Entidad: EMPRESA AZUCARERA SAN BUENAVENTURA

Trabajo: AUDITORIA FINANCIERA EXTERNA

Periodo: Al 31 de diciembre de 2015

ESTADOS FINANCIEROS

Se adjunta los Estados Financieros de la Empresa Azucarera San Buenaventura-EASBA en

anillados independientes.

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EVENTOS SUBSECUENTES

De acuerdo a la auditora practicada, y mediante indagacin realizada con funcionarios de la

Empresa Azucarera San Buenaventura no hemos detectado eventos subsecuentes en los Estados
Financieros al 31 de diciembre de 2015, y a la fecha de nuestro informe que deban reflejarse en los
mismos y en las notas relacionadas.

Asimismo, de acuerdo a repuesta obtenida por la Directa Jurdica de la Empresa Azucara San
Buenaventura, mediante nota EASBA-GG-DJ-N002/2016 se nos inform de los siguientes
procesos que tuvo y tiene la EASBA ante autoridades jurisdiccionales:

Proceso Sancionatorio ante la Autoridad de Bosques y Tierras (ABT) Vigente.

Naturaleza: presunto desmonte legal.

Estado del asunto: Suspendido a la espera de la aplicacin de la Ley 337.

Qu Actitud se asume: El POP reformulado de la EASBA, fue aprobado mediante

Resolucin Administrativa ABT-DDLP-N 553/2015 de fecha 24 de agosto de 2015, con este
documento, se procedi a realizar la coordinacin con la UNIDAD DE COORDINACIN DEL
PROGRAMA DE PRODUCCIN DE ALIMENTOS Y RESTITUCIN DE BOSQUES
UCAB, para solicitar la extincin del proceso sancionatorio, en base a la revisin de mapas
multitemporales, que revelen el proceso de desmonte realizado para poder acogernos a este
programa.

Evaluacin posible resultado: positivo.

Proceso penal ante el juzgado de partido Agroambiental de Caranavi sobre desalojo c/ Cruz
y otros Concluido. Se cuenta con Auto Interlocutorio ejecutoriado que homologa lo
acordado en la audiencia de conciliacin de fecha 19 de marzo de 2013; extremos
convenidos que ya fueron cumplidos a la fecha.
Proceso penal ante el Juzgado de Instruccin en lo Penal de esta ciudad caratulado Lizondo
c/ Barragan sobre desacato en etapa preliminar. La demanda se encuentra en etapa
preliminar a la espera de la nueva reasignacin de investigador en la FELCC.
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Denuncia ante la polica de San Buenaventura por Ing. Juan Rodrguez, funcionario de la
EASBA encargado forestal, contra Ramiro Apana y Roger Gonzales por sustraccin de
madera. Concluido con Garantas.
Proceso Administrativo EASBA Ing. Vladimir Escobar Velsquez, ex funcionario de la
EASBA.
Naturaleza: Contravencin al ordenamiento jurdico administrativo emergente de la demora
en la presentacin de descargos e informe de viaje.
Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE.
Proceso Administrativo EASBA / funcionario Juan Carlos Oporto y Arq. Fernando Villegas
Inchausti, ex funcionario de la EASBA.
Naturaleza: contravencin al ordenamiento jurdico administrativo emergente del
incumplimiento en la Funcin de Comisin de Recepcin proceso de contratacin directa
Elaboracin de una maqueta fsica de las obras civiles anexas.
Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE.
Proceso Administrativo contra la ex Funcionaria Adriana conde Huanca Contadora.
Naturaleza: contravencin al ordenamiento jurdico administrativo emergente del
incumplimiento en la entrega del informe final a la ruptura del contrato por abandono de
funciones.
Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE.
Proceso Administrativo contra la Ing. Ligia Marca Honorio Responsable de Insumos
Industriales.
Naturaleza: Contravencin al ordenamiento jurdico administrativo emergente del
incumplimiento al Reglamento Interno de Personal Art. 11 Prohibiciones inc. s) Efectuar
agresiones verbales..., inc. q) Maltrato Psicolgico. Ley 348 y Decreto Reglamentario.
Estado del Asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE.
Proceso Administrativo contra del Lic. Jos Luis Echenique Responsable de Contabilidad.
Naturaleza: contravencin al ordenamiento jurdico administrativo emergente del
incumplimiento al Decreto Supremo N 718, por falta de entrega de Informe Final y
documentos que se encontraban a su cargo. Abandono sus funciones.
Estado del asunto: Concluido con responsabilidad y reportado a la CGE.
Proceso Administrativo contra de la Lic. Eliana Vera Espinoza Encargada de Almacn La
Paz.
Naturaleza: contravencin al ordenamiento jurdico administrativo emergente del
incumplimiento al Decreto Supremo N 718, por falta de entrega de Informe Final y
documentos que se encontraban a su cargo. Abandono de funciones.
Estado del asunto: Se notific la Resolucin Administrativa. A la espera de la Ejecutoria
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Respecto al punto dos; no se tiene conocimiento de acciones de embargo o inhibiciones

