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PLAN DE NEGOCIO
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
ndice
NDICE................................................................................................................................................................................ 2
PRLOGO.......................................................................................................................................................................... 3
1- ANLISIS EXTERNO .................................................................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................... 5
1.2. VARIABLES DEL ENTORNO GENERAL............................................................................................................. 5
1.3. DATOS DEL SECTOR........................................................................................................................................... 11
1.4. ANLISIS COMPETITIVO................................................................................................................................... 12
1.5. VARIABLES DEL ENTORNO PRXIMO ........................................................................................................... 20
1.6. ANALISIS DAFO ................................................................................................................................................... 22
2- PLAN DE OPERACIONES ........................................................................................................................................ 24
2.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 24
2.2. DESARROLLO DEL PRODUCTO O SERVICIO ................................................................................................................ 24
2.3. APROVISIONAMIENTO .............................................................................................................................................. 26
2.4. PROCESO DE FABRICACIN ............................................................................................................................. 27
2.5. RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................................................... 37
2.6. DETERMINACIN DE COSTES OPERATIVOS: ESCANDALLOS....................................................................................... 42
2.7. ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN ....................................................................................................................... 43
2.8. DISTRIBUCIN .......................................................................................................................................................... 47
2.9. SERVICIO POST-VENTA ............................................................................................................................................ 48
3. PLAN DE MARKETING............................................................................................................................................. 49
3.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 49
3.2. DESCRIPCIN DEL MERCADO.................................................................................................................................... 51
3.3. DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS ............................................................................................................................ 54
3.4. POLTICA DE PRECIOS ............................................................................................................................................... 62
3.5. POLTICA DE COMUNICACIN ................................................................................................................................... 63
3.6. MERCHANDISING ............................................................................................................................................... 65
3.7. IMAGEN DE LA EMPRESA ................................................................................................................................. 66
3.8. LOGO DE LA EMPRESA: ..................................................................................................................................... 66
3.9. PLAN DE VENTAS...................................................................................................................................................... 67
3.10. GESTIN DE VENTAS Y CANALES DE COMERCIALIZACIN.................................................................. 68
3.11. PRESUPUESTO ........................................................................................................................................................ 73
3.12. ACCIONES FUTURAS DE MARKETING ...................................................................................................................... 75
4. PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS ..................................................................................... 77
4.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 77
4.2. EQUIPO DIRECTIVO / SOCIOS ..................................................................................................................................... 78
4.3. ORGANIGRAMA ........................................................................................................................................................ 80
4.4. PLANTILLAS ............................................................................................................................................................. 81
4.5. PERFILES .................................................................................................................................................................. 85
4.6. SISTEMAS DE RETRIBUCIN ...................................................................................................................................... 89
4.7. DESCRIPCIN DE OTROS ASPECTOS RELACIONADOS CON LA GESTIN DE LOS RECURSOS HUMANOS ........................ 92
5. PLAN ECONMICO-FINANCIERO .................................................................................................................. 95
5.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 95
5.2. CUADRO DE ACTIVO INICIAL DE LA EMPRESA (PLAN DE INVERSIN INICIAL)............................................................ 96
5.3. PASIVO INICIAL (FUENTES DE FINANCIACIN INICIALES).......................................................................................... 97
5.4. PLAN DE INVERSIN A TRES AOS Y CUADRO DE AMORTIZACIN CONTABLE PARA LOS TRES PRIMEROS AOS DE
ACTIVIDAD ...................................................................................................................................................................... 98
5.5. EXPLOTACIN, PREVISIN DE INGRESOS Y GASTOS Y RESULTADOS ......................................................................... 99
5.6. TESORERA PREVISIONAL ....................................................................................................................................... 101
5.7. BALANCES DE SITUACIN PREVISIONALES ............................................................................................................. 102
5.8. OTRAS PREVISIONES FINANCIERAS Y RATIOS ........................................................................................................ 104
5.9. ANLISIS DEL CASH FLOW LIBRE. PRIMER EJERCICIO. .......................................................................................... 106
5.10.-PLANES DE CONTINGENCIA ........................................................................................................................ 106
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PRLOGO
SIGNUS y TNU repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada
neumtico vendido y en concepto de reciclaje.
De las 70.000 toneladas de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente,
nosotros hemos llegado a un acuerdo con SIGNUS para tratar 12.000 toneladas
anuales. Adems nos aportar la tarifa cobrada al cliente por cada nfu que tratemos.
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En Espaa segn los ltimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados,
con un plan hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km ms. Nuestros principales
clientes sern tanto asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto
a la construccin como al mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado
en mezcla con el asfalto tiene ventajas muy beneficiosas tanto para el usuario del vial
como para el medioambiente, de aqu que se est incentivando su utilizacin, incluso
por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal
siderrgica a nivel nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero
inoxidable y con una cementera del mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
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1- ANLISIS EXTERNO
1.1. INTRODUCCIN
A lo largo de este captulo veremos todas las variables que nos ha llevado a tomar la
decisin de ubicacin, capacidad de la planta, productos a obtener, etc.
La situacin econmica en la que estamos inmersos est viviendo las tensiones tpicas
de toda fase final de ciclo alcista. Ciclo del que nos hemos venido beneficiando durante
el ltimo quinquenio y que ha estado marcado por unos tipos de inters muy bajos y
una inflacin medianamente controlada.
Cabe esperar que en E.E.U.U su crecimiento econmico se resienta y que incluso pueda
entrar en recesin an incluso con posibles bajadas de tipos adoptadas de urgencia.
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Con respecto a Europa cabe esperar tasas de crecimientos ms suaves que las
actuales, por todo lo dicho anteriormente, siendo an Espaa la que experimente tasas
de crecimientos ms elevadas. Todos los organismos internacionales estn revisando a
la baja el crecimiento esperado para los prximos aos.
El precio del petrleo sigue con una marcada tendencia alcista, impulsado entre otros
motivos por el crecimiento de pases emergentes (India, China) y no tiene visos de que
dicha tendencia llegue a su fin, como mucho seguir creciendo aunque a menores
tasas, simultaneando algn periodo de bajada de precios para estimular su consumo.
Esta espiral alcista que sigue el petrleo ser un factor crtico y a favor para nuestra
empresa de reciclaje de neumticos, puesto que el ahorro energtico y ms an en
petrleo ser una apuesta estratgica para todas las naciones en un futuro prximo.
Con respecto a la situacin econmica espaola sigue las tendencias expuestas a nivel
global. El crecimiento econmico se moderar, con repuntes del desempleo como
consecuencia de la situacin adversa en la que se encuentra el sector de la
construccin en nuestro pas. Los precios presumiblemente seguirn al alza como
consecuencia entre otras del incremento a nivel global de las materias primas.
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En la sociedad actual hay una sensibilidad muy acentuada en torno al respeto por el
medio ambiente y concretamente al reciclado de residuos slidos y en nuestro caso de
neumticos fuera de uso.
-Recuperacin y valorizacin del 100 por 100 de los neumticos fuera de uso
troceados generados antes de 2007, incluidos los ya almacenados en los
vertederos o depsitos existentes.
-Antes del 1 de enero de 2007, reciclado de, al menos, el 25% en peso de los
neumticos fuera de uso, procedentes de camiones.
De acuerdo con las estadsticas ms recientes, en los ltimos aos se han generado en
la Europa de los Quince unos 205 millones de unidades de NFU anuales, esto es, unos
tres millones de toneladas en 2005.
En Espaa los ltimos datos disponibles segn el PNFU 2007-2015 la cantidad de NFU
generados se ha incrementado desde las 242.000 toneladas en 1998 a las 302.000 del
2005 lo que suponen aproximadamente 35 millones de neumticos a reciclar
generados entre el 20%-30% de vehculos fuera de uso y el restante 70%-80% de
cambio por desgaste.
Puestos en contacto con el Ayuntamiento de Lobn, Don Juan Antonio Morales, alcalde
de la localidad nos ha trasladado su entusiasmo por el proyecto y nos ayudar a
conseguir el terreno en las mejores condiciones y a que el arranque de la empresa est
libre de problemas de ningn tipo. La localidad se volcar con el proyecto, pues los
puestos de trabajo creados redundarn en su beneficio.
Los objetivos ecolgicos y medio ambientales que se han marcado a travs del sistema
jurdico son los siguientes:
Establecer las modalidades de gestin que pueden ser utilizadas por los productores de
los neumticos. En este ltimo sentido, los productores han apostado por el
procedimiento de Sistema Integrado de Gestin (SIG) y ya han constituido ya dos
entidades sin nimo de lucro denominadas SIGNUS ECOVALOR y TNU, que ya
tramitaran sus autorizaciones como SIG en las Comunidades Autnomas, para
responsabilizarse de la correcta gestin ambiental de los neumticos, una vez que
stos se convierten en residuos.
