Emenda Constitucional 87 - 2015

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Emenda Constitucional 87/2015
Caractersticas do Requisito
Linha de Produto: Protheus 11
Segmento: Fiscal
Mdulo: Livros Fiscais
Rotina:
Rotina Nome Tcnico
MATXFIS Calculo de impostos fiscais.
Chamados Relacionados TSEKYF
Pas(es): Brasil
Banco(s) de Dados: Todos
Tabelas Utilizadas: SFT, SF3, SD1, SD2, SF4
Sistema(s) Operacional(is): Todos
Verso Corrigida: Protheus 11
Descrio
Efetuadas alteraes para atender a emenda constitucional 87/2015.
A Emenda Constitucional 87/15 altera a forma de repartio do ICMS entre os Estados de Origem e Destino da
mercadoria, introduzindo o Diferencial de Alquotas nas operaes de venda, atravs de comrcio eletrnico, para no
contribuintes.
Visa beneficiar com isto o Estado que recebe a mercadoria (destinatrio), visto que antes o imposto ficava todo para o
Estado remetente. Desta forma traz um equilbrio maior e equipara as operaes de vendas interestaduais com no
contribuintes as operaes de vendas interestaduais com contribuintes, j que nesta ltima o Diferencial j cobrado.
Apesar de estar prevendo j para 2015 a repartio entre os Estados e o calculo do diferencial de alquotas, a EC s
estar vigente a partir de 2016.
Clculo Diferencial de alquota

Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre:
II - operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de
comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior;
2 O imposto previsto no inciso II atender ao seguinte:
VII - nas operaes e prestaes que destinem bens e servios a consumidor final, contribuinte ou no do imposto, localizado em outro
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Estado, adotar-se- a alquota interestadual e caber ao Estado de localizao do destinatrio o imposto correspondente diferena entre a
alquota interna do Estado destinatrio e a alquota interestadual;
a) (revogada);
b) (revogada);
VIII - a responsabilidade pelo recolhimento do imposto correspondente diferena entre a alquota interna e a interestadual de que trata o inciso
VII ser atribuda:
a) ao destinatrio, quando este for contribuinte do imposto;
b) ao remetente, quando o destinatrio no for contribuinte do imposto;
Pela nova redao, no teremos diferenciao entre as operaes destinadas a consumidores finais, ou seja, tanto faz
se forem contribuintes ou no. Em ambos os casos, ser devido o diferencial de alquota para o Estado destinatrio.
Podemos ilustrar da seguinte forma:
A responsabilidade pelo recolhimento do diferencial de alquota ser determinada pela condio do destinatrio.
Quando este for contribuinte do ICMS, ser responsvel pelo recolhimento, quando no for, caber ao remetente esta
responsabilidade.
Para no impactar de forma repentina a arrecadao dos Estados remetentes, a EC 87/15 estabelece que essa
mudana ser gradual, conforme art. 99 do ADCT:
Art. 2 O Ato das Disposies Constitucionais Transitrias passa a vigorar acrescido do seguinte art. 99:
Art. 99. Para efeito do disposto no inciso VII do 2 do art. 155, no caso de operaes e prestaes que destinem bens e servios a consumidor
final no contribuinte localizado em outro Estado, o imposto correspondente diferena entre a alquota interna e a interestadual ser partilhado
entre os Estados de origem e de destino, na seguinte proporo:
I - para o ano de 2015: 20% (vinte por cento) para o Estado de destino e 80% (oitenta por cento) para o Estado de origem;
II - para o ano de 2016: 40% (quarenta por cento) para o Estado de destino e 60% (sessenta por cento) para o Estado de origem;
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III - para o ano de 2017: 60% (sessenta por cento) para o Estado de destino e 40% (quarenta por cento) para o Estado de origem;
IV - para o ano de 2018: 80% (oitenta por cento) para o Estado de destino e 20% (vinte por cento) para o Estado de origem;
V - a partir do ano de 2019: 100% (cem por cento) para o Estado de destino.
Art. 3 Esta Emenda Constitucional entra em vigor na data de sua publicao, produzindo efeitos no ano subsequente e aps 90 (noventa) dias
desta.
At o ano de 2019, o valor do diferencial de alquota relativo s operaes destinadas a no-contribuintes do imposto
ser repartido entre os Estados envolvidos. Essa mudana gradual de um ano para outro a mudana ser sempre de
20%.
Apesar do art. 99 citar os percentuais do ano de 2015, vemos pelo art. 3 da Emenda que sua vigncia s ocorrer a
partir do ano de 2016.
Conforme NF-e NT 2015.003 verso 1.40 foi publicada memoria de calculo com base de calculo do destinatrio
diferente da base de calculo da origem:
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Exemplo calculo com base de calulo do destinatrio (Base dupla):

