PLASTICOS & CIA LMTDA

NIT 900.728.056

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 30 de abril de 2015
(Valores Expresados en Pesos Colombianos)

NOTA 1. ENTE ECONOMICO

La compaa MAJACA PLASTICOS & CIA LTDA NIT 900.728.056 -2 con

domicilio principal en la ciudad de BOGOTA DE COLOMBIA en la direccin
CARRERA 13 N 63 09 mediante escritura pblica n 55830 de la notaria 47
del circulo de Bogot en la cmara de comercio de Bogot fecha noviembre 27
2014 bajo el registro n 310366 del libro IX que constituyo la sociedad comercial.
Su vigencia esta compaa Ltda., no tiene vigencia de vencimiento esta efectuada
a trmino indefino. Su objeto social comercio al por mayor de compras de ventas
de bolsas plsticas en general en almacenes especializados. Hacer toda clase de
transacciones para el suministro y administracin de los mismos.
la facultad de representante legal exped por la cmara de comercio y la toma de
dicciones de junta directiva y los socios represntate legal Alberto quintero con
cedula de ciudadana 79128056 de Bogot.

NOTA 2 PERIODO CONTABLE

La compaa tiene definido por sus estatutos efectuar un corte de sus cuentas,
preparar y difundir estados financieros de propsito general una vez al ao, a 31
de diciembre. Tambin preparar estados financieros de propsito especial en
caso de ser necesarios. Estos estados financieros de propsito especial no
implican el cierre definitivo del ejercicio y no son admisibles para disponer de las
utilidades o excedentes.

NOTA 3 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

CRITERIO DE MATERIALIDAD

Un hecho econmico es material cuando, debido a su naturaleza o cuanta, su

conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo
rodean, puede alterar significativamente las decisiones econmicas tomadas a
partir de la informacin de estos estados financieros. Teniendo en cuenta lo
anterior, en las revelaciones de estos estados financieros se han considerado
materiales las partidas que superan el 5% de los activos totales en las cuentas de
1
balance y el 5% de los ingresos brutos del perodo en las cuentas de resultado, sin
perjuicio de que en algunas oportunidades se ha considerado importante hacer
revelaciones por partidas inferiores o eventos con efectos menores.

SISTEMA CONTABLE:

Los Estados Financieros Consolidados se han elaborado de acuerdo con las

normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, utilizando el
sistema de causacin, segn el cual los ingresos y egresos se registran cuando se
causan, independientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo. En
las sociedades colombianas se han cumplido tambin las prescripciones del
decreto 2649 de 1993, adems de los conceptos y normas emitidas por las
diferentes Superintendencias, Ministerios y dems entidades gubernamentales
autorizadas por la ley 222 de 1995.

La Empresa MAJACA PLASTICOS & CIA LTDA. prepara sus estados

financieros, excepto para la informacin de los flujos de efectivo, Usando la base
de contabilidad de causacin.

LA UNIDAD MONETARIA:

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la

compaa para las cuentas es el peso colombiano. Dado el caso se hicieran en
otros pases se hace su respectiva conversin a peso colombiano.

Las Cuentas por Cobrar y las Cuentas por Pagar en moneda extranjera son
convertidas en pesos colombianos a la tasa representativa de marcado (TRM) al
cierre del ejercicio, certificada por la Superintendencia Financiera. La diferencia
en cambio generada se registra en las cuentas de resultado.
.
INVERSIONES:

La Compaa clasifica sus inversiones en temporales y permanentes y si son de

renta variable o fija. Las inversiones temporales representan los ttulos valores y
dems documentos de fcil enajenacin, respecto de los cuales se tiene el
propsito de convertirlos en efectivo antes de un ao. Las que no cumplen estas
condiciones se clasifican como inversiones permanentes. Las inversiones
temporales se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado. Los
rendimientos obtenidos se registran por el sistema de causacin.

- MAJACA PLASTICOS Y CIA LTDA. reconcern las inversiones que realice en

cada tiempo y se medirn al costo histrico.

- El valor histrico de las inversiones, el cual incluye los costos originados en su

adquisicin, debe medirse al final del perodo.
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- Efectuar la causacin de los intereses pendientes de cobro, registrndolos en
el estado de resultados y afectando la respectiva cuenta por cobrar por intereses,
de acuerdo con la tasa pactada en el instrumento, causada de manera lineal
durante el tiempo en que se mantenga la inversin.

- Clasificar las inversiones como activos corrientes, cuando se rediman antes de

un ao, y como no corrientes cuando se rediman despus de un ao.

- De las Inversiones revelar su valor en libros y los dividendos y otras

distribuciones reconocidas como ingresos en el periodo.

