ACTIVO PASIVO

Mercadera (TV) 1400.00 Total Pasivo _

PATRIMONIO
Capital 1 000.00
Utilidad 400.00
Total activo 1400.00 Total Pasivo Patrimonio 1400.00

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

Ventas 1400.00
(-) Costo de ventas 1000.00
Utilidad 400.00

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR SU NATURALEZA

EJERCICIO:
RUC:
RAZN SOCIAL:

701 Venta de mercaderas

741 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
601 (-) Compra de mercaderas (XX)
611 (+-)Variacin de mercaderas (XX)
80 MARGEN COMERCIAL
702 (+) Venta de productos XX
741 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)
711 (+) Variacin de productos terminados XX
72 (+) Produccin de Activo inmovilizado XX
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO CONSUMO
602 (-) Compra de materias primas y auxiliares (XX)
603 (-) Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos (XX)
604 (-) Compra de envases y embalajes (XX)
(+-) Variacin de existencias
612 (-) Materias primas (XX)
613 (-) Materiales auxiliares, suministros y repuestos (XX)
614 (-) Envases y embalajes (XX)
63 (-) Gastos por servicios prestados por terceros (XX)
82 VALOR AGREGADO
62 (-) Gastos de personal, directores y gerentes (XX)
64 (-) Gastos por tributos (XX)
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
73 (+) Descuentos,rebajas y bonificaciones obtenidos XX
75 (+) Otros ingresos de gestin XX
76 (+) Ganancia por medicin de activos no financieros al valor razonable XX
78 (+) Cargas cubiertas por provisiones XX
65 (-) Otros gastos de gestin (XX)
 66 (-) Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable (XX)
68 (-) Valuacin y deterioro de activos y provisiones (XX)
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
77 (+) Ingresos financieros XX
67 (-) Gastos financieros (XX)
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
41 (-) Participaciones de los trabajadores por pagar (XX)
40 (-) Impuesto a la renta (XX)
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO
Inters minoritario XX
89 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
58 (-) Reserva legal (XX)
RESULTADO DEL EJERCICIO

Venta de mercaderas XX
(-) 601 Compra de mercaderas (XX)
(-) 609 Gastos vinculados a las compras (XX)
(+-) 611 Variacin de existencias
Mercaderas (XX)
(-) 74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)
Margen comercial XX

702 Venta de productos terminados XX

703 Venta de subproductos, desechos y desperdicios
704 Prestacin de servicios XX
(+-) 71 Variacin de la produccin almacenada
(711, 712, 713, 714) XX
72 Produccin de Activo inmovilizado XX
(-) 74 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos XX
Produccin del ejercicio XX

Margen comercial y/o produccin del ejercicio

602 Compra de materia prima (XX)
603 Compra del Mat. Auxiliar y Suministros y repuestos (XX)
604 Compra de embases y embalajes (XX)
6092 Costos vinculados a las compras de materia prima,materiales
,suministros y repuestos (XX)
(+-) 612 Variacin de materias primas (XX)
(+-) 613 Variacin de materiales auxiliares, suministros y repuestos (XX)
(+-) 614 Variacin de embases y embalajes (XX)
63 Gastos de servicios prestados por terceros (XX)
Valor agregado XX

Valor agregado XX
(-) 62 Gastos de personal, directores y gerentes (XX)
(-) 64 Gastos por tributos (XX)
Excedente bruto de explotacin XX

Excedente bruto de explotacin

73 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
75 Otros ingresos de gestin
76 Ganancias por medicin de activos no financieros al valor razonable
78 Cargas cubiertas por provisiones
(-) 65 Otros gastos de gestin (XX)
(-) 66 Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable (XX)
(-) 68 Provisiones del ejercicio (XX)
Utilidad de explotacin XX

Utilidad de explotacin XX
77 Ingresos financieros XX
(-) 67 Gastos financieros (XX)
Utilidad antes de participaciones e impuestos XX

Utilidad antes de participaciones e impuestos XX

(-) Distribucin legal de la renta (XX)
Utilidad del ejercicio XX

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIN

EJERCICIO:
RUC:
RAZN SOCIAL:
Ventas netas (Ingresos operacionales) XX
Otros ingresos operacionales XX
TOTAL INGRESOS BRUTOS XX
Costo de ventas (XX)
UTILIDAD BRUTA XX
Gastos operacionales
Gastos de ventas (XX)
Gastos administrativos (XX)
UTILIDAD OPERATIVA XX
Otros ingresos (gastos)
Ingresos financieros XX
Gastos financieros XX
Otros ingresos (XX)
Otros egresos (XX)
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTO A LA RENTA XX
Participacin de los trabajadores (XX)
Impuesto a la renta (XX)
RESULTADO ANTES DEL INTERS MINORITARIO XX
Inters minoritario (XX)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XX
Reserva legal (XX)
RESULTADO DEL EJERCICIO XX

70 Ventas (701, 702, 704) XX

74 (-) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)
Ventas netas XX

(+) Ventas netas XX

(+) Otros ingresos operacionales XX
Total ingresos brutos XX

Inventario inicial de mercaderas XX

(+) Compras de mercaderas del periodo XX
(-) Inventario final de mercaderas (XX)
Costo de ventas XX