Exemplo
Venda de mercadoria para no-contribuinte do ICMS em 10/01/2016
Estado de origem : SP
Estado de Destino : CE
Valor da venda : R$ 1.075,27
Alquota interestadual = 7%
Alquota para o produto no Estado de destino : 17%

FECP estado de destino 2%
Clculos :
1.075,27 * 7% = 75,27 (ICMS prprio, j aplicando a alquota interestadual)
1.075,27 - (ICMS Prprio) 75,27 = 1.000,00 (Valor da mercadoria sem ICMS)
1.000,00 * 19% (calculo da base do destinatrio: Alquota interna 17% + FECP 2% = 19%) = 1234,57
1234,57 * 17% = 209,88 (ICMS UF de destino)
209,88 - 75,27 = 134,61 (Valor da Difal de destino)
1234,57 * 2% = 24,69 (FECP do destino)
Em 2016 este valor de DIFAL sera compartilhado

134,61 * 60% = 80,76 (diferencial a ser recolhido para So Paulo)
134,61 * 40% = 53,84 (diferencial a ser recolhido para o Cear na condio de responsvel tributrio, visto que o
destinatrio no contribuinte do ICMS, provavelmente via GNRE, aguardamos regulamentao)
No Estado de so Paulo
Exemplo calculo com mesma base de calulo no destinatrio e origem (Base nica):
Exemplo
Venda de mercadoria para no-contribuinte do ICMS em 10/01/2016
Estado de origem : SP
Estado de Destino : CE
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Valor da venda : R$ 10.000,00

Alquota interestadual = 7%
Alquota para o produto no Estado de destino : 17%
Clculos :
10.000,00 * 7% = 700,00 (ICMS prprio, j aplicando a alquota interestadual)
17%-7% = 10% (diferencial de alquotas)
10.000,00 * 10% = 1.000,00
1.000,00 * 60% = 600,00 (diferencial a ser recolhido para So Paulo)
1.000,00 * 40% = 400,00 (diferencial a ser recolhido para o Cear na condio de responsvel tributrio, visto que o
destinatrio no contribuinte do ICMS, provavelmente via GNRE, aguardamos regulamentao)
Convnio ICMS 152, de 11 de dezembro de 2015 com memria de

clculo utilizando FECP
Neste conveio foi alterado calculo da NT004/2015, para calculo com base de calculo unica para destinatrio e origem.
1 A base de clculo do imposto de que tratam os incisos I e II do caput nica e corresponde ao valor da
operao ou o preo do servio, observado o disposto no 1 do art. 13 da Lei Complementar n 87, de 13
de setembro de 1996.;
Importante
Clusula terceira-A As operaes de que trata este convnio devem ser acobertadas por Nota Fiscal Eletrnica NFe,
modelo 55, a qual deve conter as informaes previstas no Ajuste SINIEF 07/05, de 30 de setembro de 2005.;
Nota Tcnica 003/2015 1.50 publicado em 17/12/2015
Esta verso da NT retira a tabela da sistemtica de clculo de base dupla, anteriormente aprovada na 159. Reunio
Ordinria do CONFAZ, uma vez que o Convnio ICMS 152, de 11/12/2015, redefiniu o uso de base de clculo nica a
partir do valor da operao. Esta alterao no trar nenhum impacto para as aplicaes das Sefaz Autorizadoras e
Empresas Emissoras de NF-e, uma vez que desde a verso 1.10 todas as regras de validao, envolvendo o clculo do
ICMS Interestadual, j haviam sido retiradas.
Em 29/03/2016 foi publicada nova Nota tcnica 2015/003, Verso 1.70 com exemplos de calculo com base unica apos
Convenio 152/2015
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Importante
Para operaes de venda presencial no deve ser calculado Difal, devido esta lei ser aplicara somente para operaes
em que destino seja estado diferente da origem, com CFOP interestadual 2 ou 6.
Importante
6 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Antes de executar o compatibilizador u_updsigafis (Verso 11) ou U_UPDFIS87 (Verso 12) imprescindvel:
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
PROTHEUS_DATA\DATA, se verso 10, ou \PROTHEUS11_DATA\DATA, se verso 11) e dos dicionrios de
dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA_SYSTEM, se verso 10, ou \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM, se
verso 11).
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser
alterados conforme o produto instalado na empresa.
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar
ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices
personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
Ateno
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco
de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas
no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
1. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
2. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e
filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE
NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou des_PDORIativao de
integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme
instrues.
3. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja
concluda, ou;
4. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so
relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente,
a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is)
possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou
ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa
informao).
5. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar
tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
6. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
7. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver
sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as
informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s)
novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1. Em Microsiga Protheus Smart Client digite u_updsigafis (Verso 11) ou U_UPDFIS87 (Verso 12) no
campo Programa Inicial.
2. Clique em OK para continuar.
3. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo
em modo exclusivo.
4. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
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apresentada uma mensagem explicativa na tela.

5. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes
processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O
compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
6. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.
7. Clique em OK para encerrar o processamento.
.
Para implantao nescessario executar compatibilizador U_UPDFIS87
Atualizaes do Compatibilizador
1. Criao de Perguntas no arquivo SX1 Cadastro de Perguntes:
Pergunte Gera Guia ICM Compl. UF Dest.
Nome Gera guia ICMS complementar da UF de destino
Grupo MT460A
Ordem 24
Tipo Numrico
Tamanho 1
Pergunte Gera Guia FECP da UF Destino?
Nome Gera guia FECP complementar da UF de destino
Grupo MT460A
Ordem 25
Tipo Numrico
Tamanho 1
Importante
Para que guia e titulo seja gerado corretamente importante possui as perguntas 21, 22 e 23 no grupo MT460A.
Perguntas:
21 MV_PAR21 - Dt. Ref. Converso
22 MV_PAR22 - Gera Titulo por Produto?
23 MV_PAR23 - Gera Guia por Produto?
Estas perguntas so criadas atravs do compatibilizador UpdFat31 para Protheus 11.
Para Protheus 12 as perguntas so disponibilizadas no dicionrio de dados (SXBRA) no release 12.1.4 ou superior.
8 of 33 02/21/2017 05:46 PM
2. Criao do Campo no arquivo SX3 Campos:
Tabela SA1 Cadastro de Clientes
Campo A1_TPESSOA
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Ttulo Tipo Pessoa
Descrio Tipo de Pessoa
Help Informe o principal ramo de atividade do cliente
Tabela CD2 - Livro digital de Impostos-SPED
Campo CD2_PDDES
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Destin
Descrio Perc. Difal Destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Percentual de ICMS Interestadual para a UF de destino
Campo CD2_VDDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Dif. Destino
Descrio Valor Difal UF de Destino
9 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino, j considerando o valor do ICMS relativo ao Fundo
de Combate Pobreza naquela UF.
Campo CD2_PDORI
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Origem
Descrio Perc. Difal Origem
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Percentual de ICMS Interestadual para a UF de Origem
Campo CD2_ADIF
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Aliq. Difal
Descrio Alquota interestadual
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Alquota interestadual das UF envolvidas:

- 4% alquota interestadual para produtos importados;
- 7% para os Estados de origem do Sul e Sudeste (exceto ES), destinado para os Estados do Norte,
Nordeste, Centro-Oeste e Esprito Santo;
- 12% para os demais casos.
Campo CD2_PFCP
10 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. FECP
Descrio Perc. FECP de destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Percentual adicional inserido na alquota interna da UF de destino, relativo ao Fundo de Combate
Pobreza (FCP) naquela UF.
Campo CD2_VFCP
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Valor FECP
Descrio FECP da UF de destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) da UF de destino.
Tabela SF4 - Tipo de Entrada e Sada
Campo F4_DIFAL
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Ttulo Calc. Difal
Descrio Calcula Difal ICMS
Usado Sim
11 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Obrigatrio No
Browse No
Val. Pertence(" 12")

Sistema
Opes 1=Sim;2=No
Help Calcula ICMS Interestadual ,nas operaes de venda ,para consumidor final, atendendo ao disposto
na Emenda Constitucional 87 de 2015.
Campo F4_BASCMP
Tipo Numrico
Tamanho 5
Decimais 2
Formato @E 99.99
Ttulo %Red.do Difal
Descrio % Reducao da Base de Difal
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema Positivo()
Help Percentual da base para reduo do clculo do ICMS Complementar.

Este campo visa atendar ','Orientao Tributria ','DOLT/SUTRI n 002/2016'})
Obs. O campo F4_BASCMP, atualmente visa atender somente legislao para o Estado de MG conforme Orientao
Tributria, DOLT/SUTRI n 002/2016.
Campo F4_AGREG
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Ttulo Agrega Valor
Descrio Agrega Valor a Mercadoria
Help Esta informao determina para o sistema como ser tratado o valor do item, no valor total do
documento.
Os valores possveis so: S - O valor da mercadoria ser agregado ao total do documento.
N - O valor da mercadoria no ser agregado ao total do documento. Esse valor poder ser escriturado,
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ou no, conforme a parametrizao do sistema.

I - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS, portanto, o valor do ICMS e da mercadoria ser
agregado ao total do documento.
A - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS, mas somente o valor da mercadoria ser
agregado ao total do documento. Note que a base de clculo do ICMS sofrer a incorporao do valor
do ICMS.
B - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS, portanto, o valor do ICMS e da mercadoria ser
Este agregador de valor no calcula nenhum imposto, mantendo-se o que for informado pelo usurio ou
transmitido por outro sistema.
C - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS, mas somente o valor da mercadoria ser
Note que a base de clculo do ICMS sofrer a incorporao do valor do ICMS. Este agregador de valor
no calcula nenhum imposto, mantendo-se o que for informado pelo usurio ou transmitido por outro
sistema.
D - Deduz o valor do ICMS ou ISS, no caso de reduo de base de clculo, do valor contbil. Ateno!
a deduo do Imposto ser subtrada na base do PIS e COFINS. Deduzir tambm no caso de Iseno
por operao com cliente rgo pblico.
E - Deduz o valor do ICMS embutido no valor da mercadoria.
F - Deduz o valor da mercadoria do valor da duplicata.
G - O valor a ser lanado na duplicata dever ser somente o valor de ICMS do documento fiscal.
H - Somente o valor do ICMS Retido ser agregado ao total do documento fiscal.
R - Deduz o valor do ICMS do valor unitrio da mercadoria nos casos de reduo de base de clculo.
Tabela SFT - Itens de Livros Fiscais
Campo FT_DIFAL
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Difal ICMS
Descrio Difal Origem/Destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino\origem
Campo FT_PDDES
13 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Destin
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Campo FT_PDORI
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Origem
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Campo FT_VFCPDIF
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Valor FECP
Usado Sim
Obrigatrio No
14 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Browse No
Campo FT_BASEDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Base. Destin
Descrio Base. Difal Destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Base de ICMS Interestadual para a UF de destino
Tabela SF3 - Livros Fiscais
Campo F3_DIFAL
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Difal ICMS
Descrio Difal Origem/Destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino\origem
Campo F3_VFCPDIF
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
15 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Valor FECP
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Campo F3_BASEDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Base. Destin
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Tabela SF2 - Nota Fiscal de Sada
Campo F2_GNRFECP
Tipo Caracter
Tamanho 12
Formato @!
Ttulo GNRE FECP
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Guia do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) da UF de destino.
16 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Campo F2_GNRDIF
Tipo Caracter
Tamanho 12
Formato @!
Ttulo GNRE DIFAL
Descrio DIFAL da UF de destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Help Guia do ICMS de Difal para UF de destino.
Tabela SD2 - Itens da Nota Fiscal de Sada
Campo D2_ICMSCOM
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo ICMS Comple.
Descrio Valor ICMS Complementar
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_VALCMP","MT100",M->D2_ICMSCOM)
Help Valor ICMS Complementar
Campo D2_DIFAL
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
17 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Ttulo ICMS Difal
Descrio ICMS Comple. UF Destino
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_DIFAL","MT100",M->D2_DIFAL)
Help Valor ICMS Complementar da UF de Destino
Campo D2_PDDES
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Destin
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_PDDES","MT100",M->D2_PDDES)
Campo D2_PDORI
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Origem
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_PDORI","MT100",M->D2_PDORI)
18 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Campo D2_ALFCCMP
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo FECP Comp.
Descrio FECP ICMS complementar
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_ALFCCMP","MT100",M->D2_ALFCCMP)
Campo D2_VFCPDIF
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Valor FECP
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_VFCPDIF","MT100",M->D2_VFCPDIF)
Campo D2_BASEDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
19 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Ttulo Base. Destin
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_BASEDES","MT100",M->D2_BASEDES)
Campo D2_ALIQCMP
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Aliq Comp.
Descrio Aliq. ICMS complementar
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_ALIQCMP","MT100",M->D2_ALIQCMP)
Tabela SD1 - Itens da Nota Fiscal de Entrada
Campo D1_DIFAL
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo ICMS Difal
Descrio ICMS Comple. UF Destino
Obrigatrio No
Browse No
20 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Val. Sistema MaFisRef("IT_DIFAL","MT100",M->D1_DIFAL)
Help Valor ICMS Complementar da UF de Origem
Campo D1_PDDES
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Destin
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_PDDES","MT100",M->D1_PDDES)
Campo D1_PDORI
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Perc. Origem
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_PDORI","MT100",M->D1_PDORI)
Campo D1_BASEDES
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
21 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Ttulo Base. Destin
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_BASEDES","MT100",M->D1_BASEDES)
Campo D1_VFCPDIF
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 99,999,999,999.99
Ttulo Valor FECP
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_VFCPDIF","MT100",M->D1_VFCPDIF)
Campo D1_ALIQCMP
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo Aliq Comp.
Descrio Aliq. ICMS complementar
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_ALIQCMP","MT100",M->D1_ALIQCMP)
22 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Campo D1_ALFCCMP
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 2
Formato @E 999.99
Ttulo FECP Comp.
Descrio FECP ICMS complementar
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema MaFisRef("IT_ALFCCMP","MT100",M->D1_ALFCCMP)
3. Criao do parmetro no arquivo SX6 parmetros:
Itens/Pastas Descrio
Nome MV_PPDIFAL
Tipo Caracter
Cont. Por. {{2016,40,60},{2017,60,40},{2018,80,20},{2019,100,0}}
Descrio Informar ano, alquota de destino e alquota de origem para calculo do DIFAL para atender a
Emenda_Constitucional 87/2015
Importante
Calculo somente sera Processado quando data de emisso for superior a primeira posio do array informado no
parmetro MV_PPDIFAL, caso ano da emisso da nota
seja superior a ultima posio do array, sera considerada porcentagem do ultimo ano informado no parmetro.
Para que calculo seja realizado em 2015 em homologao necessrio modificar parmetro MV_PPDIFAL
Exemplo de contedo para clculo de 2015:
{{2015,20,80},{2016,40,60},{2017,60,40},{2018,80,20},{2019,100,0}}
Nome MV_BASDUPL
23 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Tipo Logico
Cont. Por. .F.
Descrio Define no Calculo do Diferencial de Alquota Base de Calculo Unica ou Utiliza Base do Destinatrio
diferente. (.T. Diferente - .F. Unica)
Importante
Caso seja necessrio calcular com base de calculo do destinatrio diferente da base de calculo de origem, deve ser
habilitado parmetro MV_BASDUPL.
Nome MV_APICMP
Tipo Caracter
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio Natureza do Titulo de ICMS Complementar gerado atravs da Apurao de ICMS.
Exemplo de contedo ICMCMP
No contedo, informe o cdigo da natureza a ser utilizada para ttulos de ICMS complementar.
Caso parmetro esteja em branco sera utilizado parmetro MV_ICMS
Nome MV_APFECP
Tipo Caracter
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio Natureza para gerao do ttulo a pagar (no Financeiro) de FECP na apurao do ICMS
Exemplo de contedo FECP
Caso parmetro esteja em branco sera utilizado parmetro MV_ICMS
Nome da MV_GNRENF
Varivel
Tipo Lgico
Descrio Habilitar o parmetro para que no seja gerada a, tela GNRE quando a opo Gera Guia de
Recolhimento (MATA460A)
estiver como Sim.
Nome da Varivel MV_GNFPDUF
24 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Tipo Caracter
Descrio Informe cdigo da receita por Operao ICMS complementar EC 87.