DEUDORES:

el mtodo que se va utilizar de la empresa es de provisin general, La cartera

con clientes tiene una rotacin de 17 das, las provisiones se calcularon de
acuerdo al reconocimiento de las contingencias de prdida, tomando como base
para este la cartera vencida

Concepto de provisin general para deudas de dudoso o difcil cobro, un

porcentaje de la cartera vencida, as.

Vencimiento %
DE 0 A 3 MESES ( 0 A 180 DIAS ) 0
DE 3 A 6 MESES ( DE 81 A 180 5
DIAS)
DE 6 A 12 MESES ( DE 181 A 360 10
DIAS)
MAS DE 12 MESES ( MAS DE 360 15
DIAS )

La seleccin de clientes se realiza mediante polticas que son parametrizadas a

travs de reglas de decisin en el sistema de evaluacin de crdito. La decisin de
aprobacin y la materialidad del cupo se basan en la combinacin de modelos
estadsticos, antecedentes de comportamiento en el sistema financiero, y la
estimacin del nivel de ingresos del solicitante.

Durante los primeros 15 das de atraso se busca que el cliente pague la deuda en
mora y recupere el acceso al producto crediticio. Las reparticiones requieren un
abono de al menos un 50% del monto mnimo impago y estas estn acotadas a un
mximo de 1 cada 15 das. Para clientes con ms de 45 das de atraso, se genera
un bloqueo definitivo y se suspende el devenga miento de intereses mientras se
prosigue la gestin de cobro.
.

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INVENTARIOS:

Los Inventarios son los activos mantenidos para la venta en el curso normal de las
Operaciones; en proceso de produccin; o en forma de materiales o suministros,
para ser consumidos en el proceso de produccin, o en la comercializacin de
productos plsticos.
Deben medirse al costo, en el cual debe incluir su costo de adquisicin y los
dems costos en que se haya incurrido para se encuentren listos para su uso
como factor de la produccin o de la venta del servicio Informtico.
El costo de adquisicin de los inventarios comprender el precio de compra, los
impuestos no recuperables ni descontables, el transporte, la manipulacin y otros
costos directamente atribuibles a la adquisicin de las mercancas, materiales y/o
servicios. Los descuentos comerciales y las rebajas se restarn para determinar el
costo de adquisicin. Los descuentos por pronto pago, se llevarn al estado de
resultados; y cuando adquiera mercancas a crdito, los intereses de financiacin
y las diferencias en cambio se reconocern como gastos en el estado de
resultados.

MAJACA PLASTICOS Y CIA LTDA., adopta el Sistema de Inventario Permanente

y medir el costo de los inventarios, utilizando el mtodo PONDERADO mediante
kardex. Evaluar al final de cada periodo sobre el que se informa si los inventarios
estn deteriorados, o si el valor en libros no es totalmente recuperable por daos,
obsolescencia o precios de venta decrecientes y si las circunstancias que
originaron el deterioro de valor han cambiado y se ha recuperado la prdida por
deterioro, sta se revertir contra resultados. Cuando los inventarios se vendan,
se reconocer el valor en libros como costo de ventas en el periodo en el que se
reconozcan los correspondientes ingresos. Clasificar sus inventarios como
activos corrientes y revelar las prdidas por deterioro del valor reconocidas en
cuentas de resultado, as como la recuperacin de las prdidas por deterioro
ocurrida durante el periodo.
De la produccin mensual queda establecido que en los inventarios de producto
terminado quedara un 20% de la produccin teniendo en cuenta que el stock de
inventario terminado no debe exceder las 200.000 unidades.

Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realizacin, el que

resulte menor. El costo se determina usando el mtodo de promedio ponderado.
El valor neto de realizacin es el valor de uso estimado en el curso normal de las
operaciones.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