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Asfaltmeros, Cepsa,
Asefma, etc.
Acero para altos
Acero Acerinox, Gallardo, 220 /tn.
hornos
Administracin
Otros Rellenos asflticos
central y regional
componentes 90 /tn.
Valorizacin Cementeras,
textiles
energtica Gallardo, Holcim
En este caso los canales sern directos Planta-Cliente, por lo que no se puede usar
ninguna red preestablecida o genrica de distribucin.
1.3.3. Proveedores
Segn estadsticas oficiales en Espaa, con las plantas actuales, contamos con
capacidad para reciclar slo el 53% de los NFU gestionados en 2005 a travs de
vertederos. Existe un excedente de NFU que no se pueden reciclar por falta de
capacidad de aprox. 73.000 tn. de NFU anuales.
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En 2007 se prev que entren en funcionamiento las seis nuevas plantas recicladoras
siguientes:
Por lo tanto la cantidad total de produccin anual de estas seis nuevas plantas es de
48.000 toneladas al ao. Tomando como referencia esta cantidad, segn los datos
aportados por las empresas del sector, supone que el 60% en peso de los neumticos
triturados, se obtiene que la capacidad agregada de tratamiento de las seis plantas,
sera de 80.000 toneladas al ao. Este dato supone el 53,0% del material que en 2005
fue gestionado a travs del depsito en vertedero.
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En resumen se puede concluir que todas las Comunidades Autnomas que han
adoptado medidas especficas sobre NFU han seguido una lnea similar, aplicando a
estos residuos las disposiciones contenidas en la Directiva 75/442/CEE de Residuos, en
la Directiva 1999/31/CE relativa al vertido de residuos y en la Ley 10/1998 de
Residuos.
1. Administraciones pblicas:
Para todos los servicios relacionados con el asfaltado de vas y carreteras, desarrollo de
pistas deportivas: pdel, pistas de atletismo, pistas de baloncesto, de tenis, etc.
2. Constructores:
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Por lo tanto, las plantas recicladoras ofrecen un servicio muy importante a los
proveedores, solucionndoles su obligacin de gestin de los neumticos usados,
adems, stos no abonarn ningn cargo, se encargarn las entidades
correspondientes (SIGNUS; TNU, etc.)
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Componentes de automocin.
Ingeniera Civil
Obras pblicas
Carreteras nacionales y locales
Insonorizacin y disminucin de vibracin
Superficies deportivas
Pavimentos
Calzado
Otros productos industriales
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Los clientes potenciales son muy numerosos y de gran entidad y capacidad, ya que
los principales son las administraciones pblicas tanto a nivel nacional como a nivel
regional, para la utilizacin de los productos finales en el asfaltado de carreteras y vas,
as como para el consumo de energa.
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1.5.2. Proveedores
1.5.3. Competidores
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AMENAZAS
Poder de un nico proveedor: SIGNUS, el SIG de los fabricantes controla la
gran mayora de nfu generados y adems decide la asignacin de estos NFU a
cada una de las plantas asociadas.
OPORTUNIDADES
Casi un 50% de los NFU que se destinaban en 2006 a vertederos no son
tratados por la falta de capacidad de plantas recicladoras en Espaa. Solucin
medio-ambiental.
Legislacin favorable. Respaldo social y concienciacin a favor del reciclaje.
Escasa competencia, las plantas en marcha actualmente no cubren las
necesidades del sector.
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FORTALEZAS
- Ubicacin geogrfica: para Signus seremos una planta que rellenar un vaco
logstico en el mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro
peninsular.
- Se trata de un negocio innovador (no desconocido) y que no es maduro. Es un
negocio con muchsimo recorrido.
- Baja inversin. No se necesita una inversin descomunal ( 8 mill. Euros) y
comenzamos a producir desde el primer mes.
- Los productos que obtenemos, principalmente el polvo de caucho y acero, son
productos con muchsimas aplicaciones y de gran demanda.
- Alta rentabilidad.
DEBILIDAD
- Falta de relacin poltica. Debemos acreditarnos como valorizadores de residuos
(en este caso nfu) frente a las distintas administraciones lo que supone un
proceso burocrtico tedioso y rutinario, con posibilidad de retrasos de tiempo.
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2- PLAN DE OPERACIONES
2.1. INTRODUCCIN
En este captulo describiremos el tipo y la gestin que haremos de los productos que
vamos a reciclar y transformar, desde las materias primas que vamos a precisar y los
proveedores que nos ofrecern los Neumticos Fuera de Uso (NFUs), los recursos
productivos necesarios, tanto materiales como humanos (maquinaria, instalaciones,
personal, energa, sistema de distribucin, etc.), as como la definicin de la estructura
que precisaremos para la gestin del negocio y los servicios de compras, ventas y post-
ventas (soporte) que ofreceremos.
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2.3. Aprovisionamiento
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Almacen
neumticos Potencia Capacidad Tamao final
kw tn / hora mm
Triturador
160 5 a 15 80 a 150
Separador
magnetico 90 5 a 15
Pregranulador
160 3 a 10 15 a 100
almacn de residuos
textiles
Separador ciclnico
90 3 a 10
Granulador (4)
110 0,6 0,6
Separador
magnetico 90 5 a 15
>0,6mm
Tamizadora
90 5 a 15
Tolva de
almacenamiento 90 5 a 15
Bascula de pesado
Almacen producto
final
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El objetivo del proceso es obtener a partir de ruedas de neumticos para reciclar, polvo
de neumtico reciclado, de una calidad de 0,5 - 0,6 mm aproximadamente.
La planta de procesado est diseada para reciclar 12.000 tn. de neumticos anuales,
esto quiere decir que debe procesar 55 tn. por da, se trabajarn 222 das al ao a
triple turno, 2.300 kg/hora debe ser la productividad de la planta.
1) Recepcin de neumticos
Por otro lado, segn legislacin tampoco se puede almacenar neumticos en alturas de
ms de 3 metros ni de ms de 1.000 m3 de volumen. Entre almacenes debe haber una
distancia prudente para permitir el paso de camiones en caso de incendio puedan
entrar un camin de bomberos.
Para realizar las operaciones de vaciado de almacn, estos los llenaremos hasta una
altura de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
4)- Pregranulador
Despus del separador magntico, los trozos de neumticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta mquina los trozos de neumticos obtenidos anteriormente son
reducidos hasta un tamao de entre 15 y 100 mm.
Los trozos de neumticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclnico donde es separado los restos textiles del resto del producto.
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7)- Granulador
En este punto la grana de neumtico (15 a 100 mm) debe sufrir una reduccin de
tamao hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores especficos,
estos molinos tienen una capacidad mxima de 600 kg/h; por ello debemos instalar 4
molinos granuladores.
9)- Tamizado
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En cuanto a los restos textiles se generarn 2,75 tn./da, por lo tanto necesitaremos
permanentemente 2 contenedores de 20 pies.
Una vez descrito el proceso de fabricacin pasamos a detallar los recursos materiales
necesarios.
1 molino triturado.
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1 molino pregranulador
3 separadores magnticos
1 separador ciclnico
4 molinos granuladores
1 tamizadora
3 bascula de pesaje producto final
1 tractor-pala
2 carretillas para movimientos internos de big-bags.
5 contenedores tipo open-top de 20 pies.
5 tolvas de almacenamiento exterior de 40 tn. (ver Croquis IV).
100 mt
Bascula
para
camiones
Silos almacenamiento
Contenedores polvo neumtico
reciclado
acero Contenedor restos textiles
140 mt
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Croquis II: Croquis planta situacin nave almacenamiento materia prima. (3.850 m2)
110 mt
33 mt
10 mt.
Zona 1 (333m2 x 3 m) Zona 3 (333 m2 x 3 m)
Tritura
Recepcin 35 mt
5 mt de
dor
5 mt neumticos
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Figura 1
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Figura 2
Figura 3
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Id Nombre de tarea Duracin Comienzo 31 mar '007 abr '0 14 abr '021 abr '0 28 abr '0 05 may ' 12 may ' 19 may ' 26 may ' 02 jun '0809 jun '0 16 jun '0823 jun '0830 jun '0807 jul '0814 jul '0821 jul '08
1 Compra del terreno 1 da lun 31/03/08 del terreno
Id Nombre de tarea Duracin Comienzo 11 ago '018 ago '025 ago '001 sep '008 sep '015 sep '022 sep '029 sep '006 oct '0 13 oct '0 20 oct '0 27 oct '003 nov '010 nov '017 nov '024 nov '001 dic '0808 dic '0815 dic '0822 dic '0 29 dic '0805 ene '012 ene '019 ene '026 ene '002 feb '09
1 Compra del terreno 1 da lun 31/03/08
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Funciones:
(Diplomado o Licenciado).