Por Estado separados por barra '\'.
Exemplo SP100080
Nome da Varivel MV_GNFPDUF
Tipo Caracter
Descrio Informe cdigo da receita por Operao Fundo de Combate Pobreza EC 87

Por Estado separados por barra '\'.
Exemplo SP100080
Nome da Varivel MV_GNDIFUF
Tipo Caracter
Descrio Informe cdigo da receita por Operao. 100102 ICMS complementar EC 87
Nome da Varivel MV_GNFPDIF
Tipo Caracter
Descrio Informe cdigo da receita por Operao. 100129 Fundo de Combate Pobreza EC 87
A funcionalidade dos parmetros MV_GNDIFAL, MV_GNFPDIF,MV_GNDIFUF e MV_GNFPDUF s se aplica a

documentos modelo 55 (SPED).
Conforme disposto no convnio ICMS 93, de 17 de Setembro de 2015, alterado pelo convnio ICMS 152, de 11 de
Dezembro de 2015, em sua clusula terceira - A: As operaes de que trata este convnio devem ser acobertadas
por Nota Fiscal Eletrnica - NFe, modelo 55, a qual deve conter as informaes previstas no Ajuste SINIEF 07/05,
de 30 de setembro de 2005.
Nome da MV_SOMAGNR
Varivel
Tipo Caracter
Descrio Define UF que Guia de recolhimento sera Somado Difal + FECP do estado de destino Separar
UF por '/'
Nome da MV_BASDENT
Varivel
Tipo Caracter
25 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Descrio Define UFs que tero calculo da base do destino em operaes de Difal de entrada para
contribuinte do ICMS
Exemplo: MG/PE/
Estados devem ser separados por barra "/"
Nome da MV_DATAVNC
Varivel
Tipo Caracter
Descrio Informar o nmero de dias teis que ser utilizado para buscar a Data valida de vencimento da
GNRE de Difal e ICMS ST.
Este parmetro aplica-se somente nas guias de ICMS ST e Difal por operao.
Caso parmetro esteja em branco sera considerado primeiro dia til do ms seguinte.
Ser considerado as datas encontradas na tabela 63 do SX5 (Tabela de Feriados), os sbados (caso o parmetro
MV_SABFERI seja igual a "S") e os domingos como sendo feriados, retornando assim a prxima data vlida.
Procedimento para emisso de documento fiscal para consumidor final no contribuinte

Para que seja realizado calculo de diferencial de alquota para consumidor final no contribuinte necessrio
configurar no cadastro de TES os campos:
Calcula ICMS (F4_ICM) = SIM