MAJACA PLASTICOS Y CIA LTDA utiliza el mtodo de lnea recta. Que

consiste Son los activos tangibles que se mantienen para su uso en la produccin
o en la comercializacin de productos plsticos, con propsitos administrativos o
con fines de valorizacin, y se esperan usar durante ms de un periodo contable.
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Reconocern el costo de las propiedades, planta y equipo. Los terrenos y los
edificios se contabilizarn por separado, incluso s hubieran sido adquiridos en
forma conjunta. Las piezas de repuesto y el equipo auxiliar se registran
habitualmente como inventarios, y se reconocen en el resultado del periodo
cuando se consumen. Las piezas de repuesto importantes y el equipo de
mantenimiento permanente son propiedades, planta y equipo cuando la entidad
espera utilizarlas durante ms de un periodo y si solo pueden ser utilizados con
relacin a un elemento de propiedades, planta y equipo, se, considerarn tambin
propiedades, planta y equipo: Los componentes de algunos elementos de
propiedades, planta y equipo que requieran su reemplazo a intervalos regulares se
reconocern por separado. Se aadir el costo de reemplazar componentes de
tales elementos al valor en libros cuando se incurra en ese costo, si se espera que
el componente reemplazado vaya a suministrar beneficios futuros adicionales a la
entidad. El valor en libros de estos componentes sustituidos se dar de baja en
cuentas respectivas. Las Propiedades, Planta y Equipo deben ser valorados a su
costo, incluidos los derechos de importacin y los impuestos indirectos no
reembolsables y cualquier costo directamente atribuible al acondicionamiento del
activo para el uso previsto.
Al determinar el precio de adquisicin se debern deducir los descuentos y rebajas
comerciales. La medicin posterior llevar todos los elementos de propiedades,
planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciacin
acumulada y las prdidas por deterioro del valor acumuladas. Para la
Depreciacin debe reconocerse como gasto a lo largo de su vida til, o sea el
periodo durante el cual se espera que un activo est disponible para su uso, o el
nmero de unidades de produccin esperadas del activo. Los terrenos por tener
vida ilimitada, no son objeto de depreciacin. Las construcciones tienen una vida
limitada por la cual son depreciables. Distribuir el valor depreciable de forma
sistemtica a lo largo de su vida til y la depreciacin de un activo comenzar
cuando est disponible para su uso, y se encuentre en las condiciones necesarias
para operar en la forma que se ha previsto. La depreciacin de un activo termina
cuando se elimina o se da de baja de los estados financieros, La depreciacin no
cesar cuando el activo est sin utilizar o se haya retirado de su uso a menos que
se encuentre depreciado por completo. Se distribuir el valor depreciable de un
activo de forma sistemtica a lo largo de su vida til. El mtodo de depreciacin
que usar MAJACA PLASTICOS Y CIA LTDA. Es el mtodo de Depreciacin
lineal. Clasificar sus Propiedades Planta y Equipo como activos no corrientes. En
notas a los Estados Financieros se revelar para cada categora de estos activos,
una conciliacin del valor contable al comienzo y al final del periodo en la que se
indiquen las adiciones, las enajenaciones, la depreciacin; y otros Movimientos.

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Activos costo Depreciacin Depreciacin
Mensual Anual
Muebles y enseres 120.000 36 mensual 333,3 3 aos 40.000
Equipo de 4200.000 36 mensual 3 aos
computo 116.666 1400.000
Extrusora 50.650.000 120 mensual 2 aos
422.083 16.883.333
Selladora 1.200.000 60 mensual 5 aos 240000
20.000

NOTA 4 DISPONIBLE

EL saldo del disponible representado por cuentas de ahorro, cuentas corrientes y

efectivo de caja menor, en moneda nacional (peso colombiano).

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda lo siguiente:

CAJA $ 1.000.000
BANCOS $ 146.729.655

Total: $ 147.729.655

Sobre estos valores no existen restricciones para su disponibilidad.

NOTA 5 INVERSIONES

Corresponde a aquellos recursos que la compaa dispuso para el fortalecimiento

de sus operaciones, mediante la adquisicin de ttulos valores correspondientes a
inversiones temporales e inversiones permanentes de la siguiente manera:

Inversiones Permanentes:

El 01 de enero de 2015 MAJACA PLASTICOS Y CIA LTDA. Adquiri mil (1.000)

acciones emitidas por la entidad financiera BANCOLOMBIA por valor de dieciocho
millones quinientos mil pesos ($18.500.000)

Inversiones Temporales

Corresponde a un CDT - N111000668 constituido con el banco BANCOLOMBIA

por valor de veinte millones de pesos ($20.000.000) y con una tasa de inters del
5% E.A por un periodo de seis (6) meses.

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Esta inversin tiene como finalidad la administracin de liquidez cuyo plazo no
excede 6 meses.

ACCIONES $ 18.500.000
CDT $ 20.000.000

Total: $ 38.500.000

NOTA 6 DEUDORES

Representa el valor de los derechos de cobro de la entidad, dentro de este valor

se incluyen los valores a 30 de abril del 2015 de Deudores (Clientes Nacionales),
al anticipo de impuesto de renta y complementarios, retencin de IVA a rgimen
simplificado, anticipos de impuesto de industria y comercio (ICA) y por
autoretencin por CREE.

Los saldos a 30 de abril de 2015 comprendan lo siguiente:

CLIENTES $ 29.710.000
RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 1.000.000
RETEFUENTE $ 8.975.000
RETEIVA $ 4.382.000
RETEICA $ 1.854.720
CREE $ 1.812.000

Total: $ 47.733.720

Las cuentas con vencimiento superior a un ao, por ventas de productos, se

castigan contra la provisin.

NOTA 7 INVENTARIOS

Representa el saldo de producto terminado despus de realizar el primer periodo

bimensual (marzo abril de 2015) de actividad manufacturera.

