Aprobado por: Cdigo: R-CA-10

Reglamento de Comit de Versin: 9

Vigilancia Consejo de Fecha de aprobacin 12-06-
Administracin 2015

ARTCULO I. OBJETIVO

El Comit de Vigilancia, conocer los informes de los rganos de control y supervisin.

Deber examinar y la fiscalizar todas las cuentas y operaciones realizadas por la
cooperativa. Adems debe velar porque los acuerdos y acciones administrativas de los
rganos de la Cooperativa estn apegados a las leyes que regulan a las cooperativas, en
especial el Estatuto Social, el Cdigo de Gobierno Corporativo, y dems normativa que
regula su funcionamiento, dando seguimiento adems al cumplimiento de dichos
acuerdos.

ARTCULO II. INTEGRACIN

1. El Comit de Vigilancia est integrado por tres miembros propietarios, elegidos por
la Asamblea de Delegados.

2. El Comit de Vigilancia, dentro de los tres das siguientes a su eleccin, se instala y

nombra de su seno:

a) Un Presidente.

b) Un Vicepresidente.

c) Un Secretario.

ARTICULO III. DE LAS REUNIONES

El Comit de Vigilancia se rene ordinariamente al menos dos veces al mes, y

extraordinariamente cuando las circunstancias as lo exigen; la presencia de dos de sus
miembros constituye qurum y las decisiones se toman por mayora de votos, excepto
en los casos que nicamente sesionen dos de ellos los acuerdos deben ser unnimes.
De lo actuado se debe dejar constancia escrita en actas que suscriben el Presidente y el
Secretario.
ARTICULO IV. FUNCIONES

Son funciones y atribuciones que confieren al Comit de Vigilancia, el Estatuto, y las

siguientes:

a) Elaborar un plan de trabajo anual que sirva de gua para un adecuado

desempeo de sus funciones y presentarlo al Consejo de Administracin a
ms tardar en la primera sesin del mes de enero.

b) Revisar cada tres meses el cumplimiento del control de acuerdos del Consejo
de Administracin y pedir las explicaciones pertinentes en los casos que an
no hayan sido ejecutados.
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c) Analizar los informes, cartas de gerencia, que emitan tanto las auditorias
como la SUGEF por las visitas de supervisin y control realizadas.

d) Leer y analizar el acta de cada sesin del Consejo de Administracin una vez
que haya sido aprobada por ste y hacer las observaciones que considere
oportunas o solicitar aclaraciones en la forma que estime conveniente.

e) Revisar con regularidad los libros de actas del Consejo y dems comits para
verificar que se encuentran al da.

f) Asistir al menos uno de sus miembros a cada sesin del Consejo de

Administracin y hacer las observaciones que considere oportunas o
solicitar aclaraciones en la forma que estime conveniente, ya sea en el
momento de la sesin o posteriormente como acuerdo de comit.

g) Reunirse con la gerencia cada tres meses para escuchar su exposicin de la

situacin financiera y presupuestaria, as como de las principales
negociaciones con entes externos. Una vez realizada la exposicin el Comit,
aclarar las dudas que pueda tener y debe emitir su criterio que quedar
constando mediante acuerdo.

h) Debe verificar que el programa de capacitacin para la dirigencia se cumpli

conforme lo establecido por cada rgano dirigencial y sea rendido un
informe en la sesin respectiva sobre la participacin en las diversas
actividades.

i) Debe convertirse en rgano director del proceso cuando las circunstancias

lo ameriten a fin de documentar para resolver por parte del Consejo de
Administracin o la Asamblea, los casos que sean puestos en su
conocimiento y que tengan relacin con asociados, delegados o dirigentes,
por supuestas actuaciones contrarias a las leyes en general, estatuto o
reglamentos. Para lo cual debe cumplir con el debido proceso, de
conformidad con lo dispuesto en los votos 15-90 y 1739-92 de la Sala
Constitucional.

j) Rendir un informe anual de labores, ante la Asamblea Ordinaria de

Delegados, el cual tiene que estar preparado con la anticipacin debida a
solicitud de la administracin de la cooperativa con el objeto de incluirlo en
los informes anuales que sern entregados a los seores delegados junto con
la convocatoria a la Asamblea General.

k) El presidente del Comit de Vigilancia ser miembro del Comit de Auditoria.

l) Reunirse peridicamente con la Auditora Interna a efecto de recibir

informacin propia de su labor y coordinar dentro de las esferas de
competencia de cada uno.
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m) Corroborar y velar por la existencia del qurum legal en las Asambleas.

n) Otras funciones compatibles con su cargo.

ARTICULO V. FUNCIONES DE SUS MIEMBROS.

Al Presidente le corresponden las siguientes funciones:

1. Presidir las sesiones del Comit de Vigilancia.

2. Declarar abiertas las sesiones a la hora sealada y terminarlas despus de haber

considerado los asuntos que se dispusieron conocer.

3. Dirigir las discusiones orientando el debate hacia los puntos fundamentales del
caso, y procurar que durante estas se conserve el orden debido y el respeto mutuo
entre los participantes.

4. Realizar la recopilacin, la interpretacin y el dictado de los acuerdos en cada sesin

para que ante los seores (as) integrantes del Comit quede claro lo que dispone en
cada ocasin.