Calc. Difal (F4_DIFAL) = SIM
Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) = SIM
Desta forma sera calculado e partilhado diferencial de alquota nas notas de sada interestadual.
MV_PPDIFAL
Para Cliente consumidor final no Contribuinte necessrio que cadastro de cliente campo Insc. Estadual
(A1_INSCR) deve estar em BRANCO e campo Contribuinte (A1_CONTRIB) com contedo No.
Exemplos de planilha financeira com base de calculo unica ou dupla.
Emisso nota interestadual para consumidor final no contribuinte com base de calculo base de calculo do destinatrio
igual ao da origem.
Emisso nota interestadual para consumidor final no contribuinte com base de calculo base de calculo do destinatrio
diferente da origem.
Quando for calculado diferencial de alquota sera exibido na planilha financeira linha de ICMS complementar e ICMS
26 of 33 02/21/2017 05:46 PM
complementar do destinatrio, conforme exemplo abaixo:
Quando houver fundo de combate a pobreza no estado de destino, alquota do destinatrio sera composta pela alquota
interna + Alquota do Fundo combate a pobreza.
Emisso nota interestadual para consumidor final no contribuinte com calculo de fundo de combate a pobreza.
Na planilha exibido valor do diferencial de alquota do estado de destino + valor do FECP
Exemplo de calculo de emisso com origem em SP e destino RJ:

Base de ICMS = 1000
ICMS origem = 120
ICMS destino = 180 => no considerando valor do FECP na alquota interna do estado de destino
ICMS Difal = 60
Em 2015 Difal de destino corresponde a 20% e 80% para estado de origem.
Calculo
Difal de origem = 60*0,8 = 48
Difal de Destino = 60*0,2 = 12
Fundo de combate a pobreza = 1% = 10
Na aba impostos sera apresentado valor 12 (Difal) + 10 (FECP) = 22
Importante
Para alterar entre base dupla ou unica utilize parmetro MV_BASDUPL
Guias de recolhimento
No momento de preparar documento de sada foram includas perguntas para gerar guia de recolhimento para estado
de destino e Fundo combate a pobreza referente ao Estado do destino.
Gera Guia ICM Compl. UF Dest.?
Gera Guia FECP da UF Destino?
Para que seja gerado titulo no financeiro deve ser alterado parmetro Gera Titulo para SIM
Foram Includos parmetros para cdigo da receita de Guia de ICMS de DIFAL e FECP do Difal quando configurado
27 of 33 02/21/2017 05:46 PM
para gerar guia de ICMS forma automtica.

MV_GNDIFAL
MV_GNFPDIF
Importante
Para que as informaes sejam preenchidas automaticamente na gerao da GNRE ser necessrio que o
parmetro MV_GNRENF seja configurado como.T., isso tambm para gerao automtica da informao dos demais
parmetros. Ateno: A gerao automtica da informao dos demais parmetros ocorre apenas se a GNRE for
gerada na operao. Se a mesma for gerada na apurao, estas informaes devem ser preenchidas manualmente.
As Guia de Diferencial de alquota para estado de destino sero geradas com tipo de imposto(F6_TIPOIMP) B=DIFAL.
Para gerar guia de recolhimento necessrio alterar as perguntas para SIM.
Sistema utiliza os parmetros MV_RECST?? para definir fornecedor padro de cada estado para titulo
do Fundo combate a pobreza e diferencial de alquota do estado de destino
Na configurao deste parmetro precisamos informar o Cdigo e a Loja do Fornecedor Padro para gerao dos
ttulos de Substituio Tributria para cada Estado e que ter o seguinte formato:
Exemplo
CCCCCC;LL sendo CCCCCC o Cdigo do Fornecedor e LL a Loja do Fornecedor.
muito importante que os cdigos do Fornecedor e da Loja sejam informados exatamente com o tamanho dos
campos A2_COD e A2_LOJA, disponibilizados no sistema.
No exemplo acima, o campo A2_COD tem 6 caracteres e o campo A2_LOJA, 2 caracteres.
Sugesto de contedo: 000001;01
Importante
Se a Inscrio Estadual for preenchida para esta UF no parmetro MV_SUBTRIB, o ttulo no ser gerado na emisso
da nota.
Caso o parmetro MV_SUBTRIB no seja suficiente para detalhar todas as Inscries Estaduais da empresa, devero
ser criados parmetros com nome MV_SUBTRI e final numrico sequencial para acrescentar as demais inscries.
Exemplo: MV_SUBTRI2, MV_SUBTRI3, etc.
Alem do parmetro MV_SUBTRIB, existem as rotinas FISA097 e FISA115 para informar inscrio estadual ou inscrio
estadual exclusiva para DIFAL (Inscrio estadual simplificada)
FIS0046_Cadastro_de_Inscrio_Estadual
FIS0027_Inscrio_estadual_para_exclusiva_de_Diferencial_de_Alquota_(DIFAL)
Procedimento para emisso de documento fiscal para consumidor final contribuinte
28 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Quando consumidor final Contribuinte necessrio que cadastro de cliente campo Insc. Estadual (A1_INSCR) esteja
preenchido com Inscrio Estadual do cliente e Contribuinte (A1_CONTRIB) em branco ou com contedo SIM.
Cadastro de TES:
Calcula ICMS (F4_ICM) = Sim