como anotaciones preventivas u otros.
Reclamaciones o demandas potenciales:
Provedo de Inicio de Ejecucin Tributaria: Impuestos Nacionales/EASBA, Provedo de Inicio
de Ejecucin Tributaria N 293300238214.
Naturaleza: Presentacin del Form. 608 correspondiente al perodo fiscal 12/2013,
presentada en fecha 23/01/2014 por la suma de Bs.315.
Estado del asunto: En curso, por la revisin de la multa cancelada y no registrada en el
sistema.
Proceso Sancionatorio: Impuestos Nacionales/EASBA Resolucin Determinativa N17-0338-
2015 notificado en fecha 25 de junio de 2015.
Naturaleza: Contravencin por Omisin de Pago, por los perodos Fiscales de Septiembre
y Noviembre de 2011.
Estado del Asunto: concluido, se pag la multa.
Proceso Sumario Contravencional: Impuestos Nacionales/EASBA, Auto Inicial N
SIN/GGLPZ/DF/PPD/AISC/00277/2015 de 14 de julio de 2015, notificada en fecha 24 de
julio de 2015.
Naturaleza: contravencin por Incumplimiento a Deberes Formales por facturas y
formularios 110 del ex funcionario Ivn Franklin Loma Berrocal correspondiente a los
meses de enero, febrero, marzo, abril y junio de 2011 y Lic. Lupe Zabaleta Rocha por los
meses de abril y junio 2011.
Estado del asunto: concluido, se pag la multa.
Proceso Auto de Multa: Impuestos Nacionales/EASBA, Auto de Multa N 15294801068 de
19 de Noviembre de 2015, notificada en fecha 03 de diciembre de 2015.
Naturaleza: Contravencin por Rectificatorias fuera de plazo que incrementan el impuesto
determinado correspondiente al perodo 12/2013.
Estado del Asunto: Se solicit pago documentado, a la espera de la notificacin.
Proceso de verificacin que efecta la Administracin Tributaria: Resolucin Administrativa
N 23-0206-2015 de 31 de diciembre de 2015, notificada en fecha 08 de enero de 2016 con
el rechazo de las declaraciones juradas rectificatorias presentadas.
Naturaleza: solicitud de EASBA para la aprobacin de la rectificatoria del Formulario IVA, F-
200 de los perodos de mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y
diciembre de 2012.
Estado del Asunto: A la espera de la asignacin de una consultora en impuestos
nacionales que revise el antecedente.
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Con referencia a posibles reclamos o juicios inminentes, se debe considerar que durante la
gestin 2015, se han resuelto los siguientes contratos de obra:
Contrato EASBA/GG/N315/2013 suscrito con la empresa Sociedad de Servicios Optima
S.A. para el Desmonte y Apertura de Brecha de Deslinde del Predio Huayna Chuquiago de
la EASBA.
Naturaleza: Se resolvi el contrato por la imposibilidad de renovacin de las boletas de
garanta por parte de la empresa Optima constituyendo negligencia reiterada y causal de
resolucin de contrato.
Resultado: se logr la ejecucin de la boleta de garanta de cumplimiento de contrato por
Bs. 748.919,00 (Setecientos cuarenta y ocho mil novecientos diecinueve 00/100
Bolivianos).
Contrato: EASBA/OBRA N 005/2015 suscrito con la empresa Constructora de Servicios
Mltiples HUBAUDIEN SRL. Para la Obra de Tumbado, Acordonado y Desacordonado en
Comunidades.
Naturaleza: Se resolvi el contrato por la demora en el inicio de Obra y el incumplimiento
en la movilizacin a la Obra de acuerdo al cronograma de Ejecucin de Obra constituyendo
causal de resolucin de Contrato.
Resultado: se logr la ejecucin de la boleta de garanta de contrato por Bs.302.400, 00
(Trescientos Dos Mil Cuatrocientos 00/100 Bolivianos).
Contrato: EASBA/OBRA N 001/2015 suscrito con la empresa SISTEMAS Y
PERFORACIONES DE AGUA MARUG S.R.L. para la Obra de PERFORACIN DE
TRES POZOS DE AGUA EN EL REA DE LA PLANTA INDUSTRIAL AZUCARERA
SAN BUENAVENTURA
Naturaleza: Se resolvi el contrato por la acumulacin de multas que han excedido el 10%
del monto del contrato, al incumplimiento de la solicitud de recepcin definitiva sin haber
subsanado las observaciones de la recepcin provisional.
Estado del asunto: Se notific la carta notariada de resolucin de contrato en fecha 07 de
abril de 2016.
Qu actitud se asume: Se inicia el proceso de conciliacin de cuentas y se procede a la
tramitacin de la ejecucin de la boleta de garanta.
Como resultado del incumplimiento al convenio de capacitacin
EASBA/GG/CP/N001/2014 de 29 de mayo 2014, el Ex funcionario Ing. Ivn Loma
Berrocal, fue notificado para la devolucin de los gastos que se efectuaron para su
capacitacin que se realiz en la Repblica de China, en el marco del contrato EASBA
N047/2012 suscrito con la empresa CAMCE.
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Naturaleza: Incumplimiento al convenio de capacitacin EASBA/GG/CP/N 001/2014 de