5. Someter a discusin y votacin los asuntos que se presenten y anunciar el resultado

de las votaciones.

6. Autorizar las actas con su firma junto con la del Secretario.

7. Convocar a sesiones extraordinarias.

8. Conceder extraordinariamente y en caso de suma urgencia permiso a un (a)

Consejero para ausentarse de las sesiones, si con ello no se rompe el qurum.

9. Representar al Comit de Vigilancia cuando corresponda.

10. Tendr, adems todas aquellas otras funciones que mediante acuerdo le otorgue el
Consejo.

El Vicepresidente sustituir al Presidente en todas aquellas funciones que ste deba

realizar y que por razones ajenas a su control no pueda realizarlas, gozando de las
facultades que aquel posee.

Corresponden al Secretario las siguientes funciones:

a) Tener comunicacin y coordinacin con la Secretaria de la Cooperativa a efectos

de llevar a cabo el orden y control del tema documental, entre ellos.

b) Llevar el control de asistencia de las sesiones, la minuta de las deliberaciones,

acuerdos y resoluciones tomadas.
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c) Presentar en cada sesin el acta correspondiente a la sesin anterior, para ser

aprobada y firmada por l y la Presidencia del Comit.

d) Enviar la correspondencia que se acuerde.

e) Recopilacin, archivo y evalo de toda la documentacin necesaria para el

Comit y que el Estatuto establece para ste.

ARTICULO VI. CONVOCATORIA

Las convocatorias a sesiones extraordinarias sern hechas por Presidente o el

Vicepresidente en ausencia de aquel, y deber hacerse con una antelacin mnima de
una jornada de trabajo de la fecha para la que se convoca, indicando el asunto que ser
tratado en la misma.

En las sesiones ordinarias se regirn por un orden del da, consistente en:

a) El Orden del Da contendr los temas a conocer en la respectiva sesin.

b) El Orden del da ser elaborado por el Presidente y slo podr modificarse

por acuerdo de mayora del Comit de Vigilancia. Las sesiones se ajustarn
al orden del da establecido.

c) Los asuntos que no hayan sido contemplados en el Orden del Da, podrn ser
analizados en el captulo de Asuntos Varios .

d) Los asuntos incluidos en el Orden del Da, cuya discusin sea pospuesta,
deben analizarse en forma preferencial en la siguiente sesin.

ARTICULO VII. DE LAS ACTAS.

El Comit de Vigilancia as mismo autorizar la asistencia de aquellas personas que se

considere necesario, para tratar algn punto en particular. De todas las observaciones
hechas que tengan relevancia, se dejar constancia en el acta.

Los debates, las resoluciones y actuaciones de cada sesin, las intervenciones de los
miembros del Comit de Vigilancia, dems personas que concurran a las sesiones, se
elaborar un borrador del acta en donde deben consignarse las intervenciones
procurando que las mismas se ajusten a la realidad y sean lo ms literal posible, en todo
caso se har grabacin de las sesiones las cuales permanecern en la secretara general
por un perodo de tres meses a partir de la transcripcin literal del acta al final del cual
se reciclarn o se desecharn. Una vez aprobado el borrador del acta por parte del
Comit de Vigilancia, se proceder a transcribir dicha acta al libro de actas del Comit
de Vigilancia y deber ser firmada por la persona que presidi la sesin y el Secretario
que fungi como tal pues son responsables de darles legitimidad. Cuando el Presidente
o el Secretario se nieguen a estampar su firma por cualquier circunstancia, deber
indicar el motivo sin perjuicio de las responsabilidades que puedan corresponderle. El
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Comit de Vigilancia mediante acuerdo por mayora simple designar en la sesin

siguiente, a las personas que procedern a firmar dicha acta cumplindose como
condicin que estuvieron presentes en dicha sesin.

ARTICULO VI. OTRAS DISPOSICIONES

Adems de las disposiciones contenidas en el presente Reglamento, todos los

Directores del Comit se encuentran sujetos a las disposiciones contenidas en la Ley de
Asociaciones Cooperativas Vigentes y en el Estatuto Social de la Cooperativa y sus
actuaciones, as como la validez de las mismas estn sujetas a que procedan del Comit
de Vigilancia y como producto de los acuerdos que se toman, no siendo valederas las
actuaciones individuales que por su cuenta emprenda.

Los miembros del Comit de Vigilancia responden solidariamente por los actos que no
objeten oportunamente, tal y como lo establece la Ley de Asociaciones Cooperativas
vigente.

SESION FECHA
Consejo de Administracin 27 de agosto de 1999
Asamblea General XXVI 23 de mayo del 2008
Consejo de Administracin 26-12-2009 10 de diciembre del 2009
Consejo de Administracin 23-22-2010 26 de noviembre del 2010
Consejo de Administracin 24-11-2011 12 de noviembre del 2011
Consejo de Administracin 22-10-2012 12 de octubre del 2012
Consejo de Administracin 27-12-2013 13 de diciembre de 2013
Consejo de Administracin 08-03-2015 27 de marzo del 2015
Consejo de Administracin 14-06-2015 12 de junio del 2015