Calc. Difal (F4_DIFAL) = No
Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) = No
Documento ser tributado com a alquota interestadual de ICMS de 7% ou 12%, conforme o Estado em que o
destinatrio esteja localizado, ou 4% quando produto de origem estrangeira.
Procedimento para entrada de documento fiscal para contribuinte conforme orientao Tributria
DOLT/SUTRI n 002/2016
Para que na entrada entrada de nota fiscal em operaes interestadual contribuinte do ICMS, esta orientao
determina a utilizao da base de calculo do diferencial de alquota sendo composto pela alquota do destinatrio.
Para atender orientao foi includo parmetro MV_BASDENT para determinar estado que necessita calcular base do
Difal do destinatrio nas notas de entrada para contribuinte do ICMS.
Exemplo demonstrado na orientao tributria DOLT/SUTRI n 002/2016
Para reduo da base de Calculo conforme foi includo campo F4_BASCMP para informar porcentagem da reduo.
29 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Devoluo de Mercadoria de Contribuinte:

Caso ocorra a devoluo da mercadoria, aps o contribuinte ter providenciado a entrada da mercadoria com o clculo
do ICMS Complementar, dever ser lanado manualmente na Apurao do ICMS a anulao do ICMS Complementar,
ou seja, dever lanar como crdito o valor do imposto no quadro "Crdito do Imposto - Estornos de Dbitos".
Memoria de calculo para notas de Sada promovidas por contribuintes estabelecidos em Minas gerais Apos
alterao DOLT/SUTRI n 002/2016
30 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Conforme consultoria tributaria Totvs as alteraes do DOLT/SUTRI n 002/2016

Parecer Consultoria Tributria Segmentos - TUESYM - Base de clculo do diferencial de alquota EC872015 - MG
Diante das informaes apresentadas, conclumos que, atravs da publicao do Decreto n 46.930/2015 o Estado de
Minas Gerais promoveu alteraes em relao a base de clculo para aplicao do ICMS correspondente ao diferencial
de alquota incidente sobre todas as operaes e prestaes interestaduais destinadas a consumidor final neste Estado,
contribuinte do imposto. Conforme inciso I do 8 do art. 43, para o clculo do imposto devido a ttulo de diferencial de
alquota incidente sobre as operaes interestaduais destinadas a consumidor final contribuinte do ICMS, dever: 1)
excluir do valor da operao, o valor do imposto correspondente operao interestadual regularmente destacado no
documento fiscal.
2) incluir no valor acima encontrado, o valor do imposto calculado por meio da aplicao da alquota interna a
consumidor final estabelecida para a mercadoria neste Estado, inclusive o adicional de alquota previsto no 1 do art.
82 do ADCT, quando houver, cujo resultado corresponder base de clculo do diferencial de alquota;
3) aplicar a alquota interna a consumidor final estabelecida para a mercadoria neste Estado sobre a base de clculo do
diferencial de alquota acima citada, inclusive o adicional de alquota previsto no 1 do art. 82 do ADCT, quando
houver, de forma que o valor do imposto devido a este Estado ser a diferena positiva entre o resultado do clculo
demonstrado e a parcela do imposto devida unidade da Federao de origem, correspondente utilizao da alquota
interestadual.
O clculo acima nos remete ao entendimento da chamada Base Dupla para clculo da diferena de alquotas
incidente nas operaes destinadas a consumidor final estabelecido em Minas Gerais para contribuinte do imposto, ou
seja, na entrada de mercadorias destinadas a contribuinte deste Estado, o clculo dever ocorrer conforme mencionado
acima.
Importante destacar que, em relao ao clculo do imposto devido a ttulo de diferencial de alquota incidente sobre as
operaes interestaduais destinadas a consumidor final no contribuinte do imposto, o Estado de Minas Gerais est
em acordo com o Convnio ICMS 152/2015, convnio este celebrado entre os Estados no intuito de uniformizar os
procedimentos adotando a base nica e corresponde ao valor da operao.
Fundo de combate a pobreza do do estado de destino para notas de consumidor final no