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Se responsabilizar de verificar tanto las materias primas como los productos acabados
segn la normativa de calidad establecida.
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2.7.1. Almacenamiento
Los neumticos fuera de uso son calificados como Residuos especiales en el Plan
Director de Gestin Integrada de Residuos de Extremadura, por ello y adems
ajustndonos a toda la legislacin existente, el almacenamiento de neumticos fuera
de uso (nfu) se llevar a cabo en las condiciones de seguridad y salubridad adecuad.
Adems nuestras instalaciones cumplirn todas las condiciones tcnicas establecidas
por dicha legislacin.
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Zona 1 Zona 2
RECEPCIN
NFU Y
TRITURADO
R
Zona 3 Zona 4
Los nfu sern introducidos en una primera fase en un triturador inicial y de aqu
a travs de trasportadoras areos a una de las 4 zonas del almacn de materias
primas, rellenando cada una de las zonas por hueco libre y aprox. hasta un
metro de altura con posibilidad de seguir hasta tres.
De cada una de las zonas de nfu pre-triturados un tractor-pala se encargar de
depositarlos en una tolva de recepcin de la lnea de produccin donde
continuar todo el proceso de extraccin y separacin de materiales.
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Este almacn se utilizar para almacenar polvo de caucho, acero y textil. Constar una
zona a la intemperie de 2500m2 independiente al almacn de materias primas y anexa
a la cadena de produccin. Se divide en: zona para tolvas de almacenamiento, zona
almacenamiento polvo caucho en big-bags, zona para almacenar acero y zona para
almacenar textil en contenedores de 20 pies tipo open top. Comparte muchas de las
condiciones tcnicas con el almacn de materias primas, entre ellas:
Tanto el acero como los restos textiles sern almacenados en contenedores de 20 pies.
2.8. Distribucin
Esta distribucin (con transporte incluido o sin l) se har en el caso del polvo de
caucho o bien a travs de Big-Bags o a granel a travs de camiones cisternas que se
llenarn desde las tolvas de almacenamiento. Tanto el acero como el textil se
distribuirn en Big-Bags o a granel en contenedores.
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Los datos son accesibles desde cualquier lugar y en cualquier momento. De esta forma
agilizamos velocidad de respuesta ante cualquier incidente o requerimiento de nuestros
clientes, aumentando as la capacidad de reaccin de la compaa para fidelizar al
cliente mediante la prestacin de un servicio excelente.
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3. PLAN DE MARKETING
3.1. INTRODUCCIN
Como se ha ido indicando en los otros planes del plan de proyecto y se ver en el plan
financiero, es un negocio muy rentable, sencillo de poner en funcionamiento y que
ofrece un periodo de vida a medio-largo plazo.
Estas acciones irn orientadas a darnos a conocer y apoyar nuestra puesta en marcha.
Utilizaremos publicidad para realizar el lanzamiento de nuestro negocio dando a
conocer nuestros productos, servicios, precios, condiciones, etc.
de la pennsula ibrica, para dar servicios de manera prioritaria a todos los clientes de
esta regin (administraciones pblicas, empresas de construccin y obras pblicas,
acereras, etc.), como baza principal, contaremos con la proximidad y ahorro de costes
de transporte y distribucin, adems de vender nuestros productos en el resto de
Espaa e incluso exportar nuestros productos, inicialmente en clientes de Portugal,
aprovechando la proximidad geogrfica de nuestro negocio con este pas.
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0 Euros en gastos de materia prima: Los SIG nos proporcionaran los neumticos
que el negocio necesita y adems nos abonaran un dinero por su reciclaje.
Se obtienen mltiples productos del proceso de reciclaje de gran valor y muy
requeridos por el mercado.
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Las Administraciones Pblicas fomentarn el uso del polvo de caucho procedente del
reciclado de NFU como material constituyente de diversos productos,
fundamentalmente en las obras pblicas y en particular, en las mezclas bituminosas
para la construccin de carreteras, siempre que sea tcnica y econmicamente posible.
Se ha estimado que la apertura de este mercado de carreteras al caucho, podra dar
salida al 40% de los NFU generados.
Nuestro negocio va a dar respuesta a una necesidad que el mercado est solicitando. El
reciclaje de los neumticos fuera de uso supone un problema econmico y medio-
ambiental serio. Se deben reciclar todos aquellos neumticos que existen actualmente
abandonados en vertederos de manera incontrolada e ilegal, aquellos que estn
almacenados sin que se le d ninguna utilidad y todos aquellos que todos los aos se
producen o importan. Adems evitamos que esos neumticos se incineren a la
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Plan de Negocio Completo
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Con la capacidad de todas las plantas de reciclaje que existen actualmente en Espaa,
no se pueden reciclar todos los neumticos usados que existen, se producen o
importan, por lo que la oportunidad de negocio es evidente. Anualmente se producen
305.000 tn. y a finales de 2007 haba una capacidad instalada para tratar 235.000 tn.
anuales. A este dficit de capacidad anual habra que sumarle todos los excedentes de
aos anteriores.
Actualmente existe un decreto que estar en vigor hasta el ao 2015, que obliga a
todas las administraciones al total reciclaje de estos neumticos, y son las mismas
administraciones las que estn apostando muy fuerte por estos productos reciclados,
principalmente, polvo de neumtico reciclado, producto principal de la actividad de
nuestro negocio, acero y otros componentes textiles.
Todos estos productos obtenidos, son muy requeridos por el mercado y tienen un coste
elevado, por lo que el margen de beneficio que proporcionan es alto.
Hay muchos clientes para los productos de nuestro negocio, desde las propias
administraciones pblicas (ayuntamientos, consejeras y ministerios), empresas de
obras pblicas, constructoras, empresas de derivados del caucho (impermeabilizacin,
insonorizacin, etc.), acereras, cementeras, etc.
Objetivos ecolgicos:
El presente Plan se presenta para un perodo de validez que abarca desde 2006 a
2015, este ltimo inclusive, y en l se pretender alcanzar los siguientes objetivos
ecolgicos:
Polvo de caucho
Fibra textil
Acero
Otros productos qumicos
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los
NFUs son:
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1. Ofrece mayor resistencia a los rayos del sol y a las altas temperaturas.
2. Las carreteras construidas con polvo de caucho se fatigan menos que las
convencionales.
3. Minimizan en un 40% la contaminacin acstica que producen los neumticos al
circular por el asfalto.
4. Ampla la vida til de la carretera, lo que redundara en una reduccin indirecta
sobre los impuestos.
5. Menor consumo de combustible por parte del automvil.
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3.3.1.2. Definicin:
Este polvo de caucho debe cumplir unas normas de calidad y una granulometra
especifica, segn recientes estudios, una granulometra ideal es de 0,5-0,6 mm,
otras granulometras superiores tambin son empleadas para cumplir otros objetivos
distintos en cuanto a las mezclas bituminosas, pero la ms extendida es la de 0,5-0,6
mm; de todas formas con la maquinaria instalada siempre podremos obtener una
granulometra superior pero nunca inferior.
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3.3.1.5. Contaminantes:
La proporcin de contaminantes no estn normalizados, pero existen unos
procedimientos operativos como son:
El contenido de cualquier otro tipo de impurezas, como arena, madera, vidrio, etc. no
sobrepasar el 0,25% en peso del polvo de de caucho. Los contaminantes minerales se
determinarn por separacin en solucin compuesta por una (1) parte de sal comn en
tres (3) partes de agua destilada. Despus de un tiempo de espera no menor de 30
minutos se considerar como contaminante mineral todo el material que no flote en el
agua.
3.3.1.6. Envases
El producto podr ser entregado a los clientes:
59
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
3.3.2-Fibra textil
Constituye un mximo de un 5% del peso total de nfu. Actualmente con pocas
utilizaciones, la ms empleada es para valorizacin energtica en cementeras y de
relleno de pavimentos.
3.3.3. Acero:
De nfu se obtiene entre el 10% t el 30% de su peso en acero de alta calidad. El 100%
del acero procedente del reciclado de los neumticos fuera de uso se puede emplear en
aceras, para la fundicin.
