitatea publica : Procedura operationala p Editia I
COMUNA Bogdani ri v i n d
ta Nr. de ex : 2
EVIDENA CLIENTILOR Revizia -
Cod : P.O. 01 Nr. de ex : -
COMPARTIMENTUL Pag.11 din 13
FINANCIAR- CONTABIL Exemplar nr. 1

8.4.3 VALORIFICAREA REZULTATELOR ACTIVITATII

Este orientata catre urmatoarele directii :
 a). Analiza gradului de realizare a indicatorilor de performanta asociati activitatii ;
Principiul eficientei impune in administratie necesitatea executarii de catre salariati, numai
a sarcinilor prevazute in fisa postului.
Principiul economicitatii presupune minimizarea costurilor alocate pentru realizarea
aciunii de control financiar preventiv.
Managementul evalueaza performantele, constatand eventualele abateri de la obiective,
in scopul luarii masurilor corective ce se impun.
c). Identificarea masurilor de imbunatatire.
Competenta si performanta trebuiesc sustinute de instrumente adecvate, care vor cuprinde :
- tehnica de calcul ;
- software-urile ;
- metodele de lucru ;
- initiative personale ;
- participare la cursuri suplimentare obligatorii de perfectionare a pregatirii profesionale
Nivelul de competenta necesar este cel care constituie premisa performantei.

Entitatea publica : P r o c e d u r a o p e r a t i o n a l a p ri v i n d Editia I

COMUNA Bogdanita
Nr. de ex : 2
EVIDENA CLIENTILOR Revizia -
COMPARTIMENTUL Cod : P.O. 01 Nr. de ex : -
FINANCIAR- CONTABIL Pag.12 din 13
Exemplar nr. 1

9. RESPONSABILITATI SI RASPUNDERI IN DERULAREA ACTIVITATII

 NR. CR T COMPARTIMENTUL (POSTUL)/ Caraus
ACTIUNEA (OPERATIUNEA) u
Marian
1. Inregistrarea corecta si la timp a documentelor privind Ap.
evidenta clientilor
2. Incasarea clientilor Ap.
3. Analiza periodica a componentei soldurilor Ap.
4. Confruntari,punctaje pe sold Ap.
5 Confirmarea soldurilor la sfarsitul anului Ap.
6 Ahivarea documentelor Ah

Entitatea publica : Procedura operationala p Editia I

COMUNA Bogdan ri v i n d
ita Nr. de ex : 2
Revizia -
EVIDENA CLIENTILOR Nr. de ex : -
COMPARTIMENTUL Pag.13 din 13
FINANCIAR- CONTABIL Cod : P.O. 01
Exemplar nr. 1