contribuinte:
Atualmente o sistema possui, nesse mecanismo, os seguintes estados homologados:
Alagoas
Bahia
Cear
Distrito Federal
Esprito Santo
Maranho
Mato Grosso
Mato Grosso do Sul
Minas Gerais
31 of 33 02/21/2017 05:46 PM
Paraba
Pernambuco
Piau
Rio de Janeiro
Rio Grande do Norte
Sergipe
Para calculo do FECP pode ser utilizado rotina UF x UF (FISA080) que tem por objetivo realizar cadastros de regras de
tributao que variam em funo da Unidade Federativa de Origem e da Unidade Federativa de Destino. Estas regras
sero utilizadas nos clculos e na escriturao dos documentos fiscais.
Documento para configurao do FECP Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza - P11
Desconto por Iseno em Operao com rgo Pblico
PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO
Pr-Requisitos
Exemplo com Iseno de ISS
a) No Cadastro de Clientes (MATA030), informe um cliente com os seguintes detalhes:
Campo Tipo Pessoa (A1_TPESSOA = EP) - Indica que empresa pblica.
b) No Cadastro de Tipos de Entrada/Sada (MATA080), informe uma TES com os seguintes detalhes:
Campo Agrega Valor (F4_AGREG = D) Indica que deve descontar o valor do imposto do valor contbil.
Campo Clculo ICMS (F4_ICM = Sim) Indica que haver o clculo do ICMS.
Campo L.Fiscal ICMS (F4_LFICM =Isento) Indica que ser escriturado como Isento.
Campo Sit.Trib.ICMS (F4_SITTRIB =40) Indica que Isento.
Campo Mot.Desone. (F4_MOTICMS=8=Venda Orgao Publico) Indica venda rgo publico.
Procedimento
1. Em Faturamento (SIGAFAT) acesse Atualizaes/ Faturamento/ Documento de Sada (MATA460a).
Na gerao de notas fiscais de sada, ser calculado o desconto com base no o valor do DIFAL, que no caso de iseno
o valor completo.
Importante
Na planilha financeira no sera apresentado valor de DIFAL ou ICMS Complementar, valor do imposto somado no
campo de deduo do ICMS Ded.ICMS (D2_DESCICM).
INFORMAE
32 of 33 02/21/2017 05:46 PM
33 of 33 02/21/2017 05:46 PM

Emenda Constitucional 87 - 2015

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Emenda Constitucional 87/2015

Linha de Produto: Protheus 11

Mdulo: Livros Fiscais

MATXFIS Calculo de impostos fiscais.

Chamados Relacionados TSEKYF

Banco(s) de Dados: Todos

Tabelas Utilizadas: SFT, SF3, SD1, SD2, SF4

Sistema(s) Operacional(is): Todos

Verso Corrigida: Protheus 11

Efetuadas alteraes para atender a emenda constitucional 87/2015.

Clculo Diferencial de alquota

Exemplo calculo com base de calulo do destinatrio (Base dupla):

Alquota para o produto no Estado de destino : 17%

Em 2016 este valor de DIFAL sera compartilhado

Valor da venda : R$ 10.000,00

Convnio ICMS 152, de 11 de dezembro de 2015 com memria de

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

apresentada uma mensagem explicativa na tela.

1. Criao de Perguntas no arquivo SX1 Cadastro de Perguntes:

Pergunte Gera Guia ICM Compl. UF Dest.

Nome Gera guia ICMS complementar da UF de destino

Pergunte Gera Guia FECP da UF Destino?

Nome Gera guia FECP complementar da UF de destino

2. Criao do Campo no arquivo SX3 Campos:

Tabela SA1 Cadastro de Clientes

Ttulo Tipo Pessoa

Descrio Tipo de Pessoa

Help Informe o principal ramo de atividade do cliente

Tabela CD2 - Livro digital de Impostos-SPED

Ttulo Perc. Destin

Descrio Perc. Difal Destino

Help Percentual de ICMS Interestadual para a UF de destino

Ttulo Dif. Destino

Descrio Valor Difal UF de Destino

Ttulo Perc. Origem

Descrio Perc. Difal Origem

Help Percentual de ICMS Interestadual para a UF de Origem

Ttulo Aliq. Difal

Descrio Alquota interestadual

Help Alquota interestadual das UF envolvidas:

Ttulo Perc. FECP

Descrio Perc. FECP de destino

Ttulo Valor FECP

Descrio FECP da UF de destino

Help Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate Pobreza (FCP) da UF de destino.

Tabela SF4 - Tipo de Entrada e Sada

Ttulo Calc. Difal

Descrio Calcula Difal ICMS

Val. Pertence(" 12")

Ttulo %Red.do Difal

Descrio % Reducao da Base de Difal

Val. Sistema Positivo()

Help Percentual da base para reduo do clculo do ICMS Complementar.

Ttulo Agrega Valor

Descrio Agrega Valor a Mercadoria

ou no, conforme a parametrizao do sistema.

Tabela SFT - Itens de Livros Fiscais

Ttulo Difal ICMS

Descrio Difal Origem/Destino

Help Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino\origem

Ttulo Perc. Destin

Descrio Perc. Difal Destino