La calidad del acero obtenida depender del tipo de ruedas (marca, tamao, etc.) a
reciclar, en general se emplean aceros de alta calidad para la fabricacin de los
neumticos.
60
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Tabla resumen:
Producto Calidad Envases Observaciones
Polvo de Grano 0,6 mm A granel Se pueden realizar granulados
neumtico Sacas (500 1.000 superiores > 0,6 mm
kg)
Productos Varios A granel Existe la posibilidad de envasar
textiles en sacas
Acero Varios A granel Existe la posibilidad de envasar
en sacas
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Se admitirn pagars a 60, 90 y 120 das estando abiertos a negociar algn tipo de
descuento por pronto pago y/o volmenes.
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Plan de Negocio Completo
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www.polcaex.es
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3.6. MERCHANDISING
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14,94 unidad
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POLCAEX
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Por Actividad:
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 /tn. Este precio variar
segn las condiciones de venta, tipo de trabajo, distribucin, etc.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Hasta el ao 2015 el uso de este tipo de producto est promocionado y apoyado por la
legislacin Europea, Nacional y Regional, aumentando el porcentaje de utilizacin de
este producto anualmente en todas las actividades (construccin, asfaltados, productos
qumicos, etc.)
Para el acero, se llegar a un acuerdo con las principales acereras de Espaa para ser
uno de sus proveedores, el precio final vendr marcado por el mercado en ese
momento, pero en el contrato que se haga intentaremos marcar un precio mnimo de
seguridad. Actualmente el precio aproximado de este producto es de 220 /tn.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el
sector de la construccin (como elemento sustitutivo a otros productos como arena,
grava, etc.) y el sector de la revalorizacin energtica (cementeras, industrias de
energa termoelctrica, etc.) que utilizarn este producto como materia prima para su
actividad en los hornos.
Tambin existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal
de este tipo de producto.
69
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
labor comercial se ver muy reforzada una vez ejecutado nuestro plan de
comunicacin inicial o de lanzamiento.
Dado que comenzaremos nuestra actividad siendo valorizador asociado a SIGNUS y/o
TNU y dado el dficit actual de capacidad valorizadora o de tratamiento de las 305.000
tn. anuales de nfu que se producen en Espaa y que asciende a 70.000tn. ao, vamos
a acordar un aprovisionamiento de materia prima continuo de unas 1100 tn./mes para
tener cierto margen de seguridad en nuestro almacn de materias primas (nfu).
70
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
que es el elemento que puede requerir una accin comercial ms intensa para
conseguir nuestros primeros clientes/concursos. Tanto el acero como el textil tiene
como cliente seguro la acera y cementera que tenemos en nuestra regin, adems nos
reservamos la posibilidad de utilizar el neumtico como combustible para los hornos de
esta cementera sin necesidad de convertirlo en polvo. La utilizacin de nfu como
combustible tiene importantes beneficios ya que sustituye parcialmente al petrleo
adems de contener materiales de inters en la fabricacin del cemento (acero) sin
producir cenizas ya que se incorporan al clnker del cemento.
En el pesimista suponemos que tenemos unas mermas del 10% y que tenemos que
vender a precios ms bajos que el mercado, sin contar que recibimos ni dinero ni nfus
alguno por parte de SIGNUS o TNU por lo tanto nosotros asumimos el gasto de la
adquisicin a los Centros de Recogida y Clasificacin (CRC) y Centros de Almacenaje y
Preparacin (CAP). Repercutimos un gasto por neumtico adquirido y transportado
hasta nuestras instalaciones de 0.2/nfu.
En el plan neutral o ms probable suponemos que seguimos teniendo unas mermas del
5% pero que los precios a los que vendemos son precios de mercado. Adems SIGNUS
o TNU nos proporcionan los nfu y nos abonan 1,5 euros por cada neumtico que
recibimos, esto supone que 0.27 por neumtico es el precio que tanto SIGNUS como
TNU cobraran por su gestin y transporte (el precio total vigente por neumtico de
turismo reciclado es de 1.77, vase tabla de tarifas 2008). Si cada neumtico pesa de
media 9 kilos y recibimos 1100 tn. al mes, recibiremos de media unos 110.000 nfu
mensuales.
71
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
En el plan optimista suponemos que no tenemos merma alguna y recibimos los nfu
abonndonos 1.77 euros por cada neumtico recibido. La tarifa que repercute Signus o
TNU al cliente final es de 1.77 euros por neumtico de turismo que son los ms
abundantes. Esta tarifa viene definida por ley.
Todos los clculos los vamos realizar teniendo en cuenta el escenario ms probable,
siendo el escenario optimista el objetivo estratgico a conseguir para el segundo o
tercer ao.
Tarifas vigentes a Febrero 2008 vigentes por ley: Fuente Tarifas SIGNUS (Cat
Neumticos):
D Camin,
C 4x4, Autobs,
A Moto, camioneta, Agrcola II E Agrcola F Agrcola
scooter y Agrcola I e e Industrial III e IV e
derivados B Turismo Industrial I II Industrial III Industrial IV
2007 1,28 1,98 3,94 12,48 22,54 40,14
2008 1,14 1,77 3,52 11,12 20,14 35,88
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Planta de Reciclado de Neumticos
PRECIO TONELADA FIBRA TEXTIL EUROS: 90
VTA EUROS AO 1
[merma] E F M A MY J JL AG S O N D TOTAL
VTA.CAUCHO 95% 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 1,516,200
VTA.ACERO 95% 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 627
VTA.TEXTIL 95% 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 51,3
VENTAS
TOTALES 182,88 182,88 182,88 182,88 182,88 182,88 182,88 182,875 182,88 182,88 182,875 182,88 2,194,500
ingreso signus 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,333 183,33 183,33 183,333 183,33 4,394,500
PRECIO TONELADA POLVO DE CAUCHO
PLAN OPTIMISTA EUROS: 190
PRECIO TONELADA ACERO
EUROS: 220
PRECIO TONELADA FIBRA TEXTIL EUROS: 90
VTA EUROS AO 1
[merma] E F M A MY J JL AG S O N D TOTAL
VTA.CAUCHO 100% 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 1,596,000
VTA.ACERO 100% 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
VTA.TEXTIL 100% 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 54
VENTAS
TOTALES 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 2,310,000
ingreso signus 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,333 216,33 216,33 216,333 216,33 4,906,000
3.11. Presupuesto
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
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Planta de Reciclado de Neumticos
Objetivos:
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.1. INTRODUCCIN
En este captulo describiremos los perfiles y carreras profesionales de los socios del
negocio, que se encargarn de dirigir el proyecto, personas de gran experiencia
laboral, talento y motivacin.
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Planta de Reciclado de Neumticos
D. Antonio Arenas
D. Antonio Maya
D. Vctor Piriz
D. Jos Manuel Domnguez
D. Ismael Caballero
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Planta de Reciclado de Neumticos
4.3. Organigrama
A continuacin, se presenta el organigrama previsto para la actividad del
negocio, indicando los recursos necesarios para la produccin semanal (5 das
laborables) en 3 turnos de 8 horas. La descripcin de los puestos de trabajo se indicar
en el punto C.
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Plan de Negocio Completo
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4.4. Plantillas
En este apartado se describe el puesto de cada empleado y sus funciones ms
representativas y el rea a la que pertenece.
Funciones:
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Funciones:
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Funciones:
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.5. Perfiles
Se van a definir todos los perfiles necesarios para cubrir las necesidades de personal y
completa la plantilla del negocio.
1. PLANIFICACIN /ORGANIZACIN
Habilidad para fijar objetivos concretos y llevarlos a cabo mediante planes de accin,
para captar y establecer prioridades y disear la estrategia adecuada para la
consecucin de objetivos.
2. DIRECCIN DE PERSONAS
Capacidad para organizar, coordinar y liderar al equipo manteniendo un alto
rendimiento y motivacin delegando tareas entre sus subordinados y estableciendo
responsabilidades hacia la consecucin de unos objetivos comunes.
3. ORIENTACIN AL CLIENTE
Capacidad de dirigir toda la actividad hacia la satisfaccin de las necesidades de los
clientes de la empresa.
4. CONSECUCIN DE OBJETIVOS
Capacidad para alcanzar los objetivos fijados por la empresa, enfocando y dirigiendo
toda su actividad a la consecucin y logro de los mismos para la obtencin de los
resultados esperados.
6. TRABAJO EN EQUIPO
Capacidad de colaboracin y trabajo con los dems miembros de un rea, proyecto, o
equipo, enfocada a la consecucin de unos objetivos colectivos, compartiendo
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Plan de Negocio Completo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
CONSECUCION DE X
OBJETIVOS
ANALISIS Y X
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO X
Comercial
Contable
Recepcionista Administrativo
ORIENTACION AL X
CLIENTE
CONSECUCION DE X
OBJETIVOS
ANALISIS Y X
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO X
Operario
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Planta de Reciclado de Neumticos
SALARIO COSTE
PUESTO TRABAJO BRUTO NUM. EMPLEADOS ANUAL
DIRECTOR PLANTA 18.992,54 1 18.992,54
RESP. PRODUCCIN Y SSTT 17.502,52 1 17.502,52
TECNICO DE PRODUCCIN Y
CALIDAD 14.980,28 3 44.940,84
CONTABLE 12.859,28 1 12.859,28
COMERCIAL 12.859,28 1 12.859,28
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
TELEFONISTA 11.031,02 2 22.062,04
OPERARIOS 12.134,22 14 169.879,08
TOTAL 299.095,58
Para los parmetros individuales, se asignar un tanto por ciento del sueldo fijo de
cada empleado, el porcentaje ser superior para los puestos de mayor responsabilidad.
Tambin existir un bonus por objetivos globales de la empresa, este bonus ser
anual, basndose en los resultados econmicos obtenidos, nivel de eficiencia,
porcentajes de averas y fallos, etc.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Subvenciones y bonificaciones
Actualmente existen las siguientes subvenciones, que en todos los casos posibles
solicitaremos, aunque, como se ha comentado anterior, inicialmente no las
contabilizaremos en nuestros clculos, dndolas como no aprobadas.
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Plan de Negocio Completo
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Planta de Reciclado de Neumticos
Esta poltica tambin se puede generalizar con el resto de entidades que estn en
contacto con la empresa: proveedores, clientes, entorno, etc.
Entre los diferentes incentivos no estrictamente econmicos del salario emocional que
nosotros aplicaremos, se pueden citar los siguientes:
Todas estas acciones cuentan o se incluyen en el 10% que incluimos como incentivos o
bonus para cada trabajador y que lo asumimos como parte de su salario
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Plan de Negocio Completo
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5. PLAN ECONMICO-FINANCIERO
5.1. INTRODUCCIN
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversin
necesaria para el mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, as mismo
desglosaremos las principales fuentes de financiacin con las que contar su empresa
para desarrollar este proyecto y los planes de amortizaciones cuentas de explotacin y
sobre todo tesorera.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un
plazo de recuperacin de la inversin de 3,2 aos, y que tiene en la gran tesorera que
aporta desde el primer ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro
y la cuenta de resultados y el balance que aporta es sencillamente espectacular.
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Plan de Negocio Completo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Se solicitar un prstamo a largo plazo de unos 3,5 millones de Euros, que ser
amortizado en pocos aos y un capital inicial (capital riesgo) de unos 5 millones de
Euros y el resto a corto plazo, con una aportacin inicial de los socios de 300.000
Euros.
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Planta de Reciclado de Neumticos
BIENES
Maquinaria 2.500.000,00
Instalaciones 3.500.000,00
Ordenadores / Mat Oficina 20.000,00
Silos 50.000,00
Contenedores 50.000,00
Big Bags 20.000,00
ERP 20.000,00
WEB 3.000,00
2 trituradores 1.000.000,00
Muebles oficina 12.000,00
Terrenos 900.000,00
Maquinaria Auxiliar 300.000,00
TOTAL INVERSIN 8.375.000,00
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Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos
propios invertidos en la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad est muy por
encima de lo habitual y nos asegura un negocio redondo para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversin, ROI, tambin est muy por encima de lo que se
puede obtener con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo
104
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
que vuelve a aconsejar una inversin en este negocio a los proveedores de capital
interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con
verdaderos problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general
rentabilidad y pronto generar mucha confianza en proveedores.
Como resumen general, un anlisis de POLCAEX nos indica que se trata de una
empresa Rentable, eficiente, eficaz, poco endeudad y que mantiene una elevada
liquidez desde el primer periodo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.10.-PLANES DE CONTINGENCIA
Tenemos dos planes de contingencia previstos:
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar
todos los neumticos que la planta precisa para su actividad: 12000
toneladas/ao, debido a que el nmero de plantas creciera en la pennsula o
bajara el nmero de neumticos fuera de uso disponibles, actualmente en la
comunidad de Canarias, no existe ninguna planta revalorizadora, y se produce
unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados, por lo que
nosotros nos haramos cargo de su tratamiento y reciclaje.
106
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Con esta opcin, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias
hasta la pennsula, su triturado previo, mediante unas trituradoras mviles en el
puerto de descarga y su transporte final desde el puerto hasta la planta de
reciclaje, sera a cargo de Polcaex, pero SIGNUS nos seguira abonando el
importe de reciclado de cada neumtico y aunque los gastos se incrementaran,
seguira siendo un negocio muy rentable e interesante,
107
Master en Administracin de Empresas y Direccin de Empresas (MBA) 2007
IV Edicin - Badajoz
RESUMEN EJECUTIVO
Alumnos:
D. Antonio Arenas
D. Antonio Maya
D. Ismael Caballero
D. Jos Manuel Domnguez
D. Vctor Priz
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
INTRODUCCIN
En Espaa se producen anualmente 305.000 toneladas de neumticos fuera de uso (nfu). Existe una
amplsima legislacin tanto europea, como nacional y regional para tratar este tipo de residuos. En
nuestro pas desde el 16 de Julio de 2006 est prohibido el depsito en vertederos de todo tipo de
neumticos fuera de uso. De toda esta legislacin existente se desprenden unas obligaciones claras y
concisas de reciclado tanto para los productores, poseedores y generadores de nfu. Estas
obligaciones se articularon inicialmente en un primer Plan Nacional Neumticos Fuera de Uso (2001-
2006) y actualmente en un segundo Plan (2007-2015) con objetivos de reciclado y reutilizacin muy
ambiciosos, en lnea con el despunte de valores medioambientales por los que todos estamos
apostando.
SIGNUS y TNU repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada neumtico vendido y
en concepto de reciclaje.
De las 70.000 toneladas de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente, nosotros hemos
llegado a un acuerdo con SIGNUS para tratar 12.000 toneladas anuales. Adems nos aportar la
tarifa cobrada al cliente por cada nfu que tratemos.
De un neumtico, nosotros vamos a obtener tres productos: el principal y donde centraremos nuestro
negocio es el polvo de caucho para mezclas asflticas, adems de esto extraemos acero y fibras
textiles. De media del peso de cada nfu se obtiene un 70%, 25% y 5% respectivamente de dichos
materiales.
En Espaa segn los ltimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados, con un plan
hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km ms. Nuestros principales clientes sern tanto
asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto a la construccin como al
mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado en mezcla con el asfalto tiene ventajas
muy beneficiosas tanto para el usuario del vial como para el medioambiente, de aqu que se est
incentivando su utilizacin, incluso por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal siderrgica a nivel
nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero inoxidable y con una cementera del
mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
Partiendo de las expectativas ms probables o plan neutral de negocio alcanzamos una facturacin
en el primer ao de 4.3 millones de euros que se sitan en los 5.1 mill.euros en el cuarto ao. La
inversin de partida es de 8.3 mill.euros con un plazo de recuperacin de 3.2 aos y una tasa de
retorno del 12%. La empresa se sita en un beneficio, ya el primer ao, de 1.5 mill.euros con un
horizonte de 1.8mill.euros en el cuarto.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
Nuestro negocio va a dar respuesta a una necesidad del mercado y del medio ambiete . El reciclaje
de los neumticos fuera de uso supone un problema econmico y medio-ambiental muy importante
dado el volumen y crecimiento anual de estos residuos. Por ley, se deben reciclar todos aquellos
neumticos que existen actualmente abandonados en vertederos de manera incontrolada e ilegal,
aquellos que estn almacenados sin que se le d ninguna utilidad y todos aquellos generados
anualmente. Adems, con este reciclado se evita que estos neumticos puedan ser incendiados de
manera incontrolada expulsando a la atmsfera gran cantidad de gases nocivos.
Como se ver en la parte financiera, el retorno de la inversin se prev en 3,2 aos, la rentabilidad
supera el 29%, un VAN de 1.316.000, alta liquidez, disponibilidad y solvencia y un bajo nivel
endeudamiento, lo que le hace ser un negocio redondo.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
Ingreso por cada NFU recibido: nos abonaran un importe por su reciclaje, esto supone
que para POLCAEX adquirir materia prima no es un gasto sino un ingreso.
Se obtienen mltiples productos del proceso de reciclaje de gran valor y muy solicitados
por el mercado.
La tecnologa utilizada es muy sencilla y altamente probada.
Bajo riesgo, el coste de la materia prima es nulo y los ingresos son elevados y adems,
este negocio mantiene una proteccin legal y administrativa hasta al menos el ao 2015.
Apoyo y promocin de la utilizacin de los materiales procedentes del reciclaje de los
NFU.
Las Administraciones Pblicas fomentarn el uso del polvo de caucho procedente del reciclado de
NFU como material constituyente de diversos productos, fundamentalmente en las obras pblicas y
en particular, en las mezclas bituminosas para la construccin de carreteras ( asfalto ), siempre que
sea tcnica y econmicamente posible.
El Ministerio de Medio Ambiente y las Administraciones Pblicas fomentarn el uso de los materiales
procedentes del reciclado de los NFU en productos y obras de iniciativa privada.
Con la capacidad de todas las plantas de reciclaje que existen actualmente en Espaa, no se pueden
reciclar todos los neumticos usados que existen, se producen o importan, por lo que la oportunidad
de negocio es evidente. Anualmente se producen 305.000 tn. y a finales de 2007 haba una
capacidad instalada para tratar 235.000 toneladas anuales. A este dficit de capacidad anual habra
que sumarle todos los excedentes de aos anteriores.
Existe un plan ( II PNNFU ) que estar en vigor hasta el ao 2015 , que obliga a todos los
productores, poseedores o generadores de nfu al total reciclaje de los mismos, y son las mismas
administraciones las que estn apostando muy fuerte por estos productos reciclados, principalmente,
polvo de neumtico reciclado, producto principal de la actividad de nuestro negocio, acero y otros
componentes textiles.
Los productos que obtendremos tienen gran cantidad de aplicaciones y usos, la demanda ser uno
de nuestros puntos fuertes, demanda que va desde las propias administraciones pblicas va
concurso (ayuntamientos, consejeras y ministerios), empresas de obras pblicas, constructoras,
empresas de derivados del caucho y qumicas (impermeabilizacin, insonorizacin, etc.), acereras,
cementeras, etc.
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RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
ENTORNO Y SECTOR:
Breves nociones de la situacin econmica actual:
- Zona Euro: Europa goza de la inercia de un buen ao de crecimiento, como ha sido el 2007.
An as en este 2008 se empieza a notar cierta desaceleracin en esta inercia. La economa europea,
muy dependiente del sector exterior empieza a recibir ondas negativas por parte del mismo,
materializadas en un euro muy fuerte, lo que merma significativamente nuestra competitividad y una
menor demanda exterior. No se espera recesin pero la CE ha revisado ya a la baja la previsin de
crecimiento y al alza la de inflacin.
-Espaa: Venimos de un ao con un crecimiento del 3.8% muy por encima de la media de la
eurozona. La construccin viene reduciendo paulatinamente su peso, la creacin de empleo en 2007
ha sido importantsima y mantenemos un importante supervit en nuestras cuentas pblicas. No
obstante, en este 2008 y atendiendo a los ltimos datos publicados, se avecina una poca de
incertidumbre promovida bsicamente por tres factores: desequilibrio exterior, desempleo y precios.
De momento se han revisado a la baja, tres dcimas nuestro crecimiento para el 2008, quedando en
el 2.7%, an muy por encima del crecimiento estimado de la eurozona (1.8%).
- Petrleo ( Materias Primas ): el petrleo, igual que otras materias primas, mantiene su
escalada gracias al impulso que supone la debilidad del dlar y la bsqueda de alternativas a las
acciones y los bonos, afectados principalmente por la crisis en el mercado crediticio y los temores
sobre una desaceleracin en Estados Unidos.
Actualmente tenemos varios factores simultneos que favorecen la puesta el marcha de nuestro
negocio, entre ellos; el incremento imparable del precio del petrleo (que sigue con una marcada
tendencia alcista an habiendo alcanzado mximos histricos), el incremento generalizado de todas
las materias primas, la posible desaceleracin econmica unida al empuje de la inflacin y la marcada
tendencia legislativa haca el reciclaje y conservacin del medio ambiente, unido todo a los 166.000
km de carreteras que mantener (adems de todas las nuevas planeadas en el PEIT 2005-2020).
Todo ello supone un aliciente crtico y muy positivo para la puesta en marcha de nuestro negocio de
reciclaje. Adems el ahorro energtico y ms an en petrleo ser una apuesta estratgica para
todas las naciones en un futuro a corto medio y largo plazo.
En nuestro pas el impulso de la obra pblica e industrial como medida paliativa al exceso de mano
de obra del sector privado de la construccin se postula como otra oportunidad clave para nosotros,
teniendo en cuenta que nuestros principales clientes se dedicarn al pavimento, asfaltado y
mantenimiento de todo tipo de vas pblicas.
La planta gozar de una situacin geogrfica exclusiva, la cual veremos mejor plasmada en el
siguiente mapa, siendo los nicos valorizadores de la zona central-oeste de la pennsula ibrica, con
una situacin envidiable para atacar al mercado portugus.
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POLCAEX
Adems de todo ello, los anlisis realizados en cuanto al rendimiento de la mezcla de polvo de
caucho junto a asfaltos, realizados tanto por agentes de nuestro sector como de la administracin
central no podran ser ms esperanzadores para nosotros. Su utilizacin se traduce en:
9 Mayor resistencia del firme a los rayos del sol y a las altas temperaturas. Esto supone
menos fatiga y ms durabilidad para el vial aumentando su vida til.
9 Ms adherencia.
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ANLISIS DAFO
AMENAZAS
Poder de un nico proveedor: SIGNUS, el SIG de los fabricantes controla la gran mayora
de nfu generados y adems decide la asignacin de estos NFU a cada una de las plantas
asociadas.
OPORTUNIDADES
Casi un 50% de los NFU que se destinaban en 2006 a vertederos no son tratados por la
falta de capacidad de plantas recicladoras en Espaa. Solucin medio-ambiental.
Legislacin favorable. Respaldo social y concienciacin a favor del reciclaje.
Escasa competencia, las plantas en marcha actualmente no cubren las necesidades del
sector.
Aumento del precio del petrleo, encarecer la mezcla bituminosa y se optar por utilizar
ms cantidad de polvo de caucho.
FORTALEZAS
- Ubicacin geogrfica: para Signus seremos una planta que rellenar un vaco logstico en el
mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro peninsular.
- Se trata de un negocio innovador (no desconocido) y que no es maduro. Es un negocio con
muchsimo recorrido.
- Baja inversin. No se necesita una inversin descomunal ( 8 mill. Euros) y comenzamos a
producir desde el primer mes.
- Los productos que obtenemos, principalmente el polvo de caucho y acero, son productos con
muchsimas aplicaciones y de gran demanda.
- Alta rentabilidad.
DEBILIDAD
- Falta de relacin poltica. Debemos acreditarnos como valorizadores de residuos (en este
caso nfu) frente a las distintas administraciones lo que supone un proceso burocrtico tedioso
y rutinario, con posibilidad de retrasos de tiempo.
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PLAN DE OPERACIONES
DESCRIPCIN DEL PROCESO
El objetivo del proceso es obtener a partir de neumticos fuera de uso (nfu), polvo de neumtico
reciclado, de una calidad de 0,5 - 0,6 mm aproximadamente.
Durante la realizacin de este proceso se obtienen subproductos como son acero inoxidable y restos
textiles que tambin sern destinados al reciclaje.
La planta de procesado est diseada para reciclar 12.000 tn. de neumticos anuales, esto quiere
decir que debe procesar 55 tn. por da, se trabajarn 222 das al ao a triple turno, 2.300 kg/hora
debe ser la productividad de la planta.
55 tn/dia neumtico
Diagrama de flujo:
Recepcin
neumticos Potencia Capacidad Tamao final
kw tn / hora mm
Almacn nfu
triturados
Separador
90 5 a 15
magnetico
Separador
90 5 a 15
magnetico
>0,6mm
Tamizadora 90 5 a 15
Tolva de
90 5 a 15 0,60
almacenamient
Bascula de
pesado
Almacen
producto final
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El proceso de fabricacin de polvo de neumtico reciclado consta de las siguientes fases o hitos:
1) Recepcin de neumticos
Debido al volumen que ocupan los neumticos enteros procederemos a picarlos mediante un
triturador a la entrada del almacn, para reducir volumen de almacenamiento.
Para realizar las operaciones de vaciado de almacn, estos los llenaremos hasta una altura
de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
Mediante un tractor-pala, los neumticos picados se llevan hasta una tolva de recepcin
dentro de la nave industrial donde est la lnea de procesado. En el primer paso se pasa por un
separador magntico, donde se realiza una primera separacin del acero, puesto que el acero es el
mayor enemigo de las picadoras y debemos retirar antes de entrar en cada picadora la cantidad
mxima de acero.
4) Pregranulador
Despus del separador magntico, los trozos de neumticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta mquina los trozos de neumticos obtenidos anteriormente son reducidos
hasta un tamao de entre 15 y 100 mm.
5) Separador ciclnico
Los trozos de neumticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclnico donde son separados los restos textiles del resto del producto.
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7) Granulador
En este punto la grana de neumtico (15 a 100 mm) debe sufrir una reduccin de tamao
hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores especficos, estos molinos tienen una
capacidad mxima de 600 kg/h; por ello debemos instalar 4 molinos granuladores.
9) Tamizado
El producto es tamizado mediante una tamizadora de 0,5-0,6 mm donde todo el producto con
ese dimetro pasar a la siguiente fase, el producto que sea mayor de ese dimetro pasar de nuevo
por el molino granulador.
El acero ser almacenado en contenedores de 20 pies tipo open top, reemplazndolos cuando estos
estn llenos, para el acero hay una produccin estimada de 13,75 tn./da, necesitaremos
permanentemente 3 contenedores de 20 pies (6 m x 2,4 m de ancho, con una carga mxima de 28
tn.).
En cuanto a los restos textiles se generarn 2,75 tn./da, por lo tanto necesitaremos
permanentemente 2 contenedores de 20 pies.
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ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN:
Almacenamiento
Disponemos en nuestras instalaciones de un almacn cubierto de 3.850 metros cuadrados dedicados
al almacenaje de la materia prima (neumticas fuera de uso) y otro totalmente independiente y a la
intemperie de 2500 m2 destinado al almacenamiento de los productos terminados bien en tolvas, big-
bags o contenedores.
Almacn de Neumticos
Los neumticos fuera de uso son calificados como Residuos especiales en el Plan Director de
Gestin Integrada de Residuos de Extremadura, por ello y adems ajustndonos a toda la legislacin
existente, el almacenamiento de neumticos fuera de uso (nfu) se llevar a cabo en las condiciones
de seguridad y salubridad adecuadas. Adems nuestras instalaciones cumplirn todas las
condiciones tcnicas establecidas por dicha legislacin.
La zona de 2500 metros cuadrados aproximadamente estar dividida en 4 zonas. Cada una
separadas de calles o viales transitables que permiten circular y actuar desde ellos. Estos
viales permiten aislar las zonas en las que se origine algn incidente o accidente. Esto evitar
la propagacin del fuego en caso de incendio permitiendo la circulacin y actuacin rpida de
medios mecnicos y de extincin.
El suelo de esta zona de almacenamiento, accesos y viales estarn debidamente
compactados y acondicionados para realizar su funcin especfica en las debidas condiciones
de seguridad.
Cada una de las 4 sub-zonas recogern nfu hasta una altura mxima de 6 metros y estarn
dispuestos siempre de forma segura para evitar en lo posible los daos a las personas o a la
instalacin y su equipo por desprendimiento.
El almacn constar, segn exigencias legislativas, con las correspondientes medidas anti-
incendios, de autoproteccin y un Plan de Emergencias encargado a una empresa externa de
Prevencin de Riesgos Laborales y Seguridad.
El polvo de caucho ser almacenado en 5 tolvas de almacenamiento de 40tn. cada una que servir
para servir el producto a granel bien en camiones normales o cisternas. Se dispone tambin de
envasado en big-bags de 500 o 1000 kilos.
Tanto el acero como los restos textiles sern almacenados en contenedores de 20 pies.
Distribucin
La entrega de nuestros productos se har en nuestro almacn, por lo que el transporte correr a
cargo del cliente. Si el cliente lo desea nosotros subcontrataremos dicho transporte repercutiendo los
portes en el precio final.
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Se han establecido contactos con empresas de transportes consiguindose acuerdo de precios entre
0.15 0.2 por nfu adquirido y transportado (tamao lote 24 toneladas) y teniendo en cuenta que
nuestro radio de aprovisionamiento medio sera de unos 400 km aproximadamente.
Esta distribucin (con transporte incluido o sin l) se har en el caso del polvo de caucho o bien a
travs de Big-Bags o a granel a travs de camiones cisterna que se llenarn desde las tolvas de
almacenamiento. Tanto el acero como el textil se distribuirn en Big-Bags o a granel en
contenedores.
Despus de todo lo expuesto anteriormente, para realizar todo el proceso de fabricacin necesitamos:
1 molino triturador.
1 molino pregranulador
3 separadores magnticos
1 separador ciclnico
4 molinos granuladores
1 tamizadora
3 bascula de pesaje producto final
1 tractor-pala
2 carretillas para movimientos internos de big-bags.
5 contenedores tipo open-top de 20 pies.
5 tolvas de almacenamiento exterior de 40 tn. (ver Croquis IV).
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ZONAALMACENAMIENTOMATERIAPRIMA(3.850m2)
100mt
Bascula
para
NAVEINDUSTRIAL(2.500m2) camiones
Oficinas
Silos
Contenedor almacenamiento
esacero Contenedorrestos polvoneumtico
140mt
Croquis II: Almacn de materia prima.(3.850m2)
110 mt
33 mt
10mt.
2 2
Zona1(333m x3m) Zona3(333m x3m)
35 mt
5
Tritura
Recepcin
de
Zona2(333m2x3m) Zona4(333m2x3m) neumticos
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PLAN DE MARKETING
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los NFUs son:
Nuestro mercado funciona de una forma muy sencilla. SIGNUS o en su caso el Sistema de Gestin
Integrado para nfu en vigor est obligado por ley a mantener una serie de Centros asociados de
Recogida y Clasificacin (CRC) por la geografa espaola para recoger todos los nfu que han puesto
en el mercado. Estos CRC envan los nfu a los Centros de Almacenamiento y Preparacin (CAP) que
tambin son centros asociados al SIG y que se encargan de clasificar los nfu en funcin de su estado.
A partir de aqu SIGNUS distribuir a travs de su entramado de centros valorizadores o recicladores
esos nfu en funcin de la valorizacin que necesiten. Signus termina aqu su funcin, pasando ahora
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a ser nosotros, es decir, los recicladores asociados, los agentes principales del proceso. POLCAEX
recibir neumticos que no puedan ser recauchutados ni destinados a otro tipo de valorizacin y
obtendremos nuestros productos para venderlos a los clientes que anteriormente hemos mencionado.
PLAN DE VENTAS:
Para el polvo de caucho, nuestro producto principal, se presentan muchas opciones, por tipo de
cliente, por tipo de venta, tipo de actividad, etc.
Por concurso pblico: participacin en concursos pblicos para el suministro de polvo de caucho
en obras pblicas o para el reclicado y/o valorizacin de nfu acumulados en depsitos (histricos
o no).
Por venta directa: suministro directo a empresas que precisan el polvo de caucho para su
actividad (aislantes, productos qumicos, constructoras, pavimentadoras, asfaltadoras, etc.)
Por Actividad:
Para construccin: como aislantes, como placas en solados de suelos, en pistas deportivas, etc.
Para obras pblicas: carreteras, etc.
Para empresas qumicas: todo tipo de productos derivados del caucho (envases, cubiertas,
aislantes, protecciones, etc)
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 /tn. Este precio variar segn las
condiciones de venta, tipo de trabajo, distribucin, etc.
Hasta el ao 2015 el uso de este tipo de producto est promocionado y apoyado por la legislacin
tanto Europea como Nacional y Regional, esto est provocando que est aumentando el porcentaje
de utilizacin de este producto anualmente en todas las actividades (construccin, asfaltados,
productos qumicos, etc.)
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Para el acero, se llegar a un acuerdo con las principales acereras de Espaa para ser uno de sus
proveedores, el precio final vendr marcado por el mercado en ese momento, pero en el contrato que
se haga intentaremos marcar un precio mnimo de seguridad. Actualmente el precio aproximado de
este producto es de 220 /tn.
Tenemos la fortuna de que en Extremadura se encuentra localizada una de las mayores acereras de
Espaa, que demanda este producto en grandes cantidades y por lo tanto es muy probable que toda
la produccin de acero reciclado de nuestra planta se pueda vender directamente a esta empresa.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el sector de la
construccin (como elemento sustitutivo a otros productos como arena, grava, etc.) y el sector de la
revalorizacin energtica (cementeras, industrias de energa termoelctrica, etc.) que utilizarn este
producto como materia prima para su actividad en los hornos.
Tambin existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal de este tipo
de producto.
En cuanto a cifras hemos establecido los tres escenarios clsicos, el pesimista, en el cual adems de
suponer una merma del 10% en cuanto al producto obtenido, consideramos que SIGNUS no nos
aportara ningn nfu y deberamos comprarlo nosotros a 0.2/ud teniendo incluso que vender por
debajo de precio de mercado nuestros productos (caucho, acero y textil), an as nos encontraramos
con una facturacin de 1.7 mill.euros. El plan neutral supone que reducimos nuestras mermas a un
5%, SIGNUS acuerda con nosotros el abastecimiento de 12.000 tn de nfu anuales a 1.55/nfu
recibido y vendemos a precios de mercado. Bajo estas hiptesis que son las que hemos dado por
ms probables nos vamos a una facturacin de 4.4 mill.euros. Por ltimo en el plan optimista no
consideramos merma alguna y adems SIGNUS nos traslada el importe ntegro que cobra al cliente
final en concepto de reciclaje.
Presupuesto de ventas:
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DIRECTOR
Responsable produccin y
Responsable comercial Administracin
SSTT
Tcnico produccin y
Contable
calidad
Operarios Recepcin-Administrativo
La seleccin del personal se basar en la descripcin de competencias por cada uno de los
puestos de trabajo, previamente establecidas y definidas.
Ser el responsable de organizar, coordinar, gestionar y desarrollar los medios tcnicos y humanos
de la empresa de acuerdo a los estndares de calidad, plazos y costos establecidos para mantener la
competitividad de la empresa. As como apoyar en las tareas comerciales que precisen su gestin.
Los trabajadores que trabajen en turnos rotarn de manera continuada, siguiendo turno de noche
(22.00 h 6.00 h), turno de tarde (14.00 h 22.00h) y turno de maana (6.00h 14.00h).
Para los prximos 3 aos de actividad, no se prev cambios significativos en la plantilla anteriormente
descrita, ya que la estructura y capacidad de la planta no variar, la capacidad mxima de produccin
es de 12000 tn./ao y estos son los recursos previstos para llevar a cabo este proceso.
S se tendrn en cuenta posibles bajas y sustituciones del personal contratado o en casos necesarios,
ampliaciones de la plantilla en casos especiales o puntuales (apoyo en el rea comercial o
administrativa, contratacin de personal interno a la empresa de marketing o comunicacin,
contratacin de consultores o expertos en ciertas rea de negocio o de productos, etc.).
En uno de los planes de contingencia, se indica la posibilidad de tener en la empresa una red propia
de recogida de los nfu en los talleres o centros de almacenaje de estos productos, por lo que habra
que ampliar la plantilla con conductores de camiones, que se encargaran de la carga y descarga de
los productos, del mantenimiento de los mismo, etc.
A medio/largo plazo, es posible que se plantee que la planta ample su capacidad de reciclaje, por lo
que habr que reestructurar y ampliar la plantilla proporcionadamente al aumento que se realice, con
responsables de produccin, operarios, administracin, etc.
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PLAN FINANCIERO
El Proyecto que hemos presentado en las pginas anteriores tiene su principal caracterstica en su
alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la venta de un producto elaborado con
un gran valor aadido merced a su bajo coste de materia prima, por lo que los rendimientos y los
beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversin necesaria para el
mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, as mismo desglosaremos las principales
fuentes de financiacin con las que contar su empresa para desarrollar este proyecto y los planes de
amortizaciones cuentas de explotacin y sobre todo tesorera.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un plazo de
recuperacin de la inversin de 3,2 aos, y que tiene en la gran tesorera que aporta desde el primer
ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro y la cuenta de resultados y el
balance que aporta es sencillamente espectacular.
Grfico resumen de los resultados de PyG del primer ao de explotacin (2009), plan ms probable.
Grfico con un cuadro resumen de previsiones de gastos e ingresos (PyG) a 3 aos, con porcentajes
superiores al 30% en todos los aos y grfico donde en los 3 primeros aos de ejercicio, se obtienen
un total disponible elevado, el primer ao de casi 1,5 millones de Euros y en los otros dos, superior a
los 3 millones, por lo que la tesorera es un punto fuerte de este negocio.
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PERDIDAS Y GANANCIAS
COSTE DE VENTAS
Caucho 169,62 200,72 237,52
Acero 58.959,91 69.770,21 82.562,58
Textil 58.892,06 69.689,92 82.467,57
Signus 32.928,90 38.966,41 46.110,90
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FLUJO DE CAJA
AO 0 2009 2010 2011 2012
INVERSIN -8.375.000,00 0,00 -80.000,00
COBROS
Clientes 3.929.810,30 5.371.357,30 5.665.304,83 5.975.338,64
PAGOS
Proveedores 152.481,46 270.202,85 319.744,54 378.369,71
Acreedores 806.084,00 838.909,68 863.238,06 888.271,96
Nminas 644.181,05 0,00 0,00 0,00
Impuestos (IVA) 421.897,25 587.895,83 618.251,34 649.475,44
Impuestos (IRPF)
Intereses 487.655,61 487.655,61 487.655,61 487.655,61
Total 2.512.299,37 2.184.663,97 2.288.889,56 2.403.772,73
Necesita Financiacin
Transferencia Intra-Compaa
Tansferencia a Otras Cuentas
Total
Los principales ratios financieros, como vemos en el siguiente cuadro, dan unos resultados
excelentes con una recuperacin de la inversin de 3,2 aos, un VAN de 1.316.196, una alta liquidez
y un nivel de endeudamiento muy bajo.
Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos propios invertidos en
la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad est muy por encima de lo habitual y nos
asegura un negocio redondo para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversin, ROI, tambin est muy por encima de lo que se puede obtener
con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo que vuelve a aconsejar una
inversin en este negocio a los proveedores de capital interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con verdaderos
problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general rentabilidad y
pronto generar mucha confianza en proveedores.
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Como resumen general, un anlisis de POLCAEX nos indica que se trata de una empresa Rentable,
eficiente, eficaz, poco endeudada y que mantiene una elevada liquidez desde el primer periodo
RATIOS BASICOS
RATIOS DE RENTABILIDAD 2009 2010 2011 2012
RATIOS DE EFICIENCIA
RATIOS FINANCIEROS
OTROS RATIOS
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PLANES DE CONTINGENCIA
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar todos los
neumticos que la planta precisa para su actividad: 12000 toneladas/ao, debido a que el
nmero de plantas creciera en la pennsula o bajara el nmero de neumticos fuera de uso
disponibles, actualmente en la comunidad de Canarias, no existe ninguna planta
revalorizadora, y se produce unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados,
por lo que nosotros nos haramos cargo de su tratamiento y reciclaje.
Con esta opcin, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias hasta la
pennsula, su triturado previo, mediante unas trituradoras mviles en el puerto de descarga y
su transporte final desde el puerto hasta la planta de reciclaje, sera a cargo de Polcaex, pero
SIGNUS nos seguira abonando el importe de reciclado de cada neumtico y aunque los
gastos se incrementaran, seguira siendo un negocio muy rentable e interesante,
Si no se llegara a un acuerdo final con los SIG, se cancelara o no pudieran facilitarnos todos
los neumticos fuera de uso que se precisan para nuestra actividad, crearon nuestra propia
red de recogida de neumticos, para ello, necesitaremos adquirir varios furgones y personal
para su conduccin, carga y descarga, negociaramos con los centro de recogida y
clasificacin, recogeramos los neumticos de aquellos talleres no asociados a SIGNUS ni a
TNU, utilizaramos los neumticos de otras actividades (desguaces, circuitos, aeropuertos,
obras de construccin, vertederos, etc.), y en algunas ocasiones abonaramos un importe no
superior a 0,20 por NFU, a aquellos almacenes donde actualmente se recogen y guardan
los neumticos recogidos.
Con este sistema, los gastos seran superiores y las complicaciones de la actividades seran
ms complejas y se precisar un mayor esfuerzo, pero an con estas condiciones, bastantes
desfavorecedoras en comparacin con el resto de modelos, el negocio sigue siendo factible,
rentable y atractivo.
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