I. Costo de artculos fabricados

Inventario inicial de productos en proceso XX
(+) Materias primas XX
Inventario inicial de materia prima XX
Compra de materias primas XX
Flete por compras de materias primas XX
Seguros por compras de materias primas XX
(-) Inventario final de materias primas (XX)
(+) Mano de obra directa XX
(+) Costos indirectos XX
Subtotal XX
II. Costo de ventas de artculos terminados
Inventario inicial de productos terminados XX
(+) Costo de productos fabricados del periodo XX
(-) Inventario final de productos terminados (XX)
Costo de ventas de productos terminados XX

Total ingresos brutos XX

(-) Costo de ventas (XX)
UTILIDAD BRUTA XX

Utilidad bruta XX
(-) Gastos operativos (XX)
(-) Gastos de administracin XX
(-) Gastos de ventas XX
UTILIDAD OPERATIVA XX

Resultado antes de partidas extraordinarias XX

(+) Participaciones XX
(-) Impuesto a la renta (XX)
Resultado antes de partidas extraordinarias XX

Resultado antes del inters minoritario XX

(-) Inters minoritario (XX)
Utilidadneta del ejercicio XX

COMERCIAL LOS ANDES S

ESTADO DE SITUACIN FINA
31 de Diciembre del 2

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo XX
Valores negociables XX
Cuentas por cobrar comerciales XX
Cuentas por cobrar a relacionados XX
Otras cuentas por cobrar XX
Existencias XX
Gastos pagados por anticipado XX
Total Activo Corriente XX

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo XX
Cuentas por cobrar a relacionados a largo plazo XX
Otras cuentas por cobrar a largo plazo XX
Inversiones permanentes XX
Inmuebles, maquinaria y equipo XX
 Activos intangibles netos de amortizacin acumulada XX
Activos biolgicos XX
Impuesto a la renta y participaciones XX
Otros activos XX

Total Activo no corriente XX

Total Activo XX

2003 2002 Variacin

ACTIVO
Terrenos 4000 4000 0
Edificios 10000 8000 2000
Instalaciones 22200 20000 2200
Mobiliario y equipo 1200 800 400
Amortizacin acumulada del inmovilizado material -8000 -7000 -1000
Mercaderas 4800 3700 1100
Clientes 5000 4000 1000
Caja y bancos 1000 800 200
40200 34300 5900
PASIVO
Capital 20000 17000 3000
Reservas 6000 5000 1000
Prdidas y ganancias 1200 2000 -800
Prstamos a largo plazo 8000 9000 -1000
Proveedores y otros pasivos a corto plazo 5000 1300 3700
40200 34300 5900

2003 2002 Variacin Var. %

Ventas 17600 25600 -8000 -31.25
Costo de ventas 12330 19200 -6870 -35.78
Margen bruto en ventas 5270 6400 -1130 -17.66
Gastos comerciales 500 400 100 25
Margen neto en ventas 4770 6000 -1230 -20.5
Gastos de administracin 1000 800 200 25
Gastos financieros 2000 2200 -200 -9.091
Resultados extraordinarios (+)50 (-)100 (+)150 -150
Beneficio antes de impuesto 1820 2900 -1080 -37.24
Impuesto a la renta 620 900 -280 -31.11
Beneficio despus de impuesto 1200 2000 -800 -40

2003 %
ACTIVO
Terrenos 4000 9.95
Edificios 10000 24.88
Instalaciones 22200 55.22
Mobiliario y equipo 1200 2.99
Amortizacin acumulada del inmovilizado material -8000 -19.90
Mercaderas 4800 11.94
Clientes 5000 12.44
Caja y bancos 1000 2.49
40200 100.00
PASIVO
Capital 20000 49.75
Reservas 6000 14.93
Prdidas y ganancias 1200 2.99
Prstamos a largo plazo 8000 19.90
Proveedores y otros pasivos a corto plazo 5000 12.44
40200 100.00

2003 %
Ventas 17600 100
Costo de ventas 12330 70.06
Margen bruto en ventas 5270 29.94
Gastos comerciales 500 2.84
Margen neto en ventas 4770 27.10
Gastos de administracin 1000 5.68
Gastos financieros 2000 11.36
Resultados extraordinarios (+)50 0.28
Beneficio antes de impuesto 1820 10.34
Impuesto a la renta 620 3.52
Beneficio despus de impuesto 1200 6.82
 XX
(XX)

(XX)
XX

XX
XX

(XX)
XX

(XX)
XX
(XX)
XX

(XX)
XX

(XX)
XX

XX

XX

XX
XX
XX
XX
XX
XX
 COMERCIAL LOS ANDES S.A.A
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
31 de Diciembre del 20_

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagares bancarios XX
Cuentas por pagar comerciales XX
Cuentas por pagar a relacionados XX
Otras cuentas por pagar XX
Parte corriente de las deudas a largo plazo XX
Impuesto a la renta y participaciones XX

Total Pasivo Corriente XX

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo XX
Cuentas por pagar a relacionados XX
Ingresos diferidos XX
Total Pasivo no corriente XX
 TOTAL PASIVO XX
Contingencias XX
Inters minoritario XX

PATRIMONIO
Capital XX
Capital adicional XX
Acciones de inversin XX
Resultado no realizado XX
Excedente de revaluacin XX
Reservas legales XX
Otras reservas XX
Resultados acumulados XX
Total Patrimonio XX
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XX

Var. %

0
25
11
50
14.29
29.73
25
25
17.20

17.65
20
-40
-11.11
284.62
17.20