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda lo siguiente:

PRODUCTO TERMINADO $ 4.693.137

Total: $ 4.693.137

7
NOTA 8 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Al 30 de abril de 2015 se evidencia un incremento en propiedad, planta y equipo

por la adquisicin de activos para la puesta en marcha del rea de produccin.

El saldo de propiedad, planta y equipo, neto al 30 de abril comprenda:

30 ABRIL/15 28 FEBRERO/15

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 51.850.000

EQUIPO DE OFICINA $ 1.620.000 $ 120.000
EQUIPO DE COMPUTACION
Y COMUNICACIN $ 4.980.000 $ 780.000

Total: $ 58.450.000 $ 900.000

El valor cargado a resultados por depreciacin de propiedad, plan y equipo a 30

de abril de 2015 fue de $ 1.300.833

Gravmenes:

La propiedad, planta y equipo se encuentra libre de gravamen y por consiguiente

es de plena propiedad de la compaa.

NOTA 9 INTANGIBLES

A 30 de abril de 2015 presenta saldo cero (0), por la cancelacin total de la

amortizacin en la adquisicin de una franquicia por valor de diez millones ciento
veinte mil pesos ($ 10.120.000).

NOTA 10 DIFERIDOS

A 30 de abril de 2015 presenta saldo cero (0), por la amortizacin total del diferido
por valor de dos millones cuatrocientos mil pesos ($ 2.400.000).

La disminucin de los cargos diferidos corresponde a la papelera.

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NOTA 11 - OBLIGACIONES FINANCIERAS

El saldo a 30 de abril comprenda:

PRESTAMO DE ENTIDADES FINANCIERAS $ 8.896.541

Total: $ 8.896.541

Al cierre del ejercicio no existen obligaciones en mora, ni compromisos que vayan

a refinanciarse.

NOTA 12 PROVEEDORES

Conformado por proveedores Nacionales y con saldo a 30 de abril de Cero pesos

(0).

NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR

Los saldos a 30 de abril de 2015 comprendan lo siguiente:

AUTORRETENCION CREE $ 1.268.000

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR $ 345.000

Total: $ 1.630.000

NOTA 14 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Los saldos a 30 de abril de 2015 comprendan lo siguiente:

IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO $ 50.720.000

IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE $ 19.982.400
PROVISION CREE $ 13.499.469

Total: $ 84.201.869

El total a pagar de Impuesto a las Ventas a 30 de abril de 2015 es de $ 30.737.600

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NOTA 15 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Los saldos a 30 de abril de 2015 comprendan lo siguiente:

CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 1.757.450

INTERESES DE CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 210.894
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 838.642
PRIMA DE SERVICIOS CONSOLIDADAS $ 1.757.450

Total: $ 4.564.436

NOTA 16 CAPITAL

El capital suscrito y pagado de la Compaa a 30 de abril de 2015 es el siguiente:

CAPITAL $ 100.000.000

Total: $ 100.000.000

Este aporte fue recibido en efectivo.

El valor nominal de la accin es de $1,000 pesos colombianos.

NOTA 17 RESERVAS

De acuerdo con la ley comercial colombiana, el 10% de la utilidad neta de cada

ejercicio debe apropiarse como reserva legal hasta que el saldo de esta sea
equivalente como mnimo al 50% del capital social. La reserva legal obligatoria no
es distribuible en efectivo antes de la liquidacin de la compaa reportante, pero
puede utilizarse para absorber prdidas o para ser distribuida en dividendos en
acciones.

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda:

RESERVA LEGAL $ 9.899.611

Total: $ 9.899.611

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NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda:

NACIONALES POR VENTA DE PRODUCTOS $ 108.000.000

Total: $ 108.000.000

NOTA 19 - INGRESOS NO OPERACIONALES

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda:

INTERESES CDT $ 1.000.000

EXCEDENTE PAGO IMPUESTOS $ 125

Total: $ 1.000.125

NOTA 20 - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda:

SUELDOS $ 10.309.877
ASESORIA TECNICA $ 1.600.000
ARRIENDOS $ 4.000.000
DEPRECIACIONES $ 366.667
AMORTIZACIONES $ 11.320.000

Total: $ 27.596.544

NOTA 21 - GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda:

SUELDOS $ 6.400.137

Total: $ 6.400.137

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NOTA 22 - GASTOS NO OPERACIONALES

El saldo a 30 de abril de 2015 comprenda:

FINANCIEROS $ 220.085
ASUMIDOS IMPUESTOS $ 125

Total: $ 220.200

NOTA 23 - COSTO DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

Comprende los valores pagados y/o causados a 30 de abril de 2015, para el

cumplimiento de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto social

30 ABRIL/15 28 FEBRERO/15

COSTO DE VENTA $ 16.895.293 $ 135.000.000

Total: $ 16.895.293 $ 135.000.000

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MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS INDIRECTOS
CONTRATO DE SERVICIOS

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