29 de mayo 2014.
Evaluacin posible resultado: El Ing. Loma observ la notificacin con la suma de la
devolucin de gastos por capacitacin. Se convocar a nueva reunin para aclarar la
observacin en caso de negativa se remitir antecedentes a la UAI para el dictamen para
inicio del proceso coactivo Fiscal.
Como resultado del incumplimiento al convenio de capacitacin
EASBA/GG/CP/N018/2015 de 16 de marzo de 2015, el Ex beneficiario PAE Alan Israel
Campos Campos, fue notificado para la devolucin de los gastos que se efectuaron para
su capacitacin que se realiz, en el marco del contrato EASBA N 047/2012 suscrito con
la empresa CAMCE.
Naturaleza: Incumplimiento al convenio de capacitacin EASBA/GG/CP/N018/2015 de 16
de marzo de 2015.
Evaluacin posible resultado: Se firm documento de reconocimiento de deuda de 21 de
septiembre de 2015. A la fecha se encuentra pagando en cuotas con fecha lmite de pago
hasta el 31 de mayo de 2016.
Como resultado del incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitacin de 13
de abril de 2015, el Ex Beneficiario PAE Guido Mamani Quispe, fue notificado para la
devolucin de los gastos que se efectuaron para su capacitacin que se realiz en el
marco del contrato EASBA N 047/2012 suscrito con la empresa CAMCE.
Naturaleza: Incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitacin de 13 de abril
de 2015.
Evaluacin posible resultado: Se firm documento de reconocimiento de deuda de 05 de
mayo de 2015. A la fecha no pag ninguna cuota. El trmite se encuentra para notificar con
la conminatoria de pago.
Como resultado de Resolucin de contrato y consiguientemente el incumplimiento al
Compromiso de cumplimiento de capacitacin de 13 de abril de 2015, la Ex Funcionaria
Wendy Huanca Fuentes, fue notificada para la devolucin de los gastos que se
efectuaron para su capacitacin que se realiz, en el marco del contrato EASBA N
047/2012 suscrito con la empresa CAMCE.
Naturaleza: Incumplimiento al Compromiso de cumplimiento de capacitacin de 13 de abril
de 2015.
Evaluacin posible resultado: El trmite se encuentra para notificar con la suma total por
concepto de capacitacin terica y prctica para su conminatoria de pago.
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No se tiene conocimiento de obligaciones contractuales de prstamos que la EASBA

hubiera realizado o garantas que hubiera girado o afianzado.
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COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS

De acuerdo a la auditora practicada, y mediante indagacin realizada con funcionarios de la

Empresa Azucarera San Buenaventura y conforme a la respuesta del Departamento Legal, hemos
recibido de la Direccin Jurdica de la Empresa Azucara San Buenaventura, mediante nota
EASBA-GG-DJ-N002/2016, se nos inform de procesos que tuvo y tiene la EASBA las mismas
que se detallan en los eventos subsecuentes. Ver en P/T:
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ACTAS DE SESIONES DE DIRECTORIO, CONCEJO MUNICIPAL, CONSEJO

UNIVERSITARIO

De acuerdo al Artculo 3 numeral I del Decreto Supremo N 637 del 15 de septiembre de 2010
establece que: La EASBA est a cargo de un Gerente General designado mediante Resolucin
Suprema, quin ser su mxima autoridad ejecutiva; la EASBA no cuenta con Directorio. La
estructura organizativa ser establecida mediante normativa interna.
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TRANSACCIONES CON INSTITUCIONES O EMPRESAS VINCULADAS

El Decreto Supremo N637 en el Artculo 2 establece: Se crea la Empresa Azucarera San

Buenaventura - EASBA, como Empresa Pblica Nacional Estratgica con personera jurdica y
patrimonio propio, de duracin indefinida, autnoma de gestin administrativa, financiera, legal y
tcnica, bajo tuicin del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural; en nuestro
relevamiento inicial y en el transcurso del trabajo no hemos evidenciado que la empresa se
encuentra vinculadas con otras entidades.
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Periodo: Al 31 de diciembre de 2015

COBERTURA DE SEGUROS

Por el tipo de trabajo no aplica la verificacin de seguros adquiridos para la Empresa Azucarera
San Buenaventura.
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RESUMEN DE LA POSICIN EN MONEDA EXTRANJERA

La parte administrativa de la Empresa Azucarera San Buenaventura elabora sus estados

financieros en bolivianos, por lo que no aplica elaborar este papel